LÝ THUYẾT TIỀN TỆ - SẢN XUẤT HÀNG HÓA - TIỀN TỆ VÀ NHÀ NƯỚC - 1 ppt

Chƣơng TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH A MỤC TIÊU CỦA CHƢƠNG Sinh viên nắm nội dung sau: _ Tiền đề đời, tồn phát triển Tài ( Nền sản xuất hàng hoá - tiền tệ Nhà nước ) _ Biểu bên chất bên Tài _ Chức Tài ( Chức phân phối chức giám đốc) _ Hệ thống tài nước ta ( bao gồm khâu: Tài Nhà nước, Tài Doanh nghiệp, Bảo hiểm, Tín dụng, Tài tổ chức xã hội Tài hộ gia đình) _ Khái niệm nội dung sách tài quốc gia B NỘI DUNG BÀI GIẢNG (5 tiết) I Tiền đề đời, tồn phát triển Tài (0,5 tiết) - Cuối thời kỳ công xã nguyên thuỷ, phân công lao động xã hội bắt đầu phát triển, đặc biệt phân công nông nghiệp thủ công nghiệp Trong điều kiện sản xuất trao đổi hàng hoa đó, tiền tê xuất - Cuối thời kỳ công xã nguyên thuỷ, chế độ tư hữu xuất hiện, xã hội bắt đầu phân chia thành giai cấp có đấu tranh giai cấp xã hội Chính xuất sản xuất trao đổi hàng hoá tiền tệ nguyên nhân chủ yếu thúc đẩy mạnh mẽ phân chia giai cấp đối kháng giai cấp Trong điều kiện lịch sử đó, Nhà nước xuất Bằng quyền lực trị mình, nhà nước người có quyền định việc in tiền, đúc tiền lưu thông đồng tiền, tác động đến vận động độc lập đồng tiền tạo môi trường pháp lý cho việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ - Trong điều kiện kinh tế hàng hố - tiền tệ, hình thức tiền tệ chủ thể xã hội sử dụng vào việc tham gia phân phối sản phẩm xã hội thu nhập quốc dân để tạo lập nên quỹ tiền tệ phục vụ cho mục đích riêng có chủ thể, cụ thể: + Thông qua loại thuế , nhà nước tập trung vào tay phận sản phẩm xã hội thu nhập quốc dân hình thức tiền tệ để lập quỹ Ngân sách nhà nước quỹ Tài nhà nước khác phục vụ cho hoạt động nhà nước thực nhiệm vụ phát triển kinh tê - xã hội + Ở chủ thể khác doanh nghiệp, tổ chức xã hội, hộ gia đình: quỹ tiền tệ hình thành sử dụng cho mục đích trực tiếp ( sản xuất tiêu dùng ) ; bên cạnh quỹ tiền tệ hình thành tụ điểm trung gian để tự cung ứng phương tiện tiền tệ cho mục đích trực tiếp Tóm lại: Những phân tích cho thấy: sản xuất hàng hố - tiền tê nhà nước tiền đề khách quan định đời tồn nhà nước II Bản chất Tài (1 tiết) Biểu bên ngồi Tài Biểu bên ngồi tài thể dạng tượng thu vào tiền tượng chi tiền chủ thể kinh tế - xã hội, chẳng hạn: + Doanh nghiệp, dân cư nộp thuế tiền cho nhà nước + Ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn + Các quan bảo hiểm trả tiền ( bồi thường thiệt hại) cho dân cư họ bị sức lao động tạm thời hay vĩnh viễn ( từ quỹ Bảo hiểm xã hội) hay họ bị tai nạn rủi ro ( từ quỹ Bảo hiểm kinh doanh) + Nhà nước cấp phát tiền từ Ngân sách nhà nước tài trợ cho việc xây dựng đường giao thông, trường học, bệnh viện công * Nhận xét _ Từ tượng tài trên, thấy hình thức biểu bên ngồi tài vận động vốn tiền tệ Ở đây, tiền tệ đại diện cho lượng giá trị, sức mua định gọi nguồn tài _ Nguồn tài khả tài mà chủ thể xã hội khai thác, sử dụng nhằm thực mục đích Sự vận động nguồn tài phản ánh vận động phận cải xã hội hình thức giá trị _ Kết trình phân phối nguồn tài hình thành sử dụng quỹ tiền tệ định Các quỹ tiền tệ lượng định nguồn tài dùng cho mục đích định Các quỹ tiền tệ có đặc điểm sau: + Đặc điểm 1: Các quỹ tiền tệ luôn biểu quan hệ sở hữu Kết thúc giai đoạn vận động quỹ chủ thể hình thức sở hữu hay hình thức sở hữu khác nhận cho phần nguồn lực tài kết tất yếu trình phân phối cải xã hội hình thức giá trị Việc sử dụng quỹ tiền tệ phụ thuộc quyền sở hữu, tuỳ thuộc vào quy ước, nguyên tắc sử dụng quỹ, ý chí chủ quan người sở hữu trình phân phối + Đặc điểm 2: Các quỹ tiền tệ thể tính mục đích nguồn tài Phần lớn quỹ tiền tệ có mục đích cuối cùng: tích luỹ tiêu dùng Chẳng hạn: - Ngân sách nhà nước - quỹ tiền tệ đặc biệt nhà nước - phục vụ việc thực chức nhà nước - Vốn doanh nghiệp: phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Ngân sách gia đình: phục vụ mục đích tiêu dùng gia đình Ngồi ra, cịn có quỹ tiền tệ trung gian (như quỹ kinh doanh tổ chức tín dụng, cơng ty tài ) hình thành sử dụng có thời hạn cho việc hình thành quỹ tiền tệ có mục đích sử dụng cuối khác + Đặc điểm 3: Tất quỹ tiền tệ vận động thường xuyên, tức chúng ln ln tạo lập sử dụng Q trình vận động nguồn tài thơng qua hoạt động phân phối tài kéo theo chuyển dịch giá trị từ quỹ tiền tệ sang quỹ tiền tệ khác, ln ln có quỹ tiền tệ tạo lập có quỹ tiền tệ sử dụng Những phân tích kể cho thấy quan niệm tài xác định trước hết tượng, biểu bên ngồi nó: tượng thu, chi tiền, vận động nguồn tài chính, tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ chủ thể xã hội Nội dung bên Tài Nguồn tài xã hội ln vận động cách liên tục mối quan hệ chằng chịt, đa dạng chủ thể xã hội dẫn tới việc làm thay đổi lợi ích kinh tế chủ thể đó, ví dụ: - Các tổ chức, doanh nghiệp nhận tài trợ nguồn tài từ ngân sách nhà nước có điều kiện để trì mạnh hoạt động - Khi tập trung thêm nguồn tài từ chủ thể khác xã hội vào ngân sách nhà nước, nhà nước có thêm điều kiện vật chất thực chức Như vậy, tượng - biểu bên tài thể phản ánh quan hệ kinh tế chủ thể trình phân phối nguồn tài chính, q trình phân phối cải xã hội hình thức giá trị Các quan hệ kinh tế gọi quan hệ tài Các quan hệ tài biểu mặt chất bên tài ẩn dấu sau biểu bên ngồi tài Như hiểu: Tài thể vận động vốn tiền tệ diễn chủ thể xã hội Nó phản ánh tổng hợp mối quan hệ kinh tế nảy sinh phân phối nguồn tài thơng qua việc tạo lập hay sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu khác chủ thể xã hội * Chú ý: Giữa tài phạm trù giá trị khác tiền tệ, giá cả, tiền lương có quan hệ với gần gũi chúng có khác chất - Tiền tệ chất hàng hố đặc biệt đóng vai trị vật ngang giá chung quan hệ mua bán, trao đổi sản xuất hàng hoá với chức thước đo giá trị, trung gian trao đổi, chức dự trữ giá trị chức tốn Cịn tài vận động tiền tệ với hai chức toán phương tiện dự trữ giá trị gắn liền với việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ định để thoả mãn mục đích khác - Giá phạm trù phân phối hình thức giá trị khác rõ với phạm trù tài Đặc trưng phân phối tài ln kéo theo chuyển dịch giá trị gắn với việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ chủ thể kinh tế - xã hội khác Còn phạm trù giá cả, việc chuyển dịch giá trị khơng xảy giá xuất quan hệ trao đổi, mua bán theo nguyên tắc ngang giá (thậm chí trường hợp trao đổi khơng ngang giá, trình phân