tim hiểu tình hình sxkd ,tình hình tài chính và tìm hiểu phần hành kế toán vốn bằng tiền tại công ty cổ phần thép dana- ý

LỜI MỞ ĐẦU Trong thời đại kinh tế hiện nay việc phân tích báo cáo tài chính là một việc làm hết sức quan trọng, nó cho ta thấy được tình hình phát triển của doanh nghiệp tốt hay không , sự phát triển đó có đang đi đúng với mục tiêu của doanh nghiệp đã đề ra hay không. Trên thực tế đã chứng mình các doanh nghiệp ngày càng chú trọng vào việc phân tích tình hình tài chính của công ty để đề ra các phương hương hoạt động của công ty trong kỳ sau, xem xét trong thời gian qua công ty đã làm được những, cơ câu nguồn vốn , tài tải đã hợp lý, hay tính được các hiệu quả sinh lời , xem công ty thực chất làm ăn có lại hay không. Mặt khác dựa vào báo cáo tài chính này thì các đối tác làm ăn , hay các nhà đầu tư mới có thể quyết định có nên hay không nên hợp tác làm ăn hay đầu tư vào công ty. Vì vậy việc phân tích tình hình tài chính của công ty là rất quan trọng. Bên cạnh đó công tác kế toán có một vai trò quan trọng không thể thiếu đối với bất kỳ một công ty nào, nhờ các công tác kế toán mà doanh nghiệp có thể cân chỉnh lại chi phí , xem xét doanh thu, … của công ty. Để phần bổ các nguồn lực sao cho hợp lý nhất. Như công tác kế toán vốn bằng tiền là một phần không thế thiếu nó cung cấp cho doanh nghiệp biết được hiện tại công ty còn bao nhiều tiền trong tài khoản cũng như trong quỹ để tư đó lựa chọn các phương án sản xuất kinh doanh sao cho hợp lý nhất . Sau một thời gian thực tập tại công ty Cổ phần thép DANA- Ý với vốn kiến thức đã được học và nghiên cứu đề tài Tim Hiểu Tình Hình SXKD ,Tình Hình Tài chính và Tìm Hiểu Phần Hành Kế Toán Vốn Bằng Tiền em xin được trình bày báo cáo về quá trình thực tập của mình. 1 CHƯƠNG I TÌM HIỂU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý I. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH CỦA CÔNG TY 1. Lịch Sử Hình Thành - Tên công ty : CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý - Tên giao dịch : DANA- Y STEEL JOINT STOCK COMPANY - Tên viết tắt: DNY - Trụ sở : đường số 11 b, khu công nghiệp Thanh Vinh, Quận Liên Chiểu, Thành Phố Đà Nẵng. - Mã số thuế : 040065391 - Tiền thân của Công ty CP thép DANA-Y là một phần của Công ty Cổ phần thép Thành lợi, một công ty có bề dày 20 năm trong nghề kinh doanh và sản xuất thép. Năm 2008 Công ty Cổ phần thép Thành Lợi quyết định chuyển cở sở sản xuất thép số 4 để thành lập công ty cổ phần Thép DANA- Ý. 2. Chức năng nhiệm vụ của công ty - sản xuất các loại thép xây dựng. - Kinh Doanh sắt thép. - Kinh Doanh vật tư, thiết bị phục vụ sản xuất công nghiệp. - Gia công cơ khí. II Điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật, lao động. 1. Cơ sở vật chất Công ty CP thép DANA-Ý, công ty sản xuất lớn nhất tại khu vực miền Trung so với các sản phẩm cùng chủng loại, hiện sản phẩm của công ty đang dần chiếm trên thị phần tại khu vực, khẳng định vị thế của Công ty được đánh giá cao nhờ: - DANA-Ý đặt tại khu vực đắc địa gần Cảng, đường giao thông … với cơ sở hạ tầng hoàn thiện; Mặt bằng công ty chiếm khoảng 10 ha đất công nghiệp do Công ty đứng tên chủ sở hữu vĩnh viễn, với vị trí gần quốc lộ 1 và sát đường khu 2 Du lịch Bà Nà suối mơ - một địa danh du lịch nổi tiếng của thành phố Đà Nẵng giá trị đất sở hữu chắc chắn ngày càng tăng cao. - Bộ máy quản lý tinh gọn, nhiều kinh nghiệm toàn tâm toàn ý với Công