du an dau tu xay dung day chuyen san xuat do go pps

Lời Mở ĐầuTrong nền kinh tế thị trờng các Công ty, các doanh nghiệp mọc lên rất nhiều vớinhiều hình thức kinh doanh làm cho thị trờng ngày một đa dạng và phong phú.Khi một Công ty đợc lậ

Lời Mở Đầu

Trong nền kinh tế thị trờng các Công ty, các doanh nghiệp mọc lên rất nhiều vớinhiều hình thức kinh doanh làm cho thị trờng ngày một đa dạng và phong phú.Khi một Công ty đợc lập ra, từ quá trình nghiên cứu, tìm hiểu thị trờng để quyết

định loại hình sản xuất kinh doanh và tiêu thụ sản phẩm rồi quá trình mở rộngquy mô sản xuất kinh doanh của Công ty

Tất cả đó là một dự án đợc lập ra và đi vào hoạt động Một dự án có tính khả thi làmột dự án đợc nghiên cứu đánh giá và phân tích có khoa học và chính xác

Khi học môn quản trị dự án em đã hiểu rõ hơn thế nào là một dự án, biết đợc cácchỉ tiêu đánh giá tính hiệu quả của dự án, tính khả thi của dự án

Là một sinh viên lớp quản trị kinh doanh em ớc mơ lập đợc một dự án để dự án

có thể đem vào hoạt động với tính hiệu quả cao nhất Dự án của em mang tên:

"Thành lập xí nghiệp sản xuất kinh doanh bàn ghế mỹ nghệ cao cấp".

Tên doanh nghiệp là Công ty TNHH Thịnh Vợng chuyên sản xuất kinh doanh bàn ghế mỹ nghệ cao cấp".

Do sự hiểu biết và kiến thức của em còn hạn chế nên không thể tránh khỏinhững thiếu sót Em mong đợc sự góp ý của thầy cô để bài tập của em hoànchỉnh hơn

Em xin chân thành cảm ơn !

Bố cục bài tập : gồm 3 chơng Chơng 1: Tổng quan về dự án đầu t

1.1 Sự cần thiết phảI có dự án đầu t

1.2.Vị trí địa lý

1.3 Điều kiện tự nhiên

1.4 Điều kiện xã hội - Kỹ thuật

1.5 Phân tích kinh tế địa điểm

1.6 thời gian dự kiến xây dung

Chơng II tính toán chi phí và xây dựng phơng án kinh doanh

2.1 Phơng án nhân sự

2.2 Phơng án kinh doanh

2.3 Phơng án trả vốn vay

2.4 Tính toán các chi phí

2.4.1 Chi phí tiền lơng cho nhân viên

2.4.2 Chi phí bảo hiểm xã hội

2.4.3 Chi phí nguyên vật liệu

2.4.4 Chi phí khấu hao TSCĐ

2.4.5 Chi phí quản lý Công ty

2.4.6 Chi phí tiền điện

2.5 Tính toán doanh thu và lợi nhuận

Chơng 3: Tính toán các chỉ tiêu của dự án.

3.1 Tính giá trị hiện tại thuần (NPV)

3.2 Tính Tỷ Suất nội hoàn (IRR)

3.3 Tính tỷ lệ lợi ích trên chi phí

Chơng 1 Tổng Quan Về Dự án Đầu T1.1 Sự cần thiết phải có dự án đầu t:

Qua quá trình xem xét và nghiên cứu thị trờng tiêu thụ bàn ghế cao cấp.Trên các thành phố lớn của đất nớc nh Hải Phòng, Hà Nội, Đà Nẵng, Thành phố

Hồ Chí Minh Hầu hết đời sống của dân c ngày một nâng cao nên nhu cầu đợc

đầy đủ sung túc căn nhà của mình là một tất yếu Hơn nữa các khách hàng đều

có xu hớng cổ truyền hóa các sản phẩm nội thất trong căn nhà của mình, các sảnphẩm có tính mỹ nghệ cao và độc đáo