phối hình thức giá trị phạm trù giá thực kèm theo trình trao đổi mua bán với vận động ngược chiều hình thái giá trị khác nhau, khơng giống phân phối tài thực thông qua vận động độc lập tương đối tiền tệ không kèm theo vận động ngược chiều giá trị) - Tiền lương phạm trù phân phối hình thức giá trị Tiền lương trả cho người lao động với biểu số tiền định phận nguồn tài hình thành nên ngân sách gia đình, tài dân cư Tài phương tiện để thực nguyên tắc phân phối theo lao động tiền lương lĩnh vực bù đắp sức lao động III Chức Tài (1,5 tiết) Chức phân phối _ Khái niệm: Chức phân phối tài chức mà nhờ vào đó, nguồn tài lực đại diện cho phận cải xã hội đưa vào quỹ tiền tệ khác để sử dụng cho mục đích khác lợi ích khác đời sống xã hôi _ Đối tượng phân phối: cải xã hội hình thức giá trị, tổng thể nguồn tài có xã hội Bao gồm: - Bộ phận cải xã hội sáng tạo kỳ Đó tổng sản phẩm nước ( GDP) - Bộ phận cải xã hội lại từ thời kỳ trước Đó phần tích luỹ q khứ xã hội - Bộ phận cải chuyển từ nước vào phận cải từ nước chuyển nước - Bộ phận tài sản, tài nguyên quốc gia cho thuê, nhượng bán có thời hạn _Chủ thể phân phối: Nhà nước ( tổ chức, quan Nhà Nước), doanh nghiệp, tổ chức xã hội, hộ gia đình hay cá nhân dân cư _ Kết phân phối: hình thành ( tạo lập) sử dụng quỹ tiền tệ chủ thể xã hội nhằm mục đích định _ Đặc điểm phân phối: + Một là, phân phối tài phân phối diễn hình thức giá trị, khơng kèm theo thay đổi hình thái giá trị Thông qua chức phân phối tài chính, quỹ tiền tệ định hình thành sử dụng, việc hình thành sử dụng quỹ, đặc điểm tài - phân phối hình thức giá trị - khơng thay đổi + Hai là, phân phối tài phân phối luôn gắn liền với hình thành sử dụng quỹ tiền tê định Phân phối tài ln làm chuyển dịch giá trị, biểu vận động nguồn tài từ quỹ tiền tệ sang quỹ tiền tệ khác Điều liên quan đến việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ khác + Ba là, phân phối tài trình phân phối diễn cách thường xuyên, liên tục bao gồm phân phối lần đầu phân phối lại, phân phối lại có phạm vi rộng lớn mang tính chất chủ yếu Phân phối lần đầu: phân phối tiến hành lĩnh vực sản xuất cho chủ thể tham gia vào trình sáng tạo cải vật chất thực dịch vụ đơn vị sản xuất dịch vụ Qua phân phối lần đầu, giá trị sản phẩm xã hội chia thành phần thu nhập Phân phối lại: tiếp tục phân phối phần thu nhập bản, quỹ tiền tệ hình thành phân phối lần đầu phạm vi toàn xã hội theo mục đích cụ thể quỹ tiền tệ Chức giám đốc _ Khái niệm: Chức giám đốc tài chức mà nhờ vào việc kiểm tra đồng tiền thực trình vận động nguồn tài để tạo lập quỹ tiền tệ hay sử dụng chúng theo mục đích định _ Đối tượng giám đốc tài chính: q trình vận động nguồn tài chính, trình tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ _ Chủ thể giám đốc tài chính: chủ thể phân phối Bởi vì, trình phân phối đạt tới tối đa tính mục đích, tính hợp lý, tính hiệu quả; thân chủ thể phân phối phải tiến hành kiểm tra xem xét q trình phân phối _ Kết giám đốc tài chính: phát mặt chưa trình phân phối, từ giúp tìm biện pháp hiệu chỉnh trình vận động nguồn tài chính, q trình phân phối cải xã hội theo mục tiêu định nhằm đạt hiệu cao việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ _ Đặc điểm giám đốc tài chính: + Giám đốc tài giám đốc đồng tiền, khơng đồng với loại giám đốc đồng tiền khác xã hội Giám đốc tài thực q trình tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ, Trong đó, giá phạm trù giá trị có khả giám đốc đồng tiền khác biệt với phạm trù tài Trong quan hệ trao đổi, mua bán; khả giám đốc giá trước hết nhờ vào chức thước đo giá trị tiền tệ để đo lường giá trị hàng hoá nhằm đảm bảo nguyên tắc ngang giá + Giám đốc tài loại giám đốc tồn diện, thường xun, liên tục rộng rãi Chức phân phối chức giám đốc tài có mối quan hệ chặt chẽ, hữu gắn bó với nhau, làm tiền đề bổ sung cho Chức phân phối tiền đề cho chức giám đốc phân phối tạo nhu cầu khả kiểm tra, giám sát đồng tiền toàn trình phân phối Ngược lại, chức giám đốc thực đảm bảo cho việc thực chức phân phối phù hợp với quy luật kinh tế khách quan, nâng cao tính hiệu phân phối IV Hệ thống tài nƣớc ta giai đoạn xây dựng phát triển kinh tế thị trƣờng theo định hƣớng XHCN (1 tiết) 1.Quan niệm hệ thống tài khâu tài Hoạt động người sử dụng phạm trù tài tồn khách quan hoạt động tài Trong đời sống thực tiễn, hoạt động tài ln gắn liền với hoạt động kinh tế xã hội Hệ thống tài tổng thể luồng vận động nguồn tài lĩnh vực khác kinh tế quốc dân, có quan hệ hữu với việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ chủ thể kinh tế - xã hội hoạt động lĩnh vực Hay Hệ thống tài tổng thể khâu tài có mối quan hệ mật thiết với trình hoạt động Hệ thống tài quốc gia thể thống nhiều mắt khâu tài hợp thành Hệ thống tài nước ta bao gồm khâu: Ngân sách Nhà nước Tài Doanh nghiệp Bảo hiểm Tín dụng Tài tổ chức xã hội Tài hộ gia đình Ngân sách Nhà Nước Tài Doanh nghiệp Thị trường Tài Bảo hiểm Tín dụng Tài tổ chức xã hội tài hộ gia đình Chú thích: Quan hệ trực tiếp Quan hệ thông qua thị trường Hay: Tài doanh nghiệp Bảo hiểm Ngân sách nhà nước Tín dụng Tài hộ gia đình, Tài tổ chức xã hội Khái quát chung khâu tài 2.1 Ngân sách nhà nước Ngân sách nhà nước khâu chủ đạo hệ thống tài quốc gia Đây “ tụ điểm “ nguồn tài gắn với việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ tập trung Nhà nước với mục đích phục vụ cho hoạt động máy Nhà nước cấp thực chức Nhà nước quản lý kinh tế - xã hội _ Ngân sách Nhà nước có nhiệm vụ sau: + Thứ nhất, động viên tập trung nguồn tài cho việc tạo lập quỹ tiền tệ tập trung lớn Nhà nước - quỹ Ngân sách - từ khoản huy động mang tính bắt buộc ( thuế, phí, lệ phí) mang tính chất tự nguyện ( viện trợ, vay nợ nước) + Thứ hai, phân phối sử dụng quỹ Ngân sách cho việc thực nhiệm vụ kinh tế xã hội trì máy Nhà nước, củng cố an ninh quốc phịng, phát triển văn hố xã hội, phát triển kết cấu hạ tầng, đầu tư kinh tế + Thứ ba, giám đốc kiểm tra khâu tài khác với hoạt động khác xã hội, với tất khâu khác hệ thống tài chính; có khả cần phải thực việc kiểm tra q trình vận động nguồn tài có quan hệ với việc tạo lập sử dụng quỹ Ngân sách khâu tài lĩnh vực hoạt động kinh tế xã hội 2.2.Tài Doanh nghiệp Tài Doanh nghiệp khâu sở hệ thống tài quốc gia Đây “ tụ điểm “ nguồn tài gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá hay dịch vụ Hoạt động Tài