ty. - Dây chuyền công nghệ mới đầu tư nên tiếp thu cập nhật áp dụng những tiến bộ kỹ thuật công nghệ mới nhất, hiệu quả nhất; nhà máy cơ khí với đầy đủ các thiết bị hiện đại hoàn toàn chủ động cung ứng sửa chữa thiết bị phục vụ sản xuất. - Thương hiệu DANA-Ý đã tạo được niềm tin lớn đối với khách hàng, thị trường tiêu thụ rộng (Từ Ninh Bình đến Bình Thuận và khu vực Tây Nguyên hiện nay chưa có nhà máy sản suất thép xây dựng nào có quy mô lớn và sản phẩm đạt tiêu chuẩn như DANA-Ý). - Hệ thống công ty liên kết mạnh trên các lĩnh vực vận tải, quảng cáo, kết cấu xây dựng, đầu tư hạ tầng… giúp Công ty triển khai các hoạt động đầu tư và sản xuất với chi phí thấp nhất. Nhận xét : qua điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty ta thấy công ty thép DANA – Ý là một công ty lớn có tầm cỡ trong khu vực và toàn quốc.đấy là một tiền đề để công ty khẳng định thương hiểu tên tuổi của mình trên trường quốc tế. điều kiện cơ sở vật chất con cho thấy khả năng tài chính của công ty là vững mạnh, hay quy mô công ty ngày càng được mở rộng, 2. Tình hình lao động : Phân loại lao động 31.12.2011 31.12.2012 Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Theo trình độ 830 100,0% 913 100,0% 3 Đại học 62 7,5% 70 7,7% CĐ & TC 280 33,7% 317 34,7% CN kỹ thuật 300 36,1% 320 35,0% Lao động phổ thông 188 22,7% 206 22,6% Theo hợp đồng lao động 830 100,0% 913 100,0% HĐLĐ có thời hạn 778 93,7% 868 95,1% HĐLĐ thời vụ 52 6,3% 45 4,9% Năm 2012, lực lượng lao động của Công ty tăng 10% so với năm 2011. Mặc dù tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn khiến nhiều doanh nghiệp cắt giảm lượng nhân công nhưng Dana – Ý vẫn tăng cường lực lượng lao động nhằm phục vụ cho dây chuyền sản xuất mới. Công ty luôn quan tâm đến công tác tuyển dụng, đào tạo nguồn lực chất lượng, đáp ứng được yêu cầu công tác sản xuất và kinh doanh. Số lượng lao động ở mọi trình độ đều tăng so với năm 2011. Lực lượng lao động theo trình độ đại học, cao đẳng & trung cấp, công nhân kỹ thuật và lao động phổ thông năm 2012 tăng lần lượt 12,9%, 13,2%, 6,7% và 9,6% so với năm 2011. Tổng số công nhân viên hiện có đến ngày 30/06/2013 là 1.088 người. Trong đó nhân viên quản lý là 92 người. Nhận xét : qua bảng tình hình lao động của công ty cho ta thấy quy mô công ty ngày càng được mở rộng , cùng với đó là sự phát triển vững mạnh được thể hiện qua số lao động của công ty không ngưng đc gia tăng. Nó còn cho thấy tình hình khả năng tài chính của công ty phát triển, và uy tín làm ăn được nâng cao, sản phẩm sản xuất ra có chât lương tốt, và công ty đang mở rộng quy mô phát triển thị trường đê đáp ứng hơn nữa nhu cầu của khách hàng. 3. Tình hình vốn của doanh nghiệp. Vốn điều lệ: 200.000.000.000 đồng. 4 Vốn góp thực tế đến ngày 30/06/2013: 200.000.000.000 đồng. 4. Nguồn vốn ( ngày 30/06/2013) Vốn chủ sở hữu : 367.230.497.565 đồng. Vốn nợ: 1.526.725.961.097. II Tổ chức quản lý của công ty. 1. Hội đồng quản trị : - Quyết định kế hoạch phát triển sản xuất kinh doanh và ngân sách hàng năm; - Xác định các mục tiêu hoạt động trên cơ sở các mục tiêu chiến lược được Đại hội đồng cổ đông thông qua; - Lựa chọn công ty kiểm toán; 5 - Quyết định cơ cấu tổ chức của Công ty; - Giải quyết các khiếu nại của Công ty đối với cán bộ quản lý cũng như quyết định lựa chọn đại diện của Công ty để giải quyết các vấn đề liên quan tới các thủ tục pháp lý chống lại cán bộ quản lý đó; - Đề xuất các loại cổ phiếu có thể phát hành và tổng số cổ phiếu phát hành theo từng loại; - Đề xuất việc phát hành trái phiếu, trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu và các chứng quyền cho phép người sở hữu mua cổ phiếu theo mức giá định trước; - Quyết định giá chào bán trái phiếu, cổ phiếu và các chứng khoán chuyển đổi; - Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức Giám đốc điều hành; - Đề xuất mức cổ tức hàng năm và xác định mức cổ tức tạm thời; tổ chức việc chi trả cổ tức; - Đề xuất việc tái cơ cấu lại hoặc giải thể Công ty. 2.Tổng giám đốc: - Quyết định về tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của công ty; - Tổ chức thực hiện các quyết định của Hội đồng quản trị; - Tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và phương án đầu tư của công ty; - Kiến nghị phương án bố trí cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ công ty; - Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức các chức danh quản lý trong công ty, rừ các chức danh do Hội đồng quản trị bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức; - Quyết định lương và phụ cấp (nếu có) đối với người lao động trong công ty, kể cả cán bộ quản lý thuộc thẩm quyền bổ nhiệm của Giám đốc (Tổng giám đốc); - Các quyền và nhiệm vụ khác theo quy định của pháp luật, Điều lệ công ty và quyết định của Hội đồng quản trị. 6 3. Phó giám đốc: phó tổng giám đốc kinh doanh, phó tổng giảm đốc kỹ thuật. Có quyền hành và trách nhiệm nư một tông giám đốc nhưng chịu sự quản lý của tổng giám đốc, tại công ty đây là 2 cánh tay đắc lức cho tổng giám đốc để điều hành công ty lên môt tầm cao mới 5. các phòng ban : chịu trách nhiệm từng mảng mà mình quản lý và chịu sự điều hành của tổng và phó tổng giám đốc. III Khó Khăn Và Thuận Lợi 1 Thuận Lợi : - Là một đơn vì có bề dày truyền thống đước bạn hàng tin tưởng công ty thép DANA- Ý luôn luôn không ngừng đổi mới , để cải thiện mình sao cho phù hớp nhất với xu thế hiện nay. - Luôn đặt mục tiêu vì chất lượng sản phẩm và sự hài lòng của khách hàng lên hàng đầu, công ty đã và đang mở rộng quy mô, chiếm lĩnh thị trường trong và ngoài nước. - Các sản phẩm của công ty đã và đang được các bạn hàng trong và ngoài nước tin tưởng - Đội ngũ nhân viên hùng hậu , giỏi chuyên môn ngiệp vụ đã giúp công ty ngày càng phát triển. - Sự Lãnh đạo tài tình của các CEO đa và đang đưa công ty lên tầm cao điwnhr cao của sự phát triển. - Nguồn tài chính dồi dào, và được sự hậu thuẫn của các ngân hàng. Đó là những tiền đề mà công ty đã và đang đạt được, trong suốt quá trình phát triển. 2. Khó Khăn. - Sự cạnh tranh khóc liệt của thị trường, các đối thủ cạnh tranh hầu hết đều là những công ty có tầm cỡ,trong khu vực cũng như trên cả nước, ngoài ra còn có các cong ty nước ngoài, đang là những thách thức lớn cho công ty. - Thị trường kinh tế đang trong trang thái khủng hoảng, công ty cũng đã gặp nhiều vấn đề trong việc tìm ra hướng đi mới, sự phát triển mới cho công ty. 7 - Nguồn nguyên liệu đầu vào cũng là một vấn đề khi hầu hết phải nhập phoi thép của nước ngoài, nguồn cung trong nước không đủ dẫn đén chị phí cao - Nền kinh tế gặp khó khăn nên tìm đầu ra cho sản phẩm gặp rất nhiều khó khăn khi thị trường nhà đất BĐS đang đạm chận tại chỗ, …. 8 CHƯƠNG II ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA- Ý I.Lý luận chung về phân tích hoạt động kinh tế nói chung phân tích tình hình tài chính nói riêng. 