Ngoài ra bàn gỗ mỹ nghệ cao cấp là một sản phẩm đợc các thị trờng nớc ngoàinh: Trung Quốc, Thái Lan, rất a chuộng

Qua quá trình nghiên cứu quy mô và tình hình sản xuất bàn ghế mỹ nghệ emnhận thấy hầu hết các xởng sản xuất quy mô còn nhỏ và quá trình kinh doanhcha khai thác hết khả năng và nhu cầu của thị trờng

Trớc tình hình đó em quyết định đầu t thành lập Công ty chuyên sản xuất kinhdoanh bàn ghế cao cấp để kịp thời đáp ứng nhu cầu của thị trờng.

1.2.Vị trí địa lý:

Công trình đợc xây dựng trên lô đất có tổng diện tích mặt bằng 1.100 m2

tại Huyện KhoáI Châu_ tỉnh Hng Yên

- Phía Đông giáp đờng quốc lộ 39A

- Phía Tây giáp cách đồng của khu dân c

- Phía Nam và Bắc giáp khu quy hoạch của thành phố Hng Yên

Với đặc điểm vị trí địa lý nh trên thuận lợi cho việc vận chuyển nguyên liệu từ

các vùng về cho doanh nghiêp và phân phối sản phẩm đI các vùng

1.3 Điều kiện tự nhiên:

- Địa hình hiện trạng : nằm trên khu đất có phần lớn diện tích là ruộng lúanên nhìn chung tơng đối bằng phẳng

- Địa chất : Nền đất chủ yếu là đất cát

1.4 Điều kiện xã hội - Kỹ thuật:

- Giao thông liên lạc tơng đối thuận tiện

- Hớng thoát nớc : Thoát ra sông sau khi đã qua xử lý

- Hớng cấp điện : Lấy từ đờng dây 35KV sẵn có tại khu đát cấp cho trạmhạ áp qua công trình

1.5 Phân tích kinh tế địa điểm:

- Hiện trạng mặt bằng phần lớn là đất nông nghiệp trồng lúa, do vậy sẽgiảm đợc đáng kể chi phí đền bù, giải phóng mặt bằng

- Địa điểm xây dựng không ảnh hởng đến đời sông dân c trong vùng vàhạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro về thời tiết, khí hậu, thiên tai Đồngthời không ảnh hởng lớn đến việc bảo vệ môi trờng sinh thái, cảnh quan,

di tích lịch sử của thị địa phơng

- Thuận tiện về giao thông do gần đờng quốc lộ 39A

1.6 thời gian dự kiến xây dung

- Từ tháng 5 năm 2010 đến tháng 5 năm 2011

- Bắt đầu đa vào khai thác sử dụng tháng 6 năm 2011

1.7 Nghiên cứu phân tích về mặt kỹ thuật

1.7.1 Các thông số kỹ thuật.

* Mặt bằng của xởng đợc xây dựng và bố trí nh sau:

- Phần xây dựng nhà xởng khoảng 800m2

- Phần xây dựng cửa hàng 200m2

- Phần xây dựng văn phòng điều hành quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh100m2.

* Loại gỗ đợc nhập về chủ yếu là gỗ "Trắc và Gụ", đợc nhập về từ Lào với giánhập từ Công ty

* Máy ca vanh: Gồm có 3 máy trong mỗi máy hoạt động dựa vào một mô tơ điện

sử dụng dòng điện 3 pha, với công suất là : 380V - 100HZ; 30A - 1000W; Haibánh đà đờng kính 60cm 2 tâm cách nhau là 1,2 m; Lỡi ca dài 2,8m; rộng 2cm

* Máy ca vanh lỗ: Gồm 4 máy, mỗi máy hoạt động dựa vào một mô tơ điện sửdụng dòng điện 3 pha, với công suất hoạt động là : 380V-100HZ, 30A - 1200W

* Máy chà định hình: Gồm 6 máy, mỗi máy hoạt động sử dụng dòng điện 2 pha,với công suất hoạt động là : 220V -50Z; 20A -100W

* Máy bào làm nhẵn: Gồm 5 cái, mỗi máy hoạt động sử dụng dòng điện 2 pha,với công suất là : 220V - 50Z; 20 A - 200W

Sơ đồ kỹ thuật công nghệ đợc thể hiện qua các bớc sau:

Lấy mẫu bàn ghế Rọc theo mẫu các lỗRọc

Vốn đầu t của dự án đợc ớc tính nh sau:

Bảng 2

1 Đầu t xây dựng và cảI tạo mặt

Kinh Doanh2.1 Phơng án nhân sự.

