442 Giải pháp phát triển sản phẩm dịch vụ tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Hà Tây

442 Giải pháp phát triển sản phẩm dịch vụ tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Hà Tây

Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng Lời mở đầu Qua thực tiễn hơn 10 năm hoạt động và đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã đạt đợc những thành tựu đáng kể, góp phần vào việc xây dựng và phát triển kinh tế của đất nớc. Hoạt động của ngành ngân hàng nớc ta đã góp phần tích cực vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu t cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu t nớc ngoài để tăng trởng kinh tế trong nớc. Vấn đề thiếu vốn đã đợc đáp ứng phần nào thông qua hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng nhng một phần vốn không nhỏ đợc cho vay ra đã đợc các doanh nghiệp sử dụng không có hiệu quả. Điều này dẫn đến chất lợng tín dụng của các ngân hàng có vấn đề. Hiện nay hệ thống ngân hàng Việt Nam đang phải đối mặt với những khó khăn nghiêm trọng: nợ khó đòi ngày càng tăng, tỉ lệ nợ quá hạn vợt quá giới hạn an toàn: 15% so với tổng d nợ, trong đó nợ khó đòi là 50%. Một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng đó là do chất lợng thẩm định dự án đầu t. Nh vậy có thể thấy rằng muốn đạt đợc hiệu quả cao khi cho vay nói chung và cho vay trung và dài hạn nói riêng thì việc thẩm định dự án đầu t là một khâu rất quan trọng trong quy trình nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thơng mại. Làm tốt công tác thẩm định sẽ góp phần nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn đầu t, giảm rủi ro cho ngân hàng. Từ nhận thức trên, trong thời gian thực tập tại Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nam em đã chọn và nghiên cứu đề tài: Một số giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t tại Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nam. Bố cục của luận văn gồm 3 chơng: - Ch ơng 1: Lý luận chung về thẩm định dự án đầu t của ngân hàng thơng mại. - Ch ơng 2: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu t tại Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nam. - Ch ơng 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất l- ợng thẩm định dự án đầu t tại Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nam. 1 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng Chơng I Lý luận chung về thẩm định dự án đầu t của ngân hàng thơng mại. I-Những vấn đề cơ bản về đầu t và dự án đầu t. 1. Đầu t 1.1. Khái niệm về đầu t Đầu t là hoạt động bỏ vốn dài hạn nhằm thu lợi trong tơng lai. Hoạt động đầu t có vai trò vô cùng to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế. Nhờ có đầu t mà nền kinh tế mới tăng trởng, các xí nghiệp, nhà máy đợc mở rộng sản xuất và xây dựng mới. Nếu xem xét góc độ vi mô thì việc đầu t là nhằm đạt đợc những mục tiêu cụ thể trớc mắt và rất đa dạng, có thể là nhằm giảm chi phí sản xuất, tăng khối lợng sản phẩm sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, tận dụng năng lực sản xuất hiện có để sản xuất hàng xuất khẩu hoặc thay thế hàng nhập khẩu. ở góc độ vĩ mô thì hoạt động đầu t góp phần vào việc thực hiện các mục tiêu phát triển của nền kinh tế, của xã hội, của địa phơng hoặc của ngành . 