Tập đoàn Bảo Việt - Báo cáo của Ban Điều hành và Các Báo cáo tài chính hợp nhất tại ngày 31 tháng 03 năm 2009 pdf

Tập đoàn Bảo Việt Báo cáo Ban Điều hành Các Báo cáo tài hợp ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 Tập đoàn Bảo Việt MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH -3 Bảng cân đối kế toán hợp 4-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp - 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 11 - 12 Thuyết minh báo cáo tài hợp 13 - 35 Tập đoàn Bảo Việt BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH Ban Điều hành Tập đoàn Bảo Việt (“Tập đoàn”) trình bày báo cáo báo cáo tài hợp Tập đồn cho giai đoạn tài từ 01 tháng 01 năm 2009 đến 31 tháng 03 năm 2009 TẬP ĐOÀN Vào ngày 15 tháng 10 năm 2007, Tập đoàn Bảo Việt cấp Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103020065 chuyển đổi từ doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước thành công ty cổ phần Một số thông tin quan trọng công ty bao gồm: Tên công ty: Địa chỉ: Ngành nghề kinh doanh: Tập đoàn Bảo Việt Số Lê Thái Tổ, phường Hàng Trống, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Đầu tư vốn vào công ty con, công ty liên kết, kinh doanh dịch vụ tài lĩnh vực khác theo quy định pháp luật Vốn điều lệ: 5.730.266.050.000 đồng Việt Nam Cổ đông sáng lập: Bộ Tài (444.300.000 cổ phiếu, tương đương 77,54% vốn điều lệ) HSBC Insurance (Asia Pacific) Holdings Limited (57.302.661 cổ phiếu, tương đương 10,00% vốn điều lệ) Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy Việt Nam (20.400.000 cổ phiếu, tương đương 3,56% vốn điều lệ) Người đại diện theo pháp luật: Bà Nguyễn Thị Phúc Lâm - Tổng Giám đốc Tập đoàn Bảo Việt có trụ sở Hà Nội hai công ty sở hữu 100% vốn hoạt động lĩnh vực bảo hiểm Tổng Công ty Bảo hiểm Bảo Việt có trụ sở 35 Hai Bà Trưng, Hồn Kiếm, Hà Nội Tổng Cơng ty Bảo Việt Nhân thọ có trụ sở số Đào Duy Anh, Đống Đa, Hà Nội Tập đoàn Bảo Việt có cơng ty sở hữu 100% vốn Công ty Quản lý Quỹ Bảo Việt (“BVF”) có trụ sở số Lê Thái Tổ, phường Hàng Trống, Hồn Kiếm, Hà Nội Các cơng ty khác Tập đồn bao gồm Cơng ty Chứng khoán Bảo Việt (“BVSC”), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt (“Baoviet Bank”) có trụ sở số Lê Thái Tổ, phường Hàng Trống, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Công ty Cổ phần Đầu tư Bảo Việt (“BVIns”) có trụ sở 71 phố Ngơ Sỹ Liên, quận Đống Đa, Hà Nội; Công ty TNHH Bảo Việt – Âu Lạc (“Bảo Việt – Âu Lạc”) có trụ sở Hà Liễu – Phương Liễu - Huyện Quế Võ - Tỉnh Bắc Ninh Tập đoàn có đơn vị hạch tốn phụ thuộc, Trung tâm Đào tạo Bảo Việt, có trụ sở số Lê Thái Tổ, phường Hàng Trống, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CỔ TỨC Lợi nhuận sau thuế cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Tập đoàn 277.962.392.804 đồng Việt Nam Tập đoàn Bảo Việt BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH (tiếp theo) HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN ĐIỀU HÀNH Thành viên Hội đồng Quản trị giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 vào ngày lập báo cáo sau: Tên Vị trí Ngày bổ nhiệm Ơng Lê Quang Bình Bà Nguyễn Thị Phúc Lâm Ông Trần Hữu Tiến Ông Trần Trọng Phúc Ông Nguyễn Đức Tuấn Ông David Lawrence Fried Ông Nguyễn Quốc Ánh Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ngày 04 tháng 10 năm 2007 Ngày 04 tháng 10 năm 2007 Ngày 04 tháng 10 năm 2007 Ngày 04 tháng 10 năm 2007 Ngày 04 tháng 10 năm 2007 Ngày 04 tháng 10 năm 2007 Ngày 04 tháng 10 năm 2007 Các thành viên Ban điều hành giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 vào ngày lập báo cáo sau: Tên Vị trí Ngày bổ nhiệm Bà Nguyễn Thị Phúc Lâm Ông Lê Hải Phong Ông Phạm Khắc Dũng Ông Lưu Thanh Tâm Ông Phan Tiến Nguyên Ông Dương Đức Chuyển Ông Alan Royal Tổng Giám đốc Giám đốc Tài Giám đốc Hoạt động Giám đốc Bất động sản Giám đốc Nguồn Nhân lực Giám đốc Chiến lược Giám đốc Công nghệ thông tin Ngày 15 tháng 10 năm 2007 Ngày 30 tháng năm 2008 Ngày 30 tháng năm 2008 Ngày 30 tháng năm 2008 Ngày 30 tháng năm 2008 Ngày 30 tháng năm 2008 Ngày 08 tháng năm 2008 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN ĐIỀU HÀNH ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban điều hành chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài hợp cho kỳ phản ánh trung thực hợp lý tình hình hoạt động ngày 31 tháng 03 năm 2009 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến 31 tháng 03 năm 2009 Trong trình chuẩn bị báo cáo tài hợp này, Ban điều hành đã: ► lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; ► thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; ► nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay không tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài hợp Ban điều hành chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài Tập đồn Bảo Việt, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán đăng ký Ban điều hành chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Tập đồn Bảo Việt phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Tập đoàn Bảo Việt BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH (tiếp theo) PHÊ DUYỆT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Chúng phê duyệt báo cáo tài hợp kèm theo Các báo cáo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Tập đoàn Bảo Việt vào ngày 31 tháng 03 năm 2009, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 phù hợp với sách kế tốn trình bày Thuyết minh số 4, theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Hệ thống Kế tốn Việt Nam tn thủ quy định có liên quan Thay mặt Ban Điều hành: Bà Nguyễn Thị Phúc Lâm Tổng Giám đốc Ngày 29 tháng 04 năm 2009 Tập đoàn Bảo Việt B01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị: VND Mã số TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 112 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Thuyết minh Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Ngày 31 tháng 12 năm 2008 12.286.312.971.721 9.240.785.580.591 2.323.934.232.962 518.700.601.133 1.805.233.631.829 480.836.990.174 425.836.990.174 55.000.000.000 7.503.026.152.279 8.317.304.852.464 6.553.383.666.012 7.532.933.455.546 (814.278.700.185) (979.549.789.534) 2.386.466.656.354 2.012.227.064.102 65.386.179.761 331.277.979.645 2.142.913.123.378 1.844.707.942.265 85.476.953.156 234.634.553.821 (22.424.567.154) Ngày 31 tháng 03 năm 2009 (21.906.325.864) 120 121 129 130 131 132 138 139 III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi 140 141 149 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 25.083.888.453 25.083.888.453 - 24.620.153.079 24.620.153.079 - 150 151 152 153 154 V 47.802.041.673 36.382.397.903 11.419.643.770 39.031.647.948 30.720.937.225 6.884.008.763 137.942.020 - 131.946.400 1.156.813.540 158 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản thiếu chờ xử lý Các khoản ký quỹ, cầm cố, chấp ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác Tập đoàn Bảo Việt B01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị: VND Mã số TÀI SẢN Thuyết minh 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 210 211 212 213 217 218 219 230 I 240 241 242 II Ngày 31 tháng 12 năm 2008 15.828.340.610.110 16.076.789.827.355 1.438.714.394.958 489.667.777.818 972.882.158.737 (483.214.380.919) 504.151.488.282 541.824.928.020 (37.673.439.738) 444.895.128.858 1.208.962.426.952 449.320.961.350 913.178.189.403 (463.857.228.053) 460.102.383.374 494.464.745.098 (34.362.361.724) 299.539.082.228 23.448.947.000 23.448.947.000 - 23.448.947.000 23.448.947.000 - 14.311.261.810.834 14.787.789.134.320 259.968.357.361 254.445.095.067 14.263.302.879.825 14.749.224.268.905 (212.009.426.352) (215.880.229.652) 54.915.457.318 17.047.689.623 5.215.344.826 21.902.304.117 10.750.118.752 56.589.319.083 18.692.585.177 6.857.264.826 23.544.891.651 7.494.577.429 28.114.653.581.831 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang Ngày 31 tháng 03 năm 2009 25.317.575.407.946 Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế 250 252 258 259 III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 260 261 262 241 242 IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản ký quỹ dài hạn Tài sản dài hạn khác 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Tập đoàn Bảo Việt B01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị: VND Mã số 300 310 311 312 313 314 Thuyết minh I 315 316 319 320 335 343 336 II 330 331 333 334 332 335 336 I 419 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch tỷ giá Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ dự trữ bắt buộc Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 421 II 500 12 Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi C Lợi ích cổ đơng thiểu số 13 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 20.563.340.007 74.145.897.908 845.207.983.206 101.161.318.444 125.518.508.376 707.410.431 153.633.028.367 47.074.847.732 945.805.444 21.541.973.411 24.587.068.877 15.897.183.522.453 1.908.296.492.164 934.806.730.676 122.974.831.671 12.338.078.244.444 580.846.019.579 12.181.203.919 15.440.493.543.314 1.810.127.782.985 899.888.531.738 95.439.760.649 12.092.010.244.444 530.846.019.579 12.181.203.919 8.301.511.202.912 7.893.035.286.750 5.730.266.050.000 1.838.247.621.144 16.352.504.941 8.580.855.569 8.580.855.569 19.421.952.736 8.265.011.167.953 5.730.266.050.000 1.840.007.252.773 901.691.533 16.075.608.000 8.609.458.421 8.609.458.421 17.067.266.899 643.474.381.906 36.500.034.959 