Công ty Cổ phần Bibica - Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán cho năm tài chính 2008 docx

CƠNG TY CỔ PHẦN MAY 10 CƠNGcáo Tài Báo TY CỔ PHẦN BIBICA cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Báo cáo tài hợp kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 kiểm tốn Cơng ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 03 - 04 Báo cáo Kiểm tốn 05 Báo cáo Tài hợp kiểm toán 06 - 24 Bảng cân đối kế toán hợp 06 - 07 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 08 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 09 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 10 - 24 Cơng ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bibica (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Bibica thành lập Việt Nam hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 4103010755 ngày 16/01/1999 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp (đăng ký thay đổi lần thứ lần thứ hai ngày 5/7/2008) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, lĩnh vực hoạt động kinh doanh Cơng ty là: • Sản xuất, kinh doanh nước, bao gồm lãnh vực công nghiệp chế biến bánh - kẹo - mạch nha – bột dinh dưỡng – sữa sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành – nước giải khát – bột giải khát loại thực phẩm chế biến khác • Xuất nhập khẩu: Nhập nguyên vật liệu, thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh Công ty Xuất sản phẩm: bánh - kẹo - mạch nha, loại sản phẩm hàng hóa khác • Kinh doanh ngành nghề khác phạm vi đăng ký phù hợp với quy định pháp luật Vốn điều lệ Cơng ty 154.207.820.000 VND Trụ sở Cơng ty 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Cơng ty có nhà máy, chi nhánh, công ty công ty liên kết sau: Tên Địa Đơn vị thành viên Nhà máy Bibica Biên Hòa Nhà máy Bibica Hà Nội Chi nhánh Công ty Bibica Tp.HCM Chi nhánh Công ty Bibica Đà Nẵng Chi nhánh Công ty Bibica Cần Thơ KCN Biên Hòa 1, Tp Biên Hòa, Đồng Nai KCN Sài Đồng B, Q.Long Biên, Hà Nội 443 Lý Thường Kiệt, Q.Tân Bình,TP Hồ Chí Minh 267B, Đống Đa, Q.Hải Châu, TP Đà Nẵng 5A1 Đường 30/4, Q.Ninh Kiều, TP Cần Thơ Công ty Công ty TNHH MTV Bibica miền Đông KCN Mỹ Phước 1, Huyện Bến Cát, Tỉnh Bình Dương Cơng ty liên kết Cơng ty Cổ phần Công nghiệp Thực phẩm Huế 118B, Lý Thái Tổ, TP Huế, Thừa Thiên Huế CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHỐ SỔ KẾ TỐN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ngoại trừ kiện công bố Thuyết minh báo cáo tài số 30, khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài địi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị năm ngày lập báo cáo bao gồm: Tên Ông DONG JIN PART Ông TRƯƠNG PHÚ CHIẾN Ông PHAN VĂN THIỆN Ông VÕ NGỌC THÀNH Ông NGUYỄN NGỌC HÒA Ông SEOK HOON YANG Chức danh Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Bổ nhiệm ngày 24/03/2008 Bổ nhiệm ngày 24/03/2008 Bổ nhiệm ngày 24/03/2008 Các thành viên Ban Giám đốc điều hành công ty năm ngày lập báo cáo bao gồm: Tên Chức danh Ông TRƯƠNG PHÚ CHIẾN Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/03/2008 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Ơng PHAN VĂN THIỆN Ơng NGUYỄN QUỐC HỒNG Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/03/2008 Các thành viên Ban kiểm soát bao gồm: Tên Ông LÊ HOÀI NAM Ông TRẦN QUỐC VIỆT Ông TRẦN LÊ VIỆT HÙNG Chức danh Trưởng Ban Kiểm soát Thành viên Thành viên KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (AASC) đơn vị thực kiểm toán Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Cơng ty CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài hợp nhất, Ban Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31/12/2008, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Chương – Công bố thông tin, Nghị định số 144/2003/NĐ-CP ngày 28/11/2003 Chính phủ Chứng khốn thị trường chứng khốn Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng năm 2009 TM Ban Giám đốc Tổng Giám đốc Trương Phú Chiến Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 120 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 121 Đầu tư ngắn hạn 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang 250 252 258 259 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 10 11 12 13 260 V Tài sản dài hạn khác 261 Chi phí trả trước dài hạn 270 30.533.213.380 30.533.213.380 44.423.027.953 44.423.027.953 196.055.000.000 196.055.000.000 14.055.000.000 14.055.000.000 