1.2. Phân loại các hoạt động của đầu t Để thuận tiện cho hoạt động theo dõi, quản lý và đề ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động đầu t. Theo lĩnh vực đầu t có các hoạt động đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, đầu t phát triển cơ sở hạ tầng, đầu t phát triển khoa học kỹ thuật. *Theo thời gian thực hiện: - Đầu t ngắn hạn: Là hình thức đầu t có thời hạn thờng nhỏ hơn 1 năm. - Đầu t trung dài hạn: Là hình thức đầu t có thời hạn thờng từ 5 năm trở lên. *Theo hình thức xây dựng có: - Đầu t xây dựng mới. 2 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng - Đầu t cải tạo mở rộng. *Theo quan hệ quản lý: - Đầu t trực tiếp: Là hình thứcđầu t mà ngời bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý điều hành quá trình thực hiện và vận hành kết quả đầu t. - Đầu t gián tiếp: Là hình thức đầu t mà ngời bỏ vốn không trực tiếp tham gia quản lý, điều hành quá trình thực hiện đầu t. *Theo cách thức đạt đợc mục tiêu: - Đầu t thông qua xây dựng lắp đặt. - Đầu t thông qua hoạt động thuê mua. 2. Dự án đầu t 2.1. Khái niệm về dự án đầu t Do đầu t diễn ra rất phức tạp và nhiều loại hình đầu t, ngoài ra các dự án đầu t cũng đợc hình thành từ nhiều nguồn vốn khác nhau. Cho nên hiện nay có rất nhiều khái niệm về dự án đầu t: Dự án đầu t là tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định. Cũng có thể nói dự án đầu t là tập hợp các đối tợng cụ thể đạt đợc mục tiêu nhất định trong một khoảng thời gian xác định. 2.2. ý nghĩa của dự án đầu t. Sự phát triển của nền kinh tế thị trờng nớc ta với sự tham gia đầu t của nhiều thành phần kinh tế và việc gọi vốn đầu t từ nớc ngoài đòi hỏi phải đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng về số lợng và nâng cao chất lợng quá trình lập và thẩm định dự án đầu t. Dự án đầu t là một trong những công cụ thực hiện kế hoạch kinh tế ngành, lãnh thổ, hoạt động trong nền kinh tế quốc dân, biến kế hoạch thành 3 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng những hành động cụ thể và tạo ra đợc những lợi ích về kinh tế cho xã hội, đồng thời cho bản thân nhà đầu t. Đối với nhà nớc và các định chế tài chính thì dự án đầu t là cơ sở để thẩm định và ra quyết định đầu t, quyết định tài trợ cho dự án đó. Đối với các chủ đầu t thể hiện dự án đầu t là cơ sở để: - Xin phép để đợc đầu t. - Xin phép nhập khẩu vật t máy móc, thiết bị. - Xin hởng các khoản u đãi về đầu t. - Xin vay vốn của các định chế tài chính trong và ngoài nớc. - Kêu gọi góp vốn hoặc phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu. 2.3. Phân loại dự án đầu t * Theo tính chất của dự án và quy mô đầu t: - Nhóm A: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Bộ kế hoạch đầu t quyết định. - Nhóm B: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Bộ, cơ quan ngang Bộ quyết định. - Nhóm C: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Sở kế hoạch và đầu t quyết định. *Theo hình thức thực hiện: - Dự án BOT: Là những dự án đợc đầu t theo hợp đồng Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao. - Dự án BTO: Là những dự án đợc đầu t theo hợp đồng Xây dựng -Chuyển giao - Kinh doanh. - Dự án BT: Là những dự án đợc đầu t theo hợp đồng Xây dựng - Chuyển giao. *Theo nguồn vốn: - Dự án đầu t có nguồn vốn trong nớc. 4 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng - Dự án đầu t có nguồn vốn đầu t trực tiếp từ nớc ngoài. - Dự án đầu t có viện trợ phát triển của nớc ngoài. *Theo lĩnh vực đầu t: - Dự án đầu t cho lĩnh vực sản xuât kinh doanh. - Dự án đầu t cho lĩnh vực dịch vụ. - Dự án đầu t cho lĩnh vực cơ sở hạ tầng. - Dự án đầu t cho lĩnh vực văn hoá xã hội. II-Thẩm định dự án đầu t 1. Khái niệm, ý nghĩa, mục đích của thẩm định dự án đầu t 1.1. Khái niệm Thẩm định dự án đầu t là việc tổ chức xem xét một cách khách quan toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án để ra quyết định đầu t và quyết định đầu t. Do sự phát triển của đầu t ở nớc ta, công tác thẩm định dự án ngày càng đợc coi trọng và hoàn thiện. Đầu t đợc coi là động lực của sự phát triển nói chung và phát triển kinh tế nói riêng. Hiện nay nhu cầu về vốn ở nớc ta rất lớn. Vấn đề quan trọng là đầu t nh thế nào để có hiệu quả. Một trong những công cụ giúp cho việc đầu t có hiệu quả là thẩm định dự án đầu t. Ngân hàng thơng mại thờng xuyên phải thực hiện việc thẩm định dự án đầu t khi cho vay vốn nhằm đánh giá hiệu quả của dự án đầu t đó nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của mình. Bởi vậy việc thẩm định dự án đòi hỏi phải thực hiện tỉ mỉ, khách quan toàn diện. 1.2. ý nghĩa của việc thẩm định dự án đầu t: - Giúp cho chủ đầu t chọn đợc dự án đầu t tốt nhất. 5 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng - Giúp cho các cơ quan quản lý nhà nớc đánh giá đợc sự cần thiết và thích hợp của dự án về các vấn đề phát triển kinh tế, xã hội, về công nghệ vốn, ô nhiểm môi trờng. - Giúp các nhà tài chính ra quyết định chính xác về cho vay hoặc trả nợ. 1.3. Mục đích của thẩm định dự án đầu t của ngân hàng thơng mại Thẩm định dự án đầu t có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng thơng mại trong hoạt động tín dụng đầu t. Một trong những đặc trng của hoạt động đầu t là diễn ra trong một thời gian dài nên có thể gặp nhiều rủi ro, muốn cho vay một cách an toàn, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và lãi đầu t thì quyết định cho vay của ngân hàng là dựa trên cơ sở thẩm định dự án đầu t. Thẩm định dự án đầu t sẽ rút ra đợc những kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu qủa kinh tế của dự án đầu t, khả năng trả nợ, những rủi ro có thể xảy ra để đa ra quyết định cho vay hay từ chối. Từ kết quả thẩm định có thể tham gia góp ý cho các chủ đầu t, làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả. Do có tầm quan trọng nh vậy nên khi tiến hành thẩm định dự án cần : - Nắm vững chủ trơng chính sách phát triển kinh tế của nhà nớc, ngành, địa phơng và các văn bản pháp luật có liên quan. - Năm chắc tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp để có các quyết định cho vay thích hợp. 2. Quy trình và nội dung thẩm định dự án đầu t 2.1. Quy trình thẩm định dự án đầu t 2.1.1. Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết a/ Hồ sơ đơn vị: - Tài liệu chứng minh t cách pháp nhân vay vốn: Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trởng, Biên bản bầu hội đồng quản trị, Điều lệ hoạt động. 6 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng - Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh nh: + Bảng cân đối tài sản. + Báo cáo kết quả kinh doanh. + Giấy đề nghị vay vốn. b/Hồ sơ dự án: - Kết quả nghiên cứu các bớc: Nghiên cứu cơ hội, nghiên cứu tiền khả thi. - Các luận chứng kinh tế kỹ thuật đợc phê duyệt. - Các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu ra. - Giấy tờ quyết định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng cơ bản. 2.1.2. Các tài liệu thông tin tham khảo khác - Các tài liệu nói về chủ trơng chính sách, phơng hớng phát triển kinh tế- xã hội. - Các văn bản pháp luật liên quan: Luật đầu t nớc ngoài vào Việt Nam, luật đầu t trong nớc, luật thuế, chính sách xuất nhập khẩu . - Các tài liệu thống kê của tổng cục thống kê. - Các tài liệu thông tin và phân tích thị trờng trong và ngoài nớc do các trung tâm nghiên cứu về thị trờng trong và ngoài nớc cung cấp. Thông tin, tài liệu của các Bộ, vụ, ngành khác. - Các ý kiến tham gia của cơ quan chuyên môn, các chuyên gia, các tài liệu ghi chép qua các đợt tiếp xúc, phỏng vấn chủ đầu t, các đốc công, khách hàng . 