36.500.034.959 1.239.248.771.642 489.359.121.900 28.114.653.581.831 15 1.039.136.692.088 574.763.626.611 83.352.799.859 35.760.473.126 35.760.473.126 Nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Ký quỹ, ký cược dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm 3.002.138.896.400 423.954.000.000 1.607.689.228.126 30.578.447.153 271.585.446.791 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 412 413 415 416 417 418 11 III Dự phòng nghiệp vụ Dự phịng phí chưa hưởng Dự phòng bồi thường Dự phòng dao động lớn Dự phịng tốn học Dự phịng chia lãi Dự phòng đảm bảo cân đối 400 10 16.526.705.083.134 7.928.795.759.876 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Ngày 31 tháng 12 năm 2008 47.286.631.460 945.805.444 21.817.143.633 24.523.682.383 A NỢ PHẢI TRẢ Ngày 31 tháng 03 năm 2009 18.946.609.050.313 NGUỒN VỐN 25.317.575.407.946 Tập đoàn Bảo Việt B01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 03 năm 2009 CHỈ TIÊU Hợp đồng bảo hiểm gốc chưa phát sinh trách nhiệm (đồng Việt Nam) Nợ khó đòi xử lý (đồng Việt Nam) Ngoại tệ loại (đơ la Mỹ) Chứng khốn lưu ký tổ chức nước (đồng Việt Nam) Hàng hóa ký gửi (đồng Việt Nam) _ Bà Nguyễn Thị Phúc Lâm Tổng Giám đốc Ngày 31 tháng 12 năm 2008 275.292.144.611 4.401.672.856 2.832.371,11 141.839.077.571 4.401.672.856 9.802.339 15.560.352.365.000 - 14.810.016.225.000 300.000.000 _ Ông Lê Hải Phong Ơng Nguyễn Thanh Hải Giám đốc Tài Kế toán trưởng Ngày 29 tháng năm 2009 Tập đoàn Bảo Việt B02-DN/HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị: VND Mã số CHỈ TIÊU 01 Thu phí bảo hiểm gốc 14.1 1.722.370.019.104 8.114.161.109.283 02 Thu phí nhận tái bảo hiểm 14.2 24.955.369.185 166.511.215.608 03 04 05 06 Các khoản giảm trừ doanh thu Chuyển phí nhượng tái bảo hiểm Giảm phí Hồn phí 14.3 (258.383.682.520) (246.018.721.309) (343.289.867) (12.021.671.344) (1.269.741.269.847) (1.227.008.992.121) (2.491.950.484) (40.240.327.242) 08 Tăng dự phòng phí chưa hưởng dự phịng tốn học (98.226.104.179) (433.388.776.372) 31.846.146.844 166.682.780.794 1.098.036.382 33.160.282 18.878.574 1.045.997.526 21.878.164.890 10.437.811.891 5.519.806.006 5.920.546.993 1.423.659.784.816 6.766.103.224.356 09 Thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm 10 11 12 13 Thu nhập khác Thu khác nhận tái bảo hiểm Thu khác nhượng tái bảo hiểm Thu hoạt động khác 14 Thuyết minh Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 Cho giai đoạn từ ngày năm 2009 đến ngày 16 tháng 10 năm 2007 31 tháng 03 năm đến ngày 31 tháng 12 2009 năm 2008 Doanh thu hoạt động kinh doanh bảo hiểm (14 = 01+02+03+08+09+10) 15 Chi bồi thường bảo hiểm gốc chi trả đáo hạn 15 (856.941.618.706) (4.950.625.026.365) 16 Chi bồi thường nhận tái bảo hiểm 15 (6.539.947.456) (60.384.632.712) 17 18 19 20 Các khoản giảm trừ chi phí Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm Thu đòi người thứ ba Thu xử lý hàng bồi thường 100% 59.817.976.549 57.174.329.333 2.407.814.153 235.833.063 505.776.580.566 482.761.817.670 17.795.279.949 5.219.482.947 21 Bồi thường thuộc trách nhiệm giữ lại (21 = 15+16+17) (803.663.589.613) (4.505.233.078.511) - 116.453.892.318 15 22 Chi bồi thường từ quỹ dao động lớn 23 Tăng dự phòng bồi thường ( 34.918.198.938) (11.690.746.063) 24 Trích dự phịng dao động lớn ( 27.535.071.022) (100.126.163.455) Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo) 4.11 Ghi nhận chi phí Chi bồi thường chi trả đáo hạn Đối với bảo hiểm phi nhân thọ, chi phí bồi thường ghi nhận hồ sơ bồi thường hồn tất người có thẩm quyền phê duyệt Trường hợp chưa có kết luận số tiền bồi thường cuối Công ty chắn tổn thất thuộc trách nhiệm bảo hiểm toán phần số tiền bồi thường cho khách hàng theo đề nghị khách hàng số tiền bồi thường tốn ghi nhận vào chi phí bồi thường Những vụ bồi thường chưa phê duyệt thời điểm cuối năm coi chưa giải thống kê để trích lập dự phịng bồi thường Đối với bảo hiểm nhân thọ, chi bồi thường chi trả đáo hạn ghi nhận nghĩa vụ toán chủ hợp đồng theo điều khoản hợp đồng xác lập Hoa hồng Đối với bảo hiểm phi nhân thọ, chi phí hoa hồng ghi nhận sở phí bảo hiểm thực thu Đối với bảo hiểm nhân thọ, chi phí hoa hồng tính theo tỷ lệ phần trăm doanh thu phí bảo hiểm gốc ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ Hoa hồng loại sản phẩm tính với tỷ lệ riêng theo Thông tư số 155/2007/TTBTC ngày 20 tháng 12 năm 2007 Bộ Tài Chính hướng dẫn việc thi hành nghị định 45/2007/ND-CP ngày 27 tháng năm 2007 luật kinh doanh Bảo hiểm Tài sản thuê Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh kỳ theo phương pháp đường thẳng thời hạn hợp đồng thuê 4.12 Ghi nhận hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm (i) Nhượng tái bảo hiểm Phí nhượng tái bảo hiểm theo thỏa thuận