Doanh nghiệp ln gắn liền với chủ thể doanh nghiệp ( pháp nhân hay thể nhân) Sự tạo lập vốn ban đầu trước hết dựa vào thị trường tài chính, thu hút vốn qua góp vốn cổ phần ( phát hành cổ phiếu) hay vay ( phát hành trái phiếu, vay ngân hàng ) Sau đó, gắn liền với sản xuất kinh doanh, vốn quỹ tiền tệ khác bổ sung, tái tạo thông qua việc phân phối doanh thu tiêu thụ sản phẩm, lập quỹ bù đắp ( quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bù đắp vốn lưu động) tạo lập quỹ từ lợi nhuận Mỗi quỹ tiền tệ doanh nghiệp có mục đích định, tính chất chung chúng gắn liền với sản xuất kinh doanh, chi dùng cho mục đích sản xuất kinh doanh phần tiêu dùng để hình thành thu nhập người tham gia sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tài Doanh nghiệp có nhiệm vụ sau đây: + Một là, Bảo đảm vốn phân phối vốn hợp lý cho nhu cầu sản xuất kinh doanh + Hai là, Tổ chức cho vốn chu chuyển cách liên tục có hiệu + Ba là, Phân phối doanh thu lợi nhuận doanh nghiệp theo quy định nhà nước + Bốn là, Kiểm tra trình vận động nguồn tài doanh nghiệp; đồng thời, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh gắn liền với q trình Tài Doanh nghiệp có quan hệ với khâu khác hệ thống tài quan hệ với Tài hộ gia đình thơng qua trả lương, thưởng, lợi tức cổ phần, trái phiếu; quan hệ với Ngân sách thông qua nộp thuế; quan hệ với tổ chức tín dụng thơng qua việc thu hút nguồn tài để tạo vốn trả nợ gốc lãi vay Quan hệ Tài Doanh nghiệp với khâu tài khác trực tiếp với nhau, thơng qua thị trường tài 2.3.Bảo hiểm Bảo hiểm khâu hệ thống tài nước ta Bảo hiểm có nhiều hình thức nhiều quỹ tiền tệ khác nhau, tính chất chung đặc biệt quỹ bảo hiểm tạo lập sử dụng để bồi thường tổn thất nhiều dạng cho chủ thể tham gia bảo hiểm tuỳ theo mục đích quỹ Theo tính chất hoạt động bảo hiểm, bảo hiểm chia thành hai nhóm: - Bảo hiểm kinh doanh: ( bao gồm bảo hiểm tài sản, bảo hiểm người nghiệp vụ bảo hiểm khác) hình thành từ đóng góp người ( thể nhân pháp nhân) tham gia bảo hiểm chủ yếu sử dụng để bồi thường tổn thất cho họ họ gặp rủi ro bất ngờ, bị thiệt hại vật chất theo nguyên tắc đặc thù “ lấy số đơng bù số ” Phần lớn quỹ bảo hiểm kinh doanh tạo lập sử dụng có tính chất thương mại, mục đích kinh doanh lấy lợi nhuận - Bảo hiểm xã hội: ( bao gồm bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế ) hình thành sử dụng khơng mục đích kinh doanh lấy lãi Trong q trình tạo lập sử dụng quỹ Bảo hiểm, Bảo hiểm có quan hệ trực tiếp với khâu khác qua việc thu phí Bảo hiểm chi bồi thường Đồng thời khả tạm thời nhàn rỗi nguồn tài quỹ Bảo hiểm, quỹ sử dụng tạm thời quỹ tín dụng Như vậy, Bảo hiểm có quan hệ với khâu khác thơng qua thị trường tài Do Bảo hiểm xem khâu tài trung gian hệ thống tài 2.4.Tín dụng Tín dụng khâu quan trọng hệ thống tài Đặc trưng tín dụng gắn liền với quỹ tiền tệ tạo lập việc thu hút nguồn tài tạm thời nhàn rỗi sử dụng vay theo ngun tắc hồn trả có thời hạn có lợi tức Ở nước ta, tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng ( cơng ty tài chính, cơng ty cho thuê tài ), tổ chức tín dụng hợp tác ( quỹ tín dụng nhân dân) , nhiên phổ biến ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại trung gian tài với chức chủ yếu huy động vốn cho vay; hoạt động với nghiệp vụ nợ, nghiệp vụ có, nghiệp vụ mơi giới trung gian Thơng qua hoạt động tổ chức tín dụng, khâu tín dụng có quan hệ chặt chẽ trực tiếp với khâu khác hệ thống tài Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng tổ chức hoạt động thị trường tài chính, cầu nối người có khả cung ứng người có nhu cầu sử dụng tạm thời nguồn tài Do đó, tín dụng khơng có quan hệ với khâu khác thông qua thị trường tài mà cịn trở thành khâu tài trung gian quan trọng hệ thống tài 2.5 Tài tổ chức xã hội Tài hộ gia đình (dân cư) _ Các tổ chức xã hội khái niệm chung để tổ chức trị - xã hội, đoàn thể xã hội, hội nghề nghiệp Các tổ chức gọi tổ chức phi phủ Các tổ chức xã hội có quỹ tiền tệ riêng để đảm bảo hoạt động mình, hình thành từ nhiều nguồn đa dạng: hội phí đóng góp từ thành viên tham gia tổ chức; quyên góp, ủng hộ, biếu tặng tập thể, cá nhân; tài trợ từ nước ngồi; tài trợ Chính phủ nguồn từ hoạt động có thu tổ chức Các quỹ tiền tệ tổ chức xã hội chủ yếu sử dụng cho mục đích tiêu dùng hoạt động tổ chức Khi quỹ chưa sử dụng, số dư ổn định chúng tham gia thị trường tài thơng qua quỹ tín dụng hình thức khác ( mua tín phiếu, trái phiếu ) _Các quỹ tiền tệ hộ gia đình hình thành từ quỹ tiền lương, tiền công, thu nhập thành viên gia đình lao động sản xuất kinh doanh; từ nguồn thừa kế tài sản; từ nguồn biếu tặng lẫn quan hệ gia đình hay quan hệ xã hội hay từ nước; từ nguồn khác lãi suất gửi ngân hàng, lợi tức từ khoản góp vốn, mua trái phiếu, cổ phiếu Quỹ tiền tệ hộ gia đình chủ yếu sử dụng cho mục đích tiêu dùng gia đình Một phần nguồn tài quỹ tham gia vào quỹ Ngân sách nhà nước hình thức nộp thuế, phí, lệ phí; tham gia vào quỹ Bảo hiểm theo mục đích bảo hiểm khác nhau; tham gia vào quỹ tín dụng hình thức tiền gửi tiết kiệm Nguồn tài tạm thời nhàn rỗi hộ gia đình sử dụng để đầu tư vào sản xuất kinh doanh phạm vi kinh tế hộ gia đình, tham gia vào thị trường tài qua việc góp cổ phần, mua cố phiếu, trái phiếu, tín phiếu *CHÚ Ý Trong điều kiện kinh tế thị trường, khâu hệ thống tài vừa có quan hệ trực tiếp với nhau, vừa có quan hệ với thơng qua thị trường tài Thị trường tài khơng phải khâu tài mà mơi trường cho hoạt động khâu tài cho vận động nguồn tài Thị trường tài nơi diễn mua bán lĩnh vực tài Đối tượng mua bán quyền sử dụng nguồn tài ngắn hạn dài hạn Giá mua bán số lợi tức mà người mua quyền sử dụng vốn trả cho người nhượng ( bán ) quyền sử dụng vốn Người mua người bán tất chủ thể đại diện cho khâu hệ thống tài Trên thị trường tài chính, tổ chức tài trung gian ( Ngân hàng thương mại, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm ) giữ vai trò quan trọng, hoạt động từ “ cầu nối “ người mua người bán quyền sử dụng nguồn tài chính, giúp cho việc lựa chọn lĩnh vực bỏ vốn, giảm chi phí tìm kiếm giao dịch rủi ro đầu tư; từ cho phép huy động tối đa nguồn tài có kinh tế số nguồn lực từ nước ngồi Do điều kiện, tính chất, thời gian sử dụng hình thức vận động nguồn tài chính, thị trường nảy sinh chun mơn hố có phân biệt phận chun mơn hố thị trường tài chính: Thị trường tiền tệ, Thị trường vốn Thị