CÔNG TY CP XNK THỦY SẢN AN GIANG - BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 2 - 2009 - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN pdf

CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 662,746,893,480 614,015,506,183 5.1 19,662,983,728 19,662,983,728 - 13,832,260,757 3,832,260,757 10,000,000,000 120 121 129 5.2 30,657,023,008 33,796,823,878 (3,139,800,870) 22,473,311,418 26,901,282,288 (4,427,970,870) 130 131 132 133 134 135 139 5.3 303,058,641,671 255,761,451,439 45,239,427,393 2,057,762,839 - 393,603,123,019 348,806,443,073 43,372,591,156 1,424,088,790 - IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 5.4 293,098,379,979 293,098,379,979 - 176,872,489,929 176,872,489,929 - V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 150 151 5.5 16,269,865,094 10,407,616,660 7,234,321,060 2,827,923,659 Mã số Thuyết minh Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Cho Q kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) TÀI SẢN Số cuối kỳ Số đầu năm B- Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN 152 154 158 200 5,141,501,671 76,163,893 644,582,870 555,374,503,548 3,519,630,024 362,244,404 524,522,973 550,244,937,967 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 218 219 - - 220 405,387,731,987 406,844,412,144 II Tài sản cố định Cân đối kế toán ; trang / 30 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định th tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 5.6 5.7 5.8 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty 250 251 5.9 Mã số Thuyết minh 367,033,742,795 495,539,284,297 (128,505,541,502) 35,672,750,033 36,105,087,574 (432,337,541) 2,681,239,159 367,112,568,145 475,015,194,308 (107,902,626,163) 35,228,679,840 35,626,984,847 (398,305,007) 4,503,164,159 - - 139,460,000,000 - 130,539,800,000 20,400,000,000 Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) TÀI SẢN Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN Mã số A - NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 Thuyết minh 300 I 10 5.11 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán 330 331 130,075,000,000 (19,935,200,000) 10,526,771,561 10,001,771,561 525,000,000 12,860,725,823 12,335,725,823 525,000,000 1,218,121,397,028 270 5.10 Số đầu năm 20,400,000,000 130,075,000,000 (11,015,000,000) 252 258 259 Số cuối kỳ 1,164,260,444,150 Số cuối kỳ Số đầu năm 606,691,841,020 5.12 5.13 5.13 5.14 5.15 5.16 5.17 5.18 542,756,306,604 606,691,841,020 482,301,946,220 83,436,727,353 1,823,895,225 4,604,959,210 5,789,777,000 2,875,136,177 25,859,399,835 - 542,026,418,034 433,730,423,943 73,630,297,439 1,915,661,863 2,111,013,436 8,721,216,148 13,043,981,047 8,873,824,158 - - 729,888,570 - Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Cân đối kế toán ; trang / 30 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 332 333 334 335 336 337 - 729,888,570 - B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 611,429,556,008 621,504,137,546 I 10 11 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 607,818,853,133 128,592,880,000 385,506,013,400 79,182,945,087 8,849,248,265 4,179,038,830 1,508,727,551 618,205,902,515 128,592,880,000 385,506,013,400 77,750,320,553 8,008,547,528 16,839,413,483 1,508,727,551 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 430 431 432 433 3,610,702,875 3,599,702,875 11,000,000 - 3,298,235,031 3,287,235,031 11,000,000 - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 1,218,121,397,028 - 1,164,260,444,150 - 5.19 5.20 Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại (tiền mặt, tiển gửi NH): Dollar Mỹ (USD) Euro (EUR) Dollar Singapore (SGD) Yên Nhật (¥) Dollar Úc (AUD) Thuyết minh Số cuối kỳ 2,860,445,208 786,287.13 6,122.60 - Số đầu năm 2,860,445,208 95,497.20 6,126.74 Cân đối kế tốn ; trang / 30 CƠNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Bảng Anh (£) Dollar Canada (CAD) … Dự toán chi nghiệp, dự án - - An Giang, ngày 20 tháng 07 năm 2009 Nguyễn Văn Triều Người lập biểu Võ Thành Thơng Kế tốn trưởng Cân đối kế tốn ; trang / 30 CƠNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý II Năm 2009 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Quý II/Năm Quý II/ Năm trước Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: Doanh thu xuất 01 6.1 309,973,102,336 211,283,058,557 385,390,425,025 