Công ty Cổ Phần Basa - Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 pptx

Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1. Hình thức sở hữu vốn Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 96.000.000.000 VND. Vốn góp của Công ty tại ngày 30/9/2009 là 96.000.000.000 VND Trụ sở chính của Công ty tại địa chỉ số Khu vực Thới Thạnh, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, TP Cần T h 2. Ngành nghề kinh doanh: II Chế độ và chính sách kế toán áp dụng tại Công ty 2. Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 2.1. Chế độ kế toán áp dụng: 2.2. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2.3. Hình thức kế toán áp dụng 3. Các chính sách kế toán áp dụng 3.1. Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền Công ty Cổ phầnBasalà doanh nghiệp được chuyển đổitừ Công Ty TNHH SảnXuấ tThương MạiBaSa theo giấychứng nhận đăng ký kinh doanh số 5703000292 đăng ký lần đầu ngày 16/4/2007, đăng ký thay đổi lầnthứ nhất 27/12/2007, đăng ký thay đổilầnthứ hai theo giấychứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế số 1800465461 ngày 12/5/2009 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tp. Cần Thơ cấp. Hoạt động chính của Công ty là: Chế biến và kinh doanh thựcphẩm nông sản, thủyhảisản; Đạilýkýgửi hàng hóa; S ản xuất, kinh doanh thức ăn chăn nuôi thủy hải sản. 1. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND) Công ty áp dụng ChếđộKế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ Tài chính. Công ty áp dụng hình thức sổ kế toán Nh ật ký chung. Các nghiệp v ụ kinh t ế p hát sinh b ằ ng ngoạitệđ ư ợcqu y đ ổ irađ ồ ng ViệtNa m theo t ỷ gi á giao d ịch thựct ế tại thời điểm phát sinh nghiệpvụ.Tạithời điểmcuốinăm các khoảnmụctiềntệ có gốc ngoạitệđược quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán. Công ty đãápdụng các Chuẩnmựckế toán Việt Nam và các vănbảnhướng dẫn Chuẩnmực do Nhà nước đã ban hành. Các báo cáo tài chính đượclập và trình bày theo đúng mọi quy định củatừng chu ẩnmực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 7 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 3.2.Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho 3.3. Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác: 3.4. Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định - Nhà cửa, vật kiến trúc 25 năm - Máy móc, thiết bị 03 - 12 năm -Phương tiện vận tải 09 - 10 năm - Thiết bị văn phòng 08 - 10 năm - Tài sản vô hình và các tài sản khác 05 - 25 năm 3.5. Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính 3.3.2. Lậpdự phòng phải thu khó đòi: Dự phòng n ợ phải thu khó đòi thể hiệnphần giá trị dự kiếnbị tổn thấtcủa các khoảnnợ phải thu có khả năng không được khách hàng thanh toán đốivới các khoảnphải thu tại thời điểm lập Báo cáo tài chính. Tài sảnc ố định hữu hình, tài sảnc ố định vô hình đ ư ợc ghi nhận theo gi á g ố c. Trong quá trình s ử d ụng, tài sảncốđịnh hữu hình, tài sảncốđịnh vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng. Thời gian khấu hao được ước tính như sau: Khoản đầutư vào công ty con, công ty liên kết đượckế toán theo phương pháp giá gốc. Lợi nhuận thuần được chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầutưđược ghi nhận vào Báo cáo Kếtquả hoạt động kinh doanh. Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) đượ c coi là phần thu hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư. Chênh lệch tỷ giá thựctế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lạisố dư các khoảnmụctiềntệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 3.3.1. Nguyên tắc ghi nhận: Các khoảnphải thu khách hàng, khoảntrả trước cho người bán, phải thu n ộibộ và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm được phân loại là tài sản ngắn hạn. - Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 1 năm được phân loại là tài sản dài hạn. Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền. Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Hàng t ồ n kho đ ư ợc tính theo gi á g ố c. Trường hợpgi á trị thu ầ ncóth ể thựchiện đ ư ợcth ấ phơngi á g ố c thì phải tính theo giá trị thuầncóthể thựchiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trựctiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ởđịa điểmvàtrạng thái hiện t ạ i. Các khoản đầutư ngắnhạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổidễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo. 8 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 3.6. Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí đi vay 3.7. Nguyên tắc ghi nhận và phân bổ chi phí trả trước - Chi phí bảo hiểm - Chi phí sửa chữa - Chi phí đào tạo - Chi phí hội chợ quốc tế - Chi phí kiểm định Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu: Hoạt động liên doanh theo hình thứcHoạt động kinh doanh đồng kiểm soát và Tài sản đồng kiểm soát được Công ty áp dụng nguyên tắc kế toán chung như v ới các hoạt đông kinh doanh thông thường khác. Trong đó: Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sảnxuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chi phí đi vay liên quan trựctiếp đếnviệc đầutư xây dựng hoặcsảnxuất tài sảndở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay”. - Lợi thế thương mại - Chi phí tư v ấn niêm yết cổ phiếu - Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn. - Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là " tương đương tiền" - Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm được phân loại là tài sản ngắn hạn - Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm được phân loại là tài sản dài hạ n Khoản đầutư vào công ty liên doanh đượckế toán theo phương pháp giá gốc. Khoảnvốn góp liên doanh không điềuchỉnh theo thay đổicủaphầnsở hữucủa công ty trong tài sản thuầncủa công ty liên doanh. Báo cáo Kếtquả hoạt động kinh doanh của Công ty phản ánh khoản thu nhập được chia từ lợi nhuận thuầnluỹ kế của Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp vốn liên doanh. - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm soát và các khoản công nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh. - Công ty theo dõi riêng các khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh và thực hiện phân bổ cho các bên trong liên doanh theo hợp đồng liên doanh; - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; Các chi phí trả trướcchỉ liên quan đến chi phí sảnxuất kinh doanh năm tài chính hiệntại được ghi nhậnlà chi phí trả trước ngắn hạn và đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính Các chi phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng đượchạch toán vào chi phí trả trước dài h ạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm: 9 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 3.9. Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn. 3.10. Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu 3.11. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau: - Cổ phiếuquĩ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại. Cổ phiếuquỹđược ghi nhận theo giá trị thực tế và trình bày trên Bả ng Cân đối kế toán là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu. Cổ tứcphảitrả cho các cổđông được ghi nhận là khoảnphảitrả trong Bảng Cân đốikế toán của Công ty sau khi có thông báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Công ty. Thặng dư vốncổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớnhơn/ hoặcnhỏ hơngiữa giá thựctế phát hành và mệnh giá c ổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu. Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh trên bảng cân đốikế toán là chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh hoặc đánh giá lại cuối kỳ của các khoản mục có gốc ngoại tệ c ủa hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản. Phầnlớnrủirovàlợi ích gắnliềnvới quyềnsở hữusảnphẩmhoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phốilàsố lợi nhuậntừ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điềuchỉnh do áp dụng hồitố thay đổi chính sách kế toán và đ iềuchỉnh hồitố sai sót trọng yếucủa các năm trước. Việc tính và phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sảnxuất kinh doanh từng kỳ hạch toán đượccăncứ vào tính chất, mức độ từng loại chi phí để chọnphương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý. Chi phí trả trước được phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng. 3.8. Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí th ựctế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sảnxuất, kinh doanh trong kỳđể đảmbảo khi chi phí phát sinh thựctế không gây độtbiến cho chi phí sảnxuất kinh doanh trên cơ sởđảmbảo nguyên tắc phù hợpgiữa doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch vớisốđã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch. Vốn khác củachủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lạigiữa giá trị hợplýcủ a các tài sản mà doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phảinộp(nếu có) liên quan đến các tài sản được tặng, biếu này và không bổ sung vốn kinh doanh từ kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thanh toán dưới 1 năm được phân loại là nợ ngắ n hạn. - Có thời hạn thanh toán trên 1 năm được phân loại là nợ dài hạn. 10 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 - - - - Doanh thu cung cấp dịch vụ - - - - Doanh thu hoạt động tài chính - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn. 3.12. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính Các khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm: Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; Công ty không còn nắmgiữ quyềnquản lý hàng hóa như ngườisở hữu hàng hóa hoặc quyềnkiểm soát hàng hóa; Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyềnnhậncổ tứchoặc được quyềnnhậnlợi nhuận từ việc góp vốn. Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó Doanh thu cung cấpdịch vụđược ghi nhận khi kếtquả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy. Trường hợpviệc cung cấ pdịch vụ liên quan đến nhiềukỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kếtquả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lậpBảng Cân đốikế toán củakỳđó. Kếtquả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau: Ph ầ n công việc cung c ấ p d ịch v ụđã hoàn thành đ ư ợc xác định theo p hương p háp đánh gi á công việc hoàn thành. Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiềnbản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối k ế toán; - Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay và đi vay vốn; - Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán. Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù tr ừ với doanh thu hoạt động tài 3.13. Nguyên tắcvàphương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệphiện hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệphiện hành được xác định trên cơ sở thu nhậpchịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành. 11 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạmthời đượckhấutrừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN. 12 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 III. jkk jk Đơn vị tính: VND 1. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 30/9/2009 VND 01/1/1009 VND Tiền mặt 70,571,450 333,378,555 Tiền gửi ngân hàng 4,963,923,092 11,644,636,585 Tiền gửi VND 77,293,619 80,137,622 Tiền gửi ngoại tệ (USD) 4,876,384,987 11,555,086,408 Tiền gửi ngoại tệ (EUR) 8,213,578 7,776,056 Tiền gửi ngoại tệ (AUD) 2,030,908 1,636,500 Tiền đang chuyển- Tổng cộng 5,034,494,542 11,978,015,140 Ghi chú: Tiền mặt tồn quỹ trên bảng cân đối kế toán ngày 30/9/2009 khớp với biên bản kiểm kê thực tế . 2. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 30/9/2009 VND 01/1/1009 VND 2.1. Phải thu khách hàng 13,586,626,492 19,760,179,281 Chi tiết số dư khoản mục phải thu khách hàng tại ngày 30/9/2009 là: Trong đó: +DNTN Huy Phaùt 55,500,000 + Công Ty TNHH TS Tân Việt Thành 371,866,400 + Cty TNHH Thuỷ Sản Phương Đông 4,554,560 + Cty TNHH Thực Phẩm A & CDN 38,502,198 +Cty TNHH Hoøn Meâ 3,861,000,000 +Cty CP An Xuyên 708,814,728 + Pan Ocean Singapore 298,908,480 + Badre EL Din CO FOR IMPORT&EXPORT 1,707,107,760 + Miasoprodkombinat Ltd.,(Sheriff) 1,472,271,424 +Dekerco Sarl 1,852,382,230 + Maxi Trade 2,426,338,247 + CDN Australia Pty.Ltd 770,422,400 + Sovmiastorg Uruguay S.A 18,958,065 Tổng cộng: 13,586,626,492 19,760,179,281 Thông tin bổ sung cho các khoảnmục trình bày trong Bảng cân đốikế toán và Báo cáo kếtquả hoạt động kinh doanh Tiền gửi Ngân hàng vào ngày 30/9/2009 trên bảng cân đối kế toán phù hợp với các xác nhận số dư của Ngân hàng. 13 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 2.2. Trả trước cho người bán 30/9/2009 VND 01/1/1009 VND 5,145,185,720 5,809,223,376 Chi tiết số dư khoản mục trả trước cho người bán tại ngày30/9/2009 Trong đó: + Phan Thanh Tùng 100,000,000 + Cty CP Môi Trường Xanh 66,000,000 + Nguyễn Văn Hoàng 50,000,000 + Công Ty TNHH Cơ Điện Thới Hưng 1,027,514,000 + DNTN Cơ Điện Đại Quang 400,000,000 + DNTN Phi Hải 710,000,000 + Huỳnh Văn Bé Tư 50,000,000 + Nguyễn Sang Ba 1,053,891,720 + Nguyễn Minh Thành 576,000,000 + Nguyễn Minh Hải 99,500,000 + Nguyễn Văn Liệp 51,500,000 + Võ Văn Đực 220,000,000 + Phạm Văn Tánh 100,000,000 + Võ Văn Non 100,000,000 + Võ Thị Ngọc Điệp 100,000,000 + Hứa Hoàng Trình 15,000,000 + Viện Tin Học Doanh Nghiệp 2,250,000 + Cục Xúc Tiến Thương Mại 20,000,000 + Lương Văn Năm 75,000,000 + Cty TNHH DV TV TCKT&Kiểm Toán Phía nam 30,000,000 + Trương Hoàng Minh 105,000,000 + Võ Hồng Tôn 193,530,000 Tổng cộng: 5,145,185,720 5,809,223,376 2.3. Các khoản phả i thu khác 30/9/2009 VND 01/1/1009 VND 162,702,013 66,717,251 1. Phải thu về cổ phần hóa - - 2. Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia - - 3. Phải thu về lao động - - 4. Phải thu khác 162,702,013 66,717,251 Chi tiết số dư khoản mục phải thu khác tại ngày 30/9/2009là: Trong đó: 14 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 + Phải thu quỹ khen thưởng, phúc lợi 162,684,013 + Phải thu thù lao Hội đồng Quản trị - + Phải thu khác 18,000 66,717,251 Tổng cộng 162,702,013 66,717,251 3. HÀNG TỒN KHO 30/9/2009 VND 01/1/1009 VND Giá gốc của hàng tồn kho - Hàng mua đang đi đường - - - Nguyên liệu, vật liệu 5,727,152,458 4,614,475,133 - Công cụ, dụng cụ 2,163,794,706 2,394,845,220 - Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 19,431,795 19,431,795 - Thành phẩm 36,539,930,241 38,639,204,014 - Hàng hoá - Hàng gửi đi bán - - Hàng hóa kho bảo thuế - - - Hàng hóa b ất động sản- - Tổng cộng 44,450,309,200 45,667,956,162 4. THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NƯỚC 30/9/2009 VND 01/1/1009 VND - Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước: + Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa 49,441,545 40,739,066 + Thuế xuất/nhập khẩu được hoàn lại + Thuế GTGT hàng nhập khẩu Tổng cộng 49,441,545 40,739,066 5. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 30/9/2009 VND 01/1/1009 VND 13,293,622,200 649,973,643 5.1. Tạm ứng Chi tiết số d ư khoản mục phải thu tạm ứng tại ngày 30/9/2009 là: Trong đó: + Nguyễn Văn Đức 200,000 + Nguyễn Văn Viễn + Nguyễn Hữu Kháng + Các đối tượng khác Tổng cộng - 200,000 15 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo tài chính Khu vực Thới Thạnh, P. Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 5.2. Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 30/9/2009 VND 01/1/1009 VND Chi tiết số dư khoản mục ký quỹ, ký cược ngắn hạn tại ngày 30/9/2009 là: Trong đó: _Ngân hàng Á Châu - Cần Thơ (600.000USD) 10,706,122,200 643,428,300 _Chi Nhánh Ngân Hàng Phát Triển KV Cần Thơ- Hậu Giang 2,587,500,000 6,345,343 Tổng cộng 13,293,622,200 649,773,643 16 [...]... quận Thốt Nốt, Tp Cần Th ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 Đơn vị tính: VND - _ Cho vay dài hạn _Đàu tư dài hạn khác 23 - Công ty Cổ Phần Basa Khu vực Thới Thạnh, P Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Th ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 Đơn vị tính: VND... ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 Đơn vị tính: VND 17.5.5 Quỹ khác được dùng để: a) Dùng để chi thù lao cho HĐQT và BKS b) Dùng để khen thưởng, các mục đích khác cho công tác điều hành của BGĐ/HĐQT 27 Công ty Cổ Phần Basa Khu vực Thới Thạnh, P Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Th ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc. .. - Thanh lý nhượng bán - Giảm khác 4 Số dư cuối kỳ III Giá trị còn lại của TSCĐ VH 1 Tại ngày đầu năm 2 Tại ngày cuối kỳ Quyền sử dụng đất Bản quyền, bằng sáng chế 35,695,200,000 - - - - Nhãn hiệu hàng hóa - - Phần mềm máy tính - - TSCĐ khác Tổng cộng - - 35,695,200,000 - 35,695,200,000 - - - - 35,695,200,000 792,203,699 339,515,871 - - - - 792,203,699 339,515,871 - 339,515,871 - 339,515,871 - - - -. .. 339,515,871 - - - - 1,131,719,570 - - - - 1,131,719,570 34,902,996,301 34,563,480,430 - - - - 34,902,996,301 34,563,480,430 18 Công ty Cổ Phần Basa Khu vực Thới Thạnh, P Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Th ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 Đơn vị tính: VND 8 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 30/9/2009 VND 45,761,631,732 01/1/1009... Cổ Phần Basa Khu vực Thới Thạnh, P Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Th ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 - Tài sản thừa chờ xử lý - BHXH, BHYT - KPCĐ - Doanh thu chưa thực hiện - Phải trả về cổ phần hoá - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Cổ tức phải trả - Các khoản phải trả, phải nộp khác 49,539,000 23,726,084 Đơn vị tính: VND... trong năm + Vốn góp giảm trong năm + Vốn góp cuối kỳ - Cổ tức lợi nhuận đã chia Quí 3.2008 VND 96,000,000,000 96,000,000,000 96,000,000,000 - 9,600,000 - 17.4 Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi 25 Công ty Cổ Phần Basa Khu vực Thới Thạnh, P Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Th ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết. . .Công ty Cổ Phần Basa Khu vực Thới Thạnh, P Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Th ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 6 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Chỉ tiêu Nhà cửa vật kiến trúc I Nguyên giá TSCĐ hữu hình 1 Số dư đầu năm 13,233,600,000 2 Số tăng trong kỳ Bao gồm: - Mua trong kỳ - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác... phải nộp cho 04 năm tiếp theo ,cho phần thu nhập tăng thêm do dự án nầy mang lại 29 Công ty Cổ Phần Basa Khu vực Thới Thạnh, P Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Th ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 Đơn vị tính: VND 22 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Quí 3.2009 VND 1 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 2 Chi phí nhân công 3... trị lớn; - Lợi thế thương mại 19 Công ty Cổ Phần Basa Khu vực Thới Thạnh, P Thới Thuận, quận Thốt Nốt, Tp Cần Th ơ Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 39,896,216 231,126,116 9,520,003,524 Đơn vị tính: VND 79,295,048 137,609,849 142,014,236 10,900,363,358 30/9/2009 VND 01/1/1009 VND - Vay ngắn hạn Trong đó + Ngân Hàng Công Thương... kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 9,600,000 9,600,000 - Đơn vị tính: VND 9,600,000 9,600,000 - - Quỹ đầu tư phát triển 30/9/2009 VND 311,916,601 01/1/1009 VND 311,916,601 - Quỹ dự phòng tài chính - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 154,251,868 - 130,892,987 - - Số lượng Cổ phiếu được mua lại + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ . triển - - - - - - . Quỹ Dự phòng tài chính - - - - - 23,358,881 . Quỹ Khen thưởng phúc lợi - - - - - . Quỹ khác . Nguồn vốn đầu tư XDCB - - - - - - - Chi phí phát hành cổ phiếu - - - - - - -. Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 Đơn vị tính: VND _ Cho vay dài hạn - - _Đàu tư dài hạn khác - - 23 Công ty Cổ Phần Basa Báo cáo. Nốt, Tp Cần Thơ Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/9/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quí 3 năm 2009 - - - - Doanh thu cung cấp dịch vụ - - - - Doanh thu hoạt động tài chính - Có khả năng