Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 tại Công ty cổ phần vật tư - xăng dầu COMECO pptx

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 sốt xét CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán 02 – 04 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 05 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 06 Bản thuyết minh Báo cáo tài 07 - 21 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2011 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 30/09/2011 01/01/2011 295.869.858.845 265.481.180.791 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 V.1 34.430.430.240 15.223.122.306 19.207.307.934 22.936.221.124 12.844.554.457 10.091.666.667 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 V.2 49.020.289.800 62.226.131.000 (13.205.841.200) 48.579.707.000 57.374.636.000 (8.794.929.000) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác 130 131 132 135 81.957.714.948 39.942.062.394 40.448.262.567 1.567.389.987 101.900.717.421 50.248.810.615 49.268.145.138 2.383.761.668 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 123.531.142.081 124.224.973.615 (693.831.534) 83.324.158.476 84.017.990.010 (693.831.534) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 6.930.281.776 1.229.105.280 5.701.176.496 8.740.376.770 402.553.894 1.620.345.356 6.717.477.520 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 211.893.423.536 198.845.719.870 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 V.8 208.302.423.536 111.336.568.349 151.187.597.140 (39.851.028.791) 19.967.830.605 22.500.584.020 (2.532.753.415) 76.998.024.582 194.687.719.870 109.143.006.987 145.615.592.349 (36.472.585.362) 20.367.220.797 22.500.584.020 (2.133.363.223) 65.177.492.086 II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 V.9 3.591.000.000 3.591.000.000 4.158.000.000 4.158.000.000 507.763.282.381 464.326.900.661 TỔNG CỘNG TÀI SẢN V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 270 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2011 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 30/09/2011 01/01/2011 150.534.300.629 107.101.332.751 145.262.372.145 70.000.000.000 22.005.289.705 17.044.596.671 4.702.208.321 20.236.776.582 55.401.755 5.985.221.200 5.232.877.911 101.427.192.400 24.700.000.000 48.673.532.920 1.334.018.464 4.413.086.967 13.735.319.998 55.401.755 4.455.810.949 4.060.021.347 5.271.928.484 1.685.532.780 3.225.690.164 360.705.540 5.674.140.351 1.302.425.005 4.011.009.806 360.705.540 357.228.981.752 357.225.567.910 357.228.981.752 141.206.280.000 138.228.344.134 18.016.754.985 (14.946.154.700) 38.608.862.280 7.476.221.750 28.638.673.303 357.225.567.910 141.206.280.000 138.228.344.134 17.231.435.343 (14.946.154.700) 34.916.995.280 5.630.287.750 34.958.380.103 A NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 317 319 323 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm 330 333 334 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sỡ hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 413 414 417 418 420 II Nguồn kinh phí 430 - - 440 507.763.282.381 464.326.900.661 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2011 Đơn vị tính: VND Thuyết minh TÀI SẢN 01/01/2011 152,94 Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án 30/09/2011 152,94 Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Công Quyền Trương Đức Hạnh Ngày 25 tháng 10 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu Mã Thuyết số minh 02 10 Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 3.487.392.223.905 2.639.689.931.364 3.487.392.223.905 VI.1 01 Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 2.639.689.931.364 11 20 VI.2 3.382.146.467.855 105.245.756.050 2.528.181.946.396 