Các bài dịch tổng hợp tiếng anh chuyên ngành tài chính ngân hàng

Các bài dịch tổng hợp tiếng anh chuyên ngành tài chính ngân hàng1.A bank account2.Current account3.cheque4.AMERICAN EXPRESS TRAVELERS 5. MONEY6.Clearing7. BANK BANKING 8.The bank of England 9.Cheque Clearing System 10.LENDING 11.Overdraft 12.The growth of Bank credit 13.Credit cards14.EFTPOS Debit cards15.Debit cards Credit cards16.Documentary collection17.Bank drafts18.Commercial Letter of Credit19. Cost accountin 20.Types and uses of working capital21.Financial analysis

Các bài dịch tổnghợp tiếng anh

chuyên ngành tài chính - ngân hàng

Reading 1/50

For the safety, convenience and many other

benefits, more and more people open a bank a/c

An a/c is a record of a customer’s money

transactions (deposits and withdrawls) Its form is

like the letter T with Debits on the left and Credits

on the right An a/c can have either credit or debit

balance A credit balance is the statement of an

a/c when more money is deposited than

withdrawn while a debit balance is when less

money is deposited than withdrawn Every month

a/c holders are given an a/c statement showing

the month’s transactions, consiting Date, Detail,

Debits, Credits and Balance and pay an a/c

charge, but if they can keep their a/c in credit, this

service will be free of charge

Banks will make a note of credit or debit entry in

customer’s a/c when they pay money in or out

their a/cs When a customer deposits $50 in his

a/c, the bank credits this amount to the customer’s

a/c and at the same time debits $50 to the

bank’s a/c This is an example of double entry

Deposits on an a/c may be demand or time

Normally, the demand deposit a/c pays no or very

little interest whereas the time to pays interest

The interest rates paid by banks vary from bank to

bank, depending on how long customers leave

their money in the bank: short, medium or long

term The longer the money remains in the

bank, the more interest it earns With time

deposits, a/c holders usually withdraw their money

at maturity date but they can take the money out

of the a/c before the maturity date if they want In

this case, some interest will be lost

A withdrawal slip is usually used to withdraw

money from an a/c However, current a/c holders

can withdraw money from their a/c by writing

cheques In this case, they do not need to write

their names as the payee of the cheque, but write

“cash” or “self”

To open an a/c, the applicant is required to fill in

an a/c opening application form and to

deposit some money An a/c can be opened for

individuals or a company The former is the

Với sự an toàn, thuận tiện và nhiều tiện ích khác, ngày

càng có nhiều người mở tài khoản ngân hàng Một tài khoản là bảng ghi chép lại các giao dịch tiền mặt của

một khách hàng (gửi tiền và rút tiền) TK tại ngân hàng

có dạng như chữ cái T với mục “Nợ” bên trái và “Có”

bên phải Một TK có thể có Dư có hoặc Dư nợ Số dư

Có trong b ản sao kê của một TK khi mà số tiền gửi

vào hơn số tiền rút ra và Tài khoản dư Nợ là khi số

tiền gửi vào ít hơn số tiền rút ra Hàng tháng, các chủ

TK nhận được một bản sao kê cho thấy các giao dịch

của tháng đó, bao gồm các cột Ngày giao dịch, Chi

ti ết giao dịch, Phát sinh Nợ, Phát sinh Có và

S ố dư, và chi trả một khoản phí duy trì TK, nhưng

nếu họ có thể giữ tài khoản Dư có, dịch vụ này sẽ được mi ễn phí

Các ngân hàng sẽ th ực hiện ghi bút toán ghi Có

hoặc ghi Nợ vào TK của các khách hàng khi họ chi trả

tiền hoặc gửi tiền vào TK Khi một khách hàng gửi 50 đôla vào tài khoản anh ta, ngân hàng ghi Có số tiền đó

vào tài khoản của khách hàng đồng thời ghi Nợ 50 đôla vào tài khoản của ngân hàng Đây là một ví dụ về

Bút toán kép.

Gửi tiền vào một TK có thể là Tiền gửi không kỳ hạn

hoặc có kỳ hạn Thông thường, TK tiền gửi không kỳ

hạn không được hoặc được trả lãi rất thấp trong khi

TK tiền gửi có kỳ hạn lại được hưởng lãi suất Tỷ lệ lãi

suất chi trả khác nhau giữa các ngân hàng, phụ thuộc

vào thời gian khách hàng để tiền của họ tại ngân

hàng: ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn S ố tiền được duy trì càng lâu thì lãi nhận được càng nhi ều Với TK tiền gửi có kỳ hạn, chủ TK thường rút

tiền của họ vào ngày đáo hạn tuy nhiên họ có thể lấy

tiền khỏi TK trước ngày đáo hạn nếu họ muốn Trong

tr ường hợp như vậy, một số lãi sẽ bị mất

Một phiếu rút tiền thường được sử dụng để rút tiền từ

một TK Tuy nhiên chủ TK vãng lai có thể rút tiền từ tài khoản của họ bằng việc viết Séc Trong trường hợp

này, họ không cần viết tên của họ như tên người thụ

hưởng trên séc, mà chỉ cần viết “Rút tiền” hoặc “Cho

chính tôi”

Để mở một TK, người yêu cầu c ần điền đầy đủ các thông tin vào một m ẫu Đơn xin mở TK và gửi

vào một ít tiền Một TK có thể được mở cho các cá

nhân hoặc một công ty Cái đầu tiên gọi là TK cá nhân

business a/c In general, the procedures of

opening a coporate a/c are

(S = “The procedures of opening a coporate a/c”

that’s why we use “are”)

more complicated than a personal one

To close an a/c, it is necessary to withdraw all the

blance on it

There are different types of a/c to meet the various

needs customers: current (checking), deposit

and savings a/c, sole and joint a/cs,

personal and coporate a/cs

nghiệp Nhìn chung, các thủ tục mở một TK công

ty là

(Chủ ngữ =”Các thủ tục mở một tài khoản công ty” do

đó chúng ta dùng “are”)

ph ức tạp hơn khi mở một TK cá nhân

Để đóng một TK, điều cần thiết là phải rút toàn bộ số

dư trong TK đó

Có nhiều loại TK khác nhau đáp ứng các nhu cầu

khác nhau của các khách hàng: TK vãng lai (TK ký phát Séc), TK ti ền gửi và TK tiết kiệm , TK riêng và TK chung , TK cá nhân và TK doanh nghi ệp