246,721,055,994 518,874,286,532 337,874,561,886 731,698,291,071 476,078,145,260 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 6.1 1,157,210,697 443,759,585 4,929,385,692 4,803,937,338 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 6.1 308,815,891,639 384,946,665,440 513,944,900,840 726,894,353,733 Giá vốn hàng bán 11 6.2 295,150,148,470 341,251,650,505 468,621,784,445 634,048,431,041 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 13,665,743,169 43,695,014,935 45,323,116,395 92,845,922,692 Doanh thu hoạt động tài 21 6.3 29,320,799,475 10,024,118,259 43,200,305,072 12,685,617,372 Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay 22 23 6.4 8,975,693,601 8,975,693,601 8,744,754,367 5,764,527,315 23,268,333,542 19,494,618,542 14,499,047,971 9,630,025,549 Chi phí bán hàng 24 6.5 25,108,751,086 33,553,409,433 49,325,598,732 71,132,256,313 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 6.6 5,374,594,179 5,201,907,859 10,280,601,298 9,675,913,023 3,527,503,778 6,219,061,535 5,648,887,895 10,224,322,757 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 31 6.7 632,180,358 661,952,076 1,158,738,159 3,068,175,445 12 Chi phí khác 32 6.8 797,634,150 926,530,261 1,456,709,376 2,011,126,824 13 Lợi nhuận khác 40 (165,453,792) (264,578,185) (297,971,217) Quý II/ Năm trước Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm 1,057,048,621 Báo cáo kết kinh doanh (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 51 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 60 5,954,483,350 5,350,916,678 11,281,371,378 672,409,997 1,190,896,670 1,070,183,325 2,256,274,275 2,689,639,989 4,763,586,680 4,280,733,353 9,025,097,103 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Quý II/Năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm trước 3,362,049,986 50 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuyết minh 6.9 Kết hoạt động KD ; trang / 30 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH 18 Lãi cổ phiếu 70 209 370 333 331 An Giang, ngày 20 tháng 07 năm 2009 _ Nguyễn Văn Triều Người lập biểu Võ Thành Thơng Kế tốn trưởng Kết hoạt động KD ; trang / 30 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Quý II Năm 2009 CHỈ TIÊU I - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả Tăng, giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Đơn vị tính: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm trước 01 5,350,916,678 11,281,371,378 02 03 04 05 06 20,674,773,668 (10,208,370,000) (16,276,153,209) (3,190,047,271) 19,494,618,542 14,695,281,237 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 15,845,738,408 78,782,327,525 (116,225,890,050) 13,679,740,883 (5,245,738,739) (19,559,807,486) 766,338,373 (2,225,915,454) (34,183,206,540) 26,882,560,177 (109,898,045,069) (38,491,800,201) 53,578,751,346 (3,370,639,142) (9,782,739,807) (1,065,377,605) 8,322,566,464 (1,951,342,559) (75,776,066,396) 21 (6,975,741,451) (69,033,464,977) Mã Thuyết số minh 22 23 (4,163,649,043) (4,560,468,944) 9,630,025,549 272,840,865 Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo) CHỈ TIÊU Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại Mã Thuyết số minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm trước 24 25 26 27 30 (59,141,623,850) 52,246,082,260 1,656,588,903 (12,214,694,138) 100,000,000 (120,767,502,125) 73,780,733,560 4,561,560,946 (111,085,831,731) 31 Luân chuyển tiển tệ ; trang / 30 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 32 33 34 35 36 40 Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 50 60 61 70 _ Nguyễn Văn Triều Người lập biểu 1,060,953,860,085 (1,012,371,838,386) (12,859,288,000) 35,722,733,699 V.1 V.1 662,798,662,200 (465,843,104,809) (15,431,145,600) 181,524,411,791 (10,675,166,979) (5,337,486,336) 13,832,260,757 13,706,072,850 16,505,889,950 3,887,627,472 19,662,983,728 12,256,213,986 An Giang, ngày 20 tháng 07 năm 2009 _ Võ Thành Thơng Kế tốn trưởng Ln chuyển tiển tệ ; trang / 30 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II Năm 2009 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Thủy Sản An Giang (dưới gọi tắt "Công Ty") Công Ty Cổ Phần thành lập Việt Nam theo theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5203000009 lần đầu ngày 10 tháng 08 năm 2001, đăng kí thay đổi lần 14 ngày 05 tháng 09 năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh An Giang cấp Công ty phép hoạt động thời gian 50 năm kể từ ngày 10 tháng 08 năm 2001 Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh: - Sản xuất, kinh doanh thủy hải sản đông lạnh; Chế biến xuất thủy hải sản đông lạnh; - Sản xuất nông sản vật tư nơng nghiệp, mua vật tư ngun liệu hóa chất phục vụ cho sản xuất (khơng mang tính độc hại); - Mua bán đồ uống loại hàng mỹ phẩm; Sản xuất mua bán thuốc thú y, thủy sản; Trụ sở Cơng ty đặt số 1234 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xun, Tỉnh An Giang Cơng ty có 05 xí nghiệp trực thuộc: - Xí nghiệp đơng lạnh số đặt số 1234 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xun, Tỉnh An Giang - Xí nghiệp đơng lạnh số 8, đặt thị trấn An Châu, Huyện Châu Thành, Tỉnh An Giang - Xí nghiệp đơng lạnh số 9, đặt số 2222 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang - Xí nghiệp Dịch vụ thủy sản đặt số 1234 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang - Xí nghiệp chế biến thực phẩm đặt số 1234 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang - Chi nhánh TP.HCM đặt 38-40 đường Nguyễn Thái Bình, Quận I, Thành Phố HCM Công ty liên kết - Công ty Cổ Phần đầu tư xây dựng Delta AGF đặt số 18 Quốc lộ 91, Phường Mỹ Thạnh, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN: Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng để lập báo cáo tài đồng Việt Nam Các đơn vị tiền tệ khác với đồng tiền Việt Nam quy đổi Đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm có nghiệp vụ kinh tế phát sinh CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Các Báo cáo tài Cơng ty lập theo chế độ kế toán Việt Nam hệ thống chuẩn mực kế tốn Việt Nam Bộ Tài Chính ban hành Hình thức sổ kế tốn áp dụng: Hình thức kế tốn máy vi tính CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG 4.1 Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền tương đương tiền: Tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn), vàng, bạc, kim khí quý, đá quý tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khong tháng có khả chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo 4.2 Các giao dịch ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ năm chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá vào ngày phát sinh nghiệp vụ Cuối kỳ, khoản mục có gốc ngoại tệ chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm lập Bảng cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ kết chuyển vào kết hoạt động kinh doanh kỳ 4.3 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: hàng tồn kho ghi nhận theo phương pháp giá gốc - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình qn gia quyền - Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên - Hàng tồn kho lập dự phịng: Cuối kỳ kế tốn năm, giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá trị gốc Cơng ty lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Trang: CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 4.4 Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định (TSCĐ) Nguyên tắc ghi nhận: - TSCĐ xác định theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mòn lũy kế - Nguyên giá TSCĐ bao gồm giá mua (trừ (-) khoản chiết khấu thương mại giảm giá), khoản thuế (không bao gồm khoản thuế hoàn lại) chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng - Khi TSCĐ nhượng bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh kỳ Phương pháp khấu hao TSCĐ khấu hao theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao vào Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài ban hành, cụ thể sau: Tài sản cố định hữu hình - Nhà cửa, vật kiến trúc - Máy móc thiết bị - Phương tiện vận tải, truyền dẫn - Thiết bị dụng cụ quản lý Số Năm - 25 - 12 - 10 - - Tài sản cố định khác - Tài sản cố định vơ hình: Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế chi có liên quan trực tiếp tớ đất sử dụng, bao gồm: Tiền chi để có uyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất lâu dài khơng tính khấu hao, riêng quyền sử dụng đất có thời hạn khấu hao theo thời hạn sử dụng Quyền sử dụng đất có diện tích 1.558 m2 có thời hạn sử dụng 48 năm 05 tháng khấu hao thời gian sử dụng Phần mềm máy vi tính Là tồn chi phí thực tế doanh nghiệp chi để có phần mềm máy vi tính Phần mềm máy vi tính khấu hao năm năm 4.5 Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ cho mục đích sản xuất Cơng ty ghi nhận theo giá gốc 4.6 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ phát sinh trừ vốn hóa Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản Các chi phí vay vốn hóa doanh nghiệp chắn thu lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản chi phí vay xác định cách đáng tin cậy Tỷ lệ vốn hoá sử dụng để xác định chi phí vay vốn hố kỳ: Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình qn gia quyền khoản vay chưa trả kỳ doanh nghiệp 4.7 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác Chi phí trả trước Chi phí trả trước xác định theo giá trị ban đầu trừ (-) giá trị phân bổ lũy kế Phương pháp phân bổ chi phí trả trước Việc phân bổ chi phí trả truớc vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ vào tính chất, mức độ loại chi phí 4.8 Quỹ trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm trích lập theo Thơng tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng 08 năm 2003 Bộ tài chính, mức trích lập 3% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội 4.9 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu a Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu: phản ánh số vốn thực tế góp tiền, tài sản thành lập huy động thêm vốn để mở rộng quy mô hoạt động doanh nghiệp Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản: Giá tri tài sản xác định lại sở bảng giá Nhà nước qui định Hội đồng định giá tài sản thống xác định Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Trang: 10 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Hao mòn lũy kế 243,674,355 154,630,652 398,305,007 1,026,534 33,006,000 34,032,534 244,700,889 187,636,652 432,337,541 Số dư 01/01/2009 35,125,794,492 102,885,348 35,228,679,840 Số dư 30/06/2009 35,602,870,685 69,879,348 35,672,750,033 Số dư 01/01/2009 Khấu hao năm Khấu hao giảm năm Số dư 30/06/2009 Giá trị lại 5.8 (i) 5.9 (i) Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang Cộng Chi tiết Xây dựng dở dang Mua quyền sử dụng đất Máy móc thiết bị XDCB XN AGF8 Sữa chữa lớn khác Cộng 1/1/2009 4,503,164,159 4,503,164,159 3/31/2009 2,529,313,250 151,925,909 2,681,239,159 Các khoản đầu tư tài dài hạn 6/30/2009 1/1/2009 Đầu tư vào công ty (i) 20,400,000,000 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 20,400,000,000 (i) Đầu tư dài hạn khác 130,075,000,000 (ii) 130,075,000,000 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (11,015,000,000) (iii) (19,935,200,000) Cộng 139,460,000,000 130,539,800,000 Thông tin Công ty liên kết sau - Cơng ty góp vốn (tiền tài sản) thành lập Công Ty CP đầu tư xây dựng Delta, tỷ lệ góp vốn 51% Nhưng từ 01/01/2009 Cơng ty Agifish khơng cịn nắm quyền chi phối (Quyền biểu < 51%) Công Ty CP đầu tư xây dựng Delta tăng vốn điều lệ Do đó, khoản mục Đầu tư vào Cơng ty chuyển thành Đầu tư vào Công ty liên kết với tỷ lệ sở hữu 48,09% Tên Công ty Công Ty CP đầu tư xây dựng Delta (ii) 6/30/2009 2,681,239,159 (i) 2,681,239,159 Địa Số 18, QL 91, P Mỹ Thạnh, TP Long xuyên, AG, Chi tiết khoản đầu tư dài hạn khác Cổ phiếu Loại Cổ Phiếu Công ty CP Thủy Sản Hùng Vương Vốn điều lệ Tỷ lệ sở hữu 42,415,000,000 48.09% Số Lượng 480,000 Tỷ lệ quyền biểu 48.09% VND 130,075,000,000 VND 30,075,000,000 (SL ban đầu 400.000 CP, Ngày 15/10/2008 tăng 80.000 Do đư ợc chia theo TL 20%) Quỹ tầm nhìn SSI Cộng (iii) Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Công ty CP Thủy Sản Hùng Vương Quỹ tầm nhìn SSI Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 10,000,000 100,000,000,000 130,075,000,000 Số Tiền Lập Dự Phịng 10,875,000,000 140,000,000 11,015,000,000 Trang: 16 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 5.10 Chi phí trả trước dài hạn Công cụ dụng cụ Tiền thuê cư xá Sao Mai Chi phí dài hạn khác Cộng 5.11 Tài sản dài hạn khác Ký cược, ký quỹ dài hạn Chủ yếu khoản tiền ký quỹ Công Ty Cổ Phần Xây Dựng Sao Mai 5.12 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng (i) Chi tiết khoản vay ngắn hạn ngân hàng : Ngân hàng Ngân hàng Ngoại Thương - Chi Nhánh An Giang Ngân hàng phát triển - Chi Nhánh An Giang Ngân hàng Nông Nghiệp & PTNT - Chi Nhánh An Giang Ngân hàng EximBank - Chi Nhánh An Giang Ngân hàng Indovina - Chi Nhánh TP.HCM Ngân hàng ANZ - Chi Nhánh TP.HCM Ngân hàng HSBC - Chi Nhánh TP.HCM Cộng 5.13 Phải