Chwng khoan kinh doanh va chwng khoan dau tU' dai h~n Chlfng khoan kinh doanh va chlfng khoan d~u tU' dai h~n dU'Q'Cghi nh~n ban dflu theo gia g5c.. CO tlfC dU'Q'cchia tli' lQ'inhu~n sau
Trang 1CONG TY CO pHAN CHtfNG KHOAN sAl GON
f)ja chi: 72 Nguyen Hu$ - Qu~n 1 - TP Ho ChI Minh
BAo cAo TAl CHJNH
Ti;li ngay 31 thfmg 03 nam 2014
BANGcANDOIK~TOANT\li ngay 31 thang 03 nam 2014
Ban hanh theo T Ttl'so95/200BITT -BTC ngay 24thang 10 nam 2008 cua Bt) Tai chfnh Sua dlii thea Th6ng ttl'SO 16212010 ITT -BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua Bt) Tai chfnh
£)O'nvi tfnh : VNf)
Ma Thuy6t
A TAl SAN NGAN H~N (100=110+120+130+140+150) 100 6.124.312.405.686 4.214.234.184.024
I Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n 110 VI.01 2.163.754.411.363 1.511.653.564.168
Trang 06 :nangui cua nha oauttl'vagiao djch chUng khoan 1.478.151.835.209 1.220.193.211.104
II.
Cac khoan d<1utU' tai chinh ngtin h;.tn 120 VI.02 1.732.939.848.789 1.208.811.808.953
DI,I' phOng phai Ihu kh6 doi va dl,l' phong giam gia chung
3 Thue va cac khoan phai Ihu nha nU'6'c 154
Trang 2Bang can dOl k~ toan (ti~p theo)
cAc CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
CHI T1EU
6.1 Ch&ng kho{m giao dich
6.1.1 Chung khoan giao djch eua thanh vieln lU'u ky
6.1.2 Chung khoan giao djeh eua khaeh hang trong nU'O'e
6.1.3 Chung khoan giao djeh eua khaeh hang nU'O'engoai
6.1.4 Chung khoan giao djeh eua t6 ehue khae
6.2 Ch&ng khoan t{lm ngrrng giao dich
6.2.1 Chung khoan t<;lmnglmg giao djeh eua thanh vien lU'u ky
6.2.2 Chung khoan t<;lmnglmg giao djeh eua khaeh hang trong nU'ae
6.2.3 Chung khoan l<;imnglmg giao djeh eua khaeh hang nU'ae ngoai
6.2.4 Chung khoan l<;imnglmg giao djeh eua t6 ehue khae
6.3 Ch&ng khoan camco
6.3.1 Chung khoan cam cO eua lhanh vien lU'u ky
6.3.2 Chung khoan cam cO eua khaeh hang trong nU'O'e
6.3.4 Chung khoan cam cO eua t6 ehue khae
6.4 Ch&ng khoan t{lm giii'
6.4.1 Chung khoan t<;lmgiiY eua lhanh vien lU'u ky
6.4.2 Chung khoan ti;lm giiY eua khaeh hang trong nU'O'e
6.4.3 Chung khoan ti;lm giiY eGa khaeh hang nU'O'engoai
6.4.4 Chung khoan t<;lmgiiY eGa t6 ehLPekhae
6.5 Ch&ng khoan cha thanh toan
6.5.1 Chung khoan eh6' lhanh toan eGa thanh vien IU'Uky
6.5.2 ChLPngkhoan ch6' lhanh toan eGa khaeh hang trong nU'ae
6.5.3 Chung khoan eh6' lhanh toan eGa khaeh hang nU'O'engoai
6.5.4 ChLPngkhoan eh6' thanh toan giao djeh eua t6 ehLPekhae
6.6 Ch&ng khoan phong toa charut
6.6.1 ChLPngkhoan phong toa eM rut eGa lhanh vien IlfU ky
6.6.2 Chung khoan phong toa eh6' rut eua khaeh hang trong nU'ae
6.6.3 ChLPngkhoan phong toa eM rut eua khaeh hang nU'6'engoai
6.6.4 Chung khoan phong toa eh6' rut giao djeh eGa t6 ehLPekhae
6.7 Ch&ng khoan cha giao dich
6.7.1 ChLPngkhoan eh6' giao djeh eua thanh vien lU'u ky