2.1.1 Sơ đồ quản lý nhân sự của Công ty

Sơ đồ quản lý nhân sự của Công ty đợc thể hiện nh sau:

Giám đốc

Phó Giám đốc

Đứng đầu công ty là ban giám đốc gồ

Giám đốc công ty: Là ngời có quyền hành cao nhất đứng ra điều hành, chỉ dẫn

các hoạt động của công ty theo đúng định hớng

Phó giám đốc kỹ thuật: Chịu tráchnhiệm trớc giám đốc về mặt kỹ thuật, chất

l-ợng sản phẩm, thay mặt giám đốc điều hành các hoạt động có liên quan đến kỹthuật sản xuất nh thực hiện quy trình công nghệ, quản lý các khâu có liên quantới chất lợng sản phẩm

Phó giám đốc kinh doanh: Giúp giám đốc thực hiện các nhiệm vụ đợc giao về

mặt kinh doanh nh tổ chức công tác nghiên cứu thị trờng xây dựng chiến lợckinh doanh, tìm nguồn vật t

2.1.2 Cơ cấu tổ chức.

Tổng số nhân sự trong Công ty là : 85 ngời

Trong đó đợc bố trí nhân sự nh sau:

- Giám đốc : 01 ngời

- Phó giám đốc kinh doanh : 01 ngời

- Bộ phận nhân viên thuộc phòng kinh doanh : 04 ngời

+ Nhân viên Marketing : 02 ngời

+ Nhân viên quản lý cửa hàng : 02 ngời

- Phòng kế toán : 01 kế toán viên

- Phó Giám đốc kỹ thuật : 01 ngời

- Bộ phận công nhân thuộc phòng sản xuất : 77 ngời

+ Bộ phận chuyển hàng lên cửa hàng: 4 ngời

- Nhân viên bảo vệ : 2 ngời

2.2 Phơng án kinh doanh

Các sản phẩm bàn ghế gồm các loại sau:

- Bộ Quốc chi phí gỗ khoảng 0.7m3

- Bộ Minh chi phí gỗ khoảng 0.5m3

- Bộ Âu á chi phí gỗ khoảng 0.3m3

- Bộ Guột phợng chi phí gỗ khoảng 0.45m3

Để thực hiện tiêu thụ sản phẩm nội địa, Công ty đã sử dụng các kênh phân phốisau:

Cơ sở sản xuất Bán buôn Bán lẻ Ngời tiêu dùng

Cơ sở sản xuất Đại lý Bán buôn Bán lẻ Ngời tiêu dùng

Ngoài ra Công ty còn trực tiếp ký kết các hợp đồng xuất khẩu hàng hóa sangTrung Quốc, Đài Loan

Các thị trờng tiêu thụ chính của Công ty là các thành phố lớn có điều kiện và vớinhững đối tợng có thu nhập cao ở các thành phố nh : Hà Nội, Hải Phòng, ThanhHóa, Quảng Ninh, Vinh các thị trờng quốc tế nh : Trung Quốc, Đài Loan

Đối tợng khách hàng chủ yếu của Công ty là những ngời có thu nhập cao, nhữngngời có nhu cầu muốn đợc nâng cao giá trị trong căn nhà của mình