Reading 2/50

A current a/c, known as checking a/c in USA, is

the most popular bank a/c It provides both safety

and convenience Like any other types of bank

a/c, it is safe because the a/c holders do not need

to carry cash, which can be easily lost or stolen It

is also convenient since the holders are given a

cheque book-small booklet full of cheques – to

pay their daily bills easily and to withdraw money

from their a/cs Moreover, current a/c holders may

be provided with a cash card, which can be used

to withdraw money from their a/cs by using ATMs

(Automated Teller Machines) and a debit card

used to pay for goods or services through

auto-payment system without making out a cheque

However, current a/c do not usually pay interest

since money on this is usually demand deposit,

which can be withdrawn at any time This does

not allow banks to use this deposit to lend out

with interest to those who need capital

Current a/c holders may overdraw their a/cs up to

a limit called agreed overdraft limit Sometimes

customers write a cheque for more money than

they have in their a/c This is called bouncing a

cheque And if a current a/c holder bounces a

cheque the bank usually charges a bounced

cheque fee This is necessary to prevent the

holders from writing bad cheques In practice,

however, banks usually require that the holders

keep a minimum amount of money in the a/c This

guarantees that the banker will at least be able to

lend out a certain amount with interest to pay the

costs of processing cheques If the depositors

withdraw money and the balance falls below the

minimum the bank will then charge a service

charge-a small fee each month

Một tài khoản (TK) vãng lai, giống như tài khoản ký phát séc ở Mỹ, là TK ngân hàng được biết đến nhiều nhất Giống một số loại TK ngân hàng khác, nó an

toàn bởi chủ TK không cần mang theo tiền mặt, rất dễ

bị mất hoặc bị trộm TK vãng lai cũng mang lại sự tiện

lợi khi chủ TK được nhận một quyển sổ Séc-một quyển sổ nhỏ có đầy đủ các thông tin như một tờ Séc – dùng để chỉ trả các hoá đơn hằng ngày một cách dễ

dàng và rút tiền từ tài khoản của các khách hàng Hơn

thế nữa, TK vãng lai có thể được cung cấp kèm một

thẻ tiền mặt, nó được dùng để rút tiền mặt từ tài khoản của khách hàng khi sử dụng các máy ATM (Máy đọc thẻ tự động) và thẻ ghi Nợ để chi trả các

hàng hoá hoặc các dịch vụ thông qua hệ thống thanh

toán tự động mà không cần phải ký phát một tờ Séc

nào

Tuy vậy, TK vãng lai thường không được trả lãi do

tiền trong TK thường là tiền gửi không kỳ hạn, nó có

thể bị rút bất kỳ lúc nào Nó không cho phép ngân

hàng sử dụng như đối với tiền gửi tiết kiệm để cho vay lấy lãi từ nhưng người cần vốn

Các chủ TK vãng lai có thể thấu chi TK của họ đến một giới hạn gọi là hạn mức thấu chi thoả thuận

Đôi khi khách hàng ký phát một tờ Séc với số tiền lớn hơn số tiền họ có trong TK Trường hợp này gọi là ký phát Séc quá số dư Và nếu chủ TK vãng lai ký phát

Séc quá số dư ngân hàng thường tính phí trên tờ Séc

bị ký phát quá đó Điều này rất cần thiết nhằm tránh trường hợp chủ TK ký phát séc xấu Nhưng trong thực tế, các ngân hàng thường yêu cầu các chủ TK giữ một mức tiền tối thiểu trong TK Nó đảm bảo rằng ngân hàng sẽ có thể ít nhất cho vay với một số tiền nhất định, số lãi thu được sẽ dùng để trang trải cho quá trình xử lý Séc Nếu những người gửi tiền rút tiền

và số dư xuống thấp hơn mức số dư tối thiểu, ngân hàng theo đó sẽ tính phí một khoản phí dịch vụ-một mức phí nhỏ hằng tháng

CHEQUE SÉC

A cheque is an order by the account holder to

withdraw funds from his a/c, either is cash through

payment to another party

Cheques provide both safety and convenience A

cheque is a non-cash payment instrument, i.e

customer do not need to carry large amounts of

cash with them, which is easy to be lost or stolen

In addtion, a cheque is only valid when it is signed

by the a/c holder and is secured by a cheque

card so your money can not be withdraw from your

a/c if someone finds your cheque book Using

cheques is convenient because they are easy to

use The a/c holder can draw a cheque anywhere

without going to the bank such as in shops,

supermarkets, restaunrants, hotels and so on

When drawing a cheque, it is obligatory to

complete all The drawer must write cheques in ink

and avoid as much blank as possible for

fraudulence and use the ruler to cross out any

blanks In the case of a blank cheque book being

used, all the cheques need to be crossed, with

“not negotiable” If the cheque is corrected or

changed, the drawer must initial the correction in

addition to his usual signature In effect, a cheque

presented will be honoured if there is enough

money in the drawer’s a/c

Different types of cheque book are supplied to a/c

holders free of charge according to their

requirements either with or without stubs, bear or

order, crossed or uncrossed

Cheque books can be sent to an a/c holder by

registered post, or may be given to him at the

counter against his signed receipt

Cheque books are considered as security

documents in view of danger of their misuse by

persons trying to commit fraud

Một tờ séc là lệnh từ chủ tài khoản rút vốn từ tài khoản của anh ta, cũng như rút tiền mặt thông qua

hệ thống thanh toán để chi trả cho người khác Séc mang lại cả sự an toàn và tiện lợi Một tờ séc

là m ột công cụ thanh toán phi tiền mặt, ví dụ

việc khách hàng không cần mang nhiều tiền mặt,

vì nó dễ bị mất hoặc bị mất cắp Ngoài ra, séc chỉ

có giá trị khi có chữ kí của chủ tài khoản (TK) và

nó được đảm bảo bởi Thẻ sử dụng Séc do vậy

tiền của bạn không thể bị rút ra khỏi TK của bạn khi có ai đó lấy được Sổ Séc Sử dụng Séc tiện lợi

bởi vì chúng rất dễ sử dụng Chủ TK có thể ký phát Séc ở bất cứ đâu mà không cần đến ngân hàng ví dụ như tại các cửa hàng, siêu thị, tiệm ăn, khách sạn, vân vân…

Khi ký phát một tờ Séc, điều b ắt buộc là phải điền đầy đủ thông tin Người ký phát phải ghi lên Séc bằng mực và tránh để trống trên Séc ở mức

tối đa có thể và sử dụng thước để gạch những khoảng trống Trong trường hợp sử dụng một Sổ Séc trắng, tất cả các tờ Séc cần phải bị gạch bỏ, với dòng chữ “không thể chuyển nhượng”

Nếu tờ Séc bị điền thông tin sai hoặc có thay đổi thì người ký phát cần xác nhận chính xác các thông tin thêm cho chữ ký thông thường của anh

ta Trên thực tế, một tờ Séc khi trình diện sẽ được

thanh toán nếu có đủ tiền mặt trong TK của người ký phát

Những điểm khác biệt giữa Sổ Séc là nó cung cấp

miễn phí cho chủ TK theo yêu cầu của họ có hoặc không có cuống séc, séc vô danh hoặc theo lệnh, séc gạch chéo hoặc không gạch chéo