tái bảo hiểm cố định ghi nhận doanh thu phí bảo hiểm gốc nằm phạm vi thỏa thuận ghi nhận Phí nhượng tái bảo hiểm tạm thời ghi nhận hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời ký kết doanh thu phí bảo hiểm gốc nằm phạm vi hợp đồng ghi nhận Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm ghi nhận có chứng hữu nghĩa vụ bên nhận tái bảo hiểm Hoa hồng nhượng tái bảo hiểm ghi nhận phí nhượng tái bảo hiểm ghi nhận 21 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo) 4.13 Ghi nhận hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm (tiếp theo) (ii) Nhận tái bảo hiểm Nhận tái bảo hiểm theo thỏa thuận tái bảo hiểm cố định Thu nhập chi phí liên quan đến hoạt động nhận tái bảo hiểm theo thỏa thuận tái bảo hiểm cố định ghi nhận nhận bảng tốn từ cơng ty nhượng tái bảo hiểm Tại thời điểm lập báo cáo tài chính, doanh thu chi phí liên quan đến giao dịch nằm phạm vi thỏa thuận tái bảo hiểm cố định chưa nhận bảng tốn từ cơng ty nhượng tái bảo hiểm ước tính dựa số liệu thống kê số liệu ước tính nhà nhượng tái bảo hiểm Nhận tái bảo hiểm theo hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời ► ► Chi bồi thường nhận tái bảo hiểm ghi nhận phát sinh nghĩa vụ bồi thường theo cam kết nhận bảng kê tốn từ cơng ty nhượng tái bảo hiểm ► 4.14 Thu nhập phí nhận tái bảo hiểm ghi nhận hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời ký kết nhận kê toán (đối với thỏa thuận tái bảo hiểm tạm thời) từ công ty nhượng tái bảo hiểm Hoa hồng nhận tái bảo hiểm ghi nhận chấp nhận thỏa thuận nhận tái bảo hiểm nhận bảng kê tốn từ cơng ty nhượng tái bảo hiểm Tạm ứng từ giá trị giải ước Người tham gia bảo hiểm đóng phí tối thiểu hai (2) năm có quyền yêu cầu tạm ứng từ giá trị giải ước với giá trị tối đa 80% giá trị giải ước lãi tích luỹ đến thời điểm tạm ứng hợp đồng bảo hiểm Tạm ứng từ giá trị giải ước ghi nhận theo giá gốc 4.15 Thuế Thuế thu nhập hành Tài sản thuế thu nhập thuế thu nhập phải nộp cho năm hành năm trước xác định giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, sử dụng mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm Thuế thu nhập hành ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hành ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành thuế thu nhập hành phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở 22 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo) 4.15 Thuế (tiếp theo) Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ: ► Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch; ► Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh có khả kiểm sốt thời gian hoàn nhập khoản chênh lệnh tạm thời chắn khoản chênh lệch tạm thời không dược hồn nhập tương lai dự đốn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ: ► Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch; ► Tất chênh lệch tạm thời khấu trừ phát sinh từ khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh chắn chênh lệnh tạm thời hoàn nhập tương lai dự đốn có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hỗn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho giai đoạn mà tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu 23 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo) 4.16 Quỹ dự trữ bắt buộc Quỹ dự trữ bắt buộc trích lập với mục đích bổ sung vốn điều lệ đảm bảo khả toán Tổng Công ty Bảo hiểm Bảo Việt Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ Quỹ dự trữ bắt buộc trích lập 5% lợi nhuận sau thuế hàng năm số dư tối đa 10% vốn điều lệ 4.17 Các khoản mục ngoại bảng Theo Chế độ kế toán doanh nghiệp bảo hiểm, hợp đồng bảo hiểm ký kết chưa phát sinh trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm không cần phải phản ánh bảng cân đối kế tốn phí bảo hiểm thu đơn bảo hiểm có hiệu lực 4.18 Sử dụng ước tính Việc trình bày báo cáo tài hợp yêu cầu Ban điều hành phải thực ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo tài sản nợ phải trả việc trình bày khoản cơng nợ tiềm ẩn Các ước tính giả định ảnh hưởng đến thu nhập, chi phí kết lập dự phịng Các ước tính chủ yếu dựa định tính rủi ro chưa xác định nên kết thực tế khác dẫn tới việc dự phịng phải sửa đổi TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Ngày 31 tháng 03 năm 2009 VND Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VND Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền 44.778.910.833 473.266.117.403 655.572.897 1.805.233.631.829 43.079.323.530 381.733.105.284 1.024.561.360 55.000.000.000 Tổng tiền khoản tương đương tiền 2.323.934.232.962 480.836.990.174 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2009, số khoản tương đương tiền có 1.600.172.861.829 đồng khoản tương đương tiền Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt gửi cho vay tổ chức tín dụng khác có thời hạn từ 01 đến 03 tháng 205.060.770.000 đồng khỏan tương đương tiền Công ty Cổ phần Chứng khốn Bảo Việt 24 Tập đồn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Chi tiết cơng trình xây dựng dở dang thời điểm ngày 31 tháng 03 năm 2009 sau: Ngày 31 tháng 03 năm 2009 VND Cơng trình xây dựng dở dang chi nhánh Tổng Công ty Bảo hiểm Bảo Việt Cơng trình xây dựng dở dang chi nhánh Tổng Công ty Bảo Việt Nhân Thọ Công trình xây dựng dở dang Trụ sở Tập đoàn Bảo Việt Phần mềm phát triển Trụ sở Tập đồn Bảo Việt Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VND 144.853.083.554 27.788.700.154 152.697.445.249 142.070.392.772 143.044.618.252 125.419.242.099 4.299.981.803 4.260.747.203 444.895.128.858 299.539.082.228 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Là khoản đầu tư ủy thác vào khu biệt thự nhà vườn Quang Minh khu vực Đồng Đìa, Cửa Cuồng, Mả Vàng thuộc thôn Gia Tân - Xã Quang Minh - huyện Mê Linh - Thành phố Hà Nội CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN 8.1 Đầu tư vào công ty Vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009, Tập đồn có cơng ty sau: Cơng ty nhận đầu tư Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ Tổng Công ty Bảo hiểm Bảo Việt Ngân hàng TMCP Bảo Việt Công ty Quản lý Quỹ Bảo Việt (“BVF”) Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Bảo Việt (“BVSC”) Quỹ Đầu tư Chứng khốn Bảo Việt Cơng ty Cổ phần Đầu tư Bảo Việt (“BVIns”) Công ty TNHH Bảo Việt Âu Lạc Tổng số vốn điều lệ Vốn đầu tư cam kết % Vốn đầu tư thực tế 1.500.000.000.000 1.500.000.000.000 100% 1.500.000.000.000 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000 100% 1.000.000.000.000 780.000.000.000 1.500.000.000.000 780.000.000.000 52,00% 50.000.000.000 100% 50.000.000.000 451.500.000.000 270.507.460.000 59,91% 694.895.148.720 1.000.000.000.000 915.849.777.434 91,58% 915.849.777.434 100.000.000.000 60.660.000.000 97.995.500.000 97,99% 36.396.000.000 60,00% 97.995.500.000 36.393.000.000 25 50.000.000.000 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN (tiếp theo) 8.1 Đầu tư vào công ty (tiếp theo) Tổng Công ty Bảo hiểm Bảo Việt Tổng Công ty Bảo Việt Nhân Thọ hai công ty mà Tập đoàn sở hữu 100% vốn Vào ngày 31 tháng 03 năm 2009, báo cáo tài công ty hợp tồn vào báo cáo tài hợp Tập đồn Bảo Việt Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Bảo Việt (“BVF”) công ty mà Tập đoàn sở hữu 100% vốn, thành lập vào ngày 22 tháng năm 2005 theo Quyết định số 911/2005/QD/HDQT-BV Hội đồng Quản trị Tập đoàn Giấy phép Kinh doanh số 0104000256 ban hành ngày 22 tháng năm 2005 Sở Kế hoạch & Đầu tư thành phố Hà Nội giấy phép điều chỉnh số 10/UBCK-GPĐCQLQ ngày 14/12/2007 Ủy Ban chứng khoán Nhà nước Vốn điều lệ BVF 50.000.000.000 đồng Việt Nam Vào ngày 31 tháng 03 năm 2009, báo cáo tài cơng ty hợp tồn vào báo cáo tài hợp Tập đồn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Bảo Việt (”BVSC”) thành lập Việt Nam có trụ sở Hà Nội hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khốn, mơi giới, quản lý danh mục đầu tư, bảo lãnh phát hành cổ phiếu, tư vấn lưu ký chứng khoán Vào ngày 31 tháng 03 năm 2009, báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt hợp tồn báo cáo tài hợp Tập đoàn Tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, vốn điều lệ Công ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt 450.000.000.000 đồng, nhiên thực chương trình ESOP Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt thời điềm 31 tháng 03 năm 2009 vốn điều lệ Công ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt nâng lên 451.500.000.000 đồng, đồng thời giảm tỷ lệ sở hữu Tập đoàn Bảo Việt Cơng ty Cổ phần chứng khốn Bảo Việt từ 60,11% xuống cịn 59,91% Quỹ đầu tư chứng khốn Bảo Việt (“BVF1”) thành lập Việt Nam hình thức quỹ đóng theo giấy phép số 02/UBCK-TLQTV cấp ngày 19/7/2006 Ủy Ban Chứng khoán nhà nước cấp Thời gian hoạt động Quỹ năm kể từ ngày cấp giấy phép Quỹ có Vốn điều lệ ban đầu 500 tỷ đồng Việt Nam, tương đương với 50.000.000 (năm mươi triệu) đơn vị quỹ cho cổ đông với mệnh giá 10.000 đồng Việt Nam/ đơn vị quỹ chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng Việt Nam công văn số 98/TB-UBCK ngày 04 tháng 03 năm 2008 Uỷ Ban Chứng Khoán Nhà nước cấp tương đương với 100.000.000 (một trăm triệu) đơn vị quỹ với mệnh giá 10.000 đồng Việt Nam/ đơn vị quỹ Vào ngày 31 tháng 03 năm 2009, báo cáo tài quỹ đầu tư hợp toàn vào báo cáo tài hợp Tập đồn Quỹ quản lý Cơng ty TNHH thành viên Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khoán Bảo Việt (“BVF”), cơng ty Tập đồn Bảo Việt Ngân hàng giám sát Quỹ BVF1 Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Tại thời điểm ngày 31 tháng 03 năm 2009, vốn góp trực tiếp gián tiếp Tập đoàn vào BVF1 sau: Số vốn góp VND 94.190.239.694 821.659.537.741 601.214.295.907 220.445.241.834 26 9,42% 82,16% 60,12% 22,04% 915.849.777.435 Đầu tư trực tiếp Công ty mẹ Đầu tư gián tiếp Công ty Bảo Việt Nhân thọ Bảo hiểm Bảo Việt % vốn điều lệ VND 91,58% Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN (tiếp theo) 8.1 Đầu tư vào công ty (tiếp theo) Ngân hàng thương mại Cổ phần Bảo Việt (“Baoviet Bank”) có trụ sở Số Phố Lê Thái Tổ - Phường Hàng Trống - Quận Hồn Kiếm - Thành phố Hà Nội cơng ty Tập đoàn Bảo Việt sở hữu 52% vốn điều lệ, thành lập vào ngày 11 tháng 12 năm 2008 theo Giấy phép thành lập hoạt động số 328/GP-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giấy phép kinh doanh số 0103034012 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 24 tháng 12 năm 2008 Vốn điều lệ Baoviet Bank 1.500.000.000.000 đồng Việt Nam Vào ngày 31 tháng 03 năm 2009, báo cáo tài Ngân hàng thương mại Cổ phần Bảo Việt hợp toàn báo cáo tài hợp Tập đồn Cơng ty Cổ phần Đầu tư Bảo Việt (”BVIns”) thành lập Việt Nam có trụ sở Hà Nội hoạt động lĩnh vực kinh doanh bất động sản, xây dựng cơng trình Vào ngày 31 tháng 03 năm 2009, báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Bảo Việt hợp toàn báo cáo tài hợp Tập đồn Cơng ty TNHH Bảo Việt – Âu Lạc (”Bảo Việt – Âu Lạc”) thành lập Việt Nam có trụ sở Bắc Ninh hoạt động lĩnh vực đào tạo nghề Vào ngày 31 tháng 03 năm 2009, báo cáo tài Cơng ty TNHH Bảo Việt – Âu Lạc hợp tồn báo cáo tài hợp Tập đồn 8.2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, cơng ty đồng kiểm sốt Tại ngày 31 tháng 03 năm 2009, khoản đầu tư Tập đồn vào cơng ty liên kết, sở kinh doanh đồng kiểm soát hoạt động đồng kiểm soát bao gồm: Ngày 31 tháng 03 năm 2009 VND 27 7.400.000.000 192.163.272.320 7.400.000.000 186.640.010.026 39.000.000.000 21.405.085.041 39.000.000.000 21.405.085.041 259.968.357.361 Công ty Cổ phần khách sạn du lịch Bảo Việt Công ty Liên doanh Bảo hiểm Quốc tế Công ty CP Đầu tư Xây dựng quốc tế VIGEBA Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Long Việt Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VND 254.445.095.067 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN (tiếp theo) 8.2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, cơng ty đồng kiểm sốt (tiếp theo) Chi tiết khoản đầu tư Tập đồn vào cơng ty liên kết, sở kinh doanh đồng kiểm soát hoạt động đồng kiểm soát vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 sau: Công ty nhận đầu tư Vốn điều lệ Vốn góp cam kết % 30.000.000.000 10.500.000.000 35,00% 180.000.000.000 39.000.000.000 21,67% Vốn góp Vốn chưa góp Cơng ty liên kết Cơng ty cổ phần Khách sạn Du lịch Bảo Việt Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng quốc tế VIGEBA 7.400.000.000 3.100.000.000 39.000.000.000 - 51,00% 153.000.000.000 - Công ty liên doanh Công ty Liên doanh Bảo hiểm Quốc tế “VIA” (quyền kiểm sốt 50%) Góp vốn vào Cơng ty Long Việt Góp vốn dự án Quang Minh 300.000.000.000 153.000.000.000 9.916.540.000 4.462.440.000 45,00% 4.462.440.000 - 40.000.000.000 14.000.000.000 35,00% 14.000.000.000 - 217.862.440.000 Công ty Bảo hiểm Quốc tế Việt Nam (“VIA”) VIA thành lập Việt Nam, có trụ sở Thành phố Hồ Chí Minh hoạt động lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ tái bảo hiểm Đây liên doanh Tổng Công ty Bảo hiểm Việt Nam trước (nay Tập đồn Bảo Việt) Cơng ty TNHH Millea Asia thành lập theo Giấy phép Đầu tư số 1639/GPĐC1 ngày 19 tháng 12 năm 1997, Giấy phép Sửa đổi số 1639/GPĐC2 ngày 20 tháng năm 1999 Giấy phép Đầu tư sửa đổi số 1639/GPĐC3 ngày 24 tháng 02 năm 2000 Bộ Tài ban hành có thời hạn 25 năm Vốn điều lệ Công ty 6.200.000 la Mỹ đóng góp đầy đủ bên liên doanh Tập đoàn nắm 51% vốn chủ sở hữu công ty liên doanh Trước ngày 31 tháng 12 năm 2007, Công ty Liên doanh Bảo hiểm Quốc tế hạch toán đồng USD, ngày 01 tháng 01 năm 2008 sau phép Bộ Tài chính, Cơng ty Liên doanh Bảo hiểm Quốc tế (VIA) thức chuyển đổi đơn vị tiền tệ để hạch toán kế toán sang đồng Việt Nam đồng thời nâng vốn điều lệ lên 300.000.000.00 đồng Việt Nam 28 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ (tiếp theo) 8.2 Đầu tư vào công ty liên kết, công ty đồng kiểm sốt (tiếp theo) Cơng ty Bảo hiểm Quốc tế Việt Nam (“VIA”) (tiếp theo) Tập đoàn ghi nhận khoản mục đầu tư vào VIA theo phương pháp vốn chủ sở hữu Chi tiết tăng giảm nguồn đầu tư kỳ là: Ngày 31 tháng 03 năm 2009 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VND VND Số đầu kỳ Tăng vốn Phần thụ hưởng lợi nhuận sau thuế kỳ Chênh lệch tỷ giá chuyển đổi đồng tiền hạch toán từ USD sang Việt nam đồng Lợi nhuận kỳ thuộc Tập đoàn Bảo Việt 186.640.010.026 - 73.005.937.584 118.129.464.000 (23.545.704.964) 5.523.262.294 1.311.504.752 17.738.808.654 Số cuối kỳ 192.163.272.320 186.640.010.026 Công ty Cổ phần Khách sạn Du lịch Bảo Việt Công ty Cổ phần Khách sạn Du lịch Bảo Việt thành lập Việt Nam, có trụ sở Phan Thiết hoạt động lĩnh vực kinh doanh khách sạn du lịch Vào ngày 15 tháng 10 năm 2007, báo cáo tài cơng ty hợp toàn vào báo cáo tài hợp Tập đồn Tháng 12 năm 2007, Tập đoàn bán số cổ phần Công ty CP Khách sạn Du lịch Bảo Việt; tỷ lệ sở hữu Tập đoàn Công ty Cổ phần Khách sạn Du lịch Bảo Việt giảm từ 55% xuống 35% Hiện Công ty CP Khách sạn Du lịch Bảo Việt cơng ty liên kết Tập đồn kết hoạt động kinh doanh Công ty hợp theo phương pháp vốn chủ sở hữu Đầu tư vào Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Đầu tư Xây dựng Long Việt (“Long Việt”) dự án Quang Minh Ngày 31 tháng 03 năm 2009 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VND VND Số đầu kỳ Cổ tức chia Phần thụ hưởng lợi nhuận giữ lại 21.290.955.772 - 20.290.955.772 (2.160.581.000) 3.274.710.269 Số cuối kỳ 21.405.085.041 21.405.085.041 Nguồn đầu tư vào Long Việt dự án Quang Minh ghi nhận báo cáo tài hợp Tập đoàn theo phương pháp vốn chủ sở hữu 29 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Ngày 31 tháng 03 năm 2009 VND Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VND 407.000.000.000 16.954.000.000 423.954.000.000 - Ngày 31 tháng 03 năm 2009 VND Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VND Bảo Việt Nhân thọ 61.052.631.456 64.406.563.491 Bảo hiểm Bảo Việt 629.807.981.722 472.236.477.811 690.860.613.178 536.643.041.302 10.594.931.354 8.900.502.913 906.231.683.593 126.432.418.730 777.974.929.693 1.824.335.170 - 916.826.614.947 8.900.502.913 2.000.001 29.220.082.396 1.607.689.228.126 574.763.626.611 Ngày 31 tháng 03 năm 2009 VND Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VND 271.941.933.206 153.633.028.367 573.266.050.000 - 845.207.983.206 153.633.028.367 Tiền, vàng gửi có kỳ hạn Tổ chức tín dụng khác Ngân hàng Bảo Việt - Tiền Việt Nam đồng - Vàng Ngoại tệ 10 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN Phải trả hoạt động bảo hiểm Phải trả hoạt động tài Phải trả hoạt động tài Tiền gửi khách hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt - Tiền gửi không kỳ hạn VNĐ - Tiền gửi có kỳ hạn VNĐ - Tiền gửi có kỳ hạn vàng ngoại tệ Phải trả người bán nhà cung cấp dịch vụ 11 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC Các khoản phải trả, phải nộp khác Phải trả cổ tức cho năm tài Tập đoàn Bảo Việt từ ngày 16 tháng 10 năm 2007 đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đại hội đồng Cổ đơng Tập đồn Bảo Việt thông qua ngày 25 tháng 04 năm 2009 Nghị số 01/2009/NQ-ĐHĐCĐ 30 Tập đoàn Bảo Việt B 09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 12 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Thặng dư vốn cổ phần VND Tại ngày 31/12/2008 Lãi/(lỗ) kỳ Phân chia lợi nhuận sang quỹ khác Phân chia lợi nhuận sang quỹ khen thưởng, phúc lợi Chi trả cổ tức Tăng (giảm) khác kỳ 5.730.266.050.000 1.840.007.252.773 - Tại ngày 31/03/2009 Cổ phiếu quỹ VND Chênh lệch tỷ giá VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phịng tài VND Quỹ dự trữ bắt buộc VND 901.691.533 - 16.075.608.000 - 8.609.458.421 - 8.609.458.421 - 17.067.266.899 - Lợi nhuân sau thuế chưa phân phối VND Tổng cộng 643.474.381.906 8.265.011.167.953 277.962.392.804 277.962.392.804 - - - - - - 2.354.685.837 (2.354.685.837) - - - - - - - - (6.783.686.791) (573.266.050.000) (6.783.686.791) (573.266.050.000) - (1.759.631.629) (901.691.533) 276.896.941 (28.602.852) (28.602.852) - (67.446.905.291) (69.888.537.216) 5.730.266.050.000 1.838.247.621.144 - 16.352.504.941 8.580.855.569 8.580.855.569 19.421.952.736 271.585.446.791 7.893.035.286.750 Trong có 2.718.528.866 đồng thực ESOP Công ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt (BVSC) nên thay đổi tỷ lệ sở hữu Tập đoàn BVSC khoản lợi tức trả Quỹ BVF1 31 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 13 LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ Cho giai đoạn từ ngày Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 16 tháng 10 năm 2007 đến ngày 31 tháng 03 đến ngày 31 tháng 12 năm 2009 năm 2008 VND VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối 1.011.411.262.565 353.203.048.053 5.741.323.529 5.741.323.529 255.597.176 (137.103.783.210) 263.642.762.565 351.443.416.424 598.308.467 5.712.720.677 5.712.720.677 (137.750.806.910) 1.239.248.771.642 489.359.121.900 Trong giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến 31 tháng 03 năm 2009 Báo cáo tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt Công ty TNHH Bảo Việt Âu Lạc hợp toàn vào Báo cáo Tài Tập đồn Bảo Việt nên nâng lợi ích cổ đơng thiểu số thời điểm 31 tháng 03 năm 2009 so với thời điểm 31 tháng 12 năm 2008 Tập đoàn chưa thực đầu tư vào Công ty TNHH Bảo Việt Âu Lạc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt chưa vào hoạt động thức 14 DOANH THU 14.1 Thu phí bảo hiểm gốc Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đên ngày 31 tháng 03 năm 2009 VND Cho giai đoạn từ ngày 16 tháng 10 năm 2007 đên ngày 31 tháng 12 năm 2008 VND 856.045.748.913 4.153.482.331.734 212.102.723 12.681.953.897 856.257.851.636 4.166.164.285.631 866.112.167.468 3.947.996.823.652 1.722.370.019.104 8.144.161.109.283 Bảo hiểm nhân thọ Cộng: Hồn phí Bảo hiểm phi nhân thọ 32 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 14 DOANH THU (tiếp theo) 14.2 Doanh thu phí nhận tái bảo hiểm Cho giai đoạn từ Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm ngày 16 tháng 10 năm 2009 đên ngày 31 2007 đên ngày 31 tháng 03 năm 2009 tháng 12 năm 2008 VND 24.955.369.185 14.3 VND 166.511.215.608 Các khoản giảm trừ doanh thu Cho giai đoạn từ ngày Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 16 tháng 10 năm 2007 đên ngày 31 tháng 03 đên ngày 31 tháng 12 năm 2009 năm 2008 VND VND Chuyển phí nhượng tái bảo hiểm 246.018.721.309 1.227.008.992.121 Giảm phí Hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ 343.289.867 343.289.867 2.491.950.484 2.491.950.484 Hoàn phí Hoạt động bảo hiểm nhân thọ Hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ 12.021.671.344 212.102.723 11.809.568.621 40.240.327.242 12.681.953.897 27.558.373.345 258.383.682.520 1.269.741.269.847 Tổng cộng khoản giảm trừ 15 CHI PHÍ TRỰC TIẾP LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 15.1 Chi bồi thường chi trả đáo hạn Cho giai đoạn từ ngày Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 16 tháng 10 năm 2007 đên ngày 31 tháng 03 đên ngày 31 tháng 12 năm 2009 năm 2008 VND VND Bảo hiểm nhân thọ 3.033.056.737.959 Bảo hiểm phi nhân thọ 320.084.580.271 1.917.568.288.406 856.941.618.706 15.2 536.857.038.435 4.950.625.026.365 Hoạt động tái bảo hiểm Cho giai đoạn từ ngày Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 16 tháng 10 năm 2007 đên ngày 31 tháng 03 đên ngày 31 tháng 12 năm 2009 năm 2008 VND VND 6.539.947.456 60.384.632.712 57.174.329.333 482.761.817.670 Chi bồi thường nhận tái bảo hiểm Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm 33 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 15 CHI PHÍ TRỰC TIẾP LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (tiếp theo) 15.3 Dự phòng nghiệp vụ Dự phịng phí chưa hưởng VND Dự phịng bồi thường VND Dự phòng dao động lớn VND Dự phòng tốn học VND Dự phịng chia lãi VND Dự phịng đảm bảo cân đối VND Tổng cộng VND 662.107.448.439 5.016.845.700 - 12.092.010.244.444 530.846.019.579 12.181.203.919 13.302.161.762.081 55.000.000.000 500.000.000 - 246.068.000.000 50.000.000.000 - 351.568.000.000 717.107.448.439 5.516.845.700 - 12.338.078.244.444 580.846.019.579 12.181.203.919 13.653.729.762.081 Vào ngày 31/12/2008 Trích lập dự phịng 1.148.020.334.546 43.168.709.179 894.871.686.038 34.418.198.938 95.439.760.649 27.535.071.022 - - - 2.138.331.781.233 105.121.979.139 Vào ngày 31/03/2009 1.191.189.043.725 929.289.884.976 122.974.831.671 - - - 2.243.453.760.372 Tổng cộng vào ngày 31/12/2008 1.810.127.782.985 899.888.531.738 95.439.760.649 12.092.010.244.444 530.846.019.579 12.181.203.919 15.440.493.543.314 Tổng cộng ngày 31/03/2009 1.908.296.492.164 934.806.730.676 122.974.831.671 12.338.078.244.444 580.846.019.579 12.181.203.919 15.897.183.522.453 Bảo hiểm nhân thọ Vào ngày 31/12/2008 Trích lập dự phòng Vào ngày 31/03/2009 Bảo hiểm phi nhân thọ 34 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 16 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN Ngày 25 tháng 04 năm 2009, Đại hội đồng Cổ đơng Tập đồn Bảo Việt tiến hành phên họp thường niên năm 2009 phê duyệt nghị số 01/2009/NQ-ĐHĐCĐ, việc phê duyệt phương án sử dụng lợi nhuận sau Thuế Thu nhập doanh nghiệp năm tài (từ ngày 16 tháng 10 năm 2007 đến ngày 31 tháng 12 năm 2008) Đại hội đồng Cổ đông điều chỉnh báo cáo tài Q I Tập đồn Bảo Việt Khơng có kiện quan trọng khác xảy kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài _ _ Ông Nguyễn Thanh Hải Bà Nguyễn Thị Phúc Lâm Ông Lê Hải Phong Tổng Giám đốc Giám đốc Tài Kế tốn trưởng Ngày 29 tháng 04 năm 2009 35 ... tài hợp 13 - 35 Tập đồn Bảo Việt BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH Ban Điều hành Tập đồn Bảo Việt (? ?Tập đồn”) trình bày báo cáo báo cáo tài hợp Tập đồn cho giai đoạn tài từ 01 tháng 01 năm 2009 đến 31. .. trưởng Ngày 29 tháng năm 2009 12 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm. .. 13 Tập đoàn Bảo Việt B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 CƠ SỞ HỢP