2.1.3. Xử lý - phân tích - đánh giá thông tin Sau khi thu thập đầy đủ các tài liệu, thông tin cần thiết, ngân hàng tiến hành sắp xếp, đánh giá các thông tin, từ đó xử lý và phân tích thông tin một 7 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng cách chính xác, nhanh chóng kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án. 2.1.4. Lập tờ trình thẩm định dự án đầu t Tuỳ theo tính chất và quy mô của dự án, cán bộ thẩm định sẽ viết tờ trình thẩm định dự án đầu t ở các mức độ chi tiết cụ thể khác nhau. Tờ trình thẩm định cần thể hiện một số vấn đề sau: - Về doanh nghiệp: Tính hợp lý, hợp pháp, tình hình sản xuất kinh doanh và các vấn đề khác. - Về dự án: Cần tóm tắt đợc dự án. - Kết quả thẩm định: Thẩm định đợc một số vấn đề về khách hàng nh năng lực pháp lý, tính cách và uy tín, năng lực tài chính, phơng án vay vốn và khả năng trả nợ, đánh giá các đảm bảo tiền vay của khách hàng. Về dự án cần thẩm định đợc tính khả thi của dự án. - Kết luận: Các ý kiến tổng quát và những ý kiến đề xuất và phơng hớng giải quyết các vấn đề của dự án. Yêu cầu đặt ra với tờ trình thẩm định là phải chính xác, đầy đủ, rõ ràng để lãnh đạo ngân hang ra quyết định về việc cho vay hay không cho vay và phải có thông báo kịp thời cho khách hàng. 2.2. Nội dung thẩm định dự án đầu t 2.2.1. Thẩm định khách hàng vay vốn 1) Thẩm định năng lực pháp lí Ngời vay phải có đủ năng lực pháp lý theo qui định của pháp luật trong quan hệ vay vốn với ngân hàng. Đối với thể nhân vay vốn (t nhân, cá thể, hộ gia đình): Ngời vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề và kinh nghiệm trong lĩnh vực sử dụng vốn vay, có phẩm chất, đạo đức tốt. Đối với pháp nhân: Phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đó đợc thành lập hợp pháp, có đăng ký kinh doanh, có giấy phép hành nghề, có quyết định bổ nhiệm ngời 8 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng đại diện pháp nhân trớc pháp luật. Những giấy tờ này phải phù hợp với các qui định trong các luật tổ chức hoạt động của loại đó nh: luật doanh nghiệp Nhà n- ớc, luật công ty, luật doanh nghiệp t nhân, luật kinh tế tập thể, luật đầu t nớc ngoài . Ngoài ra ngân hàng còn phải thẩm định xem khách hàng có thuộc Đối t- ợng đợc vay vốn theo qui cụ thể của các chế độ, thể lệ cho vay hay không ? Các trờng hợp khách hàng vay vốn là tổ chức kinh tế tập thể, công ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh, công ty trách nhiệm hữu hạn . phải kiểm tra tính pháp lí của Ngời đại diện pháp nhân đứng ra đăng kí hồ sơ vay vốn phù hợp với Điều lệ hoạt động của tổ chức đó và phải có văn bản uỷ quyền vay vốn của các cổ đông, các sáng lập viên hoặc những ngời đồng sở hữu của tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh. 2) Thẩm định tính cách và uy tín. Mục tiêu thẩm định về tính cách và uy tín của khách hàng nhằm mục đích hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro do chủ quan của khách hàng gây nên nh: rủi ro về đạo đức, rủi ro về thiếu năng lc, trình độ, kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị trờng. Đề phòng, phát hiện những âm mu lừa đảo ngay từ ban đầu của một số khách hàng. Tính cách của ngời vay không chỉ đựơc đánh giá bằng phẩm chất , đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệm qua kết quả hoạt động kinh doanh trong quá khứ, hiện tại và chiến lợc phát triển trong tơng lai, Tính cách của cá nhân vay vốn hoặc ngời đứng đầu pháp nhân còn đợc đánh giá bằng năng lực lãnh đạo và quản lí nh: Khả năng truyền cảm hứng cho ngời xung quanh bằng lời nói và hành động, khả năng đa ra các quyết định quản lí, trình độ học vấn, kinh nghiệm, sự chín chắn, tầm nhìn, ảnh hởng của tuổi tác, bệnh tật, sở thích và xu hớng phát triển 9 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng Uy tín của khách hàng đợc thể hiện dới nhiều khía cạnh đa dạng nh: chất lợng, giá cả hàng hoá, dịch, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh trên thị trờng của sản phẩm, chu kì sống của các sản phẩm trên thị trờng, các quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và Ngân hàng. Uy tín chỉ đợc khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế đạt đợc trên thị trờng qua thời gian càng dài thì càng thì càng chính xác. Do đó phải phân tích các số liệu và tình hình phát triển với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác. Phải đặc biệt chú ý những chủ doanh nghiệp cha đợc đào tạo qua trờng lớp về quản trị kinh doanh, kinh tế tài chính. Khi quan hệ vay vốn, khách hàng có những lời bóng gió về lợi ích, giúp đỡ cá nhân. Hết sức thận trọng với những giám đốc, chủ doanh nghiệp sắp nghỉ hu đối với doanh nghiệp quốc doanh, cao tuổi, sức yếu đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, những ngời nghiện ngập, chơi bời . 3) Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng. Đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sứ mạnh tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của ngời vay. Ngoài ra còn phải xác định chính xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phơng án xin vay Ngân hàng theo qui định của chế độ cho vay. Muốn phân tích đợc vấn đề này phải dựa vào các báo cáo tài chính, bảng tổng kết tài sản, bảng quyết toán lỗ lãi. Tuy nhiên các báo cáo tài chính chỉ cho thấy điều gì đã xảy ra trong quá khứ, vì vậy dựa trên kết quả phân tích, thẩm định cán bộ tín dụng phải biết sử dụng chúng để nhận định, đánh giá, dự báo tìm các định hớng phát triển, để chuẩn bị đối phó với các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện dự án. Khi phân tích năng lực tài chính của khách hàng ta có thể đánh giá các chỉ tiêu: a) Thớc đo tiền mặt 10 Thớc đo = Tồn quĩ tiền mặt + Tài sản có tiền mặt bình quân tính lỏng [...]... môi trờng pháp lý, tình hình chính trị , xã hội trong và ngoài nớc 29 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng Chơng 2 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu t tạI sở giao dịch I - ngân hàng công thơng vN I Khái quát tình hình hoạt động của Sở giao dịch I - Ngân hàng công thơng Việt Nam 1 Quá trình hình thành và phát triển của SGD I - NHCTVN sở giao dịch I - Ngân hàng Công thơng Việt Nam đợc thành lập... khách hàng Tổ có 2 nhóm, một nhóm thu tiền gửi và trả lãi, nhóm còn lại kiểm tra tại quĩ + Tổ thanh toán bù trừ: thực hiện việc thanh toán bù trừ với các ngân hàng khác hệ thống trên cùng địa bàn thành phố Hà Nội và đợc thực hiện tại trung tâm thanh toán bù trừ của Ngân hàng nhà nớc Hà Nội 31 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng + Tổ thanh toán liên hàng: thực việc thanh toán nội bộ giữa các ngân hàng. .. doanh tại hội sở chính NHCTVN vốn đợc hoạt động theo quyết định 93/NHCT - TCCB ngày 24/3/1993 Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam là đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc của Ngân hàng Công thơng Việt Nam Thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng theo luật các Tổ chức tín dụng, Điều lệ và qui định của Ngân hàng Công Thơng VN, theo các qui định của pháp luật Sở giao dịch I... hoạt động kinh doanh của Sở Phòng còn làm đầu mối tiếp các đoàn kiểm tra, thanh tra của Ngân hàng nhà nớc và Ngân hàng Công thơng đến làm việc tại Sở 6) Phòng Ngân quĩ Phòng ngân quĩ thực hiện nhiệm vụ thu nhận, cất giữ, bảo quản và chi trả tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, các loại giấy tờ có giá và các tài sản khác 7) Phòng Hành chính Phòng hành chính có nhiệm vụ kết nối các phòng ban khác, đảm bảo đầy... phí sản xuất hàng năm:yêu cầu phải tính toán đợc nhu cầu về vốn và tình hình sử dụng vốn khi dự án đi vào hoạt động - Dự trù khả năng có lãi, cần xác định các chỉ tiêu 17 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng 1*Chỉ tiêu tổng doanh thu 2*Doanh thu thuần=Tổng doanh thu-các khoản làm giảm trừ doanh thu 3 *Hàng hoá, sản phẩm tồn kho đầu năm 4 *Hàng hoá, sản phẩm tồn kho cuối năm 5*Giá trị sản phẩm, hàng hoá sản. .. thu vào và chi ra Căn cứ vào số chênh lệch này để xác định nguồn trả nợ trung dài hạn Các nguồn tiền để trả nợ hàng năm Tỷ lệ đảm bảo trả nợ = Số nợ phải trả hàng năm Tỷ lệ này càng cao càng tốt và ngợc lại Căn cứ vào tỷ lệ này, ngân hàng thấy đợc mức độ tin cậy của dự án về mặt tài chính và xác định mức thu nợ hàng năm một cách hợp lý b/Đánh giá về các tài sản đảm bảo tiền vay Thẩm định các tài sản. .. hàng để trả các khoản nợ hoặc đầu t mở rộng sản xuất, kinh doanh 12 Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng i) Tỷ suất lợi nhuận ròng của doanh số bán hàng Lợi nhuận ròng Tỷ suất lợi nhuận ròng của doanh số bán hàng = Doanh số bán hàng Tỷ lệ này có thể tính chung hoặc tính riêng cho từng mặt hàng Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả càng lớn Tỷ lệ này để so sánh hiệu quả đầu t vốn đối với từng loại sản. .. các ngân hàng khác trên địa bàn Với nhiều hình thức huy động, Sở giao dịch I đã triệt để khai thác các nguồn vốn khác nhau từ những khoản gửi tiết kiệm của dân c cho tới các khoản tiền gửi thanh toán rất lớn của các tổng công ty Ngoài chất lợng phục vụ khách hàng, Sở giao dịch I còn có địa điểm rất thuận tiện cho việc giao dịch và thanh toán nên ngày càng thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch tại. .. tránh tình trạng dự án khi đi vào hoạt động phải ngừng lại vì vấn đề ô nhiễm môi trờng dẫn tới việc thu hồi vốn đầu t của ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn 6) Thẩm định khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo của dự án a/Khả năng trả nợ Căn cứ vào kế hoạch sản xuất-kinh doanh, tài chính của khách hàng, cán bộ tín dụng lập bảng cân đối các nguồn thu, chi tài chính tổng hợp của khách hàng trong một thời gian nhất... hiện hành Tài sản lưu động Tỷ lệ hiện hành = Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này cho biết khách hàng có đủ tài sản lu động để đảm bảo trả các khoản nợ ngắn hạn khi thua lỗ bất ngờ xảy ra Tỷ lệ này >1 là tốt, nếu . doanh thu. 3 *Hàng hoá, sản phẩm tồn kho đầu năm. 4 *Hàng hoá, sản phẩm tồn kho cuối năm. 5*Giá trị sản phẩm, hàng hoá sản xuất ra. 6*Giá trị hàng hoá bán. hoạt động đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, đầu t phát triển cơ sở hạ tầng, đầu t phát triển khoa học kỹ thuật. *Theo thời gian thực hiện: - Đầu t ngắn