trường chứng khoán - Thị trường tiền tệ: phận thị trường tài chun mơn hố nguồn tài trao quyền sử dụng ngắn hạn Thời gian trao quyền sử dụng nguồn tài thường năm Do thời hạn đó, nguồn tài chủ yếu sử dụng làm phương tiện toán Giá mua bán thị trường - lợi tức tiền vay ngắn hạn cơng cụ quan trọng để điều hồ lưu thơng tiền tệ kinh tế - Thị trường vốn: phận thị trường tài chun mơn hố nguồn tài trao quyền sử dụng dài hạn Do thời hạn đó, nguồn tài chủ yếu sử dụng để đầu tư dài hạn vào sản xuất kinh doanh ( đầu tư vốn cố định, đầu tư vốn lưu động doanh nghiệp) - Thị trường chứng khoán: phận thị trường tài chuyên mơn hố việc mua bán giấy chứng nhận chuyển quyền sử dụng nguồn tài ngắn hạn dài hạn quyền nhận lợi tức có thay đổi chủ thể có quyền nhận lợi tức Giấy chứng nhận chuyển quyền sử dụng nguồn tài gọi chứng khốn Chứng khốn mua bán bao gồm tất giấy chứng nhận quyền sử dụng nguồn tài dài hạn (cổ phiếu, trái phiếu loại) ngắn hạn ( tín phiếu, giấy nhận nợ loại) Xét theo luân chuyển chứng khoán, luân chuyển nguồn tài chính; thị trường chứng khốn bao gồm thị trường sơ cấp thị trường thứ cấp Thị trường sơ cấp thị trường mua bán chứng khốn lần đầu kèm theo việc làm tăng quy mơ tài đưa vào thị trường Thị trường thứ cấp thị trường mua bán chứng khoán từ lần hai trở không làm tăng quy mô nguồn tài đưa vào thị trường 10 Các phận chun mơn hố thị trường tài có liên quan chặt chẽ với nhau; ranh giới thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán có vùng giao lớn chúng khơng hồn tồn trùng V Chính sách tài quốc gia (1 tiết) Khái niệm Chính sách tài quốc gia sách nhà nước sử dụng cơng cụ tài bao gồm hệ thống quan điểm, mục tiêu, chủ trương giải pháp tài - tiền tệ nhà nước phù hợp với đặc điểm đất nước thời kỳ nhằm bồi dưỡng, khai thác, huy động sử dụng nguồn tài đa dạng phục vụ có hiệu cho việc thực kế hoạch chiến lược phát triển kinh tế - xã hội quốc gia thời kỳ tương ứng Nội dung Chính sách tài quốc gia bao gồm nhiều nội dung phong phú phức tạp bao quát khâu hệ thống tài lĩnh vực hoạt động khác tài Ví dụ: _ Chính sách hoạt động khâu tài chính, sách ngân sách _ Chính sách lĩnh vực hoạt động tài chính, sách tài đối ngoại _ Chính sách sử dụng cơng cụ tài chính, sách thuế, sách lãi suất, sách tỷ giá _ Chính sách đối xử Nhà nước ( mặt tài ) chủ thể hay lĩnh vực hoạt động đó, như: sách khuyến khích đầu tư, sách tài trợ, sách bảo hộ Có thể khái quát nội dung sách tài quốc gia thành phận sách sau đây: 2.1 Chính sách phát triển nguồn lực tài Bộ phận sách bao gồm giải pháp sử dụng công cụ tài - tiền tệ nhằm thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển, đảm bảo cho kinh tế tăng trưởng ổn định, phát triển bền vững, từ gia tăng nguồn lực tài cho xã hội 2.2 Chính sách khai thác, động viên nguồn lực tài Bộ phận sách bao gồm giải pháp sử dụng cơng cụ tài để khơi dậy, giải phóng nguồn lực tài thành phần kinh tế, lĩnh vực hoạt động khác nhau, đưa chúng vào trình vận động chu trình tuần hồn kinh tế đáp ứng u cầu hoạt động kinh tê - xã hội, đồng thời để tập trung phần nguồn tài quốc gia vào tay Nhà nước phục vụ nhu cầu chung có tính chất tồn xã hội 2.3 Chính sách phân bổ sử dụng nguồn lực tài Bộ phận sách bao gồm giải pháp sử dụng cơng cụ tài để phân bổ nguồn lực tài cách hợp lý, đảm bảo quan hệ cân đối lớn trình phát triển kinh tế - xã hội, đồng thời chi dùng nguồn lực tài cách tiết kiệm hiệu C TĨM TẮT CHƢƠNG Tài phạm trù kinh tế khách quan Nó thể vận động vốn tiền tệ diễn chủ thể xã hội Nó phản ánh tổng hợp mối quan hệ kinh tế nảy sinh phân phối nguồn tài thơng qua việc tạo lập hay sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu khác chủ thể xã hội Giữa tài phạm trù giá trị khác tiền tệ, giá cả, tiền lương có quan hệ với gần gũi chúng có khác chất 11 Có tiền đề cho đời, tồn phát triển Tài chính, sản xuất hàng hố tiền tệ nhà nước, sản xuất hàng hố - tiền tệ tiền đề mang tính định, cịn nhà nước tiền đề mang tính định hướng Tài có chức năng: Chức phân phối Chức giám đốc Chức phân phối tài chức mà nhờ vào đó, nguồn tài lực đại diện cho phận cải xã hội đưa vào quỹ tiền tệ khác để sử dụng cho mục đích khác lợi ích khác đời sống xã hội Còn chức giám đốc tài chức mà nhờ vào việc kiểm tra đồng tiền thực q trình vận động nguồn tài để tạo lập quỹ tiền tệ hay sử dụng chúng theo mục đích định Hai chức có mối quan hệ chặt chẽ, hữu gắn bó với nhau, làm tiền đề bổ sung cho Hệ thống tài tổng thể luồng vận động nguồn tài lĩnh vực khác kinh tế quốc dân, có quan hệ hữu với việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ chủ thể kinh tế - xã hội hoạt động lĩnh vực Hệ thống tài bao gồm khâu: Ngân sách Nhà nước, Tài Doanh nghiệp, Bảo hiểm, Tín dụng, Tài tổ chức xã hội Tài hộ gia đình Trong đó, Ngân sách nhà nước khâu chủ đạo; Tài Doanh nghiệp khâu sở; Bảo hiểm Tín dụng xem khâu tài trung gian hệ thống tài Các khâu hệ thống tài có mối quan hệ mật thiết với Chính sách tài quốc gia sách lớn nhà nước Nội dung sách tài quốc gia bao gồm: Chính sách phát triển nguồn lực tài chính; Chính sách khai thác, động viên nguồn lực tài chính; Chính sách phân bổ sử dụng nguồn lực tài D CÂU HỎI ƠN TẬP Tài gì? Trình bày tiền đề định đời, tồn phát triển Tài Tài có chức nào? Trình bày mối quan hệ chức Hệ thống tài có khâu nào? Các khâu hệ thống tài quan hệ với nào? Cho ví dụ minh họa Anh (chị) hiểu sách tài quốc gia? Trình bày nội dung sách tài quốc gia E TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Dương Đăng Chinh 2003 Lý thuyết tài Trang 5-50 Nhà xuất Tài Hà nội GS.TS Dương Thị Bình Minh,TS.Sử Đình Thành 2004 Lý thuyết tài tiền tệ Trang 11-32 Nhà xuất Thống kê Hà nội TS Nguyễn Hữu Tài 2002 Lý thuyết tài tiền tệ Trang 18-20, 23-29 Nhà xuất Thống kê Hà nội PGS.TS Lê Văn Tề, TS Nguyễn Văn Hà 2004 Lý thuyết tài tiền tệ Trang 4143, 166-172 Nhà xuất Thống kê Hà nội 12 Chƣơng TỔNG QUAN VỀ TIỀN TỆ A MỤC TIÊU CỦA CHƢƠNG Sinh viên nắm nội dung sau: _ Sự đời chất tiền tệ _ chức tiền tệ: chức đo lường giá trị, chức trung gian trao đổi chức dự trữ giá trị, chức tốn _ Các vai trị tiền tệ _ Các hình thái tiền tệ: hóa tệ, tín tệ, bút tệ (tiền ghi sổ) tiền điện tử _ Các khối tiền tệ ( M1, M2, M3,L) chế độ tiền tệ (chế độ đơn vị, chế độ song vị, chế độ vị ngoại tệ, chế độ lưu thông tiền giấy) _ Cầu tiền tệ nhân tố ảnh hưởng _ Cung tiền tệ kênh cung ứng tiền _ Lạm phát (khái niệm, loại lạm phát, nguyên nhân dẫn đến lạm phát, hậu lạm phát mang lại biện pháp tình chiến lược nhằm khắc phục lạm phát) B NỘI DUNG BÀI GIẢNG (5 tiết) I Bản chất, chức vai trò tiền tệ (1,5 tiết) Sự đời chất tiền tệ Khi loài người bắt đầu xuất hiện, họ phải tự tìm kiếm làm tất vật cần mà khơng phải dựa vào người khác Cộng đồng sống độc lập với cộng đồng khác, họ tự lo chỗ ở, tự tìm kiếm thức ăn đói tự tạo quần áo để tránh rét Khi lồi người phát triển hơn, họ khơng kiếm đủ cho nhu cầu hàng ngày mà cịn có vật phẩm dư thừa, hoạt động trao đổi vật phẩm dư thừa bắt đầu xuất cộng đồng người Việc trao đổi mang tính chất trực tiếp, hàng hóa lấy hàng hóa khác mà khơng cần có vật mơi giới trung gian Cách thức trao đổi đòi hỏi người phải tìmcho người khác muốn thừa có muốn Khi trao đổi phát triển hơn, việc tìm kiếm người trở nên khó khăn, bên cạnh cịn tốn nhiều thời gian Những hạn chế trao đổi trực tiếp làm xuất tập đoàn người với đủ thứ hàng hóa khác nhau, từ nơi đến nơi khác để tiến hành trao đổi với nhiều cộng đồng người khác Cùng với phát triển hoạt động thương mại, đời quốc gia kéo theo nhiệm vụ quản lý cải dư thừa việc bóc lột nô lệ, nông nô, nông dân; việc trao đổi vùng xa cách từ việc cướp bóc dân tộc láng giềng Nó địi hỏi phải xác định giá trị cống vật, thuế khóa tiêu chuẩn hóa phương thức phương tiện toán nơi họp chợ thương cảng Những vật làm trung gian trao đổi xuất hiện, người chấp nhận làm phương tiện để trao đổi với hàng hóa khác Ở thời kỳ này, có nhiều đồ vật sử dụng với mục đích này, chẳng hạn vải dệt, hạt cacao, ốc, vàng, sắt thỏi, đại mạch, lúa mì, đồng, kê, lụa,… kim loại có vị trí đặc biệt khiến dần trở thành cơng cụ ưa thích hoạt động bn bán đóng thuế 13 Đầu tiên kim loại sử dụng làm phương tiện trao đổi dạng thỏi, sau đúc dạng tiền đúc Ban đầu kim loại sắt, thiếc, kẽm, đồng sử dụng để đúc tiền, sau đồng tiền đúc bạc vàng Đến đầu kỷ 19, vàng sử dụng phổ biến để đúc tiền nước Với xuất hệ thống ngân hàng vào đầu kỷ 14, chứng tiền gửi ngân hàng phát hành nhằm huy động vốn sử dụng làm phương tiện tốn Châu âu, sau thay giấy bạc đảm bảo vàng ngân hàng phát hành lưu hành song song với tiền đúc nhà nước Đến đầu kỷ 20, giấy bạc ngân hàng thay hoàn toàn loại tiền đúc kim loại quý vàng, bạc Sau chế độ tiền tệ Bretton Woods sụp đổ, giấy bạc ngân hàng khơng cịn mối liên hệ thức với vàng trước Như vậy, phát triển sản xuất trao đổi hàng hóa địi hỏi phải có vật làm mơi giới trung gian trao đổi, đóng vai trị vật ngang giá chung trao đổi chuyển từ trực tiếp sang gián tiếp Cũng phát triển sản xuất trao đổi hàng hóa với can thiệp nhà nước dẫn tới phương tiện trao đổi phương tiện trao đổi khác Từ đó, hiểu chất tiền tệ: Tiền tệ loại hàng hóa đặc biệt, đóng vai trị vật ngang giá chung để đo lường giá trị hàng hóa khác hay Tiền tệ phương tiện thừa nhận chung để toán cho việc giao hàng tốn cơng nợ Nó phương tiện trao đổi Chức tiền tệ Hầu hết nhà nghiên cứu tiền tệ thống tiền tệ có bốn chức Các chức giúp phân biệt hàng hóa thơng thường với hàng hóa tiền tệ 2.1 Chức đo lường giá trị Đo lường giá trị yêu cầu trước tiên thiếu trao đổi hàng hóa Trong mua bán hay trao đổi hàng hóa, người ta thực theo nguyên tắc ngang giá Muốn đảm bảo nguyên tắc trao đổi ngang giá điều kiện tiên phải đo lường xác định giá trị hàng hóa Với chức đo lường giá trị, tiền tệ giải yêu cầu Ngoài việc trao đổi ra, số hoạt động khác kế toán, kế hoạch, tài chính,…người ta cần đo lường giá trị sử dụng tiền tệ đơn vị tính tốn Qua việc thực chức này, giá trị hàng hóa dịch vụ biểu tiền, việc đo khối lượng kilogram, đo độ dài mét,… nhờ mà việc trao đổi hàng hóa diễn thuận tiện Nếu giá trị hàng hóa khơng có đơn vị đo chung tiền, hàng hóa định giá tất hàng hóa cịn lại, số lượng giá mặt hàng kinh tế nhiều đến mức người ta khơng cịn thời gian cho việc tiêu dùng hàng hóa, phần lớn thời gian dành cho việc đọc giá hàng hóa Khi giá hàng hóa dịch vụ thể tiền, thuận lợi cho người bán hàng hóa mà việc đọc bảng giá đơn giản nhiều với chi phí thời gian sử dụng cho giao dịch Muốn đo lường giá trị, trước hết người ta phải gán cho tiền tệ giá trị để thể giá trị Kế đến người ta phải tiêu chuẩn hóa giá trị thơng qua việc định nghĩa đơn vị tiền tệ quốc gia Đơn vị tiền tệ quốc gia xác định thông qua hai yếu tố: _Tên gọi đơn vị tiền tệ 14 Ví dụ: dollar tên gọi đơn vị tiền tệ Mỹ, đồng tên gọi đơn vị tiền tệ Việt nam _ Hàm lượng kim loại quy định đơn vị tiền tệ Ví dụ: hàm lượng kim loại quy định dollar Mỹ 0,7366412 gram vàng nguyên chất Đơn vị tiền tệ quốc gia muốn làm tốt chức đo lường giá trị địi hỏi:  Đơn vị tiền tệ phải có giá trị nội  Giá trị tiền tệ (sức mua đồng tiền) phải ổn định có thay đổi khơng thay đổi nhiều qua thời gian 2.2 Chức trung gian trao đổi Một người ta chấp nhận tiền tệ thước đo giá trị người ta có khuynh hướng quy đổi tất giá trị hàng hóa khác tiền Từ đó, việc trao đổi hai hàng hóa có cơng dụng hay giá trị sử dụng khác nhau, có giá trị thực thông qua trung gian tiền tệ Công thức chung cho q trình trao đổi hàng hóa với tiền tệ làm trung gian sau: H – T – H’ thay H – H’ trao đổi hàng hóa trực tiếp Sự xuất tiền tệ trung gian xuất phát từ nhu cầu tiện lợi trao đổi, tiền tệ làm điều biểu giá trị dễ dàng người ta ưa chuộng chấp nhận trao đổi Sự xuất tiền tệ với tư cách trung gian trao đổi khiến cho hai q trình mua bán tách rời mặt không gian thời gian Người ta bán hàng hóa nơi này, lúc để mua lại hàng hóa khác nơi khác, lúc khác Để thực chức phương tiện trao đổi, tiền phải có tiêu chuẩn định: _ Được chấp nhận rộng rãi Nó phải người chấp nhận rộng rãi lưu thơng, người chấp nhận người có hàng hóa đồng ý đổi hàng lấy tiền _ Dễ nhận biết Con người phải nhận biết dễ dàng _ Có thể chia nhỏ Để tạo thuận lợi cho việc đổi chác hàng hóa có giá trị khác _ Dễ vận chuyển Tiền tệ phải đủ gọn nhẹ để dễ dàng việc trao đổi hàng hóa khỏang cách xa _ Khơng bị hư hỏng cách nhanh chóng _ Được tạo hàng loạt cách dễ dàng Để số lượng đủ dùng trao đổi _Có tính đồng Các đồng tiền có mệnh giá phải có sức mua ngang 2.3 Chức dự trữ giá trị Là phương tiện dự trữ giá trị, tiền tệ nơi cất giữ sức mua qua thời gian Khi người ta nhận thu nhập mà chưa muốn tiêu chưa có điều kiện để chi tiêu ngay, tiền phương tiện để giúp cho việc cất giữ sức mua trường hợp người ta giữ tiền đơn việc để lại cải 15 Việc cất trữ thực nhiều phương tiện cổ phiếu, trái phiếu, đất đai, nhà cửa,…, số loại tài sản đem lại mức lãi cao cho người giữ Tuy nhiên người ta giữ tiền với mục đích dự trữ giá trị tiền chuyển đổi cách nhanh chóng tài sản khác, tài sản khác nhiều địi hỏi chi phí giao dịch cao người ta muốn chuyển đổi sang tiền Những điều cho thấy, tiền phương tiện dự trữ giá trị bên cạnh loại tài sản khác 2.4 Chức tốn Nhờ có tiền tệ thực chức tốn, quan hệ tín dụng thực hình thái tiền tệ, dễ dàng thỏa thuận giao dịch hình thái vật Vai trò tiền tệ Khi bàn vai trò tiền tệ, câu hỏi thường đặt tiền tệ đóng vai trị kinh tế Để dẽ hình dung, ta tự tưởng tượng xem chuyện xảy tiền tệ dưng biến khỏi kinh tế Lúc ấy, chắn hoạt động kinh tế bị xáo trộn rối loạn: việc chi trả lương nào, hàng hóa trao đổi nào,…Khơng có tiền tệ làm thước đo, người bán người mua khơng tìm tiếng nói chung khơng thực mua bán với Hàng hóa sản xuất khơng bán làm cho sản xuất bị thu hẹp ngưng trệ, dẫn đến suy thối khủng hoảng kinh tế Vai trị quan trọng tiền tệ kinh tế dễ nhận biết phân tích vai trị hoạt động kinh tế - xã hội Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh, tiền tệ vốn khởi trì hoạt động doanh nghiệp Đối với hoạt động ngân hàng tín dụng, tiền tệ lại quan trọng hoạt động liên quan trực tiếp đến tiền tệ có sử dụng tiền tệ hoạt động phát triển Trong kinh tế thị trường tiền tệ có vai trị sau: _ Tiền tệ phương tiện thiếu để mở rộng phát triển kinh tế hàng hóa Thực tế khơng thể tiến hành sản xuất hàng hóa khơng có tiền hoạt động Nhờ có tiền, giá trị hàng hóa biểu vừa đơn giản thuận lợi, vừa thống nhất; vận động hàng hóa lưu thơng trơi chảy nhờ có tiền, người sản xuất kinh doanh hạch toán chi phí, kết kinh doanh, thực tích lũy tiền tệ để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh _ Tiền tệ phương tiện để thực mở rộng quan hệ quốc tế Cùng với ngoại thương, quan hệ tốn tín dụng quốc tế, tiền tệ phát huy vai trị để trở thành phương tiện cho việc thực mở rộng quan hệ quốc tế, nhờ mà mối quan hệ nhiều mặt quốc gia giới hình thành phát triển _ Tiền tệ cơng cụ phục vụ cho mục đích người sở hữu chúng Trong điều kiện kinh tế hàng hóa phát triển cao độ quan hệ kinh tế xã hội bị tiền tệ hóa, cá nhân, tổ chức,… khơng thể thoát ly khỏi quan hệ tiền tệ Trong điều kiện đó, tiền tệ trở thành cơng cụ xử lý giải tỏa ràng buộc phát sinh kinh tế - xã hội Chính mà tiền tệ thỏa mãn mục đích quyền lợi nắm giữ tiền tệ II Các hình thái tiền tệ (0,5 tiết) Qua trình phát triển, tiền tệ tiến hóa qua nhiều hình thái: từ hình thái thơ sơ ban đầu hình thái đại ngày Đó hình thái: hóa tệ, tín tệ, bút tệ (tiền ghi sổ) tiền điện tử 16 Hóa tệ Hóa tệ hình thái cổ xưa sơ khai tiền tệ theo loại hàng hóa nhiều người ưa chuộng nên tách khỏi giới hàng hóa nói chung để thực chức tiền tệ, tức thực chức mà hàng hóa thơng thường khác khơng có Hàng hóa trở thành loại hàng hóa đặc biệt đóng vai trị vật ngang giá chung sử dụng thường xuyên để trao đổi với hàng hóa khác Hóa tệ chia thành loại: hóa tệ khơng phải kim loại hóa tệ kim loại _ Hóa tệ khơng phải kim loại Là loại hàng hóa xuất phát từ hàng hóa khơng phải kim loại Loại hóa tệ khác tùy theo tập quán địa phương, chẳng hạn súc vật, vịng đá, lơng da thú, ngọc trai, muối, mè khơ,… Hóa tệ bất tiện lưu thơng với tư cách tiền tệ thuộc tính thuận lợi dễ hư hỏng, không bền theo thời gian, khó bảo quản vận chuyển, khó chia nhỏ thành đơn vị, khơng có tính đồng Những thuộc tính thuận lợi khiến cho hóa tệ khơng thể tồn lâu dài bị đào thải khỏi lưu thông người phát kim loại _ Hóa tệ kim loại Là tiền xuất phát từ hàng hóa hàng hóa kim loại Khi phát kim loại, người ta nhận thấy kim loại khắc phục nhược điểm hóa tệ khơng kim loại, chẳng hạn bền hơn, dễ bảo quản hơn, dễ vận chuyển hơn, chia nhỏ thành đơn vị Với thuộc tính ưu việt này, người ta có khuynh hướng nhanh chóng chuyển sang sử dụng kim loại làm tiền tệ Lúc đầu kim loại rẻ đồng, kẽm, chì sử dụng làm tiền tệ, sau người ta nhận thấy số loại kim loại tìm thấy có bạc vàng hai thứ kim loại ưu việt hết sử dụng làm tiền tệ Ngồi tính chất bền, dễ bảo quản, dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ, vàng bạc kim loại quý nên cần lượng nhỏ đủ đại diện cho hàng hóa có giá trị tương đối lớn Do dùng chúng làm tiền tệ tiện lợi cho lưu thơng, khơng cần khối lượng lớn trao đổi với hàng hóa có giá trị cao Ngồi việc chia nhỏ thành đơn vị nhập đơn vị nhỏ thành đơn vị lớn dễ dàng bảo tồn giá trị chúng Từ đó, bạc sau vàng độc chiếm ngơi vị tiền tệ lâu dài nhân loại phát minh tiền giấy Hóa tệ kim loại trình sử dụng bộc lộ số nhược điểm khiến khơng cịn tiếp tục sử dụng lâu dài vai trò tiền tệ, đặc biệt kinh tế phát triển khiến hàng hóa sản xuất ngày nhiều, thương mại phát triển khiến giao lưu hàng hóa ngày rộng nhược điểm lưu thông tiền vàng, tiền bạc bộc lộ rõ nét: Những thương nhân mua bán khối lượng hàng hóa lớn tốn tiền vàng việc vận chuyển vàng trở nên nặng nề khơng cịn nhẹ nhàng dễ dàng trước Những thương nhân mua bán phạm vi rộng, chí xuyên quốc gia, sử dụng tiền vàng tốn việc bảo quản vận chuyển tiền, tránh nạn cướp bóc đường đi, trở thành nỗi lo nặng nề Những nhược điểm đòi hỏi phải có hình thái tiền tệ khác ưu việt để thay cho tiền vàng bạc 17 Tín tệ Tín tệ loại tiền tệ đưa vào lưu thơng nhờ vào tín nhiệm cơng chúng, thân khơng có có giá trị khơng đáng kể Nó sử dụng thay cho tiền vàng tiền bạc (là loại tiền thực) Tín tệ có hai loại: tín tệ kim loại tiền giấy 2.1 Tín tệ kim loại Là loại tín tệ đúc kim loại rẻ tiền thay đúc kim loại quý bạc hay vàng Khi phát vàng bạc có thuộc tính đặc biệt phù hợp với vai trị tiền tệ, người ta sử dụng bạc vàng để làm tiền suốt thời gian dài Trong trình sử dụng, hàm lượng vàng đơn vị tiền tệ hao hụt dần khiến cho giá trị thực tế đồng tiền khơng cịn giá trị danh nghĩa nó; nhiên thực chức phương tiện toán tiền tệ thực theo giá trị danh nghĩa Lợi dụng điều này, sở đúc tiền chủ động giảm bớt hàm lượng vàng đơn vị tiền tệ để tiết kiệm vàng Tiến xa bước nữa, thay sử dụng kim loại quý vàng bạc để đúc tiền, người ta sử dụng kim loại rẻ tiền để đúc tiền nhằm hai mục tiêu: (1) tiết kiệm vàng bạc quốc gia (2) giảm bớt căng thẳng thiếu vàng bạc làm phương tiện lưu thông kinh tế ngày phát triển 2.2 Tiền giấy Từ đầu kỷ 17, Hà Lan, ngân