111.507.984.968 21 22 23 24 25 30 VI.3 VI.4 4.299.230.553 10.654.255.327 6.243.343.127 60.927.798.443 7.315.404.738 30.647.528.095 4.729.887.765 4.924.159.538 1.456.802.538 69.663.630.319 5.907.861.647 35.742.221.229 1.548.571.080 521.835.974 1.026.735.106 31.674.263.201 7.288.121.501 35.742.221.229 8.603.365.557 52 - - 60 24.386.141.700 27.138.855.672 1.773 1.986 31 32 40 50 51 VI.5 VI.6 70 Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Cơng Quyền Trương Đức Hạnh Ngày 25 tháng 10 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ cho kỳ kế tốn từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 Đơn vị tính: VND Mã số Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 01 31.674.263.201 35.742.221.229 02 03 05 06 08 4.069.998.369 4.410.912.200 (5.299.941.172) 6.243.343.127 41.098.575.725 2.967.822.863 3.467.357.000 (4.729.887.765) 1.456.802.537 38.904.315.864 09 10 11 12 13 14 15 16 20 22.579.648.853 (40.206.983.605) (3.481.670.753) (259.551.386) (6.243.343.127) (7.229.447.209) 383.107.775 (2.583.558.794) 4.056.777.479 (12.883.369.621) 125.971.771.510 6.701.085.382 (4.129.843.249) (1.456.802.537) (16.735.243.833) 1.302.425.005 (2.519.287.781) 135.155.050.740 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu từ lý TSCĐ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 25 26 27 30 (18.206.538.008) 1.548.571.080 (4.851.495.000) 4.273.206.065 (17.236.255.863) (26.358.453.742) (1.992.820.000) 19.000.000.000 3.229.887.765 (6.121.385.977) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền chi mua lại cổ phiếu phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 32 33 743.000.000.000 34 (697.700.000.000) 36 (20.626.312.500) 40 24.673.687.500 (104.796.400) 182.000.000.000 (241.000.000.000) (9.197.281.500) (68.302.077.900) Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 50 60 70 Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 11.494.209.116 22.936.221.124 34.430.430.240 60.731.586.863 19.610.913.495 80.342.500.358 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Cơng Quyền Trương Đức Hạnh Ngày 25 tháng 10 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Cơng ty cổ phần Vật tư – Xăng dầu (COMECO) chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước thành công ty cổ phần theo Quyết định số 94/2000/QĐ-TTG ngày 09/08/2000 Thủ Tướng Chính Phủ Giấy đăng ký kinh doanh số 4103000236 ngày 13/12/2000 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0300450673 ngày 13/05/2011 Trụ sở Công ty 549 Điện Biên Phủ, Phường 3, Quận 3, thành phố Hồ Chí Minh Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty sản xuất, thương mại, dịch vụ, xây dựng Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Công ty là: Xuất nhập khẩu: Xăng, dầu, nhớt, mỡ, gas Bán buôn xăng, dầu, nhớt, mỡ Bán lẻ xăng, dầu, dầu nhờn, mỡ bơi trơn sản phẩm nhiên liệu khác Môi giới bất động sản, kinh doanh bất động sản, cho thuê kho bãi Dịch vụ cung ứng tàu biển, giao nhận hàng hóa ngồi nước Bán lẻ phân bón, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh) Mua bán thiết bị, dụng cụ hệ thống điện (máy biến thế, mô tơ điện, ổn ấp, máy phát, dây điện, vật lưu dẫn, bóng đèn, bảng điện, cơng tắc, cầu chì, áptơmát), vật liệu xây dựng, thiết bị máy ngành cơng nghiệp – khai khống – lâm nghiệp xây dựng, thiết bị vệ sinh Bán lẻ vải, len, sợi, khâu hàng dệt khác cửa hàng chuyên doanh Mua bán máy vi tính, thiết bị ngoại vi, thiết bị điều hòa nhiệt độ, thiết bị vệ sinh Lắp đặt hệ thống phòng cháy chữa cháy Bán bn phân bón, hóa chất Đại lý mua bán hàng hóa, tư vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính, kế tốn), dịch vụ đại lý bưu viễn thông (trừ đại lý truy cập internet) Vận chuyển nhiên liệu, nhớt, mỡ ôtô Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động (không hoạt động trụ sở) Quảng cáo thương mại Cho thuê văn phịng Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa Vận tải hành khách đường thủy nội địa Nhà trọ, phòng trọ sở lưu trú tương tự (không hoạt động trụ sở) Xây dựng dân dụng cơng nghiệp, thiết kế kết cấu cơng trình dân dụng công nghiệp, tư vấn xây dựng Bán lẻ ôtô (loại 12 chổ trở xuống) Sửa chữa, tân trang phương tiện, thiết bị giao thông vận tải, dịch vụ rửa xe Bán môtô, xe gắn máy Mua bán vải, hàng may mặc, trang, quần áo bảo hộ lao động, giày dép Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da, giả da cửa hàng chuyên doanh Vận tải hành khách đường nội thành, ngoại thành (trừ vận tải xe buýt) II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Kỳ kế tốn Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài văn hướng dẫn sửa đổi bổ sung Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối năm kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định sau : Hàng hóa theo phương pháp bình qn gia quyền, vật tư theo phương pháp nhập trước – xuất trước Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mịn luỹ kế giá trị cịn lại CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: – 50 năm – 12 năm – 10 năm – 10 năm 50 năm - Nhà cửa, vật kiến trúc - Máy móc, thiết bị - Phương tiện vận tải - Thiết bị văn phòng - Quyền sử dụng đất Trong kỳ công ty tăng thời gian sử dụng hữu ích số nhà cửa vật kiến trúc so với năm trước (từ 30 năm lên 50 năm) làm cho chi phí khấu hao kỳ giảm so với kỳ trước 885.721.383 đồng Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Các khoản đầu tư chứng khốn chưa niêm yết khơng có đủ thơng tin cần thiết để lập dự phịng nên cơng ty khơng trích lập dự phịng khoản đầu tư Ban Tổng giám đốc Công ty tin khoản dự phòng khoản đầu tư này, có, khơng ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung, tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quĩ cổ phiếu Cơng ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Công ty không cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng 10 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Doanh thu hợp đồng xây dựng Phần cơng việc hồn thành Hợp đồng xây dựng làm sở xác định doanh thu xác định theo phương pháp tỷ lệ phần trăm (%) chi phí thực tế phát sinh phần cơng việc hồn thành thời điểm so với tổng chi phí dự tốn hợp đồng 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khỏan ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN 11 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền 30/09/2011 VND 18.563.269 15.204.559.037 9.207.307.934 10.000.000.000 22.936.221.124 30/09/2011 VND 01/01/2011 VND 62.226.131.000 (13.205.841.200) 49.020.289.800 Cộng 1.938.760.833 10.905.793.624 10.091.666.667 34.430.430.240 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền 01/01/2011 VND 57.374.636.000 (8.794.929.000) 48.579.707.000 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng Các khoản đầu tư chứng khoán bao gồm : Loại cổ phiếu 30/09/2011 Số cổ Giá trị đầu tư phần 01/01/2011 Số cổ Giá trị đầu tư phần Công ty CP cà phê Petec 43.800 444.000.000 43.800 444.000.000 Công ty CP TM-KT Đầu tư Petec 26.990 272.599.000 26.990 272.599.000 Hà Nam Ninh Công ty Cp Bến xe Miền tây (WCS) 44.300 775.250.000 44.300 775.250.000 Công ty CP XNK Thủ Đức (TMC) 264.752 5.775.685.000 264.752 5.775.685.000 Công ty CP CK ô tô Cần Thơ 200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000 Cơng ty CP Cơ Khí Xăng dầu (PMS) 176.942 3.989.625.000 101.110 3.231.305.000 Công ty CP Vàng Bạc Đá Quý Phú 321.000 18.189.500.000 321.000 18.189.500.000 Nhuận (PNJ) Công ty CP cớ khí Lữ Gia (LGC) 275.790 7.019.997.000 275.790 7.019.997.000 Công ty CP Thương Nghiệp Cà Mau 196.350 