- Lãi suất tính trong một năm : 9,5%

- Lãi suất vốn vay tính trong một kỳ : p =9,5% = 4,75%

Bảng tổng hợp các lần trả vốn vay cả gốc và lã

Bảng 4 Đơn vị : Nghìn đồng

2.4 TÝnh to¸n c¸c kho¶n chi phÝ.

2.4.1 TiÒn l¬ng cho chi phÝ nh©n viªn:

Tæng tr¶ l·i

Tæng tr¶ vèn + l·i

2.4.2 Chi phí bảo hiểm xã hội.

Theo quy định của Nhà nớc thì phần BHXH, BHYT , KPCĐ của công ty là 25%lơng của ngời lao động Trong đó ngời lao động chịu 6%, còn doanh nghiệp trảthay 19% Đây là 1 khoản chi phí có tính chất nh lơng

Vậy tổng số BHXH, BHYT, KPCĐ trong 1 năm là :

2.773.200.000đ x 19% = 499.176.000 đ/năm

2.4.3 Chi phí nguyên vật liệu.

Nguyên liệu phục vụ chính cho quá trình sản xuất là gỗ chắc và gỗ gụ và giá gỗ

nh sau:

- Gỗ chắc : 25.000.000đ/m3

- Gỗ gụ : 12.000.000đ/m3

Khoản mục chi phí cho các bộ phận bàn ghế trong 1 tháng đợc thể hiện ở bảng 01

Bảng tổng hợp chi phí nguyên, vật liệu chính trong 1 tháng

Bảng 6

TT Loại sản phẩm

Loại gỗ chắc

Loại gỗ gụ

Mức tiêu hao gỗ (m 3 /bộ)

Tổng chi phí sản xuất SP loại chắc

Tổng phí sản xuất SP loại gụ

54434

0.70.50.30.40.4

70 x 106đ37.5 x 106đ22.5 x 106đ

40 x 106đ

30 x 106đ

42 x 106đ

24 x 106đ14.4 x 106đ14.4 x 106đ19.2 x 106đ

Tổng chi phí nguyên, vật liệu chính để sản xuất trong 1 tháng là :

200.000.000đ + 140.000.000đ = 314.000.000đ/tháng

Chi phí nguyên, vật liệu chính trong 1 năm là : 3.768.000.000đ/năm

Ngoài ra chi phí nguyên vật liệu còn một số khác là : Chi phí mua giấy nháp

đánh bóng, chi phí mua trai, ốc, cửu khống, sáp để trạm khảm; chi phí mua lỡi cavanh lỗ Để sản xuất đợc 37 bộ/tháng thì chi phí đợc thể hiện ở bảng 02

Bảng tổng hợp vật liệu phụ trong 1 tháng

100 lỡi1,2 lít/1bộ

5.550.0005.550.00013.875.0007.400.0005.920.0001.110.0005.328.000

Tổng chi phí các nguyên vật liệu phụ trong 1 năm là : 536.796.000đ

Tổng chi phí các nguyên vật liệu trong 1 năm là : 4.304.796.000đ

2.4.4 Chi phí khấu hao TSCĐ.

Mức tính khấu hao TSCĐ (k = 10%/năm) : Tổng chi phí khấu hao TSCĐ trong 1năm là : 3.603.000.000 x 10% = 360.300.000đ/năm

2.4.5 Chi phí quản lý Công ty.

Các chi phí quản lý của Công ty bao gồm các khoản chi phí nh chi phí văn phòngphẩm, điện tín, điện thoại, nớc uống và một số chi phí khác

Chi phí quản lý của một Công ty đợc tính theo tỷ lệ là : 15% x Tổng chi phí củaCông ty/năm

Ta có tổng các chi phí trên là :

5.784.648.000đ x 15% + 120.000.000 = 987.697.200đ/năm

2.4.6 Chi phí tiền điện.

Trong quá trình sản xuất với việc sử dụng máy móc thiết bị Công ty đã phải tiêuhao một lợng điện năng trong một tháng là : 10.000KW điện, với đơn giá điệntrung bình là: 1.000đ/KW

Vậy tổng số chi phí tiền điện trong 1 tháng là : 10.000 x 1000 = 10.000.000đChi phí tiền điện trong 1 năm là : 120.000.000đ/năm