Sổ Séc có thể được gửi tới một chủ TK thông qua

cổng thông tin đã đăng ký, hoặc có thể gửi cho anh ta qua qu ầy thanh toán thông qua biên lai

đã kí nhận của chủ TK

Sổ Séc được xem là một tài liệu bảo mật trong

việc kiểm soát những sai sót khi một người cố tình

sử dụng và g ửi những Séc lỗi

AMERICAN EXPRESS TRAVELERS

CHEQUES

SÉC DU L CH CỦA NGÂN HÀNG

Nothing ruins a trip faster than having your wallet

lost or stolen If you lose cash, it’s gone

Unlike cash, American Express Travelers

Cheques are protected, from the moment you sign

them to the moment you spend them If they’re lost

or stolen, they can be replaced quickly and easily

with one call, virtually anywhere in the world,

usually within 24 hours So Travelers Cheques let

you bring along peace of mind every time you

travel

And Travelers Cheques are easy to buy They’re

avaible for purchase online, by phone or at

convenient American Express Travel Service

Locations So don’t take a chance with cash

American Express Travelers Cheques let you know

just how much you’re spent at all time, so it’s easy

to track and control your travel expenses

There are different types of Cheque to meet all

your travel needs

American Express Travelers Cheques are easy to

use They come in a variety of currencies and

denominations, and are accepted around the

world American Express Travelers Cheques don’t

expire, either So you can save unused Travelers

Cheques and bring them on your next trip

Không có gì tàn phá một chuyến đi du lịch nhanh hơn việc bạn bị mất hoặc mất trộm ví Nếu bạn sợ mất tiền, điều lo lắng này đã chấm dứt

Không giống như tiền mặt, Séc Du Lịch American Express đã được bảo đảm, từ lúc bạn ký Séc và tới lúc sử dụng chúng Nếu chúng bị mất

hoặc mất trộm, bạn có thể lấy lại nhanh chóng và

dễ dàng chỉ với một cuộc gọi, th ực tế là ở bất cứ đâu trên thế giới, thường chỉ trong vòng 24 giờ Do

vậy Séc Du lịch mang l ại cho bạn giây phút

an tâm trong cả chuyến đi

Và những tờ Séc Du lịch này cũng rất dễ mua Chúng cho phép bạn đặt mua qua m ạng, bằng

gọi điện thoại hoặc tiện nhất là thông qua Các Điểm Cung Cấp Séc Du l ch American Express Bạn không cần mang theo bất cứ loại tiền mặt nào bên người

Séc Du Lịch American Express sẽ cho bạn biết bạn đã chi tiêu bao nhiêu vào bất cứ lúc nào, do

đó thật dễ dàng để tự điều chỉnh chi phí cho chuyến du lịch của bạn

Có nhiều loại Séc khác nhau cho tất cả các nhu cầu trong chuyến du lịch của bạn

Séc Du Lịch American Express rất dễ sử dụng Chúng thân thiện và đa dạng về đơn vị tiền tệ lẫn

m ệnh giá, được chấp nhận trên toàn thế giới Séc Du Lịch American Express không có ngày hết

hạn, bởi vậy bạn có thể giữ lại những tờ Séc Du

lịch ch ưa dùng đếnvà mang chúng cho chuyến

đi tiếp theo

5/50 Readings

All value in the economic is measured in terms of

money Our goods and services are sold for money,

and that money is in turn exchanged for our goods

and services Coins are adequate for small

transactions while paper notes are used for general

business There is additionally a wider sense of the

word money, covering anything which is used as a

means of exchange whatever form it may take

Originally, a valuable metal (gold, silver or copper)

served as a constant store of value, and even today

the America dollar is technically backed by the store

of gold which the US government maintains

Because gold has been universally regarded as a

very valueable metal, national currencies are

considered to be as strong as the national

economies which support them

Valuable metal has generally been replaced by

paper notes These notes are issued by government

authorized bank, and are known as “legal tender”

Other arrangements such as cheques and money

orders are not legal tender They perform the

function of subsititue money and are known as

“instrument of credit” Credit is offered only when

creditors believe that they have a good chance of

obtaining legal tender when they present such

instruments at a bank or another authorized

institution If a man’s assets are known to be

considerable, then his credit will be good If his

assets are in doubt, then it may be difficult for him to

obtain large sums of credit or even to pay for goods

with a cheque

The value of money is bassically its value as a

medium of exchange, or as economists put it, its

purchasing power This puschasing power is

dependent on supply and demand The demand for

money is reckonable as the quantity needed to

effect business transactions An increase in

business requires an increase in the amount of

money coming into general circulation But the

demand for money is related not only to the quantity

of business but aslo to the rapidity with which the

business is done The supply of money, on the

other hand, is the actual amount in notes and coins

availble for business purposes If too much money

is availble, its value decreases, and it does not buy

as much as it did, say, five years earlier This

condition is known as inflation.

Tất cả các giá trị của nền kinh tế đều được đo lường

bởi tiền tệ Các hàng hoá và dịch vụ cảu chúng ta đều được bán để thu tiền và ta lại dùng thứ tiền đó để trao đổi lấy thứ hàng hoá và dịch vụ ta cần Những đồng

tiền thích hợp cho các giao dịch nhỏ trong khi đó tiền

giấy được sử dụng cho các giao dịch thông thường Ngoài ra từ tiền tệ còn có khái niệm rộng hơn, bao trùm bất cứ vật gì được dùng làm như một phương

tiện trao đổi Điển hình như một miếng kim loại có giá

trị (vàng, bạc hoặc đồng) phục vụ như một thước đo giá trị chuẩn, và thậm chí ngày nay Đôla Mỹ về mặt kĩ thuật vẫn được đảm bảo bởi vàng, chúng được Chính

Phủ Mỹ cất giữ Do vàng được lưu thông rộng rãi như

một loại tiền kim loại rất có giá, tiền tệ của các nước được xem xét mạnh hay không phụ thuộc rằng họ cung cấp ra bao nhiều tiền vàng kim loại

Đồng kim loại có giá đã được thay thế rộng rãi bởi các loại giấy bạc có giá Những loại giấy bạc này được phát hành bởi Ngân hàng được Chính phủ uỷ quyền,

và được biết đến với tên gọi “Tiền tệ chính thức” Các công cụ tài chính khác như Séc và ngân phiếu không được gọi là Tiền tệ chính thức Chúng thực hiện các chức năng của tiền tệ và được biết đến như những