3.450.000.000 196.350 3.450.000.000 (CMV) Cơng ty CP Chứng khốn Sài Gịn (SSI) 162.000 6.169.700.000 162.000 6.169.700.000 Cơng ty CP DV Ơ tô Hàng Xanh (HAX) 3.720 46.600.000 3.720 46.600.000 Công ty CP Vận Tải Việt Tín 1.000.000 10.000.000.000 1.000.000 10.000.000.000 Tổng Công ty Cp Thương mại Kỹ 99.675 2.093.175.000 thuật Đầu tư PETEC Cơng ty Cp Xăng dầu Dầu khí Sài Gòn 200.000 2.000.000.000 Cộng 62.226.131.000 57.374.636.000 Ghi : Mệnh giá cổ phiếu 10.000 đồng/cổ phiếu 12 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các khoản phải thu ngắn hạn khác 30/09/2011 VND 01/01/2011 VND 31.248.428 145.840.170 870.979.070 31.248.428 145.840.170 870.979.070 519.322.319 1.335.694.000 1.567.389.987 2.383.761.668 30/09/2011 VND 01/01/2011 VND Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Hàng hoá 88.693.365.750 16.776.870 231.504.893 35.283.326.102 50.078.946.713 462.915.214 91.046.250 231.504.893 33.153.576.940 Cộng giá gốc hàng tồn kho 84.017.990.010 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 124.224.973.615 693.831.534 Giá trị thực hàng tồn kho 123.531.142.081 83.324.158.476 30/09/2011 VND 01/01/2011 VND 1.295.149.888 3.733.828.724 627.952.620 44.245.264 1.019.581.763 4.116.168.811 627.952.620 276.955.412 676.818.914 - 5.701.176.496 6.717.477.520 Phải thu thuế thu nhập cá nhân Phải thu tiền lãi chi trả cho cổ đơng Phải thu Tổng cơng ty khí GTVT Sài Gòn Samco (vốn nhà nước cổ phần hóa) Phải thu khác Cộng Hàng tồn kho 693.831.534 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng cơng trình tổng kho xăng dầu Tạm ứng cơng trình cao ốc COMECO Tạm ứng cơng trình trạm XD Xn Lộc - Tín Nghĩa Tạm ứng cơng trình trạm XD Bầu Hàm Tạm ứng cơng trình cửa hàng XD 35 Các khoản tạm ứng khác Cộng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý Tổng cộng 114.531.673.078 2.758.595.840 2.758.595.840 736.787.647 736.787.647 116.553.481.271 12.070.735.041 366.413.195 366.413.195 77.213.074 77.213.074 12.359.935.162 17.556.054.006 168.500.000 168.500.000 17.724.554.006 1.457.130.224 3.092.496.477 3.092.496.477 4.549.626.701 145.615.592.349 6.386.005.512 3.627.409.672 2.758.595.840 814.000.721 814.000.721 151.187.597.140 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Số giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 14.689.301.184 2.134.577.747 214.951.674 214.951.674 16.608.927.257 10.311.119.943 324.511.305 77.213.074 77.213.074 10.558.418.174 10.135.344.439 1.012.275.417 11.147.619.856 1.336.819.796 199.243.708 1.536.063.504 36.472.585.362 3.670.608.177 292.164.748 292.164.748 39.851.028.791 Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 99.842.371.894 99.944.554.014 1.759.615.098 1.801.516.988 7.420.709.567 6.576.934.150 120.310.428 3.013.563.197 109.143.006.987 111.336.568.349 Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng kỳ - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn thành Số giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Ghi : Nguyên giá tài sản cố định cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 19.648.633.449 đồng (31/12/2010: 18.406.003.692 đồng) 14 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: VND Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số dư đầu năm Mua kỳ Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Hao mòn kỳ Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 22.500.584.020 22.500.584.020 2.133.363.223 399.390.192 2.532.753.415 20.367.220.797 19.967.830.605 Chi phí xây dựng dở dang 30/09/2011 VND 5.141.292.903 58.008.294.043 716.920.984 1.310.984.156 65.177.492.086 01/01/2011 VND 3.591.000.000 3.591.000.000 Cộng 5.371.741.427 58.105.700.649 1.866.089.140 422.235.001 3.919.766.662 5.010.249.820 2.302.241.883 76.998.024.582 30/09/2011 VND