trả người bán người mua trả tiền trước Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 6/30/2009 8,833,699,203 1,142,400,000 25,672,358 10,001,771,561 1/1/2009 10,760,785,983 1,545,600,000 29,339,840 12,335,725,823 6/30/2009 525,000,000 1/1/2009 525,000,000 6/30/2009 482,301,946,220 (i) 482,301,946,220 1/1/2009 433,730,423,943 433,730,423,943 VND 155,581,354,047 130,170,000,000 55,324,234,424 6,526,235,355 60,897,040,000 6,039,788,687 67,763,293,707 482,301,946,220 6/30/2009 83,436,727,353 (i) 1,823,895,225 85,260,622,578 1/1/2009 73,630,297,439 1,915,661,863 75,545,959,302 Trang: 17 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 (i) Phải trả người bán Phải trả người bán tiền Việt Nguyễn Thnh Công Nguyễn Văn Hởng Dơng Văn Theo ( CMND 361397426) Cty Cổ phần Hùng Vơng Dơng thị Tuyết Lan Tăng Phớc Quang Dơng Hữu Cờng L Bích Nguyên (CMND: 351 329 275) Ngun TrÇn Minh Phó Cty bao bì Xk & TM Vạn Thnh Tống Hong Liêm Cty TNHH Tân Tự Lực Võ Phớc Hng (MHH) Trần văn MiƠn CTY CP §T & XD DELTA AGF ( XDCB) Cõng ty cổ phần đầu t v xây dựng Sao Mai Nguyễn Văn Minh CN Cty CP Bảo vệ Thực vËt AG-NM SX Bao B× GiÊy CTY TNHH TM XNK Hong Phi Quân Cty TNHH Kỹ thuật lạnh Recom Cty CP Vận Tải Lạnh AG Nguyễn Tấn Ti Cty CP bao bì nhựa Tân Tiến CN Công Ty TNHH TM Hong Lai Cty TNHH Thiết Kế Đồ Họa Đại Lộc Cty TNHH Ngμn H−¬ng Đối tượng khác Phải trả người bỏn bng ngoi t Cty TNHH TM DV Hải Liên VND 79,040,578,426 16,144,024,345 10,289,559,550 7,885,503,704 4,682,152,687 4,383,090,929 3,179,904,176 2,846,514,683 2,771,036,763 2,660,152,867 2,539,446,414 2,333,865,752 1,650,841,676 1,605,867,738 1,579,481,053 1,454,289,811 1,256,640,000 1,038,368,135 969,409,361 914,243,909 744,892,713 675,559,723 539,889,377 536,350,650 501,474,318 411,334,910 393,199,000 5,053,484,182 4,396,148,927 3,001,359,120 582,267,738 C«ng ty TNHH APL-NOL ViƯt Nam Cty TNHH GN VT Song Thanh FASTNET FISH LIMITED Cty Thđy s¶n C÷u Long Đối tượng khác Cộng 5.14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cộng 5.15 Phải trả người lao động Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 257,540,863 180,025,602 176,735,025 198,220,579 83,436,727,353 6/30/2009 3,895,735,297 707,938,921 1,284,992 4,604,959,210 6/30/2009 1/1/2009 1,973,661,617 52,916,876 84,434,943 2,111,013,436 1/1/2009 Trang: 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Phải trả công nhân viên Phải trả người lao động khác Cộng 5.16 Chi phí phải trả Trích trước lãi vay Ngân hàng Chi phí thuê kho Chi phí vận chuyển Chi phí kiểm nghiệm hàng XK Chi phí khuyến cuối năm Chi phí sửa chữa Chi phí khác Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 2,927,004,000 2,862,773,000 5,789,777,000 5,141,572,827 3,579,643,321 8,721,216,148 6/30/2009 158,975,684 1/1/2009 224,164,628 262,487,889 10,773,867,950 471,284,238 1,271,476,342 1,271,476,342 40,700,000 1,610,793,182 491,724,500 509,330,473 104,312,338 2,875,136,177 13,043,981,047 Trang: 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 5.17 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Phải trả, phải nộp khác Cộng (i) Chi tiết khoản phải tr khỏc Nguyễn Thnh Công Phạm Hiền Triết Dơng Thoại Oanh Nguyễn Ngọc Duyên (Nguyên liệu) Nguyễn Thị Thanh Trúc - Châu Thnh Bùi Phớc Anh Tuấn Nguyễn Thị Hong Yến Võ Thị Thúy Phợng Bảo hiểm thất nghiệp i tượng khác Cộng 5.18 Vay nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Ký quỹ, ký cược dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Cộng 6/30/2009 1,232,404,328 500,000,000 24,126,995,507 (i) 25,859,399,835 6/30/2009 - 1/1/2009 1,127,752,617 402,137,461 38,248,415 7,305,685,665 8,873,824,158 VND 11,281,252,667 5,952,443,531 2,821,524,499 1,000,900,000 967,306,836 653,232,194 520,402,150 306,083,620 234,555,015 389,294,995 24,126,995,507 1/1/2009 729,888,570 729,888,570 5.19 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Trang: 20 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Cổ tức Cổ tức chi trả năm sau Cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức năm - Trả Cổ tức tiền - Trả Cổ tức cổ phiếu Cộng Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng kí phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành là: 10.000 VND 5.20 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận Tăng khác Chi quỹ kỳ Số cuối kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 12,859,288,000 12,859,288,000 6/30/2009 1/1/2009 12.859.288 12.859.288 - - 12.859.288 12.859.288 Quỹ khen thưởng 2,808,834,557 1,008,840,885 Quỹ phúc lợi 478,400,474 672,560,590 1,036,720,895 2,780,954,547 332,212,736 818,748,328 Trang: 21 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết kinh doanh 6.1 Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu bán hàng Các khoản giảm trừ doanh thu Trong đó: Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Doanh thu Quý này/ Năm 38,496,727,761 270,914,222,586 562,151,989 309,973,102,336 1,157,210,697 Quý này/Năm trước 67,806,327,318 317,167,840,558 416,257,149 385,390,425,025 443,759,585 42,553,235 1,114,657,462 308,815,891,639 443,511,128 248,457 384,946,665,440 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn thành phẩm cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng Quý này/ Năm 37,190,679,940 257,498,852,043 460,616,487 295,150,148,470 Quý này/Năm trước 66,543,368,976 274,708,281,529 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền ĐT thức ăn nuôi cá, ứng trước cho ngường bán Lãi bán hàng trả chậm Lãi chênh lệch tỷ giá Lãi bán chứng khoán, trái phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Cho th kho Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản khác Cộng Quý này/ Năm 1,517,483,994 2,539,635,015 11,281,595,466 Quý này/Năm trước 1,912,219,563 1,525,839,522 6,052,444,413 48,467,033 400,000,000 85,147,728 6.2 6.3 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 341,251,650,505 13,982,085,000 29,320,799,475 10,024,118,259 Trang: 22 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 6.4 Chi phí tài Chi phí lãi vay Chênh lệch tỷ giá Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn Chi phí tài khác Cộng Quý này/ Năm 8,975,693,601 Quý này/Năm trước 5,764,527,315 8,975,693,601 2,965,650,870 14,576,182 8,744,754,367 6.5 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu bao bì Chi phí cơng cụ, đồ dùng bán hàng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Quý này/ Năm 1,993,026,178 515,195,646 263,364,687 549,571,686 20,559,493,499 1,228,099,390 25,108,751,086 Quý này/Năm trước 1,796,859,216 634,300,174 360,724,494 345,486,481 29,545,309,297 870,729,771 33,553,409,433 6.6 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu bao bì Chi phí cơng cụ, đồ dùng bán hàng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Quý này/ Năm 2,166,207,303 433,509,931 58,805,283 390,699,503 110,387,725 Quý này/Năm trước 1,810,472,858 221,495,423 142,586,712 691,193,338 731,381,389 1,483,603,045 5,374,594,179 617,234,664 1,718,924,864 5,201,907,859 Thu nhập khác Thu tiền nhượng bán lý tài sản cố định Thu tiền bán phế liệu thu hồi Nhận hàng khuyến Quý này/ Năm 481,560,670 Quý này/Năm trước 19,047,619 85,535,727 262,018,468 150,619,688 632,180,358 295,350,262 661,952,076 Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản cố định nhượng bán, lý Chi phí lý, nhượng bán tài sản cố định Khấu hao TSCĐ tạm thời không sử dụng chờ lý Các khoản khác Cộng Quý này/ Năm Quý này/Năm trước 125,877,742 797,634,150 797,634,150 567,275,635 233,376,884 926,530,261 Chi phí thuế thu nhập hành Lợi nhuận trước thuế Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế Quý này/ Năm 3,362,049,986 Quý này/Năm trước 5,954,483,350 3,362,049,986 5,954,483,350 6.7 Xử lý nợ không xác định chủ nợ Các khoản khác Cộng 6.8 6.9 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Trang: 23 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 20% 672,409,997 20% 1,190,896,670 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 7.1 Nợ tiềm tàng Lô hàng bán cho MONOPRI khách hàng khơng có mã CODE nhập nên phải bán cho OOOREAL giảm giá cho khách hàng Khoản giảm giá công ty đề nghị bên MONOPRI chịu hạch toán vào giá vốn hàng bán (Năm 2007) với số tiền 1,88 tỷ đồng, chưa có chấp thuận MONOPRI Do đó, đơn vị phát sinh khoản nợ tiềm tàng 7.2 Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Trang: 24 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 7.3 Giao dịch bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan sau: Quý này/ Năm Hội đồng quản trị - Giá đầu tư vào thức ăn nuôi cá - Thu hồi vốn đầu tư - Giá trị mua lại nguyên liệu cá Ban điều hành - Giá trị đầu tư thức ăn nuôi cá - Thu hồi vốn đầu tư - Giá trị mua lại nguyên