6.7.2 Chung khoan eh6' giao djch eua khaeh hang trong nU'O'e
6.7.3 Chung khoan eh6' giao djeh eGa khaeh hang nU'O'engoai
6.7.4 Chung khoan ch6' giao djeh giao djeh eGa t6 ehue khae
6.8 Ch&ng khoan ky quy dambaokhoan yay
6.8.1 ChLPngkhoan ky quy <Jambao khoan vay eGa thanh vien lU'u ky
6.8.2 Chung khoan ky quy <Jambao khoan vay eGa kMeh hang trong nU'O'e
6.8.3 ChLPngkhoan ky quy <Jambao khoan vay eua kMeh hang nU'O'engoai
6.8.4 ChLPngkhoan ky quy <Jambao khoan vay giao djeh eGa t6 ehLPekhae
6.9 Ch&ng khoansvaloi giao dich
001 002 003 004 005
016
017 814.512.190.000 865.812.190.000018
020 021 022 023 024 025 026
Trang 3SO cuOi ky SO dau nam
7.1 Ch(Pngkhoan giao dich
7.1.1 Chli'ng khoan giao djch cua tMnh vien lU'u ky
7.1.2 Chli'ng khoan giao djch cua khach hang trong nU'O'c
7.1.3 Chli'ng khoan giao djch cua kMch hang nU'O'cngoai
7.1.4 Chli'ng khoan giao djch cua t6 chli'c khac
7.2 Ch(Pngkhoan t{lmng(Png giao dich
7.2.1 Chli'ng khoan t<;lmngimg giao djch cua thanh vien lU'u ky
7.2.2 Chli'ng khoan t<;lmngimg giao djch cua kMch hfmg trong nU'O'c
7.2.4 Chli'ng khoan t<;lmngimg giao djch cua to chli'c khac
7.3 Ch(Pngkhoan camco
7.3.1 Chli'ng khoan cllm cO cua tMnh vien lU'u ky
7.3.2 Chli'ng khoan cllm cO cua kMch hang trong nU'O'c
7.3.3 Chli'ng khoan cllm cO cua khach hang nU'O'cngoai
7.3.4 Chli'ng khoan cllm cO cua t6 chli'c kMc
7.4 Ch(Pngkhoar.t{lm git1'
7.4.2 Chli'ng khoan t<;lmgili' cua kMch hang trong nU'O'c
7.4.3 Chli'ng khoan!<;lm giO' cua khach hang nU'O'cngoai
7.4.4 Chli'ng khoan t<;lmgili' cua t6 chu'c khac
7.5 Ch(Pngkhotm chr} thanh toan
7.5.1 Chli'ng khoan ch6' thanh toan cua thanh vien lU'u ky
7.5.2 Chli'ng khoan ch6' thanh toan cua kMch hang trong nU'O'c
7.5.3 Chli'ng khoan ch6' thanh toan cua kMch hang nU'O'cngoai
7.5.4 Chung khoan ch6' thanh toan giao djch cua t6 chli'c khac
7.6 Ch(Pngkhoan phong toa chr} rut
7.6.1 Chung khoan phong t6a ch6' rut cua thanh vien 111uky
7.6.2 Chung khoan phong t6a chCYrut cua khach hang trong nU'O'c
7.6.3 Chung khoan phong t6a ch6' rut cua kMch hang nU'O'cngoai
7.6.4 Chung khoan phong t6a ch6' rut giao djch cua t6 chuc khac
8 Ch(Pngkhoan chlFa IlFUky cua khach hang
9 Ch(Pngkhoan chlFa IlFUky cua cong ty ch(Png khoan
10 Ch(Pngkhoan nh~n uy thac oau gia
056
057 058 059 060
061
062 063 064 065
066
067 068 069 070
071
072 073 074 075
076
077 078 079 080 081 082 083 084
2.372.800.000
2.372.800.000
961.000.000
961.000.000
Trang 4T~i ngay 31 thang 03 nam 2014
Bang ean dbi ke toan (tiep theo)
Mii Thuyj}t
soB- TAl SAN oAI H~N (200=210+220+240+250+260) 200 3.233.258.214.214
3.130.495.998.938
2 V6n kinh doanh (} dO'nvi Irl,/'cIhuQc 212
115.591.148.667
4 Chi phi dflu tU'xay dl,/'ng cO'ban dO-dang 230
IV Cae khoan d<lu til' tai ehinh dili h\ln 250 1.612.352.868.369
1.685.920.748.936
342.000.000.000