Chi phí nguyên vật liệu:

- Chi phí nguyên vật liệu chính

- Chi phí nguyên vật liệu phụ

Chi phí khấu hao TSCĐ

Chi phí quản lý doanh nghiệp

Chi phí tiền điện

Chi phí khác

2.773.200.000 499.176.0004.304.796.0003.768.000.000 536.796.000 360.300.000 987.697.200 120.000.000 180.000.000

2.5 Tính toán doanh thu và lợi nhuận

2.5.1 Doanh thu:

Công ty định mức giá bán, số sản phẩm tiêu thụ, doanh thu nh sau:

Số lợng sản phẩm tiêu thụ và doanh thu của Công ty trong 1 tháng

Bảng 9 Đơn vị: vnđ

TT Loại sản phẩm

Số loại gỗ Chắc tiêu thụ đợc (bộ)

Số loại gỗ

Gụ tiêu thụ đợc (bộ)

Tổng DT bộ Chắc

54

180.000.000105.000.000

100.000.00060.000.000

36.000.00080.000.00060.000.000

20.000.00024.000.00032.000.000

Tæng doanh thu trong mét th¸ng cña C«ng ty lµ : 697.000.000®

Tæng doanh thu trong mét n¨m cña C«ng ty lµ : 8.364.000.000®

2.5.2 Lợi nhuận

Lợi nhuận trớc thuế = Tổng doanh thu - Tổng chi phí - Lãi vay

Với tổng doanh thu dự kiến hàng năm : 8.364.000.000đ/năm

Thuế thu nhập doanh nghiệp : Với mức thuế xuất là 20%

Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trớc thuế - Thuế TNDN

Từ những số liệu trên ta có bảng tổng hợp doanh thu, chi phí để xác định lỗ lãitrong năm

B¶ng tæng hîp doanh thu vµ lîi nhuËn cña doanh nghiÖp

B¶ng 10

N¨m Tæng chi phÝ

s¶n xuÊt Chi phÝ l·i vay Tæng doanh thu

Lîi nhuËn tríc thuÕ ThuÕ TNDN

Lîi nhuËn sau thuÕ

Chơng III tính toán các chỉ tiêu của dự án3.1 Tính giá trị hiện tại thuần (NPV):

3.1.1 Khái niệm:

Giá trị hiện tại thuần là giá trị hiện tại của dòng lợi ích gia tăng hoặc cũng có thể

đợc định nghĩa là hiệu số giá trị hiện tại của dòng lợi ích và giá trị hiện tại củadòng chi phí khi đã chiết khấu mở một mức lãi suất thích hợp

t

r

C r

t t

r

D r

I N

NPV

0 ( 1 ) ( 1 )

1

* )

Trong đó: Nt: Thu hồi gộp tại năm t hay là giá trị hoàn vốn tại năm t

Lt: Là giá trị đầu t tại năm t

Nt+ Lt : Thu hồi thuần tại năm t

Dn: Giá trị đào thải hoặc thanh lý vào cuối thời gian sử dụng

Trong một số trờng hợp vốn đầu t ban đầu chỉ bỏ ra một lần vào thời điểm t = 0

và các năm khác thu lại giá trị hoàn vốn là Nt thì lúc này:

t

r

D r

N I

NPV

0 0

) 1 ( ) 1 (

n

r

D r

r

r N

I

NPV

) 1 ( ) 1 (

*

1 ) 1 (

*

0

+

− +

− + +

−

t

k t

* )

3.1.2 Tính toán với dự án

- Tổng số vốn đầu t ban đầu là: I0 = 5.000.000.000đ

Nt = Lợi nhuận sau thuế + khấu hao TSCĐ trong năm

- Lãi suất hàng năm là : r = 6.5%

- Giá trị còn lại cuối năm sử dụng là:

Đn= Nguyên giá TSCĐ - Số năm sử dụng + Khấu hao TSCĐ

= 3.603.000.000 - 8 x 360.300.000 = 720.600.000đ

Sử dụng công thức (3) trong đó:

5 , 461 538 369

%) 5 9 1

(

000 600 720

Theo định nghĩa trên thì IRR là lãi suất thỏa mãn phơng trình

0 )

1

(

0

= +

Để tính IRR ta cần tìm 2 mức lãi suất r1 và r2 sao cho với mức lãi suất r1 thì NPV1

nhận giá trị dơng, còn với mức lãi suất r2 thì NPV2 nhận giá trị âm

Ta có :

2 1

1 1

2

1 ( ) *

NPV NPV

NPV r

r r IRR

−

− +

%) 20 1

(

000 600 720

%) 25 1

(

000 600 720

18 , 643 667 361

*

%) 20

% 25 (

%

+

− +

(

) 1

Gi¸ trÞ cßn l¹i cuèi n¨m sö dông lµ : Dn = 720.600.000®

Vèn ®Çu t ban ®Çu lµ : I0 = 5.000.000.000®

→ Kết quả tính toán hàng năm đợc tính ở bảng sau:

Bảng 14

Vậy

07 , 1 000 000 000 5 829 754 787 42

%) 5 6 1 (

000 600 720 025 313 926

= +

Bảng phân chia chi phí thành định phí và biến phí

Bảng 15

Chi phí biến đổi 4.604.796 4.604.796 4.604.796 4.604.796 4.604.796 4.604.796 4.604.796 4.604.796

-Bảng tổng hợp của chỉ tiêu chủ yếu của dự án đầu t

3.4 Đánh giá hiệu quả của dự án đầu t

Để đánh giá hiệu quả của dự án đầu t chúng ta phải xem xét và phân tích dự án dới nhiều góc độ nh: Xem xét dự án có khả thi không, đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án, thẩm định dự án đầu t …

Việc đánh giá hiệu quả dự án đầu t "Thành lập xí nghiệp sản xuất kinh doanh bàn ghế mỹ nghệ cao cấp" có thể tập trung vào các khía cạnh sau:

- Dự án đầu t là một dự án đầu t khả thi

- Vốn vay đảm bảo đợc khả năng thanh toán đúng thời hạn

- Hiệu quả đầu t của dự án mỗi năm là khả thi, dự án đầu t đã đem lại hiệu quả khai thác kinh doanh cho doanh nghiệp, nâng cao đợc năng lực sản xuất của doanh nghiệp, đáp ứng đợc nhu cầu phát triển của ngành, đem lại nguồn lợi nhuận lớn đồng thời tạo việc làm cho ngời lao động, góp phần tăng thu nhập cho ngân sách nhà nớc

- Qua việc nghiên cứu tìm hiểu và phân tích còn thấy rằng dự án đầu t này cho công tác bốc xếp hàng thép cuộn của doanh nghiệp là hợp lý

- Để dự án đạt hiệu quả cao hơn nữa thì cần phải quản lý chặt chẽ các nhân tố

ảnh hởng nh vốn đầu t, lãi vay ngân hàng, thu nhập thuần của dự án trong đó cần quan tâm đến thu nhập thuần dự án

Kết luậnViệc đầu t vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh là một việc làm tốt, nó thúc đẩy

dài Nó đảm bảo giá trị thu đợc trong tơng lai sẽ lớn hơn các chi phí đầu vào của

dự án Một dự án có tính khả thi là một dự án đáp ứng các chỉ tiêu đánh giá dự

án hay còn gọi là các chỉ tiêu phân tích tài chính và các chỉ tiêu phân tích hiệuquả kinh tế xã hội của dự án

ý tởng dự án của em là lập xởng sản xuất bàn ghế cao cấp, với những tính toáncủa em về các chỉ tiêu phân tích tài chính và phân tích hiệu quả kinh tế hiểu họctập vẫn còn nhiều hạn chế, chính vì vậy bài viết của em còn nhiều thiếu sót, emrất mong các Thầy (Cô) giáo hớng dẫn, giúp đỡ cho em để bài viết của em đợchoàn thành tốt

Em xin chân thành cảm ơn !