hàng Amsterdam cấp cho thân chủ gửi vàng bạc vào ngân hàng giấy chứng nhận bao gồm nhiều từ nhỏ Khi cần, đem giấy từ nhỏ đổi lấy vàng bạc ngân hàng Trong toán cho người khác, giấy tờ nhỏ chấp nhận Sau chủ ngân hàng người Thụy Điển tên Palmstruch mạnh dạn phát hành tiền giấy vay Từ ngân hàng Palmstruch có khả cho vay nhiều vốn tự có Từ đời nay, tiền giấy nói chung có hai loại: tiền giấy khả hoán tiền giấy bất khả hoán _ Tiền giấy khả hoán Là thứ tiền giấy lưu hành thay cho tiền vàng hay tiền bạc ký thác ngân hàng Bất lúc người đem tiền giấy khả hốn đổi lấy vàng bạc có giá trị tương đương với giá trị ghi tiền giấy khả hốn _ Tiền giấy bất khả hoán Là thứ tiền giấy lưu hành cần vàng bạc người ta chuyển đổi vàng hay bạc theo hàm lượng quy định mà phải mua vàng hay bạc theo giá thị trường Xét mặt lịch sử, lúc đầu tiền giấy đời hình thức khả hốn sau lạm phát, chiến tranh khiến cho dự trữ vàng quốc gia dùng để hốn đổi tiền vàng bị hao hụt khơng cịn đủ vàng dân chúng hốn đổi Khi nhà nước phải phá giá đồng tiền Nếu sau phá giá, nhu cầu chuyển đổi vàng dân chúng mức cao tiếp tục sách hốn đổi có nguy dự trữ vàng cạn kiệt, nhà nước tuyên bố ngừng hoán đổi tiền vàng, đồng tiền trở thành bất khả hoán Thời đại ngày nay, việc sử dụng tiền giấy trở thành phổ biến, tính thuận lợi việc làm phương tiện trao đổi hàng hóa Đó là: 18 Dễ mang theo để làm phương tiện trao đổi hàng hóa, tốn nợ Thuận lợi thực chức dự trữ giá trị Bằng cách thay đổi số mặt đồng tiền, lượng giá trị lớn hay nhỏ biểu Bút tệ (Tiền ghi sổ) Bút tệ đời vào kỷ 19 ngân hàng Anh quốc tìm cách né tránh thể lệ phát hành tiền giấy cứng nhắc nên sáng chế hệ thống toán cách ghi sổ sách ngân hàng Ngày bút tệ sử dụng rộng rãi hầu hết nước, nước phát triển dân chúng có thói quen sử dụng bút tệ nước phát triển Bút tệ khoản tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng Đó tiền hệ thống ngân hàng thương mại tạo trình thực nghiệp vụ tín dụng Việc sử dụng bút tệ thực bút tốn ghi Nợ Có tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng Cùng với trình độ ngân hàng ngày đại, bút tệ giữ vị trí chủ yếu tổng mức cung ứng tiền tệ cho kinh tế Hiện thời đại bút tệ (tiền ghi sổ) lẽ có ưu việt vốn có: Giảm bớt cách đáng kể chi phí lưu thông tiền mặt: in tiền, bảo quản, vận chuyển, đếm, đóng gói,… Nhanh chóng thuận tiện cho chủ nhân tham gia toán qua ngân hàng Bảo đảm an toàn việc sử dụng đồng tiền, hạn chế tượng tiêu cực Bút tệ tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trung ương việc quản lý điều tiết lượng tiền cung ứng Tiền điện tử Trong năm gần nhờ phát triển công nghệ thông tin cơng nghệ ngân hàng nên loại thẻ tín dụng thẻ toán ngày sử dụng rộng rãi, kể nước Những loại thẻ thực chức tiền tệ ngày thay tiền giấy đời sống kinh tế Do chúng xem hình thái tiền tệ - tiền điện tử III Khối tiền tệ chế độ tiền tệ (1 tiết) Khối tiền tệ Các khối tiền lưu thông tập hợp phương tiện sử dụng chung làm phương tiện trao đổi, phân chia tùy theo “độ lỏng” phương tiện khoảng thời gian định quốc gia Độ lỏng phương tiện trao đổi hiểu khả chuyển đổi từ phương tiện hàng hóa, dịch vụ; tức phạm vi mức độ sử dụng phương tiện việc toán chi trả 1.1 Khối tiền tệ M1 Bao gồm phương tiện chấp nhận trao đổi hàng hóa mà khơng phải qua bước chuyển đổi Khối tiền tệ bao gồm: Tiền lưu hành (gồm toàn tiền mặt Ngân hàng trung ương phát hành lưu hành hệ thống ngân hàng) 19 Tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng thương mại (tiền gửi mà chủ sở hữu phát hành séc để tóan tiền mua hàng hóa, dịch vụ) 1.2 Khối tiền tệ M2 Khối tiền tệ bao gồm: Khối tiền tệ M1 Tiền gửi tiết kiệm ngân hàng thương mại 1.3 Khối tiền tệ M3 Khối tiền tệ bao gồm: Khối tiền tệ M2 Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng thương mại 1.4 Khối tiền tệ L Khối tiền tệ bao gồm: Khối tiền tệ M3 Chứng từ có giá có “tính lỏng” cao, chẳng hạn chứng tiền gửi, thương phiếu, tín phiếu, trái phiếu,… Chế độ tiền tệ Chế độ tiền tệ hình thức tổ chức lưu thơng tiền tệ nước, xác định luật pháp, dựa sở định gọi vị tiền tệ Bản vị tiền tệ tiêu chuẩn chung mà nước chọn dùng làm sở cho đơn vị tiền tệ 2.1 Chế độ đơn vị bạc chế độ đơn vị vàng Từ phát bạc vàng, bạc vàng đúc thành tiền theo hình dáng trọng lượng định cho lưu hành nước đồng tiền thức, hợp pháp có hiệu lực tốn vơ hạn phạm vi lãnh thổ quốc gia Nước dùng bạc làm vị gọi chế độ đơn vị bạc Nước dùng vàng làm vị gọi chế độ đơn vị vàng 2.2 Chế độ song vị Chế độ song vị chế độ tiền tệ bạc vàng sử dụng làm tiền tệ lưu hành song song hai có giá trị tốn theo tương quan nhà nước ấn định Chế độ song vị dẫn đến xáo trộn đời sống kinh tế lưu thông tiền tệ nạn đầu tiền vàng hay tiền bạc tùy theo thăng trầm giá bạc giá vàng thị trường Ví dụ giá vàng thị trường cao so với thức người ta có xu hướng tích lũy tiền vàng đưa tiền bạc vào lưu thơng thay cho tiền vàng Điều đưa đến kết có tiền bạc xuất lưu thông tiền vàng biến khỏi lưu thông 2.3 Chế độ vị ngoại tệ Dưới chế độ vị ngoại tệ, đơn vị tiền tệ quốc gia xác định đơn vị tiền tệ nước ngồi Đó phải ngoại tệ mạnh tự chuyển đổi thị trường quốc tế Chế độ vị sử dụng phổ biến nước thiếu vàng mặt trị bị lệ thuộc vào nước khác (các nước khối cộng đồng Anh sau chiến thứ nhất) 2.4 Chế độ lưu thông tiền giấy (tiền dấu hiệu) 20 Chế độ lưu thông tiền giấy (tiền dấu hiệu) đặc trưng lưu thông tiền tệ giai đoạn phát triển sau Chủ nghĩa tư Việc lưu thông tiền giấy bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau, ứng với hình thái kinh tế xã hội khác Trong chế độ phong kiến, việc lưu thông tiền giấy tạo thu nhập cho việc in tiền phát hành tiền tập trung kim loại để phục vụ cho quyền lợi máy tập quyền Trong giai đoạn phát triển Chủ nghĩa tư bản, kinh tế phát triển với tốc độ nhanh phát sinh tình trạng khan tiền kim loại, mặt khác sử dụng kim loại lưu thơng cịn bị hao mịn, biến chất Khi hệ thống ngân hàng thương mại phát triển tạo điều kiện cho đời cơng cụ lưu thơng tín dụng IV Cung - cầu tiền tệ (1 tiết) Cầu tiền tệ Tiền tệ sản phẩm tất yếu sản xuất hàng hóa, cịn sản xuất hàng hóa nhu cầu tiền tệ cần thiết mang tính chất khách quan Trong thời đại ngày với kinh tế tiền tệ phát triển mạnh mẽ thực tế khách quan hầu hết giao dịch cá nhân tổ chức giải tiền Do nhu cầu tiền tệ việc sử dụng tiền có ý nghĩa quan trọng đời sống kinh tế - xã hội Cầu tiền tệ số lượng tiền tệ mà dân chúng, doanh nghiệp, tổ chức xã hội, quan nhà nước,… cần để thỏa mãn nhu cầu chi dùng _ Cầu tiền cho đầu tư Cầu tiền cho đầu tư phụ thuộc vào nhân tố sau: + Lãi suất tín dụng ngân hàng Lãi suất tín dụng ngân hàng mức thu nhập mang tính bình qn phương án đầu tư kinh tế, cột mốc để so sánh với mức tỷ suất lợi nhuận ngành khác nhân tố kích thích nguồn tiết kiệm dân cư tìm hoạt động đầu tư + Mức lợi nhuận từ hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh dịch vụ, hoạt động đầu tư tài chính, hoạt động khác nhân tố tác động đến nhu cầu đầu tư + Thu nhập Để đáp ứng cho nhu cầu đầu tư, vấn đề đặt phải có tích lũy mà mức tích lũy lại phụ thuộc vào nhân tố hàng đầu thu nhập Nếu thu nhập cao, tích lũy lớn Trong điều kiện kinh tế thị trường phát triển, với khoản tiền tích lũy được, tổ chức, cá nhân thường tìm biện pháp để sinh lợi thực đầu tư vào nhiều lĩnh vực, vừa phân tán rủi ro, vừa đa dạng hình thức sử dụng vốn… _ Cầu tiền cho tiêu dùng Cầu tiền cho tiêu dùng phụ thuộc vào nhân tố sau: + Thu nhập Nếu kinh tế tăng trưởng, thu nhập quốc dân tăng lên, từ tác động đến thu nhập thành viên xã hội theo chiều hướng thu nhập bình quân đầu người tăng cầu tiêu dùng có xu hướng tăng 21 Nếu mức thu nhập quốc dân giảm, thu nhập bình quân đầu người giảm việc hạn chế nhu cầu tiêu dùng, thực tiết kiệm kiểm soát chi tiêu điều tất yếu Đặc biệt phủ, nhu cầu chi thường giải khoản thu chủ yếu từ thuế, điều kiện kinh tế khó khăn nguồn thu hàng năm thường không bảo đảm khoản chi, nhà nước sử dụng biện pháp lạm phát để giải phần lạm phát xem số cầu tiền tệ “thuần” nhà nước + Giá trị hoạt động giao dịch Trong trường hợp nhân tố khác không đổi, biến động hệ thống giá hàng hóa, dịch vụ ảnh hưởng trực tiếp đến cầu tiêu dùng + Lãi suất Lãi suất tăng làm giảm mức cầu tiền tệ quỹ doanh nghiệp tay tầng lớp dân cư, giảm bớt nhu cầu tiêu dùng, mua sắm để tăng nguồn tích lũy nhằm sinh lợi cho đồng tiền _ Cầu tiền cho dự phòng Các cá nhân cần dự trữ tiền tệ để đề phòng bất trắc đau ốm, thỏa mãn nhu cầu đột xuất quan hệ xã hội bình thường Các doanh nghiệp dự trữ tiền tệ để đáp ứng nhu cầu đột xuất có thời dự trữ loại nguyên liệu khan hiếm, thuê mướn thêm nhân công để mở rộng sản xuất hội kinh doanh không lường trước được, … dự trữ hàng hóa Cung tiền tệ Cung tiền tệ khối lượng tiền cung ứng cho kinh tế đảm bảo cho nhu cầu sản xuất, lưu thơng hàng hóa nhu cầu chi tiêu khác kinh tế - xã hội Hàng năm sở tính tốn nhu cầu tiền lưu thơng biểu qua tiêu kinh tế tốc độ tăng trưởng kinh tế, số trượt giá kinh tế, mức thâm hụt ngân sách nhà nước, thâm hụt cán cân toán quốc tế, ngân hàng trung ương lên kế hoạch cung ứng tiền vào lưu thông qua kênh chủ yếu là: _ Kênh tín dụng Thực thông qua việc ngân hàng trung ương cung ứng tín dụng cho ngân hàng thương mại qua nghiệp vụ tái chiết khấu _ Kênh thị trường mở Đây kênh điều tiết tiền tệ sử dụng thường xuyên hiệu nước công nghiệp phát triển Trên thị trường mở, ngân hàng trung ương mua vào bán chứng khoán ngắn hạn, chủ yếu tín phiếu kho bạc để thay đổi cung ứng tiền lưu thông _ Kênh ngân sách Được thực thông qua việc ngân hàng trung ương cho vay ngắn hạn mang tính tạm ứng cho ngân sách nhà nước nhằm bù đắp khoản chi nằm kế hoạch thu hàng năm ngân sách _ Kênh thị trường hối đoái Được thực qua can thiệp ngân hàng trung ương tham gia điều tiết giá vàng, ngoại tệ Vấn đề điều tiết cung ứng tiền ngân hàng trung ương ln có quan hệ hữu với điều tiết kinh tế nhằm đạt mục tiêu kinh tế sách tiền tệ phù hợp để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế 22 V Lạm phát (1 tiết) Khái niệm Lạm phát tượng liền với kinh tế thị trường Có nhiều nhà kinh tế tìm định nghĩa cho thuật ngữ nói chung chưa có thống hồn tồn Trong lạm phát ln diễn tác động đến nhiều mặt kinh tế nước bao gồm nước phát triển phát triển Không dừng lại việc không thống với định nghĩa lạm phát mà cịn khơng thống với tác động lạm phát mang lại Có quan điểm cho lạm phát tăng lên liên tục giá - nói cách khác tình trạng mức giá tăng tăng liên tục Có quan điểm cho lạm phát việc phát hành tiền giấy vượt mức đảm bảo vàng, bạc, ngoại tệ… quốc gia gây giá tiền giấy làm cho giá hàng hóa bị đẩy lên cao Có quan điểm cho lạm phát cân đối nghiêm trọng tiền hàng kinh tế, cân đối tiền lớn vàng khiến cho giá tăng lên lúc nơi Việc nhìn nhận lạm phát định nghĩa hay định nghĩa khác khó đến thống Tuy nhiên dù lạm phát thể qua đặc trưng sau: _ Sự thừa tiền cung cấp tiền tệ tăng mức _ Sự tăng giá đồng liên tục theo giá tiền giấy _ Sự phân phối lại qua giá _ Sự bất ổn kinh tế - xã hội Các loại lạm phát Căn vào tỷ lệ lạm phát, nhà kinh tế chia lạm phát thành loại khác nhau: lạm phát vừa phải, lạm phát phi mã siêu lạm phát 2.1 Lạm phát vừa phải Lạm phát vừa phải loại lạm phát số, biểu mức tăng giá tỷ lệ thấp, 10% năm Với loại lạm phát này, mức giá tăng chậm, giới hạn mức số hàng năm Với lạm phát vừa phải, giá tăng chậm người ta không cảm nhận có lạm phát coi giá tương đối ổn định Trong trường hợp này, dân chúng tin vào giá trị đồng tiền 2.2 Lạm phát phi mã Lạm phát phi mã loại lạm phát hai hay ba số vòng năm Với mức lạm phát này, mức độ tăng giá gây tác hại nghiêm trọng kinh tế, thể đồng tiền giá cách nhanh chóng Trong trường hợp người dân tránh giữ tiền mặt mà muốn bảo tồn cải dạng phi tiền tệ 2.3 Siêu lạm phát Siêu lạm phát loại lạm phát với tốc độ tăng giá ba số vòng năm Đồng tiền bị giá đến mức chóng mặt Dân chúng chìm ngập khối tiền để tìm kiếm chút hàng hóa hàng hóa khan Trong trường hợp này, chức quan trọng tiền làm phương tiện trao đổi bị triệt tiêu Tiền có sẳn khơng mua hàng hóa khơng muốn bán hàng hóa để đổi lấy đồng tiền bị giá mức 23 ... khác tiền tệ, giá cả, tiền lương có quan hệ với gần gũi chúng có khác chất 11 Có tiền đề cho đời, tồn phát triển Tài chính, sản xuất hàng hoá tiền tệ nhà nước, sản xuất hàng hố - tiền tệ tiền. .. tiền mua hàng hóa, dịch vụ) 1. 2 Khối tiền tệ M2 Khối tiền tệ bao gồm: Khối tiền tệ M1 Tiền gửi tiết kiệm ngân hàng thương mại 1. 3 Khối tiền tệ M3 Khối tiền tệ bao gồm: Khối tiền tệ M2 Tiền gửi... tiền tệ Trang 1 8-2 0, 2 3-2 9 Nhà xuất Thống kê Hà nội PGS.TS Lê Văn Tề, TS Nguyễn Văn Hà 2004 Lý thuyết tài tiền tệ Trang 414 3, 16 6 -1 72 Nhà xuất Thống kê Hà nội 12 Chƣơng TỔNG QUAN VỀ TIỀN TỆ A