“Công cụ cho vay” Khoản vay được cấp chỉ khi người cho vay tin tưởng rằng chúng có cơ hội tốt để được chấp nhận như là tiền tệ chính thức khi được đưa ra tại một ngân hàng hay một tổ chức nào khác Nếu tài sản (thế chấp) một người có giá trị đáng kể, thì khoản cho vay của anh ta sẽ được đảm bảo Nếu tài sản của anh ta có vấn đề, thì có thể rất khó để anh ta được vay một khoản tiền lớn thậm chí là chi trả hàng hoá bằng Séc

Giá trị của tiền về cơ bản là giá trị của một phương

tiện trao đổi, hoặc hiểu như nhiều nhà kinh tế đặt cho

nó – đó là s ức mua của ti n Sức mua của tiền phụ thuộc vào quan hệ cung cầu Nhu cầu tiền trong các giao dịch kinh doanh được xác định là lượng tiền cần có cho một giao dịch Sự tăng của một đơn vị giao

dịch đòi hỏi mức tăng tương ứng một lượng tiền để đáp ứng vòng tuần hoàn chung Nhưng nhu cầu tiền tệ không chỉ liên quan đến tần suất các giao dịch mà nó

còn thúc đẩy các giao dịch di n ra nhanh chóng Cung về tiền tệ, trên khía cạnh khác, là lượng tiền

thực tế gồm tiền giấy và tiền đồng đáp ứng mục đích

của các thương vụ Nếu có quá nhiều tiền mặt được

lưu hành, tiền sẽ bị giảm giá trị, khi đó nó sẽ không mua được một lượng hàng hoá cùng giá trị như trước,

người ta nói, 5 năm sau Đây là điều kiện được biết đến như L ạm phát

6/50 Readings

CLEARING THANH TOÁN BÙ TR

We have beeen trying to get non-cash society,

where there is not any or very little cash in

circulation because cash has caused many

problems to customers In recent decades,

non-cash payment instruments such as cheques,

banker’s drafts, credit slips … have been used

increasing in banking field The appearance of

clearing has become vital to banks because it

makes payment between banks or branches

simpler, cheaper and more efficient

Clearing process may be seen as the payment of

cheques, credit slips, credit card, vouchers …

between two banks or two branches through the

clearing system There are two types clearing:

Debit clearing and credit clearing The former

involves initial credit and subsequent debit, while

the latter invovles initial debit and subsequent

credit In other words, in debit clearing money is

first credited to the payee’s account and then

debited to the drawer’s account Debit clearing

enables banks to collect payment, but credit

clearing enables them to make payment Debit

clearing deals with debit instruments such as

cheques, credit card vouchers whereas credit

clearing deals with credit instruments such as

credit slips

Nowadays the clearing becomes more efficient

then ever because banks have put the electronics

into their operation such as magnetic ink,

optical character recognition machines…

Chúng ta đang cố gắng tạo ra một xã hội phi tiền mặt, đó sẽ là nơi mà không có hoặc rất ít tiền mặt trong lưu thông bởi tiền mặt là nguyên nhân của nhiều phiền toái cho các khách hàng Trong

nh ững thập niên gần đây, các công cụ thanh

toán không dùng tiền mặt như Séc, hối phiếu ngân

hàng, phiếu ghi nợ … ngày càng được sử dụng nhiều hơn trong lĩnh vực ngân hàng Sự xuất hiện

của Thanh toán bù trừ đã trở thành điều sống còn đối với các ngân hàng, bởi vì nó khiến cho các giao

dịch giữa các ngân hàng hoặc các chi nhánh trở nên đơn giản hơn, tiết kiệm hơn và hiệu quả hơn

Nợ thì đầu tiên là ghi có vào tài khoản của người thụ

hưởng sau đó ghi nợ vào tài khoản của người chi

trả Thanh toán bù trừ báo ghi Nợ cho phép các

ngân hàng thực hiện thanh toán, nhưng thanh toán

bù trừ báo ghi Có cho phép họ thanh toán Thanh

toán bù trừ báo ghi Nợ giải quyết các công cụ ghi nợ

như Séc, thẻ ghi có, hoá đơn trong khi Thanh toán

bù trừ báo ghi có giải quyết các công cụ ghi có như phiếu ghi có

Ngày nay, thanh toán bù trừ thở nên hiệu quả hơn bao giờ hết bởi vì các ngân hàng tự động hoá trong

các thao tác làm việc của họ ví dụ như các máy

nh ận diện ký hiệu mực t , các máy nhận

di ện ký tự quang học…

7/50 Reading texts

h àng

Banks are closely concerned with the flow of

money into and out of the economy They often

cooperate with gorvernments in efforts to stabilize

economies and prevent inflation They are

specialist in the business of providing capital, and

in allocating funds on credit Banks originated as

places to which people took their valuables for

safe-keeping, but today the great banks of the

world have many functions in addition to acting

as guardians of valuable private possessions

Banks normally receive money from their

customers in two distinct forms: on current a/c

and on deposit a/c With a current a/c, a

customer can issue personal cheques No

interest is paid by the bank on this type of a/c

With a deposit a/c, however, the customer

undertakes to leave his money in the bank for a

minimum specified period of time Interest is paid

on this money

The bank in turn lends the deposited money to

customers who need capital This activity earns

interest for the bank, and this interest is almost

always at a higher rate than any interest which

the bank pays to its depositors In this way, the

bank makes its main profits

We can say the the primary function of a bank

today is to act an intermediary between

depositors who wish to make interest on their

savings, and borrowers who wish to obtain

capital The bank is a reservoir of loanable

money, with streams of money flowing in and out

For this reason, economics and financies often

talk of money being liquid, or of the liquidity of

money Many small sums which might not

otherwise be used as capital are rendered uesful

simply because the bank acts as a reservoir

The system of banking rests upon a basis of

trust Innumerable acts of trust build up the

system of which bankers, depositors and

borrowers are part They all agree to behave in

certain predictable ways in relation to each other

and in relation to the rapid fluctuations of credit

and debit Consequently, business can be done

and cheques can be written without any legal

tender visibly changing hands

Các ngân hàng hoạt động liên quan đến dòng tiền lưu thông trông nền kinh tế Các ngân hàng thường hợp tác với chính phủ để ổn định nền kinh tế và ngăn chặn lạm phát Họ có sự chuyên biệt về hoạt động kinh doanh trong việc cung cấp vốn, và cấp phép các

hạn mức tín dụng Các ngân hàng bắt nguồn là nơi

mà mọi người lưu giữ bảo quản những đồ vật có giá

trị, nhưng cho đến nay các ngân hàng lớn trên thế

giới có nhiều chức năng kể đến trong đó là chức

năng như một vệ sĩ bảo vệ các giá trị cá nhân

Các ngân hàng thường nhận tiền mặt từ khách hàng

của họ theo 2 hình thức khác nhau: thể hiện trên tài khoản vãng lai & tài khoản (TK) tiền gửi tiết kiệm Với