14 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 80.917.979.475 33.028.740.600 40.659.113.409 7.683.887.395 (453.761.929) 30.318.114.546 25.247.579.643 2.156.434.377 3.552.917.725 (638.817.199) 86.639.874.166 86.639.874.166 86.850.781.794 86.850.781.794 8.123.026.586 1.080.100.379 3.262.181.143 3.045.114.128 735.630.936 3.432.239.607 1.751.498.428 493.589.896 200.093.292.261 173.675.668.764 139.456.865.452 269.806.513.479 (130.349.648.027) 2.316.713.715 2.922.764.328 (606.050.613) 31.902.089.597 149.434.543.395 81.826.656.838 194.908.319.911 (113.081.663.073) 921.324.760 1.242.220.543 (320.895.783) 66.686.561.797 18.207.958.400 2.774.805.000 40.132.797.513 (24.699.644.113) 38.499.423.011 2.774.805.000 36.433.484.669 (708.866.658) 12.014.915.647 12.014.915.647 12.159.325.855 12.159.325.855 606.167.636.418 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 230 179.079.163.900 203.898.542.811 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 140 IV Hàng tồn kho 141 Hàng tồn kho 150 151 152 154 158 01/01/2008 402.269.093.607 110 I Tiền khoản tương đương tiền 111 Tiền 130 131 132 135 139 31/12/2008 379.172.456.161 1.187.151.283 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Mã số Thuyết minh NGUỒN VỐN II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm 16 17 18 19 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 20 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 141.006.182.097 55.897.610.444 72.214.053.957 1.785.971.889 4.097.933.845 10.615.931.846 1.547.536.000 8.210.602.106 857.793.740 31.170.329.740 29.512.536.000 800.000.000 857.793.740 206.995.944.324 491.682.668.359 154.207.820.000 302.726.583.351 10.587.588.608 3.291.431.382 20.869.245.018 205.372.248.941 107.707.820.000 70.226.583.351 7.458.322.848 2.069.231.382 17.910.291.360 1.623.695.383 1.623.695.383 606.167.636.418 330 333 334 336 15 101.122.358.030 16.974.584.354 57.437.412.268 4.137.188.167 7.630.195.818 690.714.668 11.409.880.180 2.842.382.575 2.746.678.183 2.746.678.183 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 172.176.511.837 494.429.346.542 310 311 312 313 314 315 316 319 379.172.456.161 430 II Nguồn kinh phí quỹ khác 431 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 440 01/01/2008 111.738.289.876 300 A NỢ PHẢI TRẢ 410 411 412 417 418 420 31/12/2008 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 4.809.360.100 2.201.251.862 CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Thuyết minh 005 Ngoại tệ loại 005a + USD 005b + EUR 31/12/2008 01/01/2008 498,84 23.788,30 CHỈ TIÊU Mã số 63.652,00 - Người lập biểu Kế tốn trưởng Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2009 Tổng Giám đốc Trần Thị Thiện Vy Nguyễn Văn Châu Trương Phú Chiến Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Đơn vị tính: VND Thuyết minh CHỈ TIÊU Mã số 2008 2007 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 21 545.207.629.935 456.850.115.543 02 Các khoản giảm trừ doanh thu 22 788.354.284 2.874.617.047 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 23 544.419.275.651 453.975.498.496 11 20 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 24 420.513.522.279 123.905.753.372 335.662.124.255 118.313.374.241 21 22 23 24 25 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 26 31.516.539.869 32.508.511.144 7.215.428.664 76.054.625.460 28.102.098.904 14.189.899.449 4.426.820.713 3.297.174.121 74.254.015.306 21.060.872.607 30 10 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 18.757.057.733 18 757 057 733 32.761.565.064 32 761 565 064 31 32 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 3.721.494.167 553.188.646 1.222.964.533 659.430.628 40 13 Lợi nhuận khác 3.168.305.521 563.533.905 50 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 21.925.363.254 33.325.098.969 51 16 Chi phí thuế TNDN hành 1.073.999.859 8.881.794.431 60 18 Lợi nhuận sau thuế TNDN 20.851.363.395 24.443.304.538 62 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 20.851.363.395 24.443.304.538 70 19 Lãi cổ phiếu 1.461 2.512 27 28 Người lập biểu Kế tốn trưởng Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2009 Tổng Giám đốc Trần Thị Thiện Vy Nguyễn Văn Châu Trương Phú Chiến Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Theo phương pháp gián tiếp Năm 2008 Chỉ tiêu Mã số 01 02 03 04 05 06 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 