liệu cá - Nhận vay vốn - Lãi suất từ 0,9%/tháng Cá nhân có liên quan - Giá đầu tư vào thức ăn nuôi cá - Thu hồi vốn đầu tư - Giá trị mua lại nguyên liệu cá - Nhận vay vốn - Lãi suất từ 0,9%/tháng 9,384,276,000 7,366,605,000 14,358,056,500 10,056,360,000 14,026,423,177 16,498,160,201 3,130,712,191 23,285,313,500 11,582,392,500 26,449,511,800 5,548,060,000 6,814,681,759 16,131,912,700 9,478,303,681 13,277,043,750 8,412,686,000 23,402,230,835 Tại ngày kết thúc quý, công nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan sau Nợ phải thu Số cuối kỳ Hội đồng quản trị Ban điều hành 12,063,438,418 Các cá nhân có liên quan 11,254,358,480 Cộng nợ phải thu 23,317,796,898 Nợ phải trả Hội đồng quản trị Ban điều hành 9,095,005,399 Các cá nhân có liên quan 9,724,380,294 Cộng nợ phải trả 18,819,385,693 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Quý này/Năm trước Số đầu năm 9,715,249,062 2,969,768,555 5,865,775,667 18,550,793,284 3,168,126,655 14,098,113,092 17,266,239,747 Trang: 25 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Giao dịch với bên liên quan khác Trong q, Cơng ty có giao dịch với Cơng Ty CP đầu tư xây dựng Delta (Công ty liên kết) Các nghiệp vụ phát sinh sau: Quý này/ Năm Mua sản phẩm, dịch vụ, thuê thầu xây dựng 9,074,663,731 Bán sản phẩm cho Delta 20,008,948,475 Nhận chia cổ tức từ Delta Quý này/Năm trước 6,182,149,476 36,443,904,077 Tại ngày kết thúc quý, Công ty liên kết nợ Công Ty Agifish sau: Số cuối kỳ 85,748,507,203 42,745,710,189 Phải thu khách hàng Trả trước người bán Phải thu khác Cộng nợ phải thu 7.4 128,494,217,392 Số đầu năm 9,883,136,233 41,809,507,209 1,020,000,000 52,712,643,442 Thuê hoạt động Các hợp đồng thuê Tại ngày kết thúc quý, tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động hủy ngang toán sau: Số đầu năm Số cuối kỳ Từ năm trở xuống Trên năm đến năm thuê cư xá Sao Maingày hết hạn - - 6.117.120.000 6.117.120.000 Cộng 6.117.120.000 6.117.120.000 Quý này/Năm 2009 Quý này/Năm 2008 % 45.59 46.88 % 54.41 53.12 % % 49.81 50.19 43.49 56.51 lần lần lần 2.01 1.09 0.03 2.30 1.22 0.03 % % 1.09 0.87 1.55 1.24 % % 0.28 0.22 0.55 0.44 Một số tiêu đánh giá khái qt tình hình hoạt động cơng ty Chỉ tiêu Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn 1.1 Bố trí cấu tài sản - Tài sản dài hạn / Tổng tài sản - Tài sản ngắn hạn/ Tổng tài sản 1.2 Bố trí cấu nguồn vốn - Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu / Tổng nguồn vốn Khả toán 2.1 Khả toán hành 2.2 Khả toán nợ ngắn hạn 2.3 Khả toán nhanh Tỷ suất sinh lời 3.1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu 3.2 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Trang: 26 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 3.3 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế nguồn vốn chủ sở hữu % 0.44 0.78 Giải trình biến động kết kinh doanh quý 2/2009 so với quý 1/2009: Lợi nhuận quý tăng 69% so với q lý hồn nhập phần khoản dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn An Giang, ngày 20 tháng 07 năm 2009 LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC Nguyễn Văn Triều Người lập biểu Võ Thành Thơng Kế tốn trưởng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Trang: 27 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 5.19 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư 01/01/2008 Tăng (Giảm) vốn năm trước Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ năm trước Chi thù lao HĐQT Chia cổ tức năm trước … Số dư 31/12/2008 Số dư 01/01/2009 Tăng (Giảm) vốn năm 128,592,880,000 Thặng dư vốn cổ phần 385,506,013,400 76,753,168,709 Quỹ dự phịng tài 6,114,226,737 22,136,658,554 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 1,508,727,551 Cộng 620,611,674,951 16,913,431,531 16,913,431,531 (3,788,641,582) (99,416,785) (15,431,145,600) 997,151,844 1,894,320,791 (6,680,114,217) (99,416,785) (15,431,145,600) 128,592,880,000 385,506,013,400 77,750,320,553 8,008,547,528 16,839,413,483 1,508,727,551 618,205,902,515 128,592,880,000 385,506,013,400 77,750,320,553 8,008,547,528 16,839,413,483 1,508,727,551 618,205,902,515 Lợi nhuận năm Trích lập quỹ năm Chi thù lao HĐQT khác Chia cổ tức năm Số dư 30/06/2009 Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4,280,733,353 4,280,733,353 (1,681,401,475) (127,093,260) (12,859,288,000) 1,432,624,534 128,592,880,000 - 