Tiểu luận Phân tích hoạt động kinh doanh

Tiểu luận, Phân tích, hoạt động kinh doanh

KHOA: QUẢN TRỊ KINH DOANH

5 Bùi Văn Tiệp (Nhóm trưởng) 08267261

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

LỜI CẢM ƠN

Sau một thời gian tìm tòi tài liệu trong thư viện trường Đại học Côngnghiệp Thành phố Hồ Chí Minh, phòng Đa phương tiện, các phương tiện thôngtin đại chúng, sự hướng dẫn của Thày Trần Ngọc Hùng_giảng viên bộ mônPhân tích hoạt động kinh doanh chúng em đã hoàn thành xong đề tài tiểu luận:

“Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009” Bài tiểu

luận này, thực sự là dấu ấn quan trọng trong quá trình học tập của mỗi thànhviên trong nhóm Mỗi thành viên đều phải vượt qua những hạn chế của bảnthân về thời gian, phương tiện đi lại, thi giữa kì, kiến thức, kỳ nghỉ Tết…đểcùng nhau hoàn thành bài tiểu luận với một chất lượng tốt nhất Chúng em xinchân thành gửi lời cảm ơn tới:

 Trường ĐH Công nghiệp TP.HCM đã tạo môi trường thuận lợi cho việchọc tập và nghiên cứu làm tiểu luận

 Khoa QUẢN TRỊ KINH DOANH đã trang bị cho chúng em những

kiến thức về bộ môn Phân tích hoạt động kinh doanh

 Thày giáo Trần Ngọc Hùng – giảng viên bộ môn Phân tích hoạt động

kinh doanh đã nhiệt tình giúp đỡ và hướng dẫn chúng em tận tình cáchlàm bài tiểu luận

 Thư viện trường đã cung cấp những tài liệu cần thiết, bổ ích, là nơichúng em thảo luận và học tập

Một lần nữa chúng em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ quý báu màchúng em đã nhận được trong suốt thời gian qua

Thay mặt nhóm, Nhóm trưởng:

Bùi Văn Tiệp

Thành phố Hồ Chí Minh tháng 02/2011

MỤC LỤC

CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU 6

1.1 Bối cảnh thành lập và thông tin liên lạc: 6

1.2 Phân tích ý nghĩa logo 6

1.3 Vốn điều lệ: 7

1.4 Nhân sự: 7

1.5 Phân tích mô hình SWOT 7

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU NĂM 2008 9

2.1 Tình hình chung của thế giới, Việt Nam: 9

2.2 Ảnh hưởng của môi trường vĩ mô, vi mô năm 2008 tới ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng ACB 10

2.3 Nhiệm vụ và kết quả thực hiện của ngân hàng ACB năm 2008 11

2.4 Kết quả hoạt động trong năm 12

2.5 Phân tích chung báo cáo tài chính 20

2.6 Triển vọng và kế hoạch trong tương lai 23

CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU NĂM 2009 24

3.1 So sánh bảng CĐKT theo chiều dọc 30

3.2 Môi trường hoạt động năm 2009 32

3.3 Kết quả hoạt động 34

3.4 Kế hoạch hoạt động năm 2010 38

TÀI LIỆU THAM KHẢO 40

CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU

1.1 Bối cảnh thành lập và thông tin liên lạc:

 Bối cảnh thành lập: Pháp lệnh về Ngân hàng nhà nước và Pháp lệnh vềngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được banhành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt độngngân hàng thương mại tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, Ngân hàngthương mại cổ phần Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993,GIấy phép số 553/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động

 Thông tin liên lạc:

Địa chỉ: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP HCM

Tel: (848) 3929 0999 Fax: (848) 3839 9885

Email: acb@acb.com.vn

Trang web:www.acb.com.vn

1.2 Phân tích ý nghĩa logo

- ACB là chữ viết tắt của Asia Commercial Bank

- 3 chữ cái A, C, B lần lượt được giải thích với ý nghĩa:

o A (Attitude: Thái độ): Nhân viên ACB luôn có thái độ tôn trọngkhách hàng, lắng nghe khách hàng xem khách hàng là đối táctrong quan hệ, quan hệ lợi ích hỗ tương

o C (Capability: Năng lực): ACB cung cấp đầy đủ nguồn lực vậtchất, tài chính và nhân sự để đảm bảo quá trình cung cấp sảnphẩm dịch vụ và các tiện nghi giao dịch được thuận lợi và antoàn

o B (Behaviour: Hành vi): Nhân viên ACB luôn ứng xử lịch sự, thân thiện với khách hàng.