21 22 23 24 25 26 27 30 31 33 34 36 40 50 60 61 70 T.minh I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng - Lãi/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - Lãi/lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng/giảm khoản phải thu - Tăng/giảm hàng tồn kho - Tăng/giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) - Tăng/giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản sắm dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 2008 Đơn vị tính: VND 2007 21.925.363.254 33.325.098.969 17.553.139.784 23.805.722.185 607.676.913 (30.974.721.403) 7.215.428.664 40.132.609.397 10.220.161.070 446.535.204 (13.453.687.035) 3.297.174.121 33.835.282.329 (51.372.228.020) 210.907.628 (24.223.279.660) (2.646.989.734) (22.692.973.276) 57.503.095.921 815.808.257 (7.215.428.664) (5.776.518.176) 1.154.005.638 (1.436.037.474) (47.710.161.074) (99.051.419) (3.297.174.121) (9.336.108.814) 1.728.454.011 (1.937.741.448) 53.056.793.449 (45.947.821.255) (45 947 821 255) (86.384.621.457) (86 384 621 457) 9.361.905 5.409.524 (182.000.000.000) (38.055.000.000) 59.000.000.000 (3.699.312.844) (54.868.223.551) 25.979.158.270 13.453.687.035 (80.869.590.179) 30.974.721.403 (200.663.050.791) 279.000.000.000 134.723.488.615 (167.004.686.043) (12.314.966.800) 234.403.835.772 (13.969.376.093) 44.423.027.953 79.561.520 30.533.213.380 130.370.772.676 (80.704.202.232) 49.666.570.444 21.853.773.714 22.569.254.239 44.423.027.953 Người lập biểu Kế toán trưởng Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2009 Tổng Giám đốc Trần Thị Thiện Vy Nguyễn Văn Châu Trương Phú Chiến Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Bibica thành lập Việt Nam hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 4103010755 ngày 16/01/1999 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp (đăng ký thay đổi lần thứ lần thứ hai ngày 5/7/2008) Trụ sở Cơng ty đặt 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Các đơn vị trực thuộc thời điểm 31/12/2008 bao gồm : - Nhà máy Bibica Biên Hòa - Nhà máy Bibica Hà Nội - Chi nhánh Công ty Bibica Tp Hồ Chí Minh - Chi nhánh Công ty Bibica Đà Nẵng - Chi nhánh Công ty Bibica Cần Thơ Các công ty thời điểm 31/12/2008 bao gồm: Tên công ty Trụ sở Cơng ty TNHH MTV Bibica miền Đơng KCN Mỹ Phước 1, tỉnh Bình Dương Tỷ lệ lợi ích 100% Tỷ lệ quyền biểu 100% Hoạt động kinh doanh Sản xuất bánh, kẹo, rượu (nước uống có cồn)… Các công ty liên kết thời điểm 31/12/2008 bao gồm: Tên cơng ty Trụ sở Cơng ty Cổ phần Công nghiệp Thực phẩm Huế Tỷ lệ phần sở hữu 27,61% 118B, Lý Thái Tổ, TP Huế, Thừa Thiên Huế Tỷ lệ quyền biểu Hoạt động kinh doanh 27,61% Sản xuất chế biến sản phẩm lương thực, thực phẩm đồ uống loại Hiện khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Công nghiệp thực phẩm Huế phản ánh theo phương pháp giá gốc Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty sản xuất công nghiệp kinh doanh mặt hàng thực phẩm xuất nhập Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Cơng ty là: • Sản xuất, kinh doanh ngồi nước, bao gồm lãnh vực công nghiệp chế biến bánh kẹo - mạch nha – bột dinh dưỡng – sữa sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành – nước giải khát – bột giải khát loại thực phẩm chế biến khác • Xuất nhập khẩu: Nhập nguyên vật liệu, thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh Công ty Xuất sản phẩm: bánh - kẹo - mạch nha, loại sản phẩm hàng hóa khác CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) 10 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính Cơ sở hợp báo cáo tài Báo cáo tài hợp Công ty lập sở hợp báo cáo tài riêng Cơng ty báo cáo tài cơng ty Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) lập ngày 31 tháng 12 hàng năm Việc kiểm soát đạt Cơng ty có khả kiểm sốt sách tài hoạt động cơng ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động công ty Báo cáo tài cơng ty lập cho năm tài với báo cáo tài Công ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài cơng ty điều chỉnh để sách kế tốn áp dụng Cơng ty công ty khác giống Kết hoạt động kinh doanh công ty mua bán năm trình bày Báo cáo tài hợp từ ngày mua lại ngày bán khoản đầu tư cơng ty Các số dư, thu nhập chi phí chủ yếu, kể khoản lãi chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại trừ hợp Báo cáo tài Lợi ích cổ đơng thiểu số thể phần lợi nhuận lỗ tài sản