2 E>flutU'vao cong ty lien ket, lien doanh 252 VJ.02
3 E>flutU'chfrng khoan dai h~n 253 VI.02 902.549.637.699
980.424.576.989
980.424.576.989Chlfng khoan nam giCrden ngay dao h~n 255
Trang 5Bang can doi ketoan (tiep theo)
Trang 6f)ja chi: 72 Nguylin Hu~ 01 TP.HCM
f)i~n thoai:388242897 ;Fax:38242997
37.154.620.205
Trang 78ja chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu$n 1 -TP Ho Chi Minh
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31thang 03 nam2014
Ban hanh thea T TU's6 9512008 ITT -BTC ng<!w24 thang 10 nam 2008 eua BQ Tai ehfnh
Sira a6i thea Th6ng tU' s6 162/2010 ITT -B TC ngay 20 thang 10 nam 2010 eua BQ Tai ehfnh
(Thea phU'O'ng phap gian ti~p)
80'n vi tinh:VN8
I
I LU'u chuy~n ti~n tiP ho~t dQng kinh doanh chwng khoan
2 EJieuchinh cho cae khoim:
3 L9'i nhu~n tiP hO{Jt di)ng kinh doanh trU'&c nhfmg thay
- Tang, giam ton kho, ch(mg khoan ngtlO h<;ln 10 (525.663.553.139) 427.914.349.762
II LU'u chuy~n ti~n tiP hO{lt dQng dclu tU'
1 Ti~n chi d~ mua sam tai san co dinh va cac tai san dai h<;1nk 21 (766.604.075) (2.529.694.320)
2 Ti~n thu, chi ve thanh (y, nhU'O'ng ban tai san co djnh va cac 22
4 Tien thu hoi cho vay, ban cac cong Cl,JnO' clla dO'n vi khac 24 - 25.000.000.000
6 Tien thu hoi dau tU' gop von vao dO'n vi khac 26 173.130.570.000 51.979.172.000
7 Tien thu lai cho vay, co tll'C va IO'inhu$n dU'O'cchia 27 11.809.861.100 914.742.890
Trang 8Cho ky ke toan ket thuc ngay 31tMng 03 nam 2014
Bao cao lU'u chuy~n tilln t~ (tiep theo)
so III LU'u chuy~n tilln tiP ho~t dQng tai chinh
2 Tien chi tra von g6p cho cac ehu sO' hO'u, mua I~i e6 phieu 32
-6 c6LU'u chuy;$n tif~n thu~n tiP hO{it di)ng tal chinh tue,IQ'inhu$n da tra cho chu sO' hO'u 36 (34.004.000)
Trang 9CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN sAlGON
8ia chi: 72 Nguyen Hue - Qu$n 1 - TP HO Chi Minh
sAo cAo TAl CHINH
Cho kY k€ltm1n k€lt thuc ngay 31 thang 03 nam 2014
Ban hanh theo T TU'so9512008 ITT -BTC ngay 24thang 10 nam 2008 cua B{) Ta; chinh
ngay 20 thang 10 nam 2010 cua B{) Ta; chinh
5 Chenh lech danh gia l1;litai san
6 Chenh lech ty gia hOidoai
7 Quy dilu tU', phat tri~n
9 Quy khac thuQc vOn chu 56' hCJ'u
10 L9'i nhu$n sau thu€l chU'a phan phOi 866.129.290.773 244.706.344.237 190.160.071 1.110.645.474.939
Chi tieu - Quy 1 nam 2013 Thuy~tminh 56 d<lu nam Tang trong ky Giam trong ky 56 cu6i ky
5 Chenh lech danh gia l1;litai san
6 Chenh lech ly gia hOi doai
7 Quy dilu tU', pMt tri~n
9 Quy kMc thuQc vOn chu 56' hu-u
10 L9'i nhu$n sau thu€l chU'a phan phOi 921.016.945.812 148.503.892.024 709.407.304 1.068.811.430.532
NgU'iYi L~p Bi~u
OU'o' 9 Hli>u Mui Hoang Thi Minh Thuy
Trang 10CONG TYcO pHAN CHLrNG KHOAN sAl GON
£>jachi: 72 Nguy~n H'J~ - Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