- Logo của ngân hàng ACB có màu xanh biểu trưng của niềm tin, hyvọng, sử trẻ trung và năng động Đồng thời logo có 12 gạch chạy ngang

ba chữ A, C, B và có vị trí trung tâm Số 12 đại diện cho 12 tháng nămtrong và các vạch ngang biểu trưng cho dòng lưu thông tiền tệ tronghoạt động tài chính ngân hàng, vị trí trung tâm biểu trưng cho trạng tháicân bằng Có thể nói dòng lưu thông tiền tệ của ACB luôn ở trạng thái

ổn định, cân bằng giữa hai mặt an toàn và hiệu quả, và luôn luôn như thếtheo thời gian

1.3 Vốn điều lệ:

- Kể từ ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng(Chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệukhông trăm sáu mươi nghìn đồng)

1.4 Nhân sự:

- Tính đến ngày 28/02/2010 tổng số nhân viên của Ngân hàng Á Châu là6.749 người.Cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm 93%,thường xuyên được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạoriêng của ACB

- Hai năm 1998-1999, ACB được Công ty Tài chính Quốc tế (IFC) tài trợmột chương trình hỗ trợ kỹ thuật chuyên về đào tạo nghiệp vụ cho nhânviên, do Ngân hàng Far East Bank and Trust Company (FEBTC) củaPhi-lip-pin thực hiện Trong năm 2002 và 2003, các cấp điều hành đãtham gia các khoá học về quản trị ngân hàng của Trung tâm Đào tạoNgân hàng (Bank Training Center)

1.5 Phân tích mô hình SWOT

 Điểm mạnh:

o Là ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam vớimạng lưới kênh phân phối trên 133 chi nhánh tại các vùng kinh tếphát triển trên toàn quốc Các sản phẩm tín dụng phong phú đặcbiệt là cho khách hàng cá nhân

o Các nghiệp vụ được chuẩn hoá theo qui trình ISO 9001:2000

o Đội ngũ cán bộ có trình độ cao trên 86% có trình độ trên đại học

và được công ty tài chính quốc tế IFC hỗ trợ chuyên về đào tạonghiệp vụ

o Các giao dịch được trực tuyến hoá từ năm 2001 thông qua hệquản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ và có thể phục vụ kháchhàng 24/24 giờ

o ACB là thành viên của SWIFT (Society for Worldwide InterbankFinancial Telecommunication), tức là Hiệp hội Viễn thông Tàichính Liên ngân hàng Toàn Thế giới, bảo đảm phục vụ kháchhàng trên toàn thế giới trong suốt 24 giờ mỗi ngày

o Có sự hậu thuẫn lớn về tài chính và các công nghệ ngân hàng do

có các cổ đông chiến lược nước ngoài là Connaught Investor,Dragon Financial Holding, Ltd, ngân hàng Standard Chartered

o Đa ngành nghề kinh doanh về tiền tệ đặc biệt là kinh doanh vàng.ACB liên doanh SJC xây dựng sàn giao dịch vàng đầu tiên và lớnnhất VN

o Ngân hàng luôn là ngành có được sự ưu ái đặc biệt của nền kinh

tế do đây là ngành liên quan trực tiếp đến sức khỏe của nền kinhtế

o Các ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập ngày càngnhiều nhưng với số vồn điều lệ không cao, trong khi cạnh tranhtrên thị trường ngày càng khốc liệt, sẽ tạo cơ hội cho ngân hànglớn như ACB mở rộng qui mô với việc liên kết với các ngân hàngkhác.