385,506,013,400 840,700,737 (3,954,726,746) (127,093,260) (12,859,288,000) 79,182,945,087 8,849,248,265 4,179,038,830 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài - - - 1,508,727,551 - 607,818,853,133 - Trang: 287 MÉu CBTT-03 (Ban hành kèm theo Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chng khoỏn) Công ty CP.XNK thủy sản An Giang 1234 Trần Hng Đạo, TP.Long Xuyên, An Giang báo cáo tI tóm tắt Quý II Nm 2009 I Bảng cân ®èi kÕ to¸n Sè TT I II III IV V VI Chỉ tiêu ĐVT Ti sản ngắn hạn Tiền v khoản tơng đơng tiền Các khoản đầu t ti ngắn hạn Các khoản phải thu Hng tồn kho Ti sản ngắn hạn khác Ti sản di hạn Các khoản phải thu di hạn Ti sản số định - TSCĐ hữu hình - TSCĐ vô hình - TSCĐ thuê ti - Chi phí XDCB dở dang Bất động sản đầu t Các khoản đầu t ti di hạn Ti sản di hạn khác Tổng ti sản Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ di hạn Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu - Vốn đầu t chủ sở hữu - Thặng d vốn cổ phần - Vốn khác chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ - Chênh lệch đánh giá lại ti sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái - Các quỹ - Lợi nhuận sau thuế cha phân phối - Nguồn vốn đầu t XDCB Nguồn kinh phí v quỹ khác - Quỹ khen thởng phúc lợi - Nguồn kinh phí - Nguồn kinh phí đà hình thnh TSCĐ Tổng nguồn vốn Số đầu năm Số cuối kú 614,015,506,183 13,832,260,757 22,473,311,418 393,603,123,019 176,872,489,929 7,234,321,060 550,244,937,967 662,746,893,480 19,662,983,728 30,657,023,008 303,058,641,671 293,098,379,979 16,269,865,094 555,374,503,548 406,844,412,144 367,112,568,145 35,228,679,840 4,503,164,159 405,387,731,987 367,033,742,795 35,672,750,033 2,681,239,159 130,539,800,000 12,860,725,823 1,164,260,444,150 542,756,306,604 542,026,418,034 729,888,570 621,504,137,546 618,205,902,515 128,592,880,000 385,506,013,400 139,460,000,000 10,526,771,561 1,218,121,397,028 606,691,841,020 606,691,841,020 611,429,556,008 607,818,853,133 128,592,880,000 385,506,013,400 85,758,868,081 16,839,413,483 1,508,727,551 3,298,235,031 3,287,235,031 11,000,000 88,032,193,352 4,179,038,830 1,508,727,551 3,610,702,875 3,599,702,875 11,000,000 1,164,260,444,150 1,218,121,397,028 II Kết hoạt ®éng s¶n xuÊt kinh doanh Trang: 29 / 30 Sè TT Chỉ tiêu Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ Giá vốn hng bán Lợi nhuận gộp bán hng v cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động ti Chi phí ti Chi phí bán hng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhËp kh¸c 12 Chi phÝ kh¸c 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán tr−íc th 15 Th thu nhËp doanh nghiƯp 16 Lỵi nhuận sau thuế TNDN 17 LÃi cổ phiếu 18 Cổ tức cổ phiếu Cổ tức tiền ĐVT Kỳ báo cáo Lũy kế đổng 309,973,102,336 1,157,210,697 518,874,286,532 4,929,385,692 ®ỉng 308,815,891,639 513,944,900,840 ®ỉng 295,150,148,470 468,621,784,445 ®æng 13,665,743,169 45,323,116,395 ®æng ®æng ®æng ®æng ®æng ®æng ®æng ®æng ®æng ®æng ®æng ®æng ®æng ®/CP 29,320,799,475 8,975,693,601 25,108,751,086 5,374,594,179 3,527,503,778 632,180,358 797,634,150 (165,453,792) 3,362,049,986 672,409,997 2,689,639,989 43,200,305,072 23,268,333,542 49,325,598,732 10,280,601,298 5,648,887,895 1,158,738,159 1,456,709,376 297,971,217 5,350,916,678 1,070,183,325 4,280,733,353 209 - 333 - III Các tiêu tI (Chỉ áp dụng báo cáo năm) Số Chỉ tiêu TT Cơ cấu ti sản - Ti sản ngắn hạn/Tổng ti sản - Ti sản di hạn /Tổng ti sản Cơ cấu nguồn vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Khả toán - Khả toán nhanh - Khả toán hnh Tû st lỵi nhn - Tû st lỵi nhn sau thuế/Tổng ti sản - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu ĐVT Năm trớc Năm % % % % lÇn lÇn % % % An giang, Ngy 20 tháng 07 năm 2009 Tổng Giám đốc Trang: 30 / 30 ... lũy kế Tài sản cố định thuê tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 22 1 22 2 22 3 22 4 22 5 22 6 22 7 22 8 22 9 23 0 5.6 5.7... minh Số cuối kỳ 2, 860,445 ,20 8 786 ,28 7.13 6, 122 .60 - Số đầu năm 2, 860,445 ,20 8 95,497 .20 6, 126 .74 Cân đối kế toán ; trang / 30 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 123 4 Trần Hưng Đạo,... Thơng Kế tốn trưởng Cân đối kế toán ; trang / 30 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 123 4 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xun, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý kết