một TK vãng lai, một khách hàng có thể phát hành

Séc cá nhân Không có lãi được trả bởi ngân hàng đối với loại tài khoản này Tuy nhiên, với một tài khoản tiền gửi, khách hàng buộc phải để tiền của anh

ta tại ngân hàng với số dư tối thiểu trong một khoảng

thời gian xác định Số tiền này được hưởng lãi

Ngân hàng theo đó cho vay số tiền gửi này đến tay

của người cần vốn Hoạt động này mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, và khoản lãi này hầu như cao

hơn mức lãi mà ngân hàng trả cho người gửi tiền

Bằng cách này, ngân hàng tạo ra khoản lợi nhuận

chính cho mình

Chúng ta có thể nói chức năng chính của một ngân

hàng ngày nay đóng vai trò như một trung gian cho vay giữa người gửi tiền những người muốn thu lãi từ khoản tiết kiệm của họ, và những người cần vốn Ngân hàng giống như một kho quỹ với các dòng tiền luân chuyển ra vào Bởi vậy, các chủ thể kinh tế và tổ chức tài chính thường nói tiền mặt tài sản thanh khoản nhất hay còn gọi là sự thanh khoản của tiền Nhiều khoản vốn nhỏ sẽ được tập hợp tại kho quỹ của ngân hàng với vai trò như một trung gian nhận giữ tiền

Hệ thống của ngân hàng hoạt động dựa trên cơ sở tin tưởng Giá trị vô hình này đóng vai trò xây dựng niềm tin của hệ thống ngân hàng, người gửi tiền, người đi vay là một phần trong đó Họ đều chấp

nh ận cho vay giữa các bên theo quan hệ tín chấp

m ột cách nhanh chóng và thực hiện việc ghi nợ,

có Bởi vậy mà, các doanh nghiệp có thể thực

hi ện kinh doanh và nhiều tờ Séc được phát hành

mà không cần chứng nhận hợp pháp trên nó ( Đoạn này dịch ko chắc, vì tớ ko hiểu rõ main của

n ó là ý nói về cái j Nghe lủng củng quá Ch ắc nó

mu ốn nói về cái Quan hệ tín chấp “trust” )

Reading 8/50

The bank of England is the central bank of the

UK For historical reasons, it is divided into

Issue Departments, each with separate

balance sheets

The Issue Department is responsible for

issuing banknotes, shown as liabilities To

introduce notes into circulation, the Issue

Department purchases financial securities:

bills and bonds issued by the government,

commercial firms, or local authorities These

are shown as assets of the Issue Department

The exchange of high powered money for

financial securities is called an open market

operation

The Banking Department acts as banker to the

commercial banks and to the government

Public Deposits and Bankers Deposits are

deposits by the government and the

commercial banking system Reserves and

other a/cs are deposits by central bank of

other countries issued by private firms or local

authorities

In practice, the activities of the Issued

Department and the Banking Department are

carefully coordinated Although much of The

Bank’s balance sheet resembles the one of a

commercial bank, there is one crucial

difference There is no possibility that the Bank

can go bankrupt The unique feature of the

central bank’s liabilities is that it can create

them in unlimited quantities without fear

bankruptcy This was not always so In the

days of the gold standard, notes could be

cashed in for gold and the central bank might

not have had sufficient gold to pay Nowadays

there is no such obligation The bank can

always meet withdrawals by its depositors by

printing new banknotes

Ngân hàng n ớc Anh là Ngân hàng Trung ơng của Anh Với nhiều lý do trong quá khứ, Ngân hàng Trung ơng Anh đ ợc chia cắt thành nhiều Phòng phát hành, mỗi phòng tách riêng biệt nhau về Bảng cân đối kế toán Phòng phát hành chịu trách nhiệm việc phát hành giấy bạc ngân hàng, phản ánh bên phần nguồn vốn Để phát hành tiền giấy ra l u thông, Phòngp hát hành mua các chứng khoán phái sinh: giấy t có giá và cổ phiếu phát hành b i chính phủ, các công ty th ơng mại, hoặc chính quyền địa ph ơng Chúng cho thấy tài sản của Ban phát hành Việc trao đổi các đồng tiền mạnh lấy các chứng khoán phái sinh đ ợc gọi là hoạt động thị tr ng m

Phòng nghiệp vụ ngân hàng đóng vai trò nh một nhà cho vay tới các ngân hàng th ơng mại và tới chính phủ, khoản mục tiền gửi của chính phủ và tiền gửi của ngân

hàng là các khoản tiền gửi b i chính phủ và các hệ thống

các ngân hàng th ơng mại Các quỹ dự trữ và các tài khoản khác là các khoản tiền gửi từ ngân hàng trung ơng của các n ớc khác đ ợc phát hành qua các công ty

t nhân hoặc các chính quyền địa phương

Trong thực tế, hoạt động của Phòng phát hành và Phòng nghiệp vụ đều đ ợc xác định rất cẩn thận Mặc dù hầu

hết bảng cân đối kế toán của ngân hàng đều gi ống như

một ngân hàng th ơng mại, nó vẫn có một vài yếu tố quan trọng đây không thể có chuyện ngân hàng bị vỡ

nợ Điểm riêng có của tài sản nợ của Ngân hàng Trung

ơng dẫn đến Ngân hàng Trung ơng có thể tạo ra

không giới hạn tiền mặt mà không sợ bị phá sản Nh ng

ngân hàng Trung ơng không th ng xuyên làm vậy Trong th i kỳ l u hành bản vị vàng, tiền giấy có thể đổi

thành vàng và Ngân hàng Trung ơng có thể có đủ vàng

để thanh toán Ngân hàng có thể luôn luôn gặp tr ng

hợp rút tiền thông qua ng i gửi tiền b i việc phát hành

gi ấy bạc mới

Reading 9/50

Cheque Clearing System H ệ thống thanh toán bù trừ Séc

The process of clearing may be defined as the

transmission and settlement of payments

between a/cs held at different banks or

different branches of the same bank

When a cheque is paid into a customer’s a/c at

a branch of a bank or other financial

institutions, it is necessary for the cheque to

be sent to the branch on which it is drawn in

order to obtain payment In effect the customer

requests his branch to “collect” the payment

and his branch is therefore known as the

collecting branch rather than deal with each

cheque individually The collecting branch

uses the clearing system to obtain payment

from the branch on which the cheque is drawn

Each branch sends the cheque which is has

accepted for collection to the clearing

department of its own bank which then

exchanges cheques with other banks at the

Clearing House These dealings, which

involve two separate banks, are shown in the

clearing statistics as inter-bank items When

a collecting branch receives a cheque drawn

on another branch of the same bank, the

cheque will not go to the Clearing House but it

will be exchanged in the Clearing Department

of the bank concerned and will be processed

in the clearing statistics as an inter-branch

item Cheques which are paid in at the branch

on which they are drawn do not need to be

cleared and are processed “in house” within

that branch Cashed cheques are processed in

a similar way to other cheques, although a

larger number of these will be “in house” items

where the customer is drawing cash from his

own branch

The clearing system is also available to

financial institutions which are not Settlement

Members of the clearings Several hundred

banks and building societies that lend money

allows them to obtain clearance of cheques on

behalf of themselves of their customers Within

the clearing statistics banks having agency

arrangements are treated effectively as a

branch of the Settlement Members providing

Khi một tờ séc được chi trả vào một tài khoản khách

hàng ở một chi nhánh của một ngân hàng hoặc các tổ

chức tài chính, điều cần thiết là tờ Séc phải được chuyển từ chi nhánh nơi nó ký phát theo lệnh đến nơi

