Những khó khăn trong kinh doanh mặt hàng tín dụng hiện nay tại các Ngân hàng nhà nước và thương mại - 1 pptx

Chương I Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại I-Một số vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại : Khái quát ngân hàng thương mại : 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại trình phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam : Ngày hệ thống ngân hàng thương mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế xã hội Trình độ phát triển hệ thống ngân hàng quốc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế nước Các thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu phủ, doanh nghiệp, tầng lớp dân cư Hình thức sơ khai ngân hàng thương mại xuất từ trước có chủ nghĩa tư bản, với thời gian hính thức ngày hồn chỉnh hơn, đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng Ngân hàng thương mại biết đến ngân hàngư trung gian tài chính, tổ chức kinh doanh tiền tệ Trong kinh tế huy, hoạt động áp đặt Nhà nước, hệ thống ngân hàng tồn hình thức hệ thống ngân hàng cấp, Nhà nước vừa quản lý vừa kinh doanh tiền tệ Các ngân hàng hoạt động theo tiêu pháp lệnh Nhà nước đề nên thường ngân hàng thương mại đứng ngồi sản xuất có tác động đến sản xuất Gần bệnh tác động quản lý ngân hàng yếu gây quản lý sản xuất lỏng lẻo, định hướng đầu tư lệch lạc tiếng chng cho nước có kinh tế huy Trước năm 1986, Việt Nam có ngân hàng _ngân hàng Nhà nước, vừa thực chức phát hành tiền,quản lý tín dụng, vừa cho vay tín dụng trực tiếp tổ chức kinh tế Vốn cho vay ngân hàng chủ yếu vốn ngân sách chuyển sang (30% vốn định mức xí nghiệp ) phần vốn nhàn rỗi tài khoản toán tổ chức kinh tế vốn huy động tiền gửi tiết kiệm dân chúng Ngân hàng thực cho vay hoàn toàn theo kế hoạch Kế hoạch cho vay ngân hàng có hai loại (kế hoạch cho vay định mức(phần 30% từ tài chuyển sang ) kế hoạch cho vay ngồi định mức doanh nghiệp có nhu cầu vốn vượt định mức Lãi suất cho vay định mức thấp hạch toán vào chi phí giá thành Lãi suất cho vay ngồi định mức cao hạch toán vào lợi nhuận trước nộp thuế ngân sách Từ tháng 7/1986, Việt Nam bắt đầu thực đổi ngân hàng Nhà nước Việt nam coi đổi ngân hàng khâu đột phá đổi kinh tế với nội dung :tách ngân hàng Nhà nước (với hệ thống tổ chức cấp quản lý theo hành nhà nước :trung ương, thành phố, quận huyện) thành loại : Ngân hàng nhà nước, thực phát hành tiền quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng dacha vụ ngân hàng, thực hạch toán độc lập Thời kỳ từ 1987-1990 có ngân hàng chuyên doanh thuộc kinh tế nhà nước : ngân hàng công thương, ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, ngân hàng ngoại thương, ngân hàng đầu tư phát triển Các ngân hàng có hệ thống từ đến cấp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn có hệ thống cấp :trung ương, chi nhánh tỉnh, thành phố chi nhánh quận huyện Cịn lại ngân hàng khác có hệ thống cấp: trung ương chi nhánh tỉnh, thành phố khu vực Từ năm 1990, Nhà nước ban hành pháp lệnh ngân hàng ( pháp lệnh ngân hàng nhà nước pháp lệnh ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư phát triển hợp tác xã tín dụng ) ngân hàng liên doanh với nước ngồi chi nhánh ngân hàng nước thành lập tăng đáng kể Tháng 12/1997, Luật ngân hàng tổ chức tín dụng Việt nam đ• quốc hội thông qua, đề cập đến ngân hàng hoạt động sau : ” Ngân hàng pháp nhân kinh doanh tiền tệ thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan “, “ hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng sử dụng số tiền để cấp tín dụng dacha vụ toán “ 1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại : 1.2.1.Huy động vốn : Đây nghiệp vụ bản, chủ yếu ngân hàng thương mại, mà qua nghiệp vụ thí nghiệp vụ khác ngân hàng thương mại có khả thực Ngân hàng thương mại huy động vốn nhàn rỗi x• hội cách nhận tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế qua hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngồi cần thêm vốn, ngân hàng huy động vốn cách phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu ngân hàng hay vay vốn ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, ngân hàng phải thu hút vốn sở vốn tự có Vốn tự có coi tảng để chống đỡ rủi ro kinh doanh Tỷ trọng vốn huy động vốn tự có quy định cụ thể luật ngân hàng nước, Việt nam ngân hàng thương mại không phép huy động vốn q 20 lần vốn tự có 1.2.2 Tín dụng đầu tư : Đây nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại dùng vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch lãi suất vốn huy động voón cho vay Thực nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại thực chức kinh doanh đồng thời đóng góp lợi ích cho xã hội mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sông nhân dân Tín dụng có ý nghĩa quan trọng kinh tế thông qua hoạt động cho ngành, lĩnh vực kinh tế công nghoiệp, nông nghiệp, xây dựng đồng thời, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề thiết ngân hàng quan tâm 1.2.3 Các hoạt động khác : Ngoài nghiệp vụ trên, ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng tăng lợi nhuận cho ngân hàng như: - Dịch vụ toán chuyển tiền - Dịch vụ môi giới đại lý, uỷ thac mua bán chứng khoán - Dịch vụ bảo quản quản lý tài sản, chứng từ có giá - Dịch vụ trung gian mua bàn thị trường ngoại hối Thông qua hoạt động này, ngân hàng nhận khoản thu nhập hình thức hoa hồng Có thể nói rằng, nghiệp vụ ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với Nghiệp vụ huy động vốn định quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng Nghiệp vụ cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thực sở nguồn vốn huy động Ngiệp vụ trung gian phát triển thu hút thêm nhiều khách hàng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động huy động tiền gửi cho vay Mỗi nfghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiệp vụ khác Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng định kết kinh doanh cảu ngân hàng thương mại Khái niệm, chất vai trị tín dụng : 2.1 Khái niệm, chất lịch sử hình thành tín dụng Tín dụng phạn trù kinh tế tồn qua hình thái x• hội khác Hiểu cách thơng thường nhất, tín dụng vay mượn Cho đến nay, người ta chưa có thống việc đưa khái niệm đầy đủ tín dụng Thao quan niệm truyền thống, tín dụng mối quan hệ người chuyển qua người khác quyền sử dụng lượng giá trị vật với điều kiện định mà hai bên thoả thuận Theo hai nhà kinh tế học người Đức Situkh Zahriga “Sổ tay tín dụng “(Nhà xuất Drth.Galler 1975 ) cho : tín dụng phát sinh người cho người ( nợ ) sử dụng số tiền định, đến hạn trả nợ, nợ phải hoàn trả cho chủ nợ toàn số tiền đ• cho vay kèm theo khoả l•i mà hai bên đ• thỏa thuận Cịnn Lippeg “Những kiến thức nhà ngân hàng“ cho tín dụng cho vay lấy l•i toàn số tiền hoàn trả hạn Đứng nghiệp vụ cho vay ngân hàng ngày nay, người ta quan niệm cấu thành nhiệp vụ tín dụng tất động tác mà người đưa vốn hứa đưa vốn cho người khác sử dụng có cam kết chữ ký cho người bảo đảm, bảo chứng hay bảo l•nh có thu tiền Để hiểu rõ chất nội dung tín dụng xem xét q trình phát triển quan hệ qua giai đoạn Quan hệ tín dụng hình thành từ xuất sản xuất hàng hố, bắt đầu có phân cơng lao động x• hội sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất hình thức sơ khai quan hệ tín dụng cho vay nặng l•i Mục đích người vay để trì sống sinh hoạt để phát triển sản xuất Đặc điểm tín dụng thời kỳ không phục vụ phát triển sản xuất Khi chuyển sang thời kỳ tư chủ nghĩa, kinh tế địi hỏi phải có số tư lớn để phát triển sản xuất kinh doanh Lúc này, mức l•i suất cao hình thức nặng l•i khơng khuyến khích nhà tư vay tiền để sản xuất kinh doanh dẫn đến cản trở đến phát triển kinh tế Do đó, hình thức tín dụng nặng l•i ngày bị thu hẹp lại đồng thời xuất hình thức tín dụng phù hợp – tư cho vay đời.Đặc điểm tư cho vay người vay sử dụng vốn vay để đầu tư vào sản xuất với mục đích tạo giá trị thặng dư Nguồn vốn cho vay không dừng lại tiền dư thừa người giàu có mà bao gồm khối lượng vốn nhàn rỗi tồn x• hội Trong điều kiện phát triển mạnh hình thái tín dụng cần thiết phải có quan trung gian đứng làm nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đời đáp ứng u cầu hình thành nên tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế các nhân Trong thực tế hoạt động tín dụng phong phú đa dạng hình thức tín dụng có hai giai đạon : ngưịi cho vay chuyển giao vốn cho người vay sử dụng thời gian định, sau đến thời hạn hai bên thoả thuận người vay trả lại cho người cho vay khoẩn giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi tiền l•i 2.2.Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác.Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế đất nưóc Tín dụng ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, hoạt động dịch vụ, phi sản xuất tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên, nhiên vật liệu, thành phẩm,bù đắp chi phí sản xuất Đồng thời để khơng ngừng nâng cao suất lao động, chất lượng sản phẩm,tìm kiếm lợi cạnh tranh doanh nghiệp buộc phải thường xuyên cải tiến máy móc thiết bị, đổi công nghệ,đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển vũ b•o Tất cơng việc khơng thể thực thiếu hỗ trợ ngân hàng thơng qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lưu thông, để đảm bảo đưa hàng hố từ người sản xuất đến ngưịi tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hố cần thiết, trang trải chi phí lưu thông, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn chủng loại phong phú , thơng thường doanh nghiệp khơng có nhiều vốn lưu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ vận tải, khách sạn , du lịch hoạt động có vốn ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng, trang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải Khi bước vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nguồn vốn huy động cho mục đích kinh doanh doanh nghiệp Nói chung, nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có q ỏi, khơng đủ sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, lỹ tuật tiên tiến đại, nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo niều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức tiêu dùng vốn , tập trung nguồn vốn từ ngồi nước đ• phần đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy quan trọng , giúp nhà sản xuất kinh doanh thực trình tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trường Thứ ba, tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ cho dự án tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xố đói giảm nghèo chương trình, dự án mang tính x• hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người,giải việc làm không dựa vào quỹ ngân sách nhà nước trông chờ vào khoản vay nước ngồi Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trò việc đầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế x• hội để giải vấn đề Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng q trình phân cơng lao động x• hội hợp tác kinh tế nước quốc tế Các doanh nghiệp, công ty làm ăn có hiệu uy tín ngân hàng tập trung đầu tư vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trường tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng q trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nước ngoài, đưa nước ta hội nhập với kinh tế giới Thứ năm, thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng, nhà nước kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế pháp lý phù hợp Nhà nước điều chỉnh cấu kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thơng qua sách ưu đ•i vềl•i xuất điều kiện cho vay cho doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng kinh tế nhà nước Phát huy vai trò tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ hàng đầy khó khăn đ• mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh ngân hàng nói riêng II- rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Khái niệm rủi ro Nhiều nhà kinh tế học đ• định nghĩa “ rủi ro “ theo cách khác Frank Knight , học giả người Mỹ đầu kỷ 20 định nghĩa “rủi ro bất trắc đo lường “ Alain Willet cho ” rủi ro bất trắc liên quan đến biến cố khơng mong đợi “ Cịn Irving Perfer lại nói “ rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất “ Một nhà kinh tế học người Anh Marilic Hurt Carty quan niệm “ rủi ro tình trạng biến cố xảy tương lai xác định “ Theo ông “ kinh nghiệm hoạt động doanh nghiệp cung cấp chứng tần số biên cố riêng biệt qua skhứ cho phép nhà quản trị doanh nghiệp xác định phân bố xác suất xuất biến cố tương lai Như vậy, định nghĩa có khác thống nội dung coi rủi ro bất trắc khoong mong đợi, gây thiệt hại đo lường Chính rủi ro gây mát thiệt hại nên không mong đợi Song rủi ro bất trắc khơng phụ thuộc vào ý muốn chủ quan người Tuy chức chuyển hoá kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng thương mại Ngồi lý trị, biến động giá cả, uy tín ngân hàng giảm sút mà hàng loạt khách hàng đồng loạt rút tiền, vượt khả quỹ bảo đảm táon khiến co ngân hàng không đủ tiền để chi trả thời điểm Trường hợp ngân hàng bị thiệt hại tiền l•i chi phí cho việc thu lại vay chưa đến hạn, bán lại chứng khốn, vay tái chiết khấu ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại khác, hậu nặng hơn, vỡ nợ 3.3 Rủi ro l•i suất: L•i suất “chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian đó” Trong chế thị trường, l•i suất ngân hàng thương mại hình thành sở l•i suất thị trường nên ln biến động Hiện tượng gây tổn thất cho ngân hàng thương mại Chẳng hạn, ngân hàng đ• kí hợp đồng cho vay với kì hạn l•i suất cố định sau l•i suất thị trường lại tăng lên ngân hàng đ• nhận khoản tiền gửi với l•i suất cố định song l•i suất thị trường lại giảm xuống ngân hàng phải chịu rủi ro chênh lệch biến động l•i suất Ngồi giảm sút giá trị đồng tiền thời gian cho vay dẫn đến tình trạng l•i suất cho vay khơng thay đổi l•i suất thực tế giảm sút Giá trị thực tế vốn l•i ngân hàng thu thấp so với vốn ban đầu bỏ Rủi ro làm cho kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ 3.4 Rủi ro hối đoái: Xuất phát từ định nghĩa “tỷ giá hối đoái giá đồng tiền tính đồng tiền khác” nên tỷ giá loại giá biến động Rủi ro hối đối sảy tỷ giá đối biến động, ngân hàng nắm giữ chứng khoán, khoản vay mượn ngaọi tệ, giữ ngoại tệ tiến mặt gặp rủi ro tỷ giá biến động theo hướng bất lợi 3.5 Rủi ro toán: Rủi ro phát sinh q trình tốn sai sót nghiệp vụ, bị lợi dụng toán điện tử, toán séc trường hợp ngân hàng đ• tốn trước không nhận tiền từ bên đối tác 3.6 Rủi ro tuý: Đó loại rủi ro thiên tai gây b•o lụt, động đất, hoả hoạn, rủi ro bị trộm cắp, lừa đảo, tệ nạn tham nhũng dẫn đến thiệt hại nặng nề tài sản cho ngân hàng Tuy nhiên biện pháp bảo hiểm bảo vệ phần hạn chế thiệt hại rủi ro xảy 3.7 Rủi ro khả toán (rủi ro vỡ nợ): Đây loại rủi ro riêng có liên quan dến sống cịn ngân hàng Rủi ro thường hậu nhiều rủi ro nói Ngân hàng khả tốn, chí thâm hụt vốn tự có ỏi dẫn đến vỡ nỡ phá sản ngân hàng Sự phá sản ngân hàng có nguy kéo theo phá sản hàng loạt ngân hàng tượng Mỹ năm 30, năm 80, đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng nước ta nhẵng năm cuối thập kỉ 80 vừa qua Rủi ro gắn với hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại: Như đ• phân tích trên, hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận lớn đồng thời mang lại rủi ro nặng nề cho ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất lưu thơng hàng hố, hoạt động phi sản xuất thiếu hỗ trợ tín dụng ngân hàng Chính tín dụng ngân hàng tham gia vào doanh nghiệp, ngành, lĩnh vực kinh tế, mà ngành lĩnh vực kinh doanh lại có tính đặc thù, có phức tạp riêng, có rủi ro riêng nên rủi ro tín dụng ngân hàng mang tính tổng hợp khả xuất lớn ngành khác Ngân hàng thương mại không chịu rủi ro việc lựa chọn khách hàng mà chịu rủi ro khách hàng rủi ro tín dụng xảy bên vay giao dịch không thực đươc theo thời gian điều kiện hợp đồng làm người cho vay phải chịu tổn thất tài 4.1 Các hình thức rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy trường hợp nợ l•i nợ gốc Đó việc khơng thu l•i hạn khơng thu đủ l•i ,khơng thu vốn hạn không thu đủ vốn Tuỳ trường hợp mà ngân hàng hạch toán vào khoản mục theo dõi khác l•i treo nợ qúa hạn Khi khơng thu l•i hạn ,nguy rủi ro mức thấp đưa vào mục l•i treo phát sinh Nếu ngân hàng thu đủ l•i có khoản mục l•i treo đóng băng,trừ trường hợp ngân hàng miễn giảm l•i cho doanh ngiệp Cịn khơng thu vốn hạn, ngân hàng có khoản nợ hạn phát sinh Tuy nhiên ,khoản chưa thể coi khoản mát hồn tồn ngân hàng vì lý doanh nghiệp chậm trả nợ gốc trả sau hạn cam kết hợp đồng Nếu khoản NH thu hồi được(do doanh nghiệp bị phá sản cẳng hạn) lúc ngân hàng coi gặp rủi ro tín dụng mức độ cao đ• phát sinh khoản nợ khơng có khả thu hồi ,trừ trường hợp đặc biệt ,doanh nghiệp vay vốn hội tụ đủ điều kiện theo quy định xố nợ NH xem xét để xố nợ cho doanh nghiệp Rủi ro tín dụng tồn nhiều hình thức ,các hình thức ln chuyển biến cho nhau,mà mức độ ci nợ khơng có khả thu hồi Khi nghiên cứu rủi ro tín dụng người ta thường trọng vào nguy xảy rủi ro l•i treo đặc biệt nợ phát sinh ,cịn l•i treo đóng băng nợ q hạn khơng có khả thu hồi coi tình rủi ro thực nên thường xem xét để giải hậu rút học 4.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng Trong kinh tế thị trường ,hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thường xuyên phải đương đầu với cạnh tranh chịu chi phối lớn quy luật cung cầu ,giá thị trường nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ nhiều phía kể rủi ro tuý thiên tai,địchhoạ,trộm cắp có giá thay đổi ,khả quản lý ,sự thay đổi chế sách nhà nước dẫn đến thiệt hại cho doanh nghiệp làm cho KD gặp khó khăn thua lỗ,thậm chí phá sản Đồng thời hoặt động KD doanh nghiệp khơng thể ly khỏi mối quan hệ với NH.Chính rủi ro NHTM cộng hưởng rủi ro doanh nghiệp Nếu đứng góc độ tư cách đạo đức người vay ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng chia hai trường hợp lớn Khách hàng gian lận khách hàng không gian lận 4.2.1.1 Khách hàng gian lận ,cố ý lừa ngân hàng Điều thể qua việc gian lận số liệu,giấy tờ ,quyền sở hữu tài sản Doanh nghiệp nộp báo cáo tài khơng xác,cố ý đưa số liệu sai thật ,phản ánh không thực trạng SXKD tình hình tài đơn vị.Những cho vay sở nnhững thông tin dễ đưa đến rủi ro cho NH Bên cạnh lợi dụng khe hở giấy tờ sở hữu tài sản ,doanh nghiệp đem chấp tài sản nhiều ngân hàng khác nhau.Khi không thu nợ,các NHTM phát m•i tài sản biết bị lừa Ngồi ra, khách hàng gian lận ngân hàng thể qua việc sử dụng vốn vay không mục đích, khơng đối tượng kinh doanh, khơng phương án đ• nêu nên khơng trả nợ hạn khơng trả nợ Doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn lại dùng để mua sắm tài sản cố định bất động sản Việc giá nhà đất đột ngột giảm xuống làm doanh nghiệp kinh doanh nhà đất bị thua lỗ nặng trả nợ ngân hàng Ngân hàng có phát mại tài sản chấp không đủ khoản cho vay tài sản chấp nhà đất nên giảm giá trị Việc khách hàng gian lận gây rủi ro cho ngân hàng thể qua hoạt động người vay có tư cách cố tình khơng trả nợ ngân hàng lừa đảo ngân hàng bỏ trốn 4.2.1.2 Khách hàng khơng gian lận Khơng khách hàng có ý không tốt ngân hàng gặp rủi ro mà khách hàng vay có đủ tư cách, khơng có ý gian lận, ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Đó khách hàng có trình độ kém, lực quản lý yếu, khơng có đầu óc kinh doanh nên khơng thể đưa phương án kinh doanh đạt hiệu quả, khơng thể đưa doanh nghiệp thắng cạnh tranh nên việc trả nợ ngân hàng khó khăn Ngoài ra, doanh nghiệp bị lừa đảo kinh doanh bạn hàng doanh nghiệp gặp rủi ro ngân hàng gặp khó khăn việc thu nợ hạn Bên cạnh đó, nhiều nguyên nhân rủi ro khách quan thiên tai, trộm cắp gây thiệt hại cho doanh nghiệp có nguy dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng 4.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Các khoản cho vay có vấn đề thiệt hại cho vay xảy sơ hở thủ tục nội ngân hàng Đây gọi hoạt động cho vay khơng hồn hảo xuất nguyên nhân sau đây: - Do thông tin tín dụng khơng đầy đủ Ngân hàng có nhìn khơng tồn diện thân khách hàng tình hình tài họ Điều dẫn đến sai lệch việc đánh giá hiệu khoản vay, cho vay khả chi trả khách hàng - Trình độ chun mơn cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng cịn hạn chế Hiện nhiều cán tín dụng ngân hàng thiếu lực xử lý thơng tin tín dụng để bảo vệ giám sát khoản vay Cán tín dụng khơng có khả phân tích thẩm định dự án; kiến thức thị trường, kiến thức x• hội bị hạn chế nên nhều cho vay mà không đánh giá liệu dự án hay phương án có khả thi không - Ngân hàng trú trọng lợi tức, đặt mong muốn lợi tức cao khoản cho vay lành mạnh, rủi ro khoản vay cao - Sự cạnh tranh không lành mạnh với ngân hàng khác để mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều Cạnh tranh không lành mạnh hiểu ngân hàng đ• bỏ qua số bước kiểm định khoản cho vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, đáp ứng nhu cầu khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng - Hoạt động kiểm tra, kiểm soát chưa tiến hành thường xun Nhân viên tín dụng khơng nắm bắt tình hình tín dụng khách hàng mơi trường tín dụng kinh tế Do vậy, hoạt động sai sót, khơng nắm bắt kịp thời khoản cho vay có vấn đề 4.2.3 Ngun nhân từ mơi trường kinh doanh 4.2.3.1 Môi trường kinh tế Trong kinh tế thị trường, sách kinh tế vĩ mơ phủ đóng vai trị định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng ngân hàng thương mại nói riêng Chính sách kinh tế vĩ mơ phủ bao gồm sách kinh tế, tài tiền tệ, kinh tế đối ngoại Chỉ cần phủ thay đổi sách trên, có ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp người chịu tác động trực tiếp ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh ngân hàng khác ln gắn bó mật thiết với hoạt động doanh nghiệp Chính sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ đằn phù hợp với thực tiễn góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, ngược lại kìm h•m phát triển sản xuất kinh doanh làm cho doanh nghiệp gặp khó khăn chí thua lỗ, phá sản 4.2.3.2 Môi trường pháp lý: Trong hoạt động kinh doanh, song song với hoạt động mang tính kĩ thuật nghiệp vụ hoạt động mang tính pháp lý kí kết hợp đồng kinh tế, đầu tư tài tín dụng Tính pháp lý thể hoạt động kinh doanh tiến hành dựa quy định pháp luật, hay ní cách khác bị giới hạn khuôn khổ pháp luật Trong kinh tế thị trường nay, yếu tố pháp lý điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Nhưng vậy, mơi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh thiếu đồng gây khó khăn, bất lợi cho doanh nghiệp ngân hàng Môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo nên môi trường kinh doanh doanh nghiệp đồng thời tạo nên môi trường cho vay ngân hàng thương mại Mơi trường cho vay có ảnh hưởng, tác động tích cực hay tiêu cực đến hoạt động tín dụng , góp phần làm hạn chế tăng thêm rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 4.2.4 Nguyên nhân từ mơi trường x• hội: Những biến động lớn kinh tế trị giới ln có ảnh hưởng tới công việc kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng Ngày nay, với mở rộng giao lưu kinh tế, văn hố, trị nước đời sống kinh tế giới có nhiều biến đổi Muốn phát triển kinh tế cách toàn diện cần thực mở cửa kinh tế để tiếp thu thành tựu khoa học kĩ thuật hiệi đại nước phát triển, trao đổi, xuất nhập hàng hố, dịch vụ với nước ngồi, đầu tư vay tiền nước Tất cảc hoạt động tạo nên mối quan hệ kinh tế đối ngoại mối quốc gia Những thay đổi trị rết dẫn đến biíen động cán cân thương mại quốc tế, tỷ giá hối đoái giá đồng tiền làm biến động thị trường nước giá nguyên vật liệu, hàng hố,dịch vụ, mức l•i suất thị trường, mức cầu tiền tệ trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp người chịu tác động ngân hàng thương mại 4.3 Dấu hiệu rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng ẩn chứa khoản cho vay có vấn đề, biểu nhiều dấu hiệu Tuy nhiên qua thực tiễn hoạt động tín dụng người ta rút số dấu hiệu khó khăn tài người vay cảnh báo cán tín dụng, với ngân hàng Ví dụ : - Việc trì ho•n nộp báo cáo tài chính: Báo cáo tài tài liệu quan trọng giúp ngân hàng hiểu tình hình sản xuất kinh doanh lực tài người vay, báo hiệu khả hoàn trả khoản nợ Việc trì ho•n nộp báo cáo tài nhiều nguyên nhân khác thấy tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp có dấu hiệu khơng bình thường Vì vậy, doanh nghiệp không muốn ngân hàng biết sớm sút lực tài - Gia tăng bất bình thường hàng tồn kho, khoản bán chịu khoản nợ: Định mức tồn kế hoạch ngun liệu, hàng hố hợp lí điều kiện cần thiết để doanh nghiệp đảm bảo ổn định sản xuất kinh doanh, song mức tồn kho vượt mức giới hạn cho phép chứng to khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp khơng bình thường Sự gia tăng hàng tồn kho giá cả, chất lượng, chủng loại hàng hoá dẫn đến doanh thu, thu nhập Đồng thời với gia tăng tồn kho, giảm sút doanh thu khoản vay gia tăng chứng tỏ khả toán doanh nghiệp giảm sút làm cho khả trả nợ ngân hàng khó khăn - Giảm bất thường giá bán: Điều không nằm chiến lược marketing doanh nghiệp tức doanh nghiệp gặp khó khăn tài - Hồn trả nợ vay l•i khơng hạn: Khi doanh nghiệp gặp khó khăn sản xuất tiêu thụ sản phẩm luân chuyển vốn ổn định dẫn đến khả tốn gặp nhiều khó khăn khơng thể hồn trả nợ vay l•i chi cho ngân hàng kỳ hạn Nếu tình trạng diễn thường xuyên mức độ ngày lớn dấu hiệu rõ ràng rủi ro tín dụng Ngồi dầu hiệu cịn nhiều yếu tố khác doanh nghiệp thay đổi tổ chức, công nhân khơng có việc làm hay quan hệ ngân hàng người vay trở nên thân thiện dấu hiệu rủi ro tín dụng, địi hỏi cán tín dụng phải sát với thực tiễn có biện pháp thích hợp làm giảm nguy rủi ro xảy Các giải pháp hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng: Để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại sử dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro sau: 5.1 Nghiên cứu khách hàng: Khi giao tiền cho người vay ngân hàng có quyền sở hữu, quyền sử dụng đ• trao cho người vay Do đó, người vay sử dụng tiền khơng dúng mục đích, ngu dẫn đến khoản vay khơng hoản trả xuất Vì vậy, việc xem xét đánh giá khách hàng trước định cho vay việc quan trọng Các nguyên tắc cho vay điều kiện đảm bảo tín dụng mà hầu hết ngân hàng đề là: - Tư cách pháp nhân uy tín người vay - Mục đích sử dụng tiền vay, kế hoạch hồn trả tín dụng - Các đảm bảo tín dụng giá trị tài sản chấp, lực bảo l•nh, bảo hiểm người vay Mặt khác, việc dánh giá khách hàng đánh giá qua người l•nh đạo doanh nghiệp, sản phẩm doanh nghiệp, thị trường doanh nghiệp 5.2 San sẻ rủi ro San sẻ rủi ro biện pháp nhiều ngân hàng sử dụng từ trước tới nay, san sẻ rủi ro có ba hình thức chủ yếu: - Tránh dồn vốn: Cách phân phối tín dụng tốt ngân hàng muốn tránh rủi ro dải tiền vào nhiều khoản đầu tư, nhiều khách hàng khác Không cho vay nhiều để sản xuất kinh doanh hàng hoá đặc biệt loại hàng hố khơng thiết yếu, Nhà nước khơng khen khích sản xuất, lực cạnh tranh khơng ổn định trìng sản xuất kinh doanh dễ gặp rủi ro - Liên kết đầu tư: Nhằm cung cấp khoản tín dụng lớn mà ngân hàng khơng đủ khả cho vay, khó xác định trước mức độ rủi ro Các ngân hàng kết hợp với thành nhóm xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả sinh lời dự án để đầu tư Các ngân hàng tham gia đầu tư phải kíy với hợp đồng liên kết thoả thuận rõ trách nhiệm quyền hạn thành viên - Bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp an tồn, hiệu cao Có hình thức bảo hiểm tín dụng: + Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh đay biện pháp mà khách hàng chủ động trang bị cho bảo đảm sản xuất kinh doanh gặp rủi ro Nguồn tiền từ việc mua bảo hiểm giúp cho họ trang trải phần vốn vay ngân hàng + Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp Đây hình thức bảo hiểm hay thực chất ngân hàng san sẻ với công ty bảo hiểm rủi ro mà họ phải gánh 5.3 Thực bảo đảm tín dụng: Trong trường hợp cần thiết gặp khách hàng chưa quen biết, mức độ tín nhiệm ngân hàng với khách hàng chưa cao, đòi hỏi ngân hàng phải sử dụng biện pháp tín dụng để giảm bớt mức độ rủi ro, tạo điều kiện thu hồi nợ chắn - Bảo l•nh: Người bảo l•nh phải có đủ tư cách pháp nhân (nếu tổ chức), có đủ lực pháp lý lực hàng vi (nếu cá nhân), phải có đủ khả kinh tế để trả nợ thay trường hợp người vay không trả nợ - Cầm cố: việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn việc người vay đưa tài sản đến ngân hàng đảm bảo cho khoản vay mà họ nhận vay tối đa 70% giá trị tài sản cầm cố Đến hết thời hạn trả nợ mà người vay khơng chịu trả khơng có khả trả nợ ngân hàng bán đau giá vật cầm cố để thu hồi nợ - Thế chấp tài sản: sử dụng hình thức chấp phải sử lý chặt chẽ vấn đề sau: + Tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp người vay phải có giá trị trao đổi thị trường + Tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp người vay phải có gố trị trao đổi thị trường + Nếu động sản mà ngân hàng khó quản lý thời gian người vay sử dụng vốn vay ngân hàng yêu cầu người vay mua bảo hiểm động sản trao giấy tờ gốc cho ngân hàng Những động sản thuộc quyền sở hữu người vay pháp luật khơng có quy định phải có giấy tờ chứng minh quyến sở hữu nên áp dụng cho vay cầm cố quản lý kho ngân hàng - Cho vay tín chấp: Chỉ áp dụng khách hàng đ• trở nên tin cậy với ngân hàng 5.4 Giám sát cưỡng chế thi hành tnhững quy định hạn chế: Khi tiền đ• cho vay mà người vay có ý muốn tiế hành hoạt động rủi ro để tiền có khả thnh tốn Để giảm bớt biến cố rủi ro đạo đức ngân hàng phải quản lý, giám sát khoản vay thực tế theo điều khoản hợp đồng 5.5 Hạn chế tín dụng Hạn chế tín dụng biện pháp giúp ngân hàng tránh pựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức Ngân hàng có thẻ từ chối cho vay người vay sẵn lòng tốn l•i suất cơng bố, chí mức l•i suất cao Việc hạn chế tín dụng có hai tác dụng: Thứ nhất: Diễn ngân hàng từ chối vay với số lượng qua điều tra thu thập thông tin ngân hàng thấy người vay người mạo hiểm cò nhiều khả rủi ro kinh doanh Thứ hai: Ngân hàng đồng ý cho vay hạn chế mức cho vay mà người vay u cầu, tiền vay lớn, người vay có điều kiện thực mạo hiểm kinh doanh khả năg rủi ro xảy Và vậy, ngân hàng dễ rủi ro không thu nợ, ngân hàng cho vay số tiền lớn người vay cách cho vay làm nhiều lần 5.6 Đa dạng hóa đầu tư: Việc đa dạng hóa đầu tư cấp tín dụng nguyên lý quan trọng việc quản lý kinh doanh ngân hàng thực đa dạng hóa mối quan hệ ngân hàng với khách hàng Đây việc phân tán rủi ro cho vay Mặt khác, ta thấy rủi ro tín dụng cịn phụ thuộc vào số yếu tố tính chất tín dụng, kì hạn tín dụng Vì vậy, ngân hàng cần có định đắn, hợp lý tín dụng để hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh Chương II Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp & phát triển nông thôn Hà Nội I Khái quát ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Hà Nội 1.Lịch sử hình thành Với định số 56 59 tháng năm 1998 ngân hàng Nhà nước Việt nam, ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thơn Việt nam đời đ• đóng góp tích ... Ngân hàng nhà nước, thực phát hành tiền quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng dacha vụ ngân hàng, thực hạch toán độc lập Thời kỳ từ 19 8 7 -1 990 có ngân hàng chuyên doanh thuộc kinh tế nhà nước : ngân. .. hình thái tín dụng cần thiết phải có quan trung gian đứng làm nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đời đáp ứng u cầu hình thành nên tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với... nề cho ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất lưu thơng hàng hoá, hoạt động phi sản xuất khơng thể thiếu hỗ trợ tín dụng ngân hàng Chính tín dụng ngân hàng tham