o Với các cổ đông chiến lược nước ngoài ACB, đặc biệt là SCB có

cơ hội tạo ra danh tiếng của mình trên thế giới

 Thách thức:

o Mức độ cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng tăng khi từnăm 2008, các ngân hàng 100% vốn nước ngoài được thành lậptại VN theo cam kết WTO

o Chịu ảnh hưởng lớn từ thị trường vàng và chứng khoán khi 2 thịtrường này ngày càng bất ổn trong năm 2008

o Trong bối cảnh lạm phát gia tăng, các NH sẽ phải đối mặt với rủi

ro thanh khoản, chi phí vốn vay tăng cao do chịu sự ảnh hưởngcủa chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU NĂM 2008

2.1 Tình hình chung của thế giới, Việt Nam:

Trong suốt 16 năm nay, có thể nói môi trường kinh doanh năm 2008 thuộcloại khó khăn nhất, cả điều kiện bên trong lẫn bên ngoài Ở ngoài nước, cuộckhủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới nặng nề nhất từ sau chiếntranh thế giới lần thứ hai nổ ra từ Mỹ và lây lan rất nhanh đến các khu vực vàquốc gia khác trên thế giới kéo theo suy thoái toàn cầu Trong nỗ lực phục hồikinh tế và hoạt động thị trường tài chính, Ngân hàng trung ương nhiều nướcđồng loạt cắt giảm lãi suất đến mức kỷ lục cũng như liên tục đưa ra các gói cứutrợ và kích thích kinh tế khổng lồ Đặc biệt, Cục dự trữ liên bang Mỹ (Fed) đ.lần đầu tiên đưa lãi suất về mức 0%

Việt Nam không được loại trừ, thậm chí còn bị tác động nặng nề hơn so vớinhiều nước khác trong khu vực và đương nhiên gây ra rất nhiều khó khăn cho

các hoạt động tài chính ngân hàng Ở trong nước, do nhiều nguyên nhân, cảtrước mắt và lâu dài, cả khách quan và chủ quan, kinh tế tăng trưởng chậm hẳnlại, đạt mức tăng thấp nhất kể từ năm 2000; nhập siêu cao nhất từ trước đếnnay; lạm phát đầu năm tăng rất cao, cuối năm xuất hiện hiện tượng thiểu phát,tính chung cả năm chỉ số giá tiêu dùng cao nhất kể từ năm 1992, hoạt động sảnxuất kinh doanh và tiêu dùng trong nước thu hẹp đáng kể; thị trường bất độngsản bị đóng băng; thị trường chứng khoán tụt dốc

Hoạt động tài chính ngân hàng phải hứng chịu những thử thách lớn, trái chiềudiễn ra dồn dập liên quan đến lãi suất, thanh khoản; chất lượng tín dụng củangành ngân hàng suy giảm nghiêm trọng

2.2 Ảnh hưởng của môi trường vĩ mô, vi mô năm 2008 tới ngành ngân

hàng nói chung và ngân hàng ACB

Năm 2008 là một năm đáng nhớ trong hoạt động của các ngân hàng vớiviệc nhiều biến số kinh tế có những thay đổi trái chiều nhau trong cùng mộtnăm như: lạm phát tăng mạnh; lãi suất tiền gửi, tiền vay dâng cao, lãi suất cơbản điều chỉnh nhiều lần, thanh khoản có lúc thiếu hụt, tăng trưởng tín dụng bịkiểm soát chặt chẽ…

Cụ thể là lạm phát đầu năm tăng rất cao, cuối năm xuất hiện hiện tượng thiểuphát, tính chung cả năm lạm phát gần 20%; thanh khoản tiền đồng đầu năm