nhận thanh toán Thực tế, khách hàng yêu cầu chi

nhánh ngân hàng của anh ta “thu” khoản thanh toán

và do vậy chi nhánh ngân hàng anh ta còn được gọi là chi nhánh thu hộ, việc này hơn việc chi nhánh xử lý

từng tờ Séc một Chi nhánh thu hộ thường sử dụng hệ

thống thanh toán bù trừ để thu khoản thanh toán từ chi nhánh nơi tờ Séc được ký phát

Mỗi chi nhánh gửi tờ Séc đã được chấp nhận (tờ séc

hợp lệ) đến chi nhánh thu hộ, phòng Thanh toán bù

tr ừ của chi nhánh sau đó trao đổi tờ Séc với các ngân

hàng khác tại Trung tâm thanh toán bù trừ Các quá

trình xử lý Séc này, bao gồm 2 ngân hàng riêng biệt,

chúng thể hiện trong b ảng thống kê thanh toán bù

tr ừ séc thuộc các khoản mục liên ngân hàng Khi một

chi nhánh nhờ thu nhận một tờ Séc đã được ký phát

từ một chi nhánh khác ở cùng ngân hàng, tờ Séc sẽ

không chuyển đến Trung tâm thanh toán bù trừ mà nó

sẽ được chuyển đổi tại Phòng Thanh toán bù trừ của

ngân hàng liên quan và sẽ được xử lý trong bảng thống kê thanh toán bù trừ như một khoản mục Liên chi nhánh Các tờ Séc đã được trả tiền tại chi nhánh

nơi họ ký phát không cần phải thanh toán bù trừ và hoặc xử lý tại “trung tâm thanh toán” trong chi

nhánh đó Đổi các tờ Séc ra tiền mặt có cách xử lý tương tự với các tờ Séc khác, mặt dù một lượng tiền lớn của tờ Séc sẽ nằm trong khoản mục của “Trung tâm thanh toán” nơi mà khách hàng ký phát séc ra tiền mặt từ chi nhánh của họ

Hệ thống thanh toán bù trừ cũng cho phép các tổ chức tài chính không phải là thành viên thực hiện xử lý Séc Hằng trăm ngân hàng và các căn nhà xã hội cho vay tiền cho phép họ nhận thanh toán các tờ Séc thay mặt các khách hàng của họ Trong bảng thống kế thanh toán bù trừ Séc, các ngân hàng sắp đặt các chi nhánh

để xử lý Séc sao cho thật hiệu quả và hoạt động như

một chi nhánh của Thành viên thành toán (cung cấp

các dịch vụ về Séc)

Reading 10/50

The role of lending at commercial bank in the

United State has changed dramatically over

the years In the distant past, short-term,

self-liquidating loans were the standard Today,

banks provide loans of all maturities and

methods of repayment The principal

categories of loans are commercial and

industrial, real estate, and individual

(consumer) loans

This paper provides the background

information about commercial and industrial

loans Such loans are used to finance

temporary and permanent business assets

Lines of credit and transaction loans are used

for temporary assets and involving loans and

term loans are used for permanent assets

A/cs receivable, inventory, and real property

and equipment are the most commonly used

types of collateral for commercial and

industrial loans The maximum amount that

national banks can lend to any customer is

limited to 25% of their equity capital Most

banks will not risk too much on one customer

The amount that they will loan depends on

their size, geographic location, and the risk

they are willing to face Some of these limits of

other are explained in a bank’s written loan

policies The Board of Directors of the bank,

which has the ultimate responsibility for all

loans that are made, acts as a guideline for

those involved in the lending process

Vai trò của hoạt động cho vay tại một ngân hàng thương mại ở Anh đã có nhiều thay đổi đáng kể qua

từng năm Cách đây không lâu, các khoản cho vay

ngắn hạn, các khoản vay tự hoàn trả được thực hiện theo đúng tiêu chuẩn Ngày nay, ngân hàng cung cấp các khoản cho vay với rất nhiều hình thức và cách

thức để trả nợ Vấn đề chính của các khoản vay

thương mại và sản xuất công nghiệp, vay đầu tư bất động sản và vay cá nhân (phục vụ cho tiêu dùng)

Chứng từ này cung cấp các thông tin cần thiết về các khoản vay thương mại & vay sản xuất công nghiệp

Các khoản vay như vậy có tác dụng cung cấp vốn kinh doanh một cách bền vững và tạm thời Các khoản tín

dụng và giao dịch cho vay được dùng thế chấp bằng

các tài sản tạm thời và có bao gồm các khoản vay, điều kiện xử dụng tiền vay đi kèm với tài sản đã cầm

cố Các khoản phải thu, hàng tồn kho và bất động sản hay trang thiết bị thông thường được dùng như những

loại tài sản đảm bảo cho các khoản vay thương mại và vay cho sản xuất công nghiệp Giá trị tối đa mà ngân

hàng trung ương có thể cho một khách hàng vay tối đa

bằng 25% phần vốn chủ sở hữu của họ Hầu như các

ngân hàng sẽ không gặp rủi ro quá lớn với một khách

hàng Lượng tiền mà ngân hàng sẽ cho vay phụ thuộc

vào quy mô hoạt động kinh doanh của khách hàng,

vị trí địa lý, và rủi ro mà ngân hàng sẽ có thể phải gặp

phải Một số các giới hạn được giải thích trong các

chính sách cấp khoản vay củan ngân hàng Ban giám đốc của ngân hàng chịu trách nhiệm ra quyết định cuối

cùng cho tất cả các khoản vay, họ đóng vai trò như một người hướng dẫn trong ngân hàng, bao gồm cả