BAa cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k~ tOEmk~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2014
Ban thuy~t minh bao cao tid chinh
Ban thuy~t minh nay la mQt bQ ph~n khon~ th~ tach rai va phai dU'Q'cdQc kem voi Baa cao tai chinh quy 01nam 2014 (chU'a hQ'pnhflt) cua Cong ty Co ph~n Chling khoan Sai gon (gQitM la Cong ty)
Cong ty c6 ph~nDich Vl,J
khoan, tl,l' doanh chling khoan, bao lanh pMt hanh chling khoan
Giai thich chenh I~ch lQ'i nhu~n quy 1/2014 voi quy 1/2013: k~t qua ho~t dQng kinh doanh sau thu~quy 1/2014 cua Cong ty lai 244.706.344.237 dOng, tang 65% (tU'O'ngling 96.202.452.213 dOng) sovoi cung ky quy 1/2013 chu y~u do trong quy 1.2014 thj trU'ang tang trU'cyngt6t va thanh khoan caonen ho~t dQng moi gioi va d~u tU' cua Cong ty d~t k~t qua kha quan voi mlic tang I~n 1U'Q'tla 125%(tU'O'ngling 42.517.227.178 dOng) va 299% (tU'O'ngling 168.509.315.531 dOng) so voi cung ky nam2013
Nam tai chinh cua Cong ty b~t d~u tli ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.Nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 la nam tai chinh thli 14 cua Cong ty
Cong ty ap dl,JngCh~ dQ k~ toan doanh nghi~'p Vi~t Nam ap dl,Jngcho cac cong ty chung khoan ban
99/2000IQ£>-BTC ngay 13 thang 6 nam 2000 cua BQ Tai chinh) va Thong tU'162/2010/TT-BTC ngay
20 thang 10 nam 2010 cua BQ Tai chinh
Ban T6ng Giam d6c dam bao da tuan thu d~y du yeu c~u cua Ch~ dQ K~ toan Doanh nghi~p Vi~tNam ap dl,Jngcho cac cong ty chling khoan va cac Chu~n ml,l'Ck~ toan Vi~t nam ban hanh theo:
ml,l'CK~ toan Vi~t Nam (£>Q't1);
ml,l'CK~ toan Vi$t Nam (£>Q't2);
ml,l'CK~ toan Vi~t Nam (8Q't 3);
aim thuyt$t minh nay la mot bo ph?n hop thilnh va pMi 0U'ClC oQc cung vai baa CaD tai chfnh Trang 1
Trang 11CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON
8ja chi: 72 Nguyen Hu$ - Qu~n 1 - TP HcSChi Minh
BAa cAo TAl CHINH RIENG
Cho ky k~ tatm k~t thUc ngay 31 tMng 03 nam 2014
Ban thuy~t minh bao cao tai chinh (ti~p theo)
Cho mvc dich I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng nay, Cong ty khOng ap dvng Chuan ml,J'cK~
toan Vi$t Nam 25 - Bao cao tai chinh hQ'p nh~t va k~ toan khoan d~u tU' vao cong ty con va Chuan
ml,J'CK~ toan Vi$t Nam so 07 - K~ toan cac khoan d~u tU' vao cong ty lien k~t Cac chinh sach k~
toan lien quan d~n vi$c ghi nh~n va trinh bay cac khoan d~u tU' vao cong ty con va cac cong ty lien
k~t dU'Q'ctrinh bay dU'ai day
dU'Q'ctrinh bay tren bang can doi k~ toan clla Cong ty, Cl,Jth~ la dU'Q'cbao gom trong cac tai khoan
ti~n gui ngan hang do Cong ty v~n dung ten cac tai khoan nay t<;licac ngan hang thU'O'ngm~i
Bang can doi k~ toan rieng, bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh rieng, bao cao lU'u chuy~n ti~n t$
trlnh bay kem theo va vi$c su dl,Jngcac bao cao nay khOng danh cho cac d6i tU'Q'ngkhong dU'Q'c