2008 khủng hoảng nhưng cuối năm lại tương đối dồi dào; thanh khoản USDđầu năm dư thừa, nhưng kể từ tháng 5 th có dấu hiệu khan hiếm Chính sáchtiền tệ từ định hướng thắt chặt và linh hoạt nửa đầu năm 2008 cũng chuyển dầnsang nới lỏng một cách thận trọng những tháng cuối năm Đi cùng với quá trìnhnày là tần suất cao của sự điều chỉnh các công cụ điều hành chính sách tiền tệ,tập trung ở các lãi suất chủ chốt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, biên độ tỷ giá, phát hànhtín phiếu bắt buộc và đặc biệt là cơ chế lãi suất trần trong hoạt động cho vay.Những biến động khó lường nêu trên của môi trường kinh doanh làm cho việccân bằng cả 3 mục tiêu lợi nhuận, an toàn và tăng trưởng của các ngân hàngthương mại trong đó có ACB rất khó khăn Cụ thể, lãi suất cơ bản thay đổi liêntục đã làm cho lãi suất huy động tăng đến 18%/năm rồi giảm xuống c.n 7,5-8%/năm trong vòng 4-5 tháng, từ đó ảnh hưởng mạnh đến giá vốn huy độngcủa các ngân hàng Bên cạnh đó, lãi suất trần cho vay cũng thay đổi với tốc độ

nhanh làm lãi suất cho vay thực tế giảm từ 21%/năm xuống còn 12,75%/năm

và 10,5%/năm chỉ trong vòng 4-6 tháng đã tác động bất lợi đến thu nhập ròng

từ lãi của toàn hệ thống Các chỉ tiêu tăng trưởng cũng bị ảnh hưởng khi vốnhuy động toàn hệ thống ngân hàng cả năm 2008 chỉ tăng 20,5%, còn tổng dư

nợ tín dụng tăng 23,4%, mức tăng trưởng cả hai chỉ tiêu này chỉ gần bằng 1/2tốc độ tăng của cùng kỳ năm trước

2.3 Nhiệm vụ đề ra và kết quả thực hiện của ngân hàng Á Châu năm

2008

 Nhiệm vụ và thực hiện:

o Hội đồng quản trị đã không ngừng nghiên cứu, đề ra và liên tụcthay đổi mục tiêu kinh doanh một cách linh động nhất để phù hợpvới điều kiện nền kinh tế Việt Nam có những diễn biến nhanhtheo hướng bất lợi, cộng với tác động từ bên ngoài: Lần đầu tiên,trong vòng một năm ACB tiến hành điều chỉnh mục tiêu kinhdoanh đến 3 lần: Từ mục tiêu đề ra đầu năm là “Tăng trưởngnhanh, Quản ly tốt, Lợi nhuận cao” cuối quý I đã được chuyểnthành “Quản ly tốt, Tăng trưởng nhanh, Lợi nhuận cao” đến cuốiquý III, khi một số chỉ tiêu cơ bản của ACB năm 2008 có thểkhông đạt kế hoạch, đồng thời xuất hiện những cơ hội thuận lợi

để mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, một lần nữa mục tiêu kinhdoanh được đổi thành “Quản ly tốt, Lợi nhuận cao, Tăng trưởnghợp ly”

o Đại hội đồng cổ đông bầu thành viên Hội đồng quản trị và Bankiểm soát nhiệm kỳ 2008 – 2012, và thông qua danh sách thànhviên Hội đồng sáng lập, Hội đồng quản trị nhiệm kỳ mới đ phâncông giữa các thành viên theo hướng chuyên trách một lĩnh vực

cụ thể như tín dụng, đầu tư, công nghệ thông tin, chiến lược, quản

lý quỹ, quan hệ với doanh nghiệp lớn, v.v

o Thường trực Hội đồng quản trị đã thiết lập cơ chế giao ban hàngtuần với Ban điều hành và Hội đồng sáng lập để theo dõi sát saotình hình kinh tế tài chính trong và ngoài nước, có kết luận cụ thể

về các định hướng hành động và những điều chỉnh cần thiết nhằmđảm bảo cân bằng giữa tăng trưởng, sinh lời và quản lý rủi ro.