hoạt động cho vay

Reading 11/50

An overdraft occurs when a check is written

on uncollected funds In other words, an

overdraft is a facility which allows an

individual to with draw funds from his

checking a/c in excess of the credit balance

If a bank pays on a check written against

uncollected balances, it is an unsecured

loan Some overdraft loan are written with

prior permission of the bank, but most are

not In the latter case, overdraft loan can be

for less than one day (daylight overdraft),

such as when a check is written in the

morning and the deposit to cover that check

is not made until that afternoon, or for one or

more days The customer is charged interest

only on the amount he uses and the rate of

interest is calculated daily on the prime rate

Normally no regular repayment is set The

customer can repay any amount at any time

simply by paying money

Một khoản thấu chi xu ất hiện khi việc kiểm tra được xác

nhận trên các khoản tiền (/vốn) đã bị rút quá số dư trong tài khoản Hay nói cách khác, một khoản thấu chi là một công

cụ cho phép các cá nhân có thể rút tiền (/vốn) từ tài khoản

ký phát Séc của anh ta vượt quá số dư Có Nếu một ngân hàng chi trả cho một tài khoản ký phát nhằm tránh cho số

dư tài khoản bị rút quá, đó là m ột khoản cho vay không đảm bảo Một vài khoản thấu chi chỉ được thực hiện theo

sự cho phép trước của ngân hàng, nhưng hầu như không

phải vậy Trong các trường hợp sau này (/Để đề phòng),

khoản cho vay thấu chi có thể được cho phép được rút

quá số dư ít hơn một ngày (th ấu chi trong ngày), giống

như khi một lệnh ký phát thực hiện vào buổi sáng và khoản tiền gửi được kiểm tra là bị rút quá đến cùng chiều ngày hôm đó, hoặc có thể 1 hoặc hơn 1 ngày Khách hàng

bị tính phí chỉ trong lượng tiền anh ta anh ta rút quá, và khoản phí này được tính theo lãi suất cho vay cơ bản theo ngày Thông thường, không có quy định hoàn trả nào được áp dụng Khách hàng có thể trả tiền bất cứ lúc nào, đơn giản chỉ bằng việc trả bằng tiền mặt

Reading 12/50

The growth of Bank Credit cards S ự phát triển của Thẻ tín dụng ngân hàng

In recent years, lending associated bank

credit cards has been the fastest growth

area in consumer lending Bank credit

cards first became popular nearly 30 years

ago At that time, individual banks issued

the cards to their existing customers and

recruited local retailers who agreed to

accept them from the customers

Participating retailers daily presented the

bank with sales vouchers signed by their

card-using customers The retailer’s bank

a/cs then received immediate credit, less

the bank’s discount

This service provided benefits to all three

parties: issuing bank, cardholder and

retailer The bank collected fee derived

from discounting retailer’s sales vouchers

and charged interest on cardholder

outstanding balances Cardholders enjoyed

unquestionable credit from participating

retailers, avoided the burden of carrying

cash for large purchases, and were not

worried about uncertain acceptance of

written checks Retailers expanded their

sales appeal to a growing pool of

cardholders

However, the local bank credit card had

serious drawbacks The card’s usefulness

was restricted to a circle of participating

retailers in the card bank’s market areas

Also, there was strong competition among

local banks that issued credit cards These

drawbacks were overcome in the late

1960s when two national credit card

authorities emerged to replace the local

bank cards

Trong nh ững năm gần đây, hoạt động cho vay thông

qua thẻ tín dụng ngân hàng đã phát triển nhanh chóng trong hoạt động cho vay tiêu dùng Các tấm thẻ tín

dụng ngân hàng đầu tiên đã trở nên phổ biến từ cách đây 30 năm Vào thời điểm đó, các ngân hàng tư nhân

đã phát hành các tấm thẻ cho các khách hàng của họ

và liên kết với các nhà bán lẻ địa phương những

người chấp nhận bán hàng cho khách hàng của ngân

hàng Hàng ngày, các nhà bán lẻ xuất trình các hoá đơn mua hàng ký bởi khách hàng sử dụng thẻ tín dụng của ngân hàng cho ngân hàng Tài khoản ngân

hàng của các nhà bán lẻ sau đó sẽ lập tức được ghi

Nợ, sau khi trừ đi khoản chiết khấu của ngân hàng

Dịch vụ này đã cung cấp nhiều tiện ích cho cả 3 bên:

Ngân hàng phát hành thẻ, chủ thẻ và người bán lẻ

Ngân hàng thu được khoản phí từ việc chiết khấu các hoá đơn bán lẻ và tính phí trên khoản lãi mà chủ thẻ tiêu quá số dư Các chủ thẻ thích được mua hàng với khoản tín dụng không hạn mức từ bên người bán lẻ, việc này tránh được việc phải mang vác nhiều tiền để mua hàng hoá số lượng lớn, và không phải lo lắng về việc số dư trong tài khoản bị giới hạn Người bán lẻ cũng đã mở rộng được việc bán hàng cùng với quá trình tăng lên của nhiều chủ sử dụng thẻ

Tuy nhiên, các thẻ tín dụng của ngân hàng địa

phương có những hạn chế đáng kể Sự tiện lợi của

thẻ chỉ hạn chế trong phạm vi giao dịch giữa các bên

liên quan đến thị trường thẻ của từng ngân hàng Do

vậy, có một sự canh tranh lớn giữa các ngân hàng địa

phương khi phát hành thẻ tín dụng Những hạn chế

này đã bị đẩy lùi vào cuối thập niên 1960 khi 2 loại thẻ

tín dụng quốc tế ra đời thay thế các loại thẻ của ngân

hàng địa phương

Reading 13/50

Credit cards are a means of exchange, not a

payment Ultimate payment by the card user occurs

at the end of the month when a cheques is written or

a bank a/c is debited to settle the outstanding

balance In that respect, credit cards are akin to

trade credit for the users, and a substitute credit long

extended by retailers to customers However, to the

seller of goods, sales made to the credit card users

have similarities to those made to cheque writers

Costs and fee may differ, but credit card sales

vouchers can be effectively credited to the

merchant’s bank a/c in a similar manner to cheque

received Because the voucher is a claim on the

credit card company or card issuing bank, the risk of

non payment is lower

In the ways that most are currently structured, credit

card system can be thought of as similar to the

cheque payments system Paper (i.e vouchers) flows

in a similar direction, the major difference being the

timing of transactions and liabilities incurred along

the way The card holder/voucher writer is given

short-term credit (a short-term loan or long-term

float) by the card issuing body between the

immediate unconditional credit to the merchant

involved and delayed collection of value from card

holder The combination of float to card holders

and more or less immediate reimbursement to stores

is thought to be one factor inhibiting the great use

of EFTPOS system, in which float is absent

Thẻ tín dụng là một phương tiện trao đổi, không phải

một phương tiện thanh toán B ước thanh toán cuối cùng bởi người sử dụng thẻ xảy ra ở cuối tháng khi

một tờ séc được ký phát hoặc một tài khoản ngân hàng được ghi nợ để tất toán số dư Trong quá trình này, thẻ tín dụng thường giao dịch ghi có với

người sử dụng, và để đổi lại mức tín dụng dài hạn từ người bán lẻ cấp cho khách hàng của họ Tuy nhiên,

việc mua hàng từ những người bán hàng cũng

tương tự như việc ký phát séc Phí mua hàng và phí

có thể khác nhưng hoá đơn mua hàng bằng thẻ tín

dụng có chức năng ghi có vào tài khoản của người bán hàng ở ngân hàng, cũng giống với việc nhận

Séc Bởi vì hoá đơn chính là việc đòi tiền từ công ty cung cấp thẻ tín dụng hoặc ngân hàng phát hành thẻ

tín dụng, rủi ro không thanh toán đã được giảm thiểu

Trong số hầu hết các cách thức hiện nay, hệ thống

xứ lý thẻ tín dụng có thể thông qua một hệ thống

giống thanh toán Séc Chứng từ (ví dụ hoá đơn)

cũng luân chuyển theo hướng tương tự như vậy, sự khác nhau chủ yếu là việc tính toán thời gian giao

dịch và các khoản nợ phải chịu Chủ thẻ/ người viết hoá đơn nhận được một mức tín dụng ngắn hạn (một khoản cho vay ngắn hạn hoặc dài hạn không

cố định) thông qua chủ thể phát hành thẻ kèm theo các điều kiện phi tín dụng tức thời đến người bán hàng và cả đìều kiện thu tiền chậm từ chủ thẻ Việc

k ết hợp linh hoạt các điều kiện tín dụng với chủ thẻ

và việc tăng hoặc giảm số hàng hoá hoàn lại là một trong các nhân tố ngăn chặn việc sử dụng hệ thống EFTPOS (Cách 2: là một trong các nhân tố ngăn cản phát

huy ưu điểm của hệ thống EFTPOS), ở đó các điều khoản linh hoạt không có

(Không chắc lắm đoạn màu đỏ, vì ý của nó đọc ra thì

chả hiểu nó nói về cái j nữa )

Reading 14/50

Electronic Funds transfer at point of sales,

EFTPOS for short, is a progress to “non-cash

society”, where people do not need to carry

large amount of cash with them, but what

they need is only some change The system

allows the value of the transactions to be

automatically debited to customer’s bank a/c

or credit a/c at point of sales and credited to

retailer’s a/c respectively In addition to

reducing cash in circulation to minimum, the

system can reduce paperwork dramatically

The EFTPOS services are available at retail

points, allowing customers to choose goods

and swipe their card through a machine for

checking The card is fed into a card reader

and the value of transaction is put into

computer The customer confirms the payment

by signing the receipt

Card used in EFTPOS are debit cards Debit

cards are like credit cards except that they are

used to debit money to the customer’s bank

a/c when a purchase is made With debit

cards, card users forgo (**) check writing,

card-issuing banks need not prepare monthly

billings, and, in the simplest debit card system,

credit risk is eliminated If enough consumers

substitute debit cards for credit cards,

ultimately banks credit card lending might be

reduced It is likely, however, that banks will

offer to tie debit cards to personal lines of

credit in the form of overdraft protection With

this arrangement if the customer’s debit card

based purchases exceed the funds in the

consumer’s bank a/c, a prearranged line of

credit will be triggered The size of the credit

line for overdraft protection for a consumer

presumably will be identical to the credit limit

on a credit card issued to that consumer In

either case, the bank will be exposed to the

same risk of default

Chuy ển tiền điện tử tại các điểm bán lẻ, viết tắt là

EFTPOS, là một bước tiến tới “xã hội phi tiền mặt”,

nơi mọi người không cần mang nhi ều tiền mặt bên

ng ười, bởi cái họ cần chỉ là một vài sự trao đổi Hệ

thống cho phép giá trị của các giao dịch được tự động ghi nợ vào tài khoản ngân hàng của khách hàng hoặc ghi có vào tài khoản tại điểm bán lẻ là tài khoản của người bán lẻ tương ứng Ngoài ra để

giảm thiểu tiền mặt trong lưu thông đến mức nhỏ

nhất, hệ thống EFTPOS có thể giảm bớt đáng kể các công việc bàn giấy Dịch vụ EFTPOS được sử

dụng tại các điểm bán lẻ, nó cho phép các khách hàng chọn mua hàng hoá và quẹt thẻ của họ thông qua máy để kiểm tra Tấm thẻ được đưa vào một đầu đọc thẻ và giá trị của giao dịch được đưa vào máy tính Khách hàng xác nhận thanh toán bằng

việc ký vào gi ấy biên nhận

Thẻ được dùng trong hệ thống EFTPOS là các tấm thẻ ghi nợ Thẻ ghi nợ cũng giống với thẻ tín dụng ngoại trừ nó thường được dùng để ghi nợ tiền mặt vào tài khoản ngân hàng của khách hàng khi việc mua hàng được thực hiện Với thẻ ghi nợ, các chủ

s ử dụng thẻ kiểm tra việc kí thẻ, ngân hàng phát

hành thẻ không cần chuẩn bị hoá đơn hàng tháng,

và, trong hệ thống thẻ ghi nợ đơn giản nhất, rủi ro tín dụng đã bị loại trừ Nếu có đủ khách hàng để thay thế thẻ ghi nợ cho thẻ tín dụng, cuối cùng các tấm thẻ tín dụng ngân hàng có thể sẽ ít đi Đây là điều hợp lý, tuy nhiên, cái mà các ngân hàng sẽ

cung cấp thông quá thẻ ghi nợ là một mức giới hạn tín dụng cá nhân theo hình thức thấu chi có đảm

bảo V ới sự sắp đặt này, nếu thẻ ghi nợ của khách

hàng cứ mua hàng vượt quá số tiền trong tài khoản

tại ngân hàng, m ột hạn mức tín dụng bắt buộc sẽ

được đưa ra Hạn mức tín dụng cho khoản thấu chi

có đảm bảo cho một khách hàng có thể được xác định bởi hạn mức tín dụng qua thẻ tín dụng phát

hành cho chính khách hàng đó Trong m ọi trường

h ợp, ngân hàng cũng sẽ chịu rủi ro tương tự

(*) EFTPOS: Electronic Funds transfer at point of sales, is the system which allows funds to

be switched automatically when goods are bought at point of sales (point of sales i.e are shops, retailer’s shops, shopping centers… where EFTPOS is installed)

(*) EFTPOS: Chuy ển tiền điện tử tại các điểm bán lẻ, là một hệ thống theo đó nó cho phép

ví dụ như các cửa hàng, các cửa hàng của người bán lẻ, các trung tâm mua sắm …n i hệ thống EFPOS ơược lắp ơặt)

(**) forgo: Từ này chắc bị viết nhầm, ko biết từ gốc là “forge (giả mạo)” hay “forgot” (V_ed của forget (quên)), hoặc là từ khác … =.=!