không nắm giữ cổ đơng Cơng ty trình bày mục riêng Bảng Cân đối kế toán hợp Báo cáo Kết kinh doanh hợp Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết cơng ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể công ty hay công ty liên doanh Công ty Trong Báo cáo tài hợp khoản đầu tư vào cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Góp vốn liên doanh Các thỏa thuận góp vốn liên doanh liên quan đến việc thành lập sở kinh doanh độc lập có bên tham gia góp vốn liên doanh gọi sở kinh doanh đồng kiểm soát Trong báo cáo tài hợp nhất, khoản đầu tư vào liên doanh kế toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu Lợi thương mại Lợi thương mại Báo cáo tài hợp phần phụ trội mức giá mua so với phần lợi ích Cơng ty tổng giá trị hợp lý tài sản, công nợ công nợ tiềm tàng công ty con, công ty liên kết đơn vị góp vốn liên doanh ngày thực nghiệp vụ đầu tư Lợi thương mại coi loại tài sản vơ hình, tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian hữu dụng ước tính lợi thương mại không 10 năm Khi bán công ty con, công ty liên kết đơn vị góp vốn liên doanh, giá trị lại khoản lợi thương mại chưa khấu hao hết tính vào khoản lãi/lỗ nghiệp vụ nhượng bán công ty tương ứng Bất lợi kinh doanh Bất lợi thương mại phần phụ trội lợi ích Cơng ty tổng giá trị hợp lý tài sản, công nợ công nợ tiềm tang đánh giá công ty con, công ty liên kết đơn vị góp vốn liên doanh ngày diễn nghiệp vụ mua công ty so với mức giá mua công ty Bất lợi thương mại hạch toán vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 11 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Nguyên tắc ghi nhận dự phịng nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ ba tháng trở lên, khoản thu mà đơn vị nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền (theo thời điểm) Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc 10-20 năm - Máy móc, thiết bị 05-10 năm - Phương tiện vận tải 06-12 năm - Thiết bị văn phòng 03-05 năm - Các tài sản khác 04-07 năm - Quyền sử dụng đất 10 năm - Phần mềm quản lý 03-05 năm Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư chứng khoán Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi "tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phịng Ngun tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phí vay” 12 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Tỷ lệ vốn hố chi phí lãi vay kỳ là: 0,00% Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Chi phí thành lập; - Chi phí trước hoạt động / chi phí chuẩn bị sản xuất (bao gồm chi phí đào tạo); - Chi phí chuyển địa điểm, chi phí tổ chức lại doanh nghiệp; - Chi phí chạy thử có tải, sản xuất thử phát sinh lớn; - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Lỗ chênh lệch tỷ giá giai đoạn đầu tư xây dựng bản; - Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh lần lớn Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Hội đồng quản trị phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Các nghiệp vụ ngoại tệ chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán Cơng ty (VND) hạch tốn theo tỷ giá thực tế ngân hàng giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá Ngân hàng giao dịch công bố thời điểm Các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ hạch tốn vào kết hoạt động kinh doanh năm tài Riêng khoản vay gốc ngoại tệ để đầu tư mở rộng sản xuất, Công ty không thực đánh giá lại chênh lệch tỷ giá ngày kết thúc kỳ kế toán năm Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: 13 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá công việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (02) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm Một số dự án đầu tư mở rộng Công ty Cổ phần Bibica (dây chuyền Socola, dây chuyền sản xuất bánh mỳ tươi, dây chuyền kẹo viên nén dây chuyền kẹo dập viên) thời gian hưởng ưu đãi miễn giảm thuế 50% tính thu nhập chịu thuế tăng thêm Cơng ty TNHH thành viên Bibica miền Đông (công ty Công ty Cổ phần Bibica) thành lập theo giấy phép số 4604000132 ngày 21/9/2007 giai đoạn ưu đãi đầu tư: miễn thuế 100% năm kể từ năm 2008, giảm thuế 50% vòng năm hưởng mức thuế suất 15% vòng 12 năm Tổng lợi nhuận trước thuế năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Cơng ty Cổ phần Bibica 21.925.363.254 VND, tổng lợi nhuận chịu thuế miễn giảm Công ty TNHH thành viên Bibica miền Đông 18.585.581.992 VND Số thuế TNDN miễn giảm 50% phần thu nhập chịu thuế tăng thêm dự án đầu tư mở rộng 27.753.104 VND Tổng số thuế TNDN Công ty Cổ phần Bibica phải nộp kỳ 1.073.999.859 VND 14 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh TIỀN 31/12/2008 VND 101.559.022 30.431.654.358 30.533.213.380 01/01/2008 VND 235.422.874 44.187.605.079 44.423.027.953 31/12/2008 VND 196.055.000.000 106.000.000.000 85.000.000.000 55.000.000 5.000.000.000 196.055.000.000 Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 01/01/2008 VND 14.055.000.000 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Đầu tư ngắn hạn khác TGTK BIDV- Chi nhánh Gia Định TGTK VCB - Chi nhánh Vĩnh Lộc TGTK BIDV - Nam Kỳ Khởi Ngĩa Cho Công ty CP Bông Bạch Tuyết vay (*) 14.055.000.000 (*): Khoản cho Công ty Bơng Bạch Tuyết vay vốn theo hợp đồng tín dụng số 01/HĐ/2008-BBC ngày 12/03/2008, lãi suất vay 1,3%/tháng với phương thức đảm bảo tín chấp, đến thời điểm lập báo cáo tài chính, Cơng ty CP Bơng Bạch Tuyết tốn lãi vay đến hết ngày 30/04/2008 Tính đến ngày 31/12/2008, tổng số nợ gốc lãi vay chưa hoàn trả 5.777.833.333 VND, để đảm bảo nguyên tắc thận trọng Công ty gặp khó khăn tài chính, khoản lãi vay với số tiền 777.833.333 VND chưa hạch toán vào thu nhập hoạt động tài kỳ Hiện Cơng ty CP Bơng Bạch Tuyết thực bổ sung hình thức đảm bảo khoản vay việc cầm cố sổ đỏ lô đất 849 m2 44/3 Nguyễn Văn Sang, quận Tân Phú, Tp Hồ Chí Minh CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC 31/12/2008 VND 1.122.858.361 4.404.766.667 694.439.133 1.461.823.234 7.683.887.395 31/12/2008 VND 1.049.373.665 49.554.324.791 1.544.907.538 1.096.245.544 25.331.086.298 6.497.213.650 1.566.722.680 86.639.874.166 01/01/2008 VND - HÀNG TỒN KHO Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán 01/01/2008 VND 3.620.388.016 58.134.532.286 1.277.547.237 5.858.558.821 17.764.370.511 22.523.814 172.861.109 86.850.781.794 31/12/2008 VND 209.894.456 790.402.338 Vật tư xuất cho mượn Phải thu lãi tài khoản tiền gửi Phải thu bảo hiểm xã hội Phải thu khác 01/01/2008 VND 3.552.917.725 3.552.917.725 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN Cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định 15 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Khác Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 1.751.498.428 1.751.498.428 79.803.585 1.080.100.379 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NƯỚC 31/12/2008 01/01/2008 VND VND 3.013.525.739 Thuế thu nhập doanh nghiệp 31.588.389 Thuế thu nhập cá nhân 3.045.114.128 Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 31/12/2008 VND 29.372.433 686.258.503 20.000.000 735.630.936 Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Cầm cố ký quỹ 01/01/2008 VND 30.672.433 1.136.478.850 20.000.000 1.187.151.283 10 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Xem hi X chi tiết Phụ l Ph lục 11 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: VND Khoản mục Nguyên giá TSCĐ Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Mua kỳ - Tăng khác Số giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác Giảm kỳ - Thanh lý - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Quyền sử dụng đất Nhãn hiệu hàng hóa Phần mềm máy vi tính TSCĐ vơ hình khác Cộng 256.080.000 986.140.543 1.680.543.785 1.680.543.785 1.242.220.543 1.680.543.785 1.680.543.785 256.080.000 2.666.684.328 2.922.764.328 320.895.783 285.154.830 285.154.830 320.895.783 285.154.830 285.154.830 606.050.613 606.050.613 665.244.760 2.060.633.715 921.324.760 2.316.713.715 256.080.000 256.080.000 16 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 12 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 01/01/2008 VND 66.686.561.797 1.502.950.585 95.028.428 225.313.067 1.700.677.538 27.636.743.474 488.176.006 253.200.499 - 49.725.336.058 20.831.112 6.329.476.312 22.024.117 228.002.766 453.877.522 871.902.880 3.350.011.916 63.883.296 228.954.499 31.902.089.597 66.686.561.797 31/12/2008 VND 2.774.805.000 40.132.797.513 40 132 797 513 40.132.797.513 (24.699.644.113) 18.207.958.400 Xây dựng dở dang Trong đó: - Dự án KCN Mỹ Phước - Dự án lò - Xây dựng phân xưởng kẹo - Dự án dây chuyền kẹo Deposit - Dự án nhà máy Biên Hòa Hưng Yên - Dự án Nhà máy Bibica Bình Dương giai đoạn - Dự án Nhà máy Chocopie Bình Dương giai đoạn - Dây chuyền bánh mỳ tươi Hà Nội - Dự án kẹo Chewy - Phần mềm quản lý - Các cơng trình khác 31/12/2008 VND 31.902.089.597 01/01/2008 VND 2.774.805.000 36.433.484.669 36 433 484 669 36.433.484.669 (708.866.658) 38.499.423.011 - 13 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư dài hạn khác - Đầu tư cổ phiếu Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư vào công ty liên kết Thông tin chi tiết công ty liên kết Công ty vào ngày 31/12/2008 sau: Nơi hoạt động Vốn góp đến 31/12/08 Tỷ lệ góp Tên cơng ty liên kết Vốn điều lệ Công ty CP công nghiệp thực phẩm Tp Huế 2.774.805.000 27,61% 10.050.000.000 Huế (INFOCO) (*) Tại thời điểm 31/12/2008, danh mục cổ phiếu Công ty đầu tư bao gồm cổ phiếu công ty niêm yết chưa niêm yết sàn giao dịch chứng khốn Việt Nam Trong đó, giá gốc cổ phiếu niêm yết mà Công ty nắm giữ 33.332.797.513 VND, giá gốc cổ phiếu chưa niêm yết 9.574.805.000 VND Công ty lập dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn tổng số tiền 24.699.644.113 VND, danh mục đầu tư liên quan đến cổ phiếu niêm yết sàn dự phòng dựa giá khớp lệnh tham chiếu ngày 31/12/2008, cổ phiếu chưa niêm yết trích lập dự phịng theo giá tham khảo cơng bố cơng ty chứng khốn vào ngày 31/12/2008 14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 31/12/2008 VND 2.273.910.233 9.574.429.892 166.575.522 12.014.915.647 Tiền thuê đất khu công nghiệp Sài Đồng B Chi phí giải phóng mặt Bình Dương Chi phí trả trước dài hạn khác 17 01/01/2008 VND 12.159.325.855 12.159.325.855 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 15 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 31/12/2008 VND 14.448.344.354 2.526.240.000 16.974.584.354 Vay ngắn hạn Vay dài hạn đến hạn trả 01/01/2008 VND 55.497.610.444 400.000.000 55.897.610.444 Trong đó, khoản vay ngắn hạn gồm: Đơn vị tính: 1.000.000 VND Số HĐ Bên cho vay vay 135 BIDV Gia Định 135 BIDV Gia Định 135 BIDV Gia Định 5.351 5.351 5.351 14.948 Vay cán CNV 1.289 4.082 4.226 Số dư nợ gốc phải trả kỳ tới 1.289 1.289 4.082 4.082 4.226 3.726 14.948 14.448 Lãi suất Thời Tổng giá trị vay hạn vay khoản vay 5%/năm 6%/năm 6,5%/ năm Lãi suất thả tháng tháng tháng Số dư nợ gốc Phương thức bảo đảm khoản vay Tín chấp Tín chấp Tín chấp Tín chấp 16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 31/12/2008 VND 7.599.183.093 599 183 093 31.012.725 7.630.195.818 31/12/2008 VND 2.295.414.133 1.865.425.194 1.293.745.001 1.765.000.000 2.569.024.367 Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác 01/01/2008 VND 1.782.965.215 782 965 215 302.922.627 1.945.116.288 13.921.860 53.007.855 4.097.933.845 01/01/2008 VND 1.361.097.456 732.259.247 - 17 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Hoa hồng tháng 12 Chi phí hỗ trợ vận chuyển tháng 12 Thưởng doanh số cho đại lý Chiết khấu đơn hàng Lương tháng thứ 13 Tạm trích chi phí khấu hao Chi phí quảng cáo Chi phí bán bánh trung thu Trích trước chi phí giải phóng mặt Chi phí phải trả khác 1.387.344.465 179.448.500 964.540.181 299.200.935 178.081.869 11.409.880.180 1.328.658.932 4.809.360.100 18 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 31/12/2008 VND 305.376.747 195.507.168 Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội 18 01/01/2008 VND Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 378.884.192 1.962.614.468 2.201.251.862 2.842.382.575 2.201.251.862 31/12/2008 VND 8.210.602.106 8.210.602.106 8.210.602.106 Bảo hiểm y tế Các khoản phải trả, phải nộp khác 01/01/2008 VND 800.000.000 800.000.000 800.000.000 19 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Vay dài hạn Vay ngân hàng Trong đó, khoản vay dài hạn gồm: Đơn vị tính: Số HĐ vay Bên cho vay Lãi suất Thời hạn vay vay HCM 90/08 Chinatrust 5,263% Tổng giá trị khoản vay 60 tháng 1.000.000 VND Số dư nợ Số dư nợ Phương thức bảo gốc phải trả gốc đảm khoản vay kỳ tới 12.000 10.737 2.526 Thế chấp 12.000 10.737 2.526 20 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu chiế hữ Xem chi tiết Phụ lục b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp Nhà nước Vốn góp đối tượng khác - Cổ đông đặc biệt ( TV HĐQT, BGD, BKS) - Cổ đông thể nhân - Do pháp nhân nắm giữ - Đối tác chiến lược Lotte 31/12/2008 Tỷ lệ 154.207.820.000 100,00% 12.941.870.000 8,39% 62.759.100.000 40,70% 32.006.850.000 20,76% 46.500.000.000 30,15% 154.207.820.000 100% Tỷ lệ 01/01/2008 107.707.820.000 100,00% 12.941.870.000 12,02% 62.759.100.000 58,27% 32.006.850.000 29,72% 107.707.820.000 100% c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận 2008 Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia - Cổ tức, lợi nhuận chia lợi nhuận năm trước - Cổ tức, lợi nhuận tạm chia lợi nhuận năm Cổ tức cơng bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm - Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông - Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi 19 2007 107.707.820.000 46.500.000.000 154.207.820.000 12.314.966.800 12.314.966.800 15.420.782.000 15.420.782.000 89.900.000.000 17.807.820.000 107.707.820.000 16.807.820.000 16.807.820.000 - Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Theo Nghị Hội đồng quản trị số 86/QĐ-HĐQT ngày 12/02/2009, Công ty công bố tạm chi trả cổ tức năm 2008 10% (mỗi cổ phần nhận 1.000 VND) d) Cổ phiếu 31/12/2008 15.420.782 15.420.820 15.420.820 01/01/2008 10.770.782 10.770.782 10.770.782 - - 15.420.820 15.420.820 10.770.782 10.770.782 31/12/2008 10.587.588.608 3.291.431.382 13.879.019.990 01/01/2008 7.458.322.848 2.069.231.382 9.527.554.230 2008 VND 545.207.629.935 2007 VND 456.850.115.543 545.207.629.935 456.850.115.543 2008 VND 788.354.284 788.354.284 2007 VND 2.874.617.047 2.874.617.047 2008 VND 544.419.275.651 544.419.275.651 2007 VND 453.975.498.496 453.975.498.496 2008 VND 420.513.522.279 420.513.522.279 2007 VND 335.662.124.255 335.662.124.255 2008 VND 30.974.721.403 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi 2007 VND 2.566.871.526 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND / cổ phiếu e) Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 21 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Ị Ụ Doanh thu bán hàng 22 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Giảm giá hàng bán 23 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng 24 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn thành phẩm bán 25 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay 20 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Doanh thu hoạt động tài khác Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 541.818.466 31.516.539.869 10.842.165.708 44.649.801 170.207.414 566.005.000 14.189.899.449 2008 VND 7.215.428.664 694.628.112 607.676.913 23.990.777.455 32.508.511.144 2007 VND 3.297.174.121 117.870.650 241.779.912 708.866.658 61.129.372 4.426.820.713 2008 VND 1.073.999.859 2007 VND 8.881.794.431 1.073.999.859 8.881.794.431 26 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Dự phịng giảm giá khoản đầu tư Chi phí tài khác 27 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành 28 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu phân phối cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông Công ty thực dựa số liệu sau: 2008 2007 VND VND 20.851.363.395 24.443.304.538 Lợi nhuận sau thuế Trừ: - Tiền phạt chậm nộp thuế 3.777.177 Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thơng 20.847.586.218 24.443.304.538 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ 14.274.207 9.728.705 Lãi cổ phiếu 1.461 2.512 29 THÔNG TIN VỀ CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ Tại thời điểm 31/12/2008, Dự án dây chuyền kẹo deposit thực năm 2008 tiến hành chạy thử, nghiệm thu phần thiết bị Nhà máy Bibica Biên Hịa Ước tính giá trị dây chuyền khoảng 26 tỷ VND, Công ty ứng trước cho nhà cung cấp 90% giá trị dây chuyền Dự án Nhà Máy Bibica miền Đông giai đoạn dự án lớn năm 2009 Công ty với tổng vốn đầu tư 300 tỷ VND vốn tự có 230 tỷ VND (phần vốn thặng dư) vốn vay 70 tỷ VND Dự án vừa tiến hành thông báo mời thầu phần xây dựng dự kiến hoàn thành vào tháng 11/2009 Hiện dự án Nhà máy Bibica Hưng Yên tạm ngừng để chuyển sang đầu tư cho dự án Nhà máy Bibica miền Đông giai đoạn Khoản chi phí đầu tư 27 tỷ VND chủ yếu tiền thuê đất Công ty làm thủ tục thu hồi 21 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 30 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM Lỗ tiềm tàng từ đầu tư tài dài hạn Theo Thuyết minh số 13, thời điểm 31/12/2008, danh mục cổ phiếu Công ty đầu tư bao gồm cổ phiếu công ty niêm yết chưa niêm yết sàn giao dịch chứng khốn thức Việt Nam Trong đó, giá gốc cổ phiếu niêm yết sàn giao dịch thức mà Cơng ty nắm giữ 33.332.797.513 VND, giá gốc cổ phiếu chưa niêm yết 9.574.805.000 VND Công ty lập dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 24.699.644.113 VND cho danh mục đầu tư liên quan đến cổ phiếu niêm yết sàn giao dịch thức dựa giá khớp lệnh tham chiếu ngày 31/12/2008 cho cổ phiếu chưa niêm yết dựa giá tham khảo công ty chứng khoán ngày 31/12/2008 Tuy nhiên, danh mục đầu tư cổ phiếu mà Công ty nắm giữ dựa giá trị hợp lý ngày lập báo cáo tài chính, khoản lỗ tiềm tàng mà khoản đầu tư mang lại 5.901.067.500 VND Lỗ tiềm tàng từ chênh lệch tỷ giá hối đoái Theo sách kế tốn trình bày Thuyết minh số 2, Công ty không thực đánh giá lại chênh lệch tỷ giá cuối kỳ khoản vay vốn đầu tư mở rộng sản xuất có gốc ngoại tệ Giá trị ước tính khoản lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản vay gốc ngoại tệ thời điểm 31/12/2008 khoảng 589 triệu đồng 31 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Cơng ty Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán (AASC) kiểm toán, số tiêu phân loại lại cho phù hợp để so sánh với số liệu năm Người lập biểu Kế toán trưởng Trần Thị Thiện Vy Nguyễn Văn Châu 22 Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2009 Tổng Giám đốc Trương Phú Chiến Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Phụ lục : TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Mua kỳ - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác Số giảm kỳ - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác Số giảm kỳ - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Cây lâu năm, TSCĐ hữu hình Thiết bị, dụng cụ súc vật làm việc quản lý khác cho sản phẩm Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn 54.570.797.223 5.952.819.506 1.224.596.909 4.728.222.597 60.523.616.729 129.441.529.077 67.069.772.556 1.850.887.105 65.218.885.451 255.410.138 255 410 138 255.410.138 196.255.891.495 7.300.793.541 688.578.818 688.578.818 7.989.372.359 3.595.200.070 1.336.561.303 1.336.561.303 7.454.545 7.454.545 4.924.306.828 - 113.326.068 113.326.068 113.326.068 194.908.319.911 75.161.058.251 5.213.950.203 69.947.108.048 262.864.683 7.454.545 255 410 138 255.410.138 269.806.513.479 13.166.723.545 3.697.679.919 3.697.679.919 16.864.403.464 93.598.000.880 12.212.574.701 12.212.574.701 105.810.575.581 3.530.012.944 869.357.284 869.357.284 4.399.370.228 2.786.925.704 493.158.472 493.158.472 4.785.422 4.785.422 3.275.298.754 - - 113.081.663.073 17.272.770.376 17.272.770.376 4.785.422 4.785.422 130.349.648.027 41.404.073.678 43.659.213.265 35.843.528.197 90.445.315.914 3.770.780.597 3.590.002.131 808.274.366 1.649.008.074 - 113.326.068 81.826.656.838 139.456.865.452 Nhà cửa, vật kiến trúc - Giá trị cịn lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố vay vốn: - Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng: - Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai: Cộng 30.500.000.000 39.863.066.892 Khơng có Khơng có - Các thay đổi khác TSCĐ hữu hình: 23 Cơng ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Phụ lục : BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư CSH Số dư đầu kỳ trước - Tăng vốn kỳ trước - Lãi kỳ trước - Tăng khác - PPLN kỳ trước - Lỗ kỳ trước - Giảm khác Số dư cuối kỳ trước - Tăng vốn kỳ - Lãi kỳ - Tăng khác - PPLN kỳ - Lỗ kỳ - Giảm khác Số dư cuối kỳ 89.900.000.000 17.807.820.000 107.707.820.000 46.500.000.000 154.207.820.000 Thặng dư vốn cổ phần 70.258.833.351 32.250.000 70.226.583.351 232.500.000.000 302.726.583.351 Quỹ đầu tư phát triển 5.539.809.276 1.918.513.572 7.458.322.848 3.129.265.760 10.587.588.608 Quỹ dự phịng tài 1.110.231.382 959.000.000 2.069.231.382 1.222.200.000 3.291.431.382 24 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 15.684.230.002 24.443.304.538 22.217.243.180 17.910.291.360 20.851.363.395 17.888.632.560 3.777.177 20.869.245.018 Nguồn vốn đầu tư XDCB - Cộng 182.493.104.011 20.685.333.572 24.443.304.538 22.217.243.180 32.250.000 205.372.248.941 279.000.000.000 25.202.829.155 17.888.632.560 3.777.177 491.682.668.359 ... Minh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bibica (sau gọi tắt ? ?Công ty? ??) trình bày Báo cáo Báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2008 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Bibica. .. Phú Chiến Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2008 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc.. .Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 03 - 04 Báo cáo Kiểm tốn 05 Báo cáo Tài hợp kiểm toán 06 - 24 Bảng cân đối kế toán