cung c~p cac thOng tin v~ cac thll tl,lCva nguyen t~c va thong 1$k~ toan t<;liVi$t Nam va hO'n nCi'a
khOng dU'Q'cchll djnh trinh bay tinh hinh tai chinh, k~t qua ho~t dong kinh doanh va lU'u chuy~n ti~n
ngoai Vi$t Nam
Cong ty su dl,lng hinh thLrc nh~t ky chung
Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n bao gcSmti~n m~t t~i quy, ti~n gui ngan Mng, ti~n gui clla nha
d~u tU' v~ giao djch chung khoan, cac khoan d~u tU' ng~n h~n co thai h~n thu hcSikhOng qua ba
tMng k~ tLYngay mua, co trnh thanh khoan cao, co kha nang chuy~n d6i de dang thanh cac 1U'Q'ng
ti~n xac djnh va khOng co nhi~u rlli ro trong chuy~n d6i tMnh ti~n
Cac khoan phai thu dU'Q'ctrinh bay tren bao cao tai chinh rieng theo gia trj ghi s6 cac khoan phai thu
tLYkMch hang va phai thu kMc cung vai dl,J'phOng dU'Q'cI~p cho cac khoan pMi thu kh6 doi
\
Dl,J'phOng nQ'phai thu kh6 doi th~ hi$n ph~n gia trj clla cac khoan phai thu ma Cong ty dl,J'kj~n khOng
co kha nang thu hcSit~i ngay k~t thuc ky k~ toan Tang ho~c giam so duotai khoan dl,J'phong dU'Q'c
Tai san c6 dinh hCi'uhinh dU'Q'cth~ hi$n theo nguyen gia trLYdi gia trj hao man lOy k~
Nguyen gia tai san co dinh bao gcSmgia mua va nhCi'ngchi phi co lien quan trl,J'cti~p d~n vi$c dU'a tai
san vao ho~t dong nhU' dl,J'ki~n
Cac chi phi mua s~m, nang c~p va d6i mai tai san c6 dinh dU'Q'cghi tang nguyen gia clla tai san va
chi phi bao tri, sua chCi'adU'Q'ch~ch toan vao k~t qua ho~t dong kinh doanh khi pMt sinh
Khi tal san dU'y"; ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao man lOy k~ dU'Q'cxoa sO va cac khoan lai
-Ban thuy~t m;nh nay /a mot bO ph~n hQ'pthanh va phil; oU'Q'CoQc cung va; bao cao tar chfnh Trang 2
Trang 12CONG TYcO pHAN CHLrNG KHOAN sAl GON
8ia chi: 72 Nguyen Hulil - Qu~n 1 - TP H6 ChI Minh
Cho ky k~ toiln k~t thUc ngay 31 thang 03 nam 2014
Ban thuy~t minh bao cao tai chinh (tiep theo)
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh bao g6m gia mua va nhCi'ngchi phI c6 lien quan tn,fc ti~p den vi~c
Cac chi phI nang c~p va dOi mai tai san c6 dinh vo hlnh dU'Q'cghi tang nguyen gia clla tai san va cacchi phi khac dU'Q'ch~ch toan vao ket qua ho~t dQng kinh doanh khi pMt sinh
Khi tai san c6 dinh vo hlnh dU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri kh~u hao lOy ke dU'Q'cx6a sO
Kh~u hao va khflu tnJ>tai san c5 ojnh hCi'uhinh va tai san c6 dinh vo hinh dU'Q'ctrich theo phU'O'ng
Cac khoan tien thue theo hQ'p d6ng thue ho~t oQng dU'Q'ch~ch toan vao bao cao ket qua ho~t dongkinh doanh rieng trong ky theo phU'O'ngphap dU'O'ngth~ng trong thO'i h~n clla hQ'pd6ng thue
ThOng tU' 95/2008/TT-BTC cho phep cac cong ty chlfng khoan thl,fc hi~n h~ch toan k~ toan cackhoan d~u tU' chlfng khoan theo mQt trong hai nguyen t~c la gia g6c ho~c gia trj hQ'p Iy Theo d6,cong ty da Il,fa chQn phU'O'ngphap gia g6c d~ ghi nh~n cac khoan d~u tU' chlfng khoan
Chwng khoan kinh doanh va chwng khoan dau tU' dai h~n
Chlfng khoan kinh doanh va chlfng khoan d~u tU' dai h~n dU'Q'Cghi nh~n ban dflu theo gia g5c Cackhoan cO tlfC bang tien va trai tlfC nh~n dU'Q'Ctrong ky dU'Q'cghi nh~n giam gia v6n chlfng khoan d6ivai khoan lai d6n tich trU'ac ngay mua va ghi nh~n tang doanh thu d~u tU' d6i vai ph~n lai k~ tCfngaymua
Dl! ph6ng giam gia chwng khoan
Dl,f phOng giam gia chlfng khoan dU'Q'cI~p cho tCfnglo~i chlfng khoan dU'Q'cmua ban tren thi trU'O'ng
va c6 gia tri thi trU'O'ngth~p hO'ngia tri ghi sO
Gia tri thi trU'O'ngclla chlfng khoan v6n niem yet dU'Q'cxac dinh tren cO' sO'tham khao gia d6ng cLYat~i ngay 31 thang 03 nam 2014
Gia tri thi trU'O'ngclla cac chlfng khoan v6n chU'a niem yet dU'Q'Cxac dinh tren cO' sO' gia giao dichbinh quan tren thj trU'O'nggiao djch clla cac cong ty d~i chUng chU'a niem yet (UPCom) d6i vai cacCong ty da dang ky giao dich tren thi trU'O'nggiao djch clla cac cong ty d~i chung chU'a niem y~t.ho~c gia trung ulnh tren cO' sO' gia Fiao djch du'Q'ccung dp t6i thi~u b&i ba cong ty chlfng khoan t~ithOi di~m 31 thang 03 nam 2014 doi vai cac cong ty chU'a dang ky giao djch tren thi truoO'nggiao dichclla cac cong ty d~i chung
Cac chlfng khoan khOng c6 gia tham khaa tli' cac ngu6n tren se dU'Q'cdanh gia kha nang va mlfc dogiam gia dl,fa tren vililc xem xet tlnh hinh tal chinh va gia tri sO sach clla to chlfc phat hanh t~i ngay
31 thang 03 nam 2014
Cac khaan d~u tU' vao cac cong ty can dU'Q'cghi nh~n thea phU'O'ngpMp gia g6c tren cac baa caa tai
chinh rieng clla Cong ty CO tlfC dU'Q'cchia tli' lQ'inhu~n sau thue clla cac cong ty con dU'Q'cghi nh~n
la thu nh~p tren baa cao k~t qua ho~t dong kinh doanh rieng
Ban thuyet m;nh nay la mQt bQ ph~n hr;rp thanh va pM; (/U'9'C (/Qc cung vol bao cao tal chfnh
Trang 13CONG TYcO pHAN CHLrNG KHOAN sAl GON
8ia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu$n 1 - TP H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH RIENG
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2014
Ban thuy~t minh baa eao tai ehinh (ti~p theo)
9 Cae hQ'p d6ng mua l\li va ban l\li
NhQ>ngtai ~an cU'qc ban c6ng thOi cam k~t sa mua l;;Ii vao mQt thai ci~m nh~t cinh trong tU'O'nglai(cac hqp cong mua l;;Ii) khong cU'qc ghi giam trEln bao cao tai chinh rieng Khoan ti~n nh$n cU'qctheo cac hqp c6ng mua l;;Ii nay cU'qc ghi nh$n la khoan nq phai tra tren bang can c6; k~ toan rieng
va phfln chenh I~ch giQ>agia ban va gia cam ket mua l;;Ii trong tU'O'ngJai cU'qc ghi nh$n la tai san,ho~c chi phi, chO ket chuy~n va cU'qc pMn bo vao ket qua hO;;ltcQng kinh doanh rieng trong su6tthai gian hi~u ll,J'ccua hqp c6ng mua 1;;Ii
NhQ>ngtai san cU'qc mua c6ng thOi cam ket sa ban l;;Iivao mQt thai ci~m nh~t cinh trong tU'O'ngJai(cac hqp c6ng ban l;;Ii) khOng cU'qc ghi tang tren bao cao tai chlnh rieng Khoan ti~n thanh toan theocac hqp c6ng ban l;;Ii nay cU'qc ghi nh$n la tai san tren bang can c6i k~ toan rieng va phfln chenhI~ch ~iQ>agia mua va gia cam ket ban l;;Ii cU'qc ghi nh$n la doanh thu, ho~c khoan phai tra, cha ketchuyen va cU'qc phtm bo vao ket qua hO;;ltcong kinh doanh rieng trong su6t thai gian hi~u ll,J'ccuahqp c6ng ban lai
10 Cae khoan phai tra va chi phi trich trU'ae
C~c khoan phai tra va chi phi trich trU'oc cU'qc ghi nh$n cho s6 ti~n phai tra trong tU'O'nglai lien quancen hang hoa va dich Vl,l ca nh$n cU'qc khong phl,l thuoc vao vi~c Cong ty ca nh$n cU'qc hoa cancua nha cung dp hay chUla
11 Cae nghi~p vl,J bc1ng ngo\li t~
Cac nghi~p Vl,l phat sinh b~ng cac can vi ti~n t$ khac voi can vi ti~n t$ ke toan cua Cong ty cU'qch;;lch toan theo ty gia giao dich cua ngan hang thU'O'ngm;;li vao ngay phat sinh nghi~p Vl,l T;;Ii ngayket thuc ky k~ toan, cac khoim ml,lc ti~n t~ co goc ngo;;li t~ dU'qc danh gia l;;Ii theo ty gia binh quanlien ngan hang t;;li thOi di~m nay T~t ca cac khoan chenh I~ch ty gia thl,J'cte phat sinh trong ky vachenh I~ch do canh gia l;;Iis6 dU' ti~n t$ co g6c ngo;;li t$ cu6i ky cU'qc h;;lChtoan vao bao cao ket quahO;;ltcong kinh doanh rieng
12 C6 phi~u ngan q'uy
Cac cong Cl,lvon chu s6' hQ>ucU'qc Cong ty mua l;;Ii (co phieu ngan quy) dU'qc ghi nh$n theo nguyengia va trCf vao v6n chu s6' hQ>u.Cong ty khong ghi nh$n cac khoan lai/(16) khi mua, ban, phat hanhho~c huy cac cong Cl,lv6n chu s6' hQ>ucua minh
13 Phan ehia 100inhuan
Lqi nhu$n 'thufln ~au thu~ thu nh$p doanh nghi$p sau khi da trich I$p cac quy theo 8i~u 1$ Cong ty
va cac quy dinh cua phap lu$t Vi$t Narn sa phan chia theo Nghj quyet cua 8;;1ihoi co dong
14 Ghi nhan doanh thu
Doanh thu dU'qc ghi nh$n khi Cong ty co kha nang nh$n dU'qc cac Jqi ich kinh t~ co th~ xac dinhcU'qc mot cach ch~c ch~n Doanh thu dU'qc xac dinh theo gia trj hqp 19 cua cac khoim da thu ho~c
sa thu cU'qc sau khi trCf di cac khoan chi~t kh~u thU'O'ngm;;li, giam gia hang ban va hang ban bj tra1;;Ii.Cac di~u ki$n ghi nh$n Cl,lth~ sau day cOng phai dU'qc dap (rng khi ghi nh$n doanh thu:
Doanh thu cuny cap dich VI,J
Khi co th~ xac dinh dU'qc ket qua hqp d6ng mot cach ch~c ch~n, doanh thu sa dU'qc ghi nh$n dl,J'avao m(rc do hoan thanh cong vi~c Trong trU'ang hqp khOng th~ xac dinh dU'qc ket qua hqp d6ngmot cach ch~c ch~n, doanh thu sa chi dU'qc ghi nh$n 6' m(rc co th~ thu h6i dU'qc cua cac chi phi dadU'qc ghi nh$n
Thu nMp tif kinh doanh ch&ng khoan
Thu nh$p tCf kinh doanh ch(rng khoan dU'qc xac dinh dl,J'atren m(rc chenh I$ch gia ban va gia v6nbinh quan cua ch(rng khoan
Trang 14CONG TY cO pHAN CHLrNG KHOAN sAl GON
8ia chi: 72 Nguy~n Hu$ - Qu$n 1 - TP H6 Chi Minh
sAo cAo TAl CHrNH RI~NG
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31 tMng 03 nam 2014
Ban thuy~t minh bao cao tili chinh (ti~p theo)
Cot(PC
Doanh thu dU'Q'cghi nh$n khi quy~n dU'Q'cnh$n khoan thanh toan c6 tlfC b~ng ti~n cua Cong ty dU'Q'cxac I$p
TitJn cho thue
Thu nh$p tLYti~n cho thue tai san theo hQ'p d6ng thue ho~t dOng dU'Q'ch~ch toan vao k~t qua hoat
15 PhU'O'ngphilp tinh gia v6n chU-'ng khoan t"" doanh ban ra
Cong ty ap dl,mg phU'O'ngpMp binh quan gia quy~n di dOng d~ tfnh gia v6n c6 phi~u tl,J'doanh ban ra
va phU'O'ngpMp binh quan gia quy~n d~ tinh gia v6n trai phi~u ban ra
16 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Thu~ thu nh~p hi~n hilnh
Tai san thu~ thu nh$p va thu~ thu nh$p phai n('Jpcho nam hi$n hanh va cac nam trU'ac dU'O'cxac
dinh b~ng s6 ti~n dl,J'ki~n phai nOp cho (ho~c dU'Q'cthu h6i tLY)cO' quan thu~, dl,J'atren cac mU:cthu~su~t va cac lu$t thu~ c6 hi$u h,l'cd~n ngay k~t thuc ky k~ toan
Thu~ thu nh~p hi$n hanh dU'Q'cghi nh~n vao k~t qua ho~t dOng kinh doanh ngo~i trLYtrU'ang hQ'pthu~ thu nh$p pMt sinh lien quan d~n mOt khoan ml,lC dU'Q'cghi th~ng vao v6n chu so hii'u, trongtrU'ang hQ'pnay, thu~ thu nh~p hi$n hanh cOng dU'Q'cghi nh~n trl,J'cti~p vao v6n chu so hii'u
Cong ty chi dU'Q'cbu trLYcac tai san thu~ thu nh~p hi$n hanh va thu~ thu nh~p hi$n hanh phai tra khidoanh nghi$p co quy~n hQ'p pMp dU'Q'cbU tny giii'a tai san thu~ thu nh~p hi$n hanh vai thu~ thunh~p hi$n hanh phai n('Jpva doanh nghi$p dl,J'djnh thanh toan thu~ thu nh~p hi$n hanh phai tra va taisan thu~ thu nh~p hi$n hanh tren cO'so thuiln
Thu~ thu nh~p hoan I~i dU'Q'cxac djnh cho cac khoan chenh I$ch t~m thai t~i ngay k~t thuc ky k~toan giii'a cO'so tinh thu~ thu nh$p cua cac tai san va nQ'phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho ml,lcdich I~p bao cao tai chinh rieng
Thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra dU'Q'cghi nh~n cho t~t ca cac khoan chenh I$ch t~m thai chiu thu~,ngo~i trLY:
m('Jtgiao dich ma giao dich nay khong c6 anh hU'ang d~n lQ'i nhu~n k~ toan ho~c lQ'inhu~n tfnh
cong ty lien k~t va cac khoan v6n g6p lien doanh khi co kha nang ki~m soat thai gian hoan nh$pkhoan chenh I$nh t~m thai va ch~c ch~n khoan chenh I$ch t~m thai se khOng dU'Q'choan nh$ptrong tU'O'nglai c6 th~ dl,J'doan
Tai san thu~ thu nMp hoan I~i dn dU'Q'cghi nh~n cho t~t ca cac chenh I$ch t~m thai dU'O'ckh~u trLY,
djch ma gi('o dich nay khong c6 anh hU'ang d~n IO'inhu~n ke toan ho~c IO'inhu~n tinh thu~ thu
con, chi nMnh, cong ty lien k~t va cac khoan v6n g6p lien doanh khi ch~c ch~n la chenh I$nhtc;lmthai se dU'O'choan nh~p trong tU'O'nglai c6 the dl,J'doan dU'O'cva c6 lQ'i nhu~n chju thu~ de
Ban fhuy~f minh nay/amQf bQ ph~n hQ'p fhBnh va pMi clu'Q'Ccloc cung vaiMocao fai chfnh Trang 5