1.Mục đích, ý nghĩa của phân tích hoạt động kinh tế nói chung và phân tích tài chính. a. Khái niệm: - Phân tích tình hình tài chính là quá trình xem xét,kiểm tra đối chiếu và so sánh số liệu về tình hình tài chính hiện hành và quá khứ. Tình hình tài chính của đơn vị với những chỉ tiêu trung bình của ngành,thong qua đó các nhà phân tích có thể thấy được thực trạng tài chính hiện tại và những dự đoán cho tương lai. b.Mục đích: - Phân tích tài chính giúp nhà phân tích đánh giá chính xác sức mạnh tài chính, khả năng sinh lãi,tiềm năng, hiệu quả hoạt động kinh doanh, đánh giá những triển vọng cũng như những rủi ro trong tương lai của doanh nghiệp để từ đó đưa ra những quyết định thích hợp cho doanh nghiệp. c.Ý nghĩa: - Qua phân tích tình hình tài chính mới đánh giá đầy đủ, chính xác tình hình phân phối,sử dụng và quản lý các loại vốn, nguồn vốn,vạch rõ khả năng tiềm tàn về vốn của doanh nghiệp,trên cơ sở đó đề ra biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. - Phân tích tinh tình hình tài chính là công cụ quan trọng trong các chức năng quản trị có hiệu quả của doanh nghiệp. phân tích là quá trình nhận thức hoạt động kinh doanh,là cơ sở cho ra quyết định đúng đắn trong tổ chức quả lý, nhất 9 là chức năng kiểm tra, đánh giá và điều hành hoạt động kinh doanh để đạt được mục tiêu kinh doanh. - Là công cụ không thể thiếu phục vụ công tác quả lý của cấp trên, cơ quan tài chính, ngân hàng như: Đánh giá tình hình thực hiện các chế độ, chính sách tài chính của Nhà nước, xem xét cho vay vốn 2.Nội dung phân tích hoạt động kinh tế: Xác định đúng đắn đối tượng phân tích là tiền đề để tổ chức thu thập thông dữ liệu hợp lý, đầy đủ, lựa chọn cách thức xử lý số liệu phù hợp để thực hiện phân tích được thuận lợi. Đối tượng chính của phân tích hoạt động kinh tế, bao gồm :Kết quả của quá trình kinh doanh: Kết quả của quá trình kinh doanh không chỉ là kết quả tài chính cuối cùng mà còn là kết quả thực hiện quá trình kinh doanh (giai đoạn cung ứng, giai đoạn sản xuất, giai đoạn lưu thông), kết quả hoạt động từng bộ phận của doanh nghiệp. Kết quả của quá trình kinh doanh thể hiện qua các chỉ tiêu kinh tế cụ thể, bao gồm chỉ tiêu phản ánh số lượng như: doanh thu, vốn kinh doanh, giá trị sản xuất và chỉ tiêu phản ánh chất lượng như: năng suất lao động, giá thành, lợi nhuận… Các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp: Nhân tố ảnh hưởng là nhân tố có tác động đến độ lớn, tính chất, xu hướng và mức độ của chỉ tiêu phân tích. Nhân tố ảnh hưởng là nhân tố nằm bên trong sự vật, hiện tượng, chỉ tiêu nghiên cứu. * Phân loại các nhân tố ảnh hưởng: - Phân loại theo nội dung kinh tế: + Nhân tố thuộc điều kiện kinh doanh: tài sản, số lượng lao động, máy móc, vật tư… 10 . tại công ty Cổ phần thép DANA- Ý với vốn kiến thức đã được học và nghiên cứu đề tài Tim Hiểu Tình Hình SXKD ,Tình Hình Tài chính và Tìm Hiểu Phần Hành Kế Toán Vốn Bằng Tiền em xin được trình. 1 CHƯƠNG I TÌM HIỂU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý I. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH CỦA CÔNG TY 1. Lịch Sử Hình Thành - Tên công ty : CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA – Ý - Tên giao dịch : DANA- Y STEEL. kinh doanh và sản xuất thép. Năm 2008 Công ty Cổ phần thép Thành Lợi quyết định chuyển cở sở sản xuất thép số 4 để thành lập công ty cổ phần Thép DANA- Ý. 2. Chức năng nhiệm vụ của công ty - sản