Cơng trình cửa hàng xăng dầu số 29 Dự án Tổng kho xăng dầu Nhơn Trạch - Đồng Nai Cơng trình cửa hàng xăng dầu CH 35 Cơng trình cửa hàng xăng dầu CH 36 Cơng trình cửa hàng xăng dầu CH 37 Cơng trình cửa hàng xăng dầu CH 38 Chi phí xây dựng dở dang khác 01/01/2011 VND 4.158.000.000 4.158.000.000 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí tiền thuê mặt trả trước Cộng 15 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 10 Vay nợ ngắn hạn 30/09/2011 VND 70.000.000.000 70.000.000.000 Vay ngắn hạn (*) Cộng 01/01/2011 VND 24.700.000.000 24.700.000.000 (*) Vay ngắn hạn Ngân hàng ANZ Việt Nam theo giấy nhận nợ ngày 30/09/2011 Thời hạn vay ngày, lãi suất vay 16,7% năm, số dư nợ gốc 40.000.000.000 đồng Khoản vay khơng có tài sản đảm bảo (*) Vay ngắn hạn Ngân hàng ngoại thương Việt Nam theo giấy nhận nợ ngày 30/09/2011 Thời hạn vay 30 ngày, lãi suất vay 17% năm, số dư nợ gốc 30.000.000.000 đồng Khoản vay khơng có tài sản đảm bảo 11 Thuế khoản phải nộp nhà nước 30/09/2011 VND 360.529.619 3.156.614.160 179.622.984 313.690.587 691.750.971 12 01/01/2011 VND 1.763.893.577 4.221.327.623 5.985.221.200 1.763.893.577 2.691.917.372 4.455.810.949 30/09/2011 VND 01/01/2011 VND 3.225.690.164 4.011.009.806 3.225.690.164 4.011.009.806 Các khoản phải trả, phải nộp khác Nhựa đường OECF Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 13 4.413.086.967 30/09/2011 VND Cộng 3.097.939.868 309.705.541 313.690.587 691.750.971 4.702.208.321 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất Các loại thuế khác 01/01/2011 VND Vay nợ dài hạn Vay dài hạn khác (*) Cộng (*) Vay dài hạn đối tượng khác khoản tiền tài trợ ESSO, công ty dùng để đầu tư tài sản nâng cấp trạm xăng dầu Khoản tiền giảm hàng năm để tăng vốn theo công văn số 5565/UB-QLĐT ngày 24/12/1997 Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh, công văn số: 1765/CQL ngày 26/12/1996 Cục Quản lý vốn tài sản Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh Số tiền tăng vốn tương ứng với khấu hao tài sản đầu tư hàng năm 16 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 14 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Số dư đầu năm trước 87.840.000.000 159.069.574.134 Lãi năm Trả cổ tức cổ phiếu 7.525.050.000 Thưởng cổ phiếu 45.841.230.000 (20.841.230.000) Chia cổ tức năm 2009 Tạm ứng cổ tức 2010 Trích quỹ Mua cổ phiếu quỹ Tăng từ nguồn tài trợ ESSO Thù lao HĐQT Ban kiểm soát Thưởng cổ phiếu quỹ cho CBCNV Giảm khác Số dư cuối năm trước 141.206.280.000 138.228.344.134 Lãi kỳ Chia cổ tức tiền năm 2010 Tạm ứng cổ tức 2011 Trích quỹ Tăng từ nguồn tài trợ ESSO Thù lao HĐQT Ban kiểm soát Thưởng HĐQT Ban Tổng giám đốc Giảm khác Số dư cuối kỳ 141.206.280.000 138.228.344.134 Vốn khác chủ sở hữu Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng phát triển tài Cổ phiếu quỹ 16.184.342.487 18.001.078.300 28.594.611.280 6.322.384.000 106.076.400 1.047.092.856 (3.161.000.000) 17.231.435.343 14.946.154.700 34.916.995.280 3.691.867.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4.365.811.750 64.951.130.330 36.918.675.273 (7.525.050.000) (25.000.000.000) (9.197.281.500) (8.250.525.000) 1.264.476.000 (13.909.244.000) (326.400.000) (1.928.925.000) (774.000.000) 5.630.287.750 34.958.380.103 24.386.141.700 (16.501.050.000) (4.125.262.500) 1.845.934.000 (9.229.668.000) 785.319.642 (275.400.000) (491.868.000) 18.016.754.985 14.946.154.700 38.608.862.280 Ghi chú: - Vốn khác chủ sở hữu gồm nguồn quỹ đầu tư phát triển, nguồn tài trợ ESSO - Cổ phiếu quỹ công ty: Số lượng 369.753 cổ phiếu (tương đương 14.946.154.700 VND) 17 7.476.221.750 (82.600.000) 28.638.673.303 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 30/09/2011 VND Vốn góp Cơng ty TNHH Một Thành Viên Dầu khí Thành phố (Saigon