 Kết quả:

o Các chỉ tiêu chất lượng đạt khá tốt, lợi nhuận cả năm đạt 2.561 tỷ

đồng, hoàn thành kế hoạch lợi nhuận đề ra, tăng trên 20% so vớinăm 2007 Việc quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện khá tốttrong điều kiện khó khăn, phức tạp của năm 2008 Đây là nét nổibật trong điều kiện thị trường tiền tệ tín dụng trong năm có rấtnhiều biến động

o ACB cũng tiên phong trong việc cung ứng sản phẩm đầu tư vàng,

đem lại tiện ích thiết thực, hiệu quả cho nhà đầu tư, và đóng góp kiến cho cơ quan quản l nhà nước trong việc xây dựng quy chếquản l hoạt động này

2.4 Kết quả hoạt động trong năm

 Trong bối cảnh chung nêu trên, trên cơ sở tham vấn kiến Hội đồng sánglập, Hội ồng quản trị và Ban điều hành ACB đã quyết định phải hy sinhmột phần mục tiêu ăng trưởng để tập trung quản lí rủi ro, đảm bảo lợinhuận

 Về quy mô hoạt động, tổng tài sản của tập đoàn đến cuối năm 2008 tăng19.914 tỷ ồng (+23,3%) so với đầu năm, đạt 105.306 tỷ đồng Vốn chủ

sở hữu cũng tăng khá so với đầu năm, từ 6.258 tỷ đồng lên 7.766 tỷđồng; trong đó, vốn điều lệ tăng 3.726 tỷ đồng từ các nguồn: chuyển đổitrái phiếu phát hành đợt 1 năm 2007 (550 tỷ đồng), thặng dư vốn cổphần (1.704 tỷ đồng), chia cổ tức bằng cổ phiếu 55% (1.447 tỷ đồng), và

cổ phiếu thưởng cho cán bộ công nhân viên (25 tỷ đồng)

 Mặc dù có nhiều biến động thanh khoản trên thị trường trong năm 2008,nhưng nhìn chung nguồn vốn huy động của tập đoàn ACB luôn đảm bảomức tăng trưởng phù hợp Cuối năm 2008, tổng vốn huy động của tậpđoàn là 91.174 tỷ đồng, tăng 16.230 tỷ đồng so với cuối năm 2007.Trong đó, tiền gửi khách hàng vẫn là nguồn huy động chủ yếu, chiếm

khoảng 82% tổng vốn huy động của tập đoàn So với cuối 2007, sốlượng hách hàng giao dịch tiền gửi và số lượng tài khoản tiền gửi củaNgân hàng đều tăng ới việc ACB thu hút thêm được 111.005 kháchhàng (+27,4%) và 151.232 tài khoản +23,6%).

 Về hoạt động sử dụng vốn, do nhiều nguyên nhân cả khách quan và chủquan (mà chủ ếu là thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt của nhà nước

và kiểm soát chất lượng tín ụng trong điều kiện kinh tế đang gặp khókhăn), tổng dư nợ cho vay khách hàng của tập đoàn cuối năm 2008 là34.833 tỷ đồng, chỉ tăng được 3.022 tỷ đồng, tương đương 9,5% so vớiđầu năm Chính v vậy, vị thế hoạt động tín dụng của ACB so toànngành vẫn giữ nguyên so với năm trước, ở mức xấp xỉ 3%

 Để đối phó với những biến động khó lường về môi trường kinh doanh,vấn đề quản lý rủi ro được đặt lên hàng đầu Hệ số an toàn vốn luônđược ACB duy trì ở mức cao và đến cuối năm 2008 đạt 12,44%, caohơn khá nhiều so với mức 9,87% của toàn ngành

 Rủi ro tín dụng cũng luôn được Ngân hàng kiểm soát chặt chẽ để duy tr.chất lượng tín dụng Cụ thể, tỷ lệ nợ nhóm 3 đến nhóm 5 trên tổng dư nợthời điểm cuối năm 2008 của tập đoàn là 0,9%, tuy cao hơn cùng kỳnăm trước, nhưng thấp hơn rất nhiều so với bình quân chung của toànngành (3,5%) Đây có thể xem là một thành công của tập đoàn trongđiều kiện kinh tế đi xuống ảnh hưởng đến hầu hết đối tượng khách hàng

va Ngoài ra, hoạt động quản lí rủi ro thị trường tiếp tục được thực hiệntốt, giúp ACB duy trì được sự cân bằng cần thiết giữa rủi ro và lợinhuận Bên cạnh đó, ACB đã thành lập Khối Vận hành độc lập so vớicác khối kinh doanh để bước đầu xây dựng hệ thống quản lí vận hànhmột cách quy củ và an toàn

 Về kết quả kinh doanh, số liệu kiểm toán cho thấy, trong bối cảnh đầykhó khăn của năm 2008, lợi nhuận đạt được của ngân hàng thực sự làmột điểm sáng Lợi nhuận trước thuế cả năm 2008 của tập đoàn đạt2.561 tỷ đồng, tăng 434 tỷ đồng so với 2007,vượt 61 tỷ đồng so với kếhoạch, trong đó phần lợi nhuận đóng góp của các công ty con và công ty

liên kết là 319 tỷ đồng, chiếm 12,5% Nh.n chung, cơ cấu thu nhập năm

2009 đã thay đổi đáng kể so với năm 2008 với việc thu nhập ròng từ tíndụng đã suy giảm đáng kể, chỉ đem lại 23% lợi nhuận tập đoàn trong khicác năm trước đó đều đạt trên 50% Lí do chủ yếu bởi hoạt động tíndụng cả quí III và đầu quí IV năm 2008 của ACB không có lí do ngânhàng chia sẻ khó khăn với các khách hàng vay vốn trong điều kiện nếutính đúng, tính đủ các chi phí th lãi suất cho vay vượt khả năng chịuđựng của bên vay Thay vào đó, tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động cònlại (chủ yếu là kinh doanh trái phiếu, kinh doanh vàng trên thị trường thếgiới và hoạt động dịch vụ) đã tăng đáng kể và đạt tỷ trọng 77% Mộttrong những nguyên nhân giúp ACB hoàn thành kế hoạch lợi nhuận làviệc đề cao công tác kiểm soát chi phí điều hành Cụ thể, do khai trươngthêm đến 75 đơn vị và tuyển dụng thêm 2.589 nhân viên mới nên chi phíđiều hành cả tập đoàn năm 2008 lên đến 1.392 tỷ đồng, tăng khoảng 624

tỷ đồng so với năm 2007, nhưng mức tăng này thấp hơn nhiều so vớimức tăng của tổng thu nhập (+6.976 tỷ đồng) trong năm

 Tương ứng với kết quả kinh doanh nói trên, tập đoàn ACB tiếp tục hoànthành tốt nghĩa vụ thuế đối với ngân sách nhà nước Cụ thể, năm 2008tập đoàn nộp ngân sách 454 tỷ đồng, cao hơn 60 tỷ đồng so với g iá trịnộp ngân sách năm 2007 của tập đoàn (394 tỷ đồng)

2.5 Phân tích chung báo cáo tài chính

Về suất sinh lời, bên cạnh những khó khăn chung của nền kinh tế vàngành tài chính ngân hàng, một trong những nguyên nhân quan trọng làm chocác chỉ số liên quan đến suất sinh lời của tập đoàn đều giảm so với năm trước là

do vốn chủ sở hữu tăng nhanh Cụ thể, ROA giảm 0,6% về mức 2,7%; cònROE giảm từ 53,8% xuống 36,5% Tuy nhiên số liệu cuối năm 2008 cho thấyACB vẫn là ngân hàng có chỉ số ROA và ROE cao nhất trong ngành ngânhàng

Lợi nhuận trước thuế của Tập đoàn năm 2008 đạt 2.561 tỷ đồng, vượt kếhoạch 61 tỷ đồng Đây là nét nổi bật trong điều kiện thị trường tiền tệ tín dụngtrong năm có rất nhiều biến động

Lần đầu tiên, trong vòng một năm ACB đã điều chỉnh thứ tự ưu tiên củamục tiêu đến 3 lần: Đầu năm là “Tăng trưởng nhanh, Quản lí tốt, Lợi nhuậncao”, đến cuối quí I chuyển thành “Quản lí tốt, Tăng trưởng nhanh, Lợi nhuậncao”, và đến cuối quí III, khi một số chỉ tiêu cơ bản có thể không đạt kế hoạch,

cơ hội mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời xuất hiện, đã đổi thành

“Quản lí tốt, Lợi nhuận cao, Tăng trưởng hợp lí” ACB cũng tiên phong trongviệc cung ứng sản phẩm đầu tư vàng, đem lại tiện ích thiết thực, hiệu quả cho