Petro) Vốn góp Tổng Công ty Dầu Việt Nam – Công ty TNHH Một thành viên (PVOIL) Vốn góp đối tượng khác Cộng c) % 01/01/2011 VND % 33.819.300.000 23,95 27.446.200.000 19,44 34.548.800.000 24,47 34.443.900.000 24,39 72.838.180.000 51,58 141.206.280.000 100,00 79.316.180.000 56,17 141.206.280.000 100,00 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 VND 141.206.280.000 141.206.280.000 (20.626.312.500) d) 87.840.000.000 53.366.280.000 141.206.280.000 (41.722.331.500) 30/09/2011 01/01/2011 14.120.628 14.120.628 14.120.628 369.753 369.753 13.750.875 13.750.875 Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng kỳ Vốn góp cuối kỳ Cổ tức, lợi nhuận chia Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 VND 14.120.628 14.120.628 14.120.628 369.753 369.753 13.750.875 13.750.875 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Ghi : Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng 18 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 VND 2.639.689.931.364 2.634.245.823.689 5.444.107.675 Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 VND 3.375.042.232.205 7.104.235.650 3.382.146.467.855 2.524.877.092.545 3.304.853.851 2.528.181.946.396 Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 VND Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 VND 1.751.428.865 2.521.777.200 26.024.488 4.299.230.553 1.901.128.765 1.328.759.000 1.500.000.000 4.729.887.765 Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 VND Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 VND 6.243.343.127 4.410.912.200 1.456.802.538 3.467.357.000 10.654.255.327 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ 3.487.392.223.905 3.475.224.470.689 12.167.753.216 Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 VND Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 VND 4.924.159.538 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hoá bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán cổ phiếu Doanh thu hoạt động tài khác Cộng - Chi phí tài Lãi tiền vay Dự phịng giảm giá khoản đầu tư Cộng 19 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp xác định với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hành doanh nghiệp trình bày đây: Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 VND 31.674.263.201 (2.521.777.200) 2.521.777.200 35.742.221.229 (1.328.759.000) 1.328.759.000 29.152.486.001 25% 34.413.462.229 25% 7.288.121.501 8.603.365.557 Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 VND Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 VND 24.386.141.700 24.386.141.700 27.138.855.672 27.138.855.672 13.750.875 13.667.397 1.773 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm (Cổ tức, lợi nhuận chia) Tổng lợi nhuận tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 VND 1.986 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu 20 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 VND 8.200.607.276 39.198.353.843 4.069.998.369 15.684.299.535 8.194.179.808 Cộng 7.243.577.880 42.500.775.695 2.967.822.863 12.519.457.740 13.644.711.639 75.347.438.831 Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 VND 78.876.345.817 VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/09/2010 Cơng ty TNHH Dịch vụ tư vấn tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt kiểm toán soát xét Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Cơng Quyền Trương Đức Hạnh Ngày 25 tháng 10 năm 2011 21 ... 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ cho kỳ kế toán từ 01/01/2011. .. minh Báo cáo tài 07 - 21 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày... luỹ kế giá trị lại CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/09/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH