Luận văn, khóa luận tốt nghiệp, báo cáo là sản phẩm kiến thức, là công trình khoa học đầu tay của sinh viên, đúc kết những kiến thức của cả quá trình nghiên cứu và học tập một chuyên đề, chuyên ngành cụ thể. Tổng hợp các đồ án, khóa luận, tiểu luận, chuyên đề và luận văn tốt nghiệp đại học về các chuyên ngành: Kinh tế, Tài Chính Ngân Hàng, Công nghệ thông tin, Khoa học kỹ thuật, Khoa học xã hội, Y dược, Nông Lâm Ngữ... dành cho sinh viên tham khảo. Kho đề tài hay và mới lạ giúp sinh viên chuyên ngành định hướng và lựa chọn cho mình một đề tài phù hợp, thực hiện viết báo cáo luận văn và bảo vệ thành công đồ án của mình.
Trang 1Ụ ¥ —=._==.=-_-—— =~ =ïÏ—< SSS | =““ =- =— G% | My LUAN VAN TOT NGHIEP - _ KHOA - -
TAI CHINH - NGAN HANG
Đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng công thương Sâm Sơn
Trang 2LOI NOI DAU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và trong hoạt động cho vay nói
riêng được biết đến như một đăc thù, là yếu tố tất yêu khách quan của kinh doanh
tiền tệ của ngân hàng Rủi ro thường gây ra những tổn thât thiệt hại cho ngân hàng,
tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tốn thất lớn hay nhỏ
Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng trong thị trường tài chính tiền tệ là một hoạt động hết sức nhạy cảm Mọi biến động trong nền kinh tế đều có thể tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời làm tăng chỉ phí hoạt động và
giảm lợi nhuận của ngân hàng Có thể nói, rủi ro luôn là căn bệnh hiếm có của nền
kinh tế thị trường, gắn liền với khả năng thu lợi nhuận cao thì bao giờ cũng xuất hiện những tiềm tàng rủi ro đối với nó Các ngân hàng thương mại cũng khơng nằm
ngồi quy luật đó Bắt kì một hoạt động kinh doanh nào của ngân hàng đều có thể
xảy ra rủi ro dù ít hay nhiều cũng không thể tránh khỏi hoàn toàn được, đặc biệt là
trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả năng gặp rủi ro của hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại là rất đáng nói Hơn nữa hiệu quả của hoạt động cho vay là thước đo hiệu quả trong ngân hàng thương mại Do đó việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay là rất quan trọng không chỉ đối với các ngân hàng
thương mại mà còn đối với các thành phần kinh tế
Hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại không còn là vấn đề mới mẻ tại Việt Nam tuy nhiên việc phân tích đánh giá rủi ro hoạt động này trong nền
kinh tế thị trường cần có một cách nhìn mới hơn
Do đó, em chọn đề tài: “Giái pháp hạn chế rúi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng công thương Sầm Sơn”, làm báo cáo thực tập của mình
2 Mục đích nghiên cứu
- Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng
công thương Sầm Sơn
- Đưa ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt
động cho vay tại Ngân hàng công thương Sầm Sơn và đề xuất những kiến nghị đối
với các bộ, ngành liên quan
3 Đối tượng và phạm vỉ nghiên cứu
Trang 3- Pham vi nghiên cứu: hoạt động cho vay của ngân hàng công thương Sầm
Sơn Với số liệu từ năm 2009 đến 2011
4 Phương pháp nghiên cứu
Báo cáo sử dụng các phương pháp nghiên cứu là duy vật biện chứng, duy
vật lịch sử, kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so
sánh số liệu
5 Kết cấu của đề tài
Đề tài ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cầu của báo cáo gồm 2 phan: Phần 1: Tổng quan về ngân hàng công thương Sầm Son
Phần 2: Phòng ngừa hạn chế rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng công
Trang 4PHAN I
TONG QUAN VE NGAN HANG CONG THUONG SAM SON
1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của NHCT Sầm Son 1.1.1 Qúa trình hình thành
Ngân hàng công thương Sầm Sơn được thành lập từ năm 1988 là chỉ nhánh
cấp 2 của Ngân hàng công thương tỉnh Thanh Hóa, Theo quyết định số 168/QĐ-
HĐQT-NHCTI ngày 16/6/2006 của hội đồng quản trị ngân hàng công thương Việt
Nam từ tháng 7 năm 2006 chuyển đổi từ chỉ nhánh cấp 2 thành chỉ nhánh cấp 1 trực
thuộc Ngân hàng công thương Việt Nam
Từ tháng 7 năm 2009 được đổi tên thành Ngân hàng thương mại cỗ phần Công thương Việt Nam chỉ nhánh Sầm Sơn
Sau hơn 20 năm hoạt động và xây dựng Ngân hàng Công Thương Sầm Son đã có những bước đi vững chắc, khẳng định vị trí của mình trong hệ thống ngân hàng nói chung Trong nề kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, trong sự
nghiệp đổi mới công nghiệp hóa — hiện đại hóa đất nước, nhất là trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ ngân hàng và đầu tư tín dụng
1.1.2 Các giai đoạn phát triển của NHCT Sầm Sơn
Quá trình xây dựng và phát triển của chỉ nhánh NHCT Sầm Sơn đến thời điểm hiện nay có thể nói đã trải qua 3 giai đoạn phát triển gắn với 3 thế hệ lãnh đạo
của chỉ nhánh NHCT Sầm Sơn
Giai đoạn 1: Tir ngay thành lập tháng 9-1988 đến năm 1991:
Đây là giai đoạn chập chững bước vào kinh doanh và tìm kiếm một mô hình
tổ chức phù hợp Khi mới thành lập hệ thống NHCT Việt Nam chỉ có 32 chi nhánh
tỉnh và thành phố trực thuộc NHCT Việt Nam, với 63 chỉ nhánh cấp 2 trực thuộc
các chi nhánh tỉnh và thành phố Giai đoạn này NHCT Việt Nam chỉ thực hiện nhiệm vụ quản lý, chỉ đạo như một liên hiệp xí nghiệp đặc biệt, các chi nhánh tỉnh,
thành phó thực hiện chế độ hoạch toán kinh tế độc lập
Chi nhánh NHCT Sầm Sơn lúc đó là chỉ nhánh cấp 2 trực thuộc là chỉ nhánh
NHCT Thanh Hóa, tại chỉ nhánh có 6 phòng, ban chưa có phòng giao dịch Nguồn
vốn huy động khi mới thành lập là 12.000 triệu đồng, dư nợ cho vay nền kinh tế
9.100 triệu đồng, chưa có cho vay ngoại tệ và huy động tiết kiệm ngoại tỆ, các sản
phẩm dịch vụ còn rất đơn giản, tin học chưa áp dụng, tổng số cán bộ công nhân viên
65 người
Đến cuối năm 1990 Hệ thống NHCT Việt Nam được thành lập lại theo Quyết định số 420/CT ngày 14-11-1990 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng: Chuyển
Trang 5pháp nhân hoạch toán kinh tế độc lập, các NHCT tỉnh,thành phố là chỉ nhánh cấp 1 hoạch toán phụ thuộc dưới chỉ nhánh cấp 1 là chỉ nhánh cấp 2 Tính chất thi trường
bắt đầu ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của các NHTM Kết thúc năm 1991 cũng
là kết thúc giai đoạn đi tìm kiếm một mô hình tô chức,một phương pháp quản lý và
hoạch toán phù hợp, tạo điều kiện cho các NHTM bung ra
Giai đoạn 2: Từ năm 1992 đến năm 1997:
Đây là giai đoạn phải đối mặt với kinh tế thị trường với độ ngày càng phức tạp khốc liệt rõ nét hơn trong khi chưa được chuẩn bị chu đáo về mọi mặt, đội ngũ
cán bộ chủ yếu được chuyển từ thời bao cấp sang chưa được đào tạo lại, chưa có
kinh nghiệm làm việc và quản lý trong cơ chế thị trường đầy khốc liệt, trong khi
nhiệm vụ đồi hỏi, thị trường đòi hỏi phải nhanh chóng mở rộng mạng lưới để đáp ứng yêu cầu phát triển nhanh chóng của công cuộc đổi mới nền kinh tế đất nước Một số các phòng giao dịch được mở ra trong giai đoạn này như: phòng giao dịch số 1 ở Lễ Môn, phòng giao dịch số 2 ở Quảng Xương, trong khi cơ chế quản lý đối với các phòng giao dịch chưa có, tất cả chỉ bằng kinh nghiệm với trách nhiệm của
BGD chỉ nhánh Hơn nữa các tệ nạn xã hội lúc đó như hụi họ, số đề phát triển và
lan tràn nhanh chóng, việc đầu tư tín dụng chủ yếu dựa vào tài sản thế chấp, chưa quan tâm nhiều đến dự án và phương án của khách hàng vay vốn, lại gặp thời điểm
thị trường nhà đất giảm mạnh
Đây là giai đoạn mạng lưới tổ chức được phát triển nhanh chóng nhất và có
thêm dịch vụ mới như kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ thanh toán XNK, cho vay vốn
và huy động tiết kiệm ngoại tệ, tin học bắt đầu được đưa vào phục vụ công tác quản
lý và kinh doanh Ngân hàng
Giai đoạn 3: Từ năm 1998 đến nay:
Về mô hình tổ chức: theo uỷ quyền của Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc
NHNN Việt Nam đã ký Quyết định số 285/QĐ-NH5 ngày 21/09/1996 thành lập lại
NHCT Việt Nam theo mô hình Tổng công ty nhà nước Quy định tại quyết định 90/TTg của Thủ tướng Chính phủ Theo mô hình này NHCT Việt Nam được quản
lý bởi Hội đồng quản trị, điều hành bởi Tổng Giám Đốc
Về hoạt động: Sau thời gian phát triển bung ra theo nền kinh tế thị trường đến năm 1996, năm 1997 hoạt động của Hệ thống Ngân hàng bộc lộ những khó
khăn yếu kém Dư nợ quá hạn tăng nhanh tại chỉ nhánh Sầm Sơn nợ quá hạn đến 11% Đứng trước tình hình trên Thống đốc NHNN đã phải ban hành công văn 756/CV-NH3 ngày 16/12/1996 về chắn chỉnh hoạt động Ngân hàng Mà trọng tâm
là chấn chỉnh hoạt động tín dụng
Đối với chỉ nhánh NHCT Sầm Sơn trong những năm 1997, 1998 tập trung
mạnh mẽ vào công tác chấn chỉnh hoạt động Ngân hàng Hàng trăm món nợ quá hạn được tiến hành phân tích mổ xẻ tìm rõ nguyên nhân, hàng chục CBTD được chuyển sang chuyên đi thu nợ Với các biện pháp đồng bộ của nhà nước, của ngành
Trang 6quyết và từ năm 2000 bắt đầu bước vào thời ky phat triển ổn định, hiệu quả kinh
doanh ngày càng cao, chất luợng tin dụng dam bao tỷ lệ nợ xấu luôn dưới 2%
Đặc biệt năm 2008, mặc dù nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn, giá cả tăng mạnh, NHNN Việt Nam thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt Song hoạt động của chỉ nhánh NHCT Sầm Sơn vẫn phát triển ổn định: Tăng trưởng nguồn vốn trong 6 tháng đầu năm là 6%, tăng trưởng tín dụng là 17%, lợi nhuận đạt trên 12 tỷ đồng Con số hết sức ý nghĩa chào mừng kỷ niệm 20 năm ngày thành lập NHCT
Năm 2011, hoạt động kinh doanh của NHCT Việt Nam-chi nhánh Sầm Sơn
cũng rất khó khăn do chịu ảnh hưởng bởi sự biến động của nền kinh tế, tuy nhiên với sự nỗ lực phần đấu của toàn thé cán bộ nhân viên, chỉ nhánh Sầm Sơn đã đạt kết quả đáng khích lệ Để đạt được kết quả đó là do chỉ nhánh đã tổ chức phát động được nhiều đợt thi đua gắn với nhiều chủ đề theo mục tiêu kinh doanh từng thời kỳ Các phong trào thi đua luôn là động lực thúc đây các đơn vị phấn đấu hoàn thành
xuất sắc các nhiệm vụ được giao góp phần đáng kể vào thành tích chung của chỉ nhánh trong năm 2011
1.2 Đặc điểm hoạt động và cơ cấu tổ chức
1.2.1 Đặc điểm hoạt động
Hòa nhập với sự phát triển của nền kinh tế thị trường chuyển đổi cơ cấu
công-nông-ngư nghiệp và dịch vụ, cùng với xu hướng toàn cầu hóa và tạo tiền đề
cho Việt Nam gia nhập các tổ chức kinh tế lớn như WTO tập thể cán bộ và nhân viên NHCT Sầm Sơn đã phấn đấu thực hiện tốt chức năng nhiệm vụ được giao, quy mô và kết quả kinh doanh ngày càng được nâng cao
NHCT Sầm Sơn đã chú trọng đổi mới trong mọi lĩnh vực hoạt động, nhằm
đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, vừa phát huy các nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng, đồng thời mở rộng các nghiệp vụ và dịch vụ mới như:
Kinh doanh ngoại tệ, chiết khấu chứng từ, bảo lãnh mua hàng, cho thuê tài chính, thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chỉ, chỉ trả kiều hối hệ thống thẻ như Visa
card, Master card, G-card, S-card, C-card đã chiếm thị phần nhất định trong giao
dịch của người tiêu dùng sản phẩm
Các hoạt động của NHCT Sầm Sơn bao gồm: e Hoạt động huy động vốn:
Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tô
chức kinh tế và dân cư
Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiết kiệm dư thưởng, tiết kiệm trả
lãi trước, trả lãi ngay, trả lãi định kỳ
Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi
Trang 7Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Cho vay đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian
hồn vơn dài
Cho vay ủy thác theo trương trình: Đài Loan, Việt Đức và các hiệp định tín
dụng khung: JBIC và nhiêu chương trình tín dụng quôc tê khác
Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, chiết khấu mua lại giấy tờ có giá
e Tài trợ thương mại và thanh toán:
Bảo lãnh: Bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh
thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo đảm chât lượng sản phâm, bảo lãnh bảo hành, bảo
lãnh hoàn trả tiên ứng trước và các loại bảo lãnh khác
Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh
toán thư tín dụng xuât khâu
Nhờ thu xuất, nhập khẩu (collection), nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và
nhờ thu châp nhận hôi phiêu (D/A)
Chuyên tiền trong nước và quốc tế
Chuyên tiền nhanh Western Union
Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc
Chỉ trả kiều hồi
e Kinh doanh ngoại tệ:
Mua, ban ngoai té giao ngay, mua ban ky han (spot, Forward, Swap ) e Dịch vụ ngân quỹ:
Thu, chi hộ tién mat VND và ngoại tệ
Cho thuê két sắt, cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sang chê, thu chi tiên mặt tại đơn vị, tại nhà theo yêu câu của khách hàng
e Dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử:
Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế
(VISA,MASTER CARD )
Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt(cash card), Chi trả lương qua tài khoản, qua
thẻ ATM Thẻ ATM của Ngân hàng Công thương đã kết nôi với các Ngân hàng trong hệ thông banknet như ngân hàng nông nghiệp, Ngân hàng Đâu tư và phát
triên, Sacombank, ACB
e Hoạt động khác:
Tư vấn và đầu tư tài chính, Khai thác bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ, Tư
Trang 81.2.2 Cơ cấu tổ chức
Bộ máy tổ chức của NHCT Sầm Sơn được áp dụng theo phương thức quản
lý trực tuyến Giám đốc chịu trách nhiệm cao nhất về mọi hoạt động của NHCT
Sầm Sơn Giám đốc và các phó giám đốc chỉ đạo điều hành tất cả các phòng ban tại
hội sở và các phòng giao dịch; các phòng chức năng ở hội sở chính quản lý về mặt nghiệp vụ đối với các phòng giao dịch và các quỹ tiết kiệm; các phòng giao dịch
hoạt động như một chi nhánh trực thuộc Trưởng phòng chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của đơn vị mình
Cơ cấu tổ chức của NHCT Sầm Sơn gồm có: Giám Đốc, P Giám Đốc 1,
P Giám Đốc 2, P Giám Đốc 3, 8 phòng ban tại hội sở chính, 8 phòng giao dịch Cơ cấu tô chức và mô hình hoạt động của ngân hàng công thương Sầm Sơn có 72 cán bộ trong tổng số 12.000 cán bộ trong toàn hệ thống ngân hàng Công Thương Trong đó có hơn 70% cán bộ trình độ Đại học, Cao đẳng, còn lại đã được đào tạo qua hệ trung cấp chuyên nghiệp của ngành ngân hàng
Tháng 4 năm 2006 chi nhánh NHCT Sầm Sơn triển khai dự án hiện đại hóa cơ cấu tổ chức phòng, ban gồm:
Sơ đồ 1.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của chỉ nhánh NHCT Sầm Sơn Giám Đốc I L | P Giám Đốc 2 P Giám Đốc I P Giám Đốc 3 I 4 # Ỷ * Ỷ ị Ỷ | Tổ Nhà Phòng Phòng Phòng Tổ Phòng quản khách tổ khách khách điện ngân
lý rủi Thanh chức hàng hàng toán quỹ ro và Bình hành DN cá nợ có chính nhân vân đề Phòng kê toán Ỉ Ì i t Ỷ Ỷ Ỷ d PGD PGD PGD PGD PGD PGD PGD PGD
Tinh Môi Trường Trung Khu Số1 Số2 Triệu
Trang 9Nguôn: Phòng Tổ chức hành chính — chỉ nhánh
NHCT Sam Sơn
Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban như sau:
- Phòng tổ chức hành chính:
Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm quản lý lao động,
quản lý hồ sơ cán bộ, quản lý thông tin - Phòng khách hàng doanh nghiệp:
Có chức năng giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp, công tỉ nhằm thực
hiện các nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng(cho vay, huy động vốn và các dịch vụ khác )
- Phòng khách hàng cá nhân:
Giao dịch với khách hàng là tư nhân, cá thể với mục đích kinh doanh trong
lĩnh vực tài chính tiền tệ đối với khách hàng cá nhân
- Phòng ngân quỹ:
+ Triển khai thực hiện có hiệu quả các hoạt động liên quan đến nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm, gửi thanh toán, tiền ký quỹ, tiền vay thu đổi ngại tệ
+ Ngiên cứu, đề xuất, soạn thảo và thực hiện các quy chế, quy định, quy trình và cách hướng dẫn thực hiện về các hoạt động liên quan đến nghiệp vụ thanh toán và ngân quỹ của toàn hệ thống ngân hàng
- Phòng giao dịch
+ Trực tiếp giao dịch với khách hàng ở các nghiệp vụ, tiền gửi tiết kiệm, tiền
gửi thanh toán, thẻ ATM
+ Quản lý các giao dịch và tổng kết các giao dịch hằng ngày, cung cấp thông tin và phối hợp với các nghiệp vụ để tổng kết giao dịch vào cuối ngày
- Phòng tài chính kế toán
+ Tổ chức thực hiện và kiểm tra công tác hạch toán kế toán tổng hợp và chế
độ báo cáo chỉ tiết, theo dõi quản lý tài sản, nguồn vốn, quỹ và các tài sản khác của ngân hàng theo đúng quy định cả pháp luật,
+ Chịu trách nhiệm về tính chính xác, kịp thời hợp lý
- Tổ điện toán
+ Trực tiếp quản lý mạng, quản lý hệ thống phân quyên truy cập
+ Thực hiện lưu trữ và bảo quản, phục hồi dữ liệu và hệ thống chương trình phần mềm theo quy định
- TỔ quán lý rúi ro và nợ có vấn đề
+ Quản lý rủi ro tài chính theo lợi nhuận và chi phí, phòng ngừa rủi ngăn chặn và xử lý rủi ro của toàn hệ thống ngân hàng
+ Phân tích cấu trúc và rủi ro tài chính để đưa ra biện pháp tích cực nhằm khắc phục hậu quả rủi ro
Trang 10Hơn 20 năm, cùng với sự biến đổi sâu sắc của đời sống kinh tế chính trị - xã hội trên toàn đất nước, đặc biệt là sự phát triển vượt bậc của nghành ngân hàng,
NHCT Sầm Sơn đã có những bước đang lên, vượt qua những khó khăn của thời kì
ban đầu như: Sự nhỏ bé về vốn hoạt động, mạng lưới mỏng, nhân viên ít kinh
nghiệm và hơn nữa văn hóa kinh doanh ngân hàng mới chỉ thực sự được hình thành
từ một kinh tế ra khỏi chế độ bao cấp Đến nay nhờ sự phấn đấu của tập thể và sự
chỉ đạo của Ban lãnh đạo ngân hàng, sự vững chắc của các cỗ đông, các thành viên
hội đồng quản trị, Vietinbank Sầm Sơn đã và đang tạo được vị thế, uy tín và hình
ảnh của mình
1.3.1 Tình hình huy động vốn
Ngân hàng chỉ có thể đạt được hiệu quả kinh doanh cao, vững chắc khi tô
chức tốt công tác huy động vốn nó quyết định đến thị phần của ngân hàng Trong
những năm qua NHCT Sầm Sơn đã mở rộng mạng lưới các quỹ tiết kiệm cho phù
hợp với địa bàn dân cư thị xã Sầm Sơn và các khu vực lân cận tuyên truyền vận động mở tài khoản cá nhân, tài khoản thẻ bằng các hình thức khuyến mãi, áp dụng nhiều hình thức gửi tiền linh hoạt, hiệu quả ví dụ như phát hành kỳ phiếu có mục đích Vì vậy nguồn vốn của NHCT Sầm Sơn ngày càng tăng
Trang 11- Từ 24 t trở lên 18 23 5 27,8 18 -5 -21,7 Nguôn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp — chỉ nhánh NHCT Sâm Sơn
Biễu đồ 1.1: Vốn huy động của NHCT Sầm Sơn 1200 1000 800 O Tinh hình huy động vốn 600 qua các năm 400 200
Năm 2009 Năm 2010 Nam 2011
Nguôn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp — chỉ nhánh
NHCT Sam Son
Nhìn vào bảng 1.1 và biểu đồ 1.1 trên ta thấy, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn hàng năm tương đối tốt, tổng nguồn vốn huy động năm sau cao hơn năm trước Năm 2009 tổng nguồn vốn huy động được là 485 tỷ đồng, năm 2010 là 589 tỷ đồng
tăng 104 tỷ đồng tương đương 21,4%, năm 2011 là 1020 tỷ đồng tăng 431 tỷ đồng
tương đương 73,2% Nếu phân tích hình huy động vốn phân theo kỳ hạn ta thấy huy động vốn theo không kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất, năm 2009 huy động đươc 289 tỷ đồng, năm 2010 là 331 tỷ đồng tăng 42 tỷ đồng tương đương 14,5%, năm 2011 là 465 tỷ đồng tăng 134 tỷ đồng tương đương 40,5%, xếp thứ 2 là phân theo kỳ hạn dưới 12 thang, thứ 3 là từ 12t — dưới 24t và cuối cùng là từ 24t trở lên Điều này
chứng tỏ uy tín của ngân hàng ngày càng cao,Ngân hàng đã tạo được lòng tin cho
khách hàng và hoạt động dịch vụ của Ngân hàng ngày càng tốt hơn
Tuy nhiên trong những năm gần đây do sức ép cạnh tranh ngày càng gay gắt,
Trang 12Thị trường Tài chính tiền tệ trong những tháng đầu năm 2011 luôn trong tình trạng căng thẳng: Tình trạng cung cầu mắt cân đối thường xuyên xảy ra, giá vàng thay đổi thất thường và theo chiều hướng tăng,thị trường vốn vốn ngoại tệ
thay đổi trái chiều: Từ chỗ dư thừa ngoại tệ, người có sé tiết kiệm ngoại tệ không
bán được cũng không vay được đến chỗ thiếu ngoại tệ nghiêm trọng Các NHTM
đua nhau tăng lãi suất huy động, mặc dù đã day lãi suất lên khá cao, chênh lệch
giữa lãi suất đầu ra và lãi suất đầu vào ngày càng bị thu hẹp, thậm chí sau khi
cộng chi phí vào chênh lệch trở về số âm, khiến cho hoạt động của các NHTM
ngày càng khó khăn hơn
Bên cạnh việc chú trọng huy động vốn, NHCT Sầm Sơn còn quan tâm đến
công tác kiểm tra huy động vốn Hàng năm chỉ nhánh kiểm tra toàn bộ ở 4 phòng
giao dịch và 10 quỹ tiết kiệm, kiểm tra chế độ thẻ trắng, kiểm tra định mức tồn quỹ,
kiểm tra việc chỉ trả lãi gốc Qua kiểm tra cho thấy các quỹ tiết kiệm thực hiện tốt
các nghiệp vụ của ngành, quy định của cơ quan, đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản của ngân hàng và khách hàng
1.3.2 Tình hình sử dụng vốn
1.3.2.1 Hoạt động tín dụng và đầu tư
Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng từ 90-95% trong tổng thu nhập của chỉ nhánh Vì vậy việc mở rộng quy mô tín dụng được chi nhánh quan tâm gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng, đây là vấn đề then chốt quyết định sự tồn tại và phát triển của chỉ nhánh
Trong những năm qua với quyết tâm cao chỉ nhánh đã vận dụng kịp thời, linh hoạt các chủ trương chính sách của nhà nước, của ngành và có những giải pháp tích cực nên kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng công thương Sầm Sơn đã đạt được những kết quả tốt về tốc độ tăng trưởng lẫn chất lượng của các khoản cho vay
Ngân hàng đã thực hiện cho vay với các thành phần kinh tế khác nhau hoạt động trong nhiều lĩnh vực của các nền kinh tế, trong đó tăng cường đầu tư cho các ngành kinh tế trọng điểm, kinh tế mũi nhọn có định hướng của nhà nước như: xỉ măng,
mía đường, công nghiệp, dịch vụ giao thông vận tải ưu tiên cho các dự án lớn có
tính khả thi cao Cùng với hoạt động cho vay đơn thuần, NHCT Sầm Sơn còn thực
hiện một số tường trình cho vay ưu đãi đối với hộ đói nghèo, cho vay sinh viên, và
một số chương trình cho vay tạo việc làm các tường trình này đều thực hiện với
lãi suất ưu đãi thông qua các chương trình này Ngân hàng đã tự nâng cao được uy
Trang 13Bảng 1.2 Tín dụng phân theo thành phần kinh tế
don vi: Ty dong Chênh lệch Chênh lệch có Năm | Năm | 2010-2009 | Năm 2011-2010 Chỉ tiêu 2009 | 2010 | +/- +/- | 2011 | +/- | +/- (%) (%) Tổng dư nợ 516 826 310 60,1 1267 441 53,4 Công ty cố phần | 443 646 203 45,8 929 283 | 43,8 Công ty TNHH 17 33 16 94,1 65 32 97 Tư nhân cá thế 55 146 91 1655 | 273 127 87 Nguôn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp — chỉ nhánh NHCT Sâm Sơn
Năm 2011 NHCT VN đã ban hành nhiều văn bản liên quan đến chỉ đạo công
tác tín dụng, Chi nhánh NHCT Sầm Sơn đã triển khai kịp thời và thực hiện đồng bộ
các giải pháp như: Tăng trưởng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng,
đặt yêu cầu đảm bảo chất lượng tín dụng lên hàng đầu, mọi khoản cho vay đều được
kiểm soát chặt chẽ Vì vậy tổng dư nợ từ 2009 - 2011 liên tục tăng, năm 2009 tổng dư nợ là 516 tỷ đồng, năm 2010 tổng dư nợ là 826 tỷ đồng, tăng 310 tỷ đồng (tăng
60,1%) so với năm 2009, năm 2011 là 1267 tỷ đồng, tăng 441 tỷ đồng (tăng 53,4%)
so với năm 2010 Trong đó dư nợ của công ty cỗ phần chiếm tỷ trọng chủ yếu trong dư nợ cho vay nền kinh tế của NHCT Sầm Sơn, tiếp đến là tư nhân cá thể và công
ty TNHH
Đây là kết quả đạt được nhằm khích lệ đối với tồn bộ cán bộ cơng nhân viên
của chỉ nhánh đã góp phần cho sự phát triển của NHCT Sầm Sơn, của nền kinh tế
tỉnh nhà
1.3.2.2 Hoạt động bảo lãnh của NHCT Sầm Sơn
Trong năm 2009 NHCT Sầm Sơn đã thực hiện được 254 món bảo lãnh, số
tiền là 67,2 tỷ đồng tăng so với năm trước 72 món, số tiền 22,3 tỷ đồng Hoạt động bảo lãnh trong năm 2009 đã có sự tăng trưởng so với năm 2008 Các phòng giao dịch đã quan tâm đến hoạt động bảo lãnh Tuy nhiên quy mô của hoạt động này vẫn
hết sức nhỏ bé so với hoạt động tín dụng
Hoạt động bảo lãnh trong năm 2010, toàn chi nhánh thực hiện được 281 món
Trang 14động bảo lãnh là 1,720 tỷ dồng, đã góp phần vào hoàn thành vượt mức chỉ tiêu dịch
vụ, tăng trưởng cao so với năm 2008
Trong năm 201 1, toàn Chỉ nhánh thực hiện được 336 món bảo lãnh, số tiền
là 81 đồng, tăng 11% so với năm 2010 Số phí thu được từ hoạt động bảo lãnh là
2,175 tỷ đồng,đã góp phần vào việc hoàn thành 92% chỉ tiêu dịch vụ
Hoạt động bảo lãnh trong năm 2011 đã có sự tăng trưởng so với năm 2010 Đây là lĩnh vực hoạt động có tiềm năng phát triển, cần được quan tâm hơn nữa trong năm 2012, nhằm góp phần tăng thu dịch vụ cho chỉ nhánh
1.3.3 Các hoạt động khác NHCT Sầm Sơn
1.3.3.1 Công tác thanh toán, chỉ trả kiều hối,thu dịch vụ, thé
Công tác kế toán nhìn chung đã bảo đảm an toàn, chính xác, không xây ra thất thoát, giảm chỉ phí, bảo đảm hạch toán đúng chế độ quy định Công tác hậu
kiểm đã được duy trì nền nếp Thông qua công tác hậu kiểm đã kịp thời phát hiện
sai sót trong quá trình giao dịch đồng thời bỏ sung chỉnh sửa đúng chế độ Công tác tài chính được đảm bảo đúng quy chế, chế độ quy định
Bảng 1.3 Bảng cơng tác thanh tốn, chỉ trả kiều hối, thu dịch vu, thé Chênh lệch Chênh lệch suy Don | Năm | Năm | 2010-2009 | Năm | 2011-2010 Chỉ tiêu vị | 2009 | 2010 [+ | 2011 +, — | (®%) “| (%) - Tổng thu dịch Tý vụ đông » | 69 | 88 | 19 |275| 136 | 48 | 54,5 Nghiệp vụchỉ | sp | 9.125 | 9.332 | 207 | 2,27| 9.465 | 133 | 14 trả kiêu hoi - Phát hành thể Cái | 9.210 | 13.100 | 3890 | 42/2 | 16.400 | 3.300 | 25,2 Ngn: Phịng Kế Tốn - chỉ nhánh NHCT Sẩm Sơn * Tổng thu dịch vụ: - Năm 2009 là 6,9 tỷ đồng
- Năm 2010 là 8,8 tỷ đồng, tăng so với năm 2009 là 1,9 tỷ đồng, tăng 27,5%
- Năm 2011 là 13,6 tỷ đồng, tăng so với năm 2010 là 4,8 tỷ đồng, tăng 54,5%
* Nghiệp vụ chỉ trả kiều hối:
- Năm 2009 thực hiện chỉ trả số tiền 9.125 ngàn USD
- Năm 2010 số tiền 9.132 ngàn USD, so với năm 2009 tăng 7 ngàn USD,
tăng 0,1%
- Năm 2011 thực hiện chỉ trả số tiền 9.765 ngàn USD, so với năm 2010 tăng
Trang 15- Năm 2009 phát hành thẻ cả năm đạt 9.210 thẻ, đưa tổng số thẻ ATM
NHCT Sam Son đã phát hành lên 23.356 thẻ Cơ sở chấp nhận thẻ 5/5 đạt 100% so với kế hoạch NHCT Việt Nam giao
- Năm 2010 cả năm đã phát hành 13.100 thẻ, tăng 42,2% so với năm 2009, đưa tổng số thẻ ATM chỉ nhánh phát hành lên 36.456 thẻ; trong đó thẻ
tín dụng quốc tế đạt 31/60, đạt 65% so kế hoạch Cơ sở chấp nhận thẻ: 2/5 đạt
40% so với kế hoạch
- Năm 1011 phát hành được 16.400 thẻ, tăng 25,2% so với năm 2010 đưa tổng số thẻ ATM NHCT Sầm Sơn đã phát hành lên 52.856 thẻ; thẻ tín dụng quốc tế:
211 thẻ đạt 75,8% so kế hoạch Cơ sở chấp nhận thẻ là 3/5 đạt 60% so kế
hoạch Trong năm 201 1 kết quả thực hiện chỉ trả lương qua tài khoản tăng
1.3.3.2 Công tác thắm định rủi ro và kiếm soát
Để nâng cao chất lượng công tác tín dụng chỉ nhánh NHCT Sầm Sơn rất coi trọng và thực hiện nghiêm túc công tác kiểm tra kiểm soát với phương châm thực hiện quy chế dân chủ
Ngân hàng luôn tăng cường kiểm tra rà soát hồ sơ cho vay, đảm bảo tính pháp lý và an toàn tín dụng, cán bộ tín dụng trực tiếp kiểm tra hoạt động sử dụng
tiền vay của khách hàng kịp thời phát hiện và chắn chỉnh
Trong tháng 12/2011 thấm định rủi ro tin dụng 42 món trong đó thẩm định giới hạn tín dụng và khoản vay là 26 món và 16 món thẩm định tài sản đảm bảo, lũy
kế 12 tháng đã thẩm định được 165 món.Thực hiện kiểm soát hợp đồng tín dụng, bảo đảm tiền vay trong tháng: 131 hợp đồng, lũy kế 12 tháng đã kiểm soát 1310 hợp đồng, trong đó có 625 hợp đồng tín dụng và 685 hợp đồng bảo đảm tiền vay
1.3.3.3 Hoạt động đại lý chứng khoán, đại lý báo hiểm
Chứng khoán: Trong năm 201 1, đại lý chứng khoán đã thực hiện được 4.1 12
giao dịch của khách hàng, với doanh số hoạt động 93 tỷ đồng, số phí thu được 325 triệu đồng(trong đó chỉ nhánh được hưởng 162 triệu đồng), Phí xác nhận kết quả khớp lệnh 5,1 tỷ đồng và hoa hồng vay hỗ trợ mua chứng khoán là 136 tỷ đồng
Bảo hiểm: trong năm 2011 chi nhánh bán bảo hiểm thu phí 1.1 tỷ đồng, mang lại hoa hồng cho chỉ nhánh 97 triệu đồng Trong đó bảo hiểm trách nhiệm dân sự là 16 triệu, bảo hiểm trách nhiệm vật chất là 73 triệu, bảo hiểm con người kết
hợp tín dụng là 8 triệu
1.3.4 Kết quả kinh doanh của NHCT Sầm Sơn
Trang 16Lợi nhuận sau thuế |_ 114 126 12 10,5 232 106 | 84,1 Trong đó: Trích lập 1 -6,7 -5I - -7 quy DPRR 3 6,3 6, 51,5 5,8 0,5 29 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 Nguồn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp — chỉ nhánh NHCT Sâm Sơn NHCT Sầm Sơn Biểu đồ 1.2: Kết quá hoạt động kinh doanh của 232 Ll Lợi nhuận sau thuế 126 © Téng chỉ phí 1414 | EI Tổng doanh thu
Nam 2009 Nam 2010 Nam 2011
Nguôn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp — chỉ nhánh
NHCT Sâm Sơn
Nhìn vào bảng 1.4 và biểu đồ 1.2 trên ta thấy, năm 2009 hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng gặp khó khăn do sự cạnh tranh và sức ép cửa thị trường Tuy nhiên năm 2010 doanh thu của Ngân hàng tăng cao từ 426 tỷ đồng năm 2009 lên
536 tỷ đồng tăng 110 tỷ đồng tương đương tăng 25,8%, năm 2011 là 925 tỷ đồng
tăng 389 tỷ đồng so với năm 2010 tương đương 72,6% Lợi nhuận năm 2009 đạt
114 tỷ đồng, năm 2010 là 126 tỷ đồng tăn 12 tỷ đồng tương đương 10,5% so với năm 2009, năm 2011 là 232 tỷ đồng tăng 106 tỷ đồng tương đương 84,1% so với
năm 2010 Điều này chứng tỏ NHCT Sầm Sơn đã chủ động phân tích nghiên cứu
thị trường, có nhiều giải pháp phù hợp, linh hoạt, đa dạng hóa các hình thức huy
Trang 17PHAN 2
PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẺ RỦI RO TRONG HOẠT DONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG SAM SON
2.1 Thực trạng về hoạt động cho vay tại NHCT Sầm Sơn 2.1.1 Cơ cấu dư nợ cho vay
Việc mở rộng quy mô tín dụng được Chỉ nhánh quan tâm gắn liền với nâng
cao chất lượng tín dụng, đây là van dé then chốt quyết định đến sự tồn tại và phát
triển của Chi nhánh Với lợi thế về mặt địa lý, Chi nhánh thu hút được rất nhiều
khách hàng lớn như: Công ty mía đường Lam Sơn, Công ty xây dựng Sông mã
Do đó trong thời gian qua Chi nhánh NHCT Sầm Sơn đã chủ động được nguồn vốn
Trang 18Nguồn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp - chỉ nhánh NHCT Sam Sơn Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền tệ của NHCT Sầm Sơn 3000 2500 1267 2000 826 O Téng du ng’ 1500 H Nôi tê 1231 Nộ 516 EI Ngoại tệ 1000 772 500 4 0 T T
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn của NHCT Sầm Sơn 3000 2500 1267 2000 826 LI Tổng dư nợ 1500 H Không ky hạn 631 EI Có kỳ hạ 516 oven 1000 71 1 | 5 007 m 636 366 0 T T
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Nguồn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp - chỉ nhánh
Trang 19Nhìn vào bảng 2.1 và biểu đồ 2.1, 2.2 trên ta thấy tông dư nợ liên tục tăng trong 3 năm 2009-2011 Năm 2009 tổng dư nợ là 516 tỷ đồng đến năm 2010 là 826 tỷ đồng tăng 310 tỷ đồng tương đương 60,1%, năm 2011 là 1267 tỷ đồng tăng 441 tỷ đồng tương đương 53,4% so với năm 2010 Cơ cấu dư nợ cho vay nén kinh tế
cũng có những biến động mạnh mẽ Cho vay VND năm 2010 tăng 279 tỷ đồng tương đương 56,6% so với năm 2009, năm 2011 tăng 459 tỷ đồng tương đương 59,5% so với năm 2010 trong khi đó cho vay ngoại tệ lại giảm từ năm 2010 so với
năm 2011 là 18 tỷ đồng tương đương 33,3% Nếu phân theo kỳ hạn thì cho vay không kỳ hạn năm 2009 là 150 tỷ đồng, năm 2010 là 377 tỷ đồng tăng 227 tỷ đồng tương đương 151,3%, năm 2011 là 631 tỷ đồng tăng 254 tỷ đồng so với năm 2010
tương đương 67,4%
Để đạt được mức tăng trưởng tín dụng như trên NHCT Sầm Sơn đã áp dụng
sáng tạo, triển khai kịp thời các chủ trương chỉ đạo của ngành, của chính phủ, với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp có thái độ giao dịch tốt với tỉnh thần trách nhiệm cao cùng với chuyên môn vững chắc do đó đã nâng cao được hoạt động tín dụng
cho chỉ nhánh cũng như toàn bộ hệ thống Bên cạnh đó Ngân hàng có quan hệ tốt
với khách hàng và áp dụng chính sách khách hàng một cách linh hoạt phù hợp với
từng đối tượng, đặc biệt quan tâm tới khách hàng truyền thống, những đơn vị có tình hình tài chính tốt, sản xuất kinh doanh có hiệu quả Ngoài ra Ngân hàng còn đây mạnh chiến lược để thu hút thêm nhiều khách hàng mới đến giao dịch.Ngồi
nghiệp vụ chun mơn kinh nghiệm trong kinh doanh chỉ nhánh còn đi sâu vào đầu tư vào một số dự án: Dự án nâng cấp dây truyền sản xuất gạch của công ty cổ phần gạch ngói Tuynen, Nhà máy đường Nông Cống, dự án chế biến sữa của công ty cổ
phần đường Lam Sơn
Nhìn chung vốn tín dụng của NHCT Sầm Sơn đã thực sự phát huy hiệu quả
Nhờ vay vốn Ngân hàng mà các doanh nghiệp có điều kiện đổi mới công nghệ hiện
đại, thay thế dây chuyền sản xuất, thiết bị máy móc lạc hậu không phù hợp với quy
mô sản xuất, từ đó làm tăng năng lực sản xuất tạo thế ổn định và phát triển trong
kinh doanh cho các doanh nghiệp và đẻ lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
2.1.2 Rủi ro cho vay tại NHCT Sầm Sơn
2.1.2.1 Thực trạng nợ quá hạn những năm gần đây cia NHCT Sam Son
Theo quyét dinh 493/2005/QD-NHNN, ng qua hạn là khoản nợ mà có một phần nợ hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn phải trả
Kinh doanh tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của Ngõn hàng Tuy nhiên
cũng như các ngành khác, lợi nhuận luôn gắn với mạo hiểm và rủi ro Hiệu quả sử
Trang 20công việc hết sức khó khăn Nếu nguồn vốn huy động lớn mà dư nợ nhỏ thì Ngõn hàng sẽ bị ứ đọng vốn, Ngõn hàng không tìm được khách hàng tin cậy để cho vay
Nhưng nếu dư nợ tín dụng tăng quá cao thì cũng không phải là điều tốt Dư
nợ tín dụng quá nhiều có thể dẫn đến cho Ngân hàng có những khoản nợ không thu
hồi được khi đến hạn và sau khi đã gia hạn nợ phải chuyển sang nợ quá hạn Việc
này làm chậm vòng luân chuyển vốn của Ngân hàng dẫn đến giảm lợi nhuận Hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng không thể tránh được việc có
nợ quá hạn Nợ quá hạn hiện nay đang là vấn đề bức xúc cần giải quyết của mọi
Ngân hàng Những khoản nợ đến hạn mà khách hàng không trả được (cố tình không trả hoặc không có khả năng trả) đều phải chuyên sang nợ quá hạn Với những khoản nợ này, Ngân hàng tính lãi suất cao hơn lãi suất cho vay bình quân nhằm bù lại phần
thiệt thòi cho Ngân hàng khi không thu hồi được vốn và để phạt doanh nghiệp Hiện nay NHCT Sầm Sơn đang hoạt động cho vay ở chiều hướng tốt, tình hình nợ quá hạn- nợ xấu trong những năm gần đây thấp và sự kiểm soát nợ quá hạn
vẫn đang nằm trong khả năng của ngân hàng
Trang 21Neguon: Phòng khách hàng Doanh nghiệp — chỉ nhánh
NHCT Sâm Sơn
Trong 3 năm tỷ lệ dư nợ quá hạn của NHCT Sầm Sơn luôn ở mức thấp, luôn dưới 0,5%, do vậy tình hình nợ quá hạn vẫn nằm trong khả năng cho phép của ngân hàng Đây là một phần do chất lượng tín dụng được nâng cao, mặt khác là do cách tính nợ quá hạn theo quy định mới của ngân hàng nhà nước
Nhìn vào bảng 2.2 và biểu đồ 2.3 trên ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn năm 2009 nợ quá hạn là 1,4 tỷ đồng, tỷ lệ nợ quá hạn là 0,3% Nhưng đến năm 2010 giảm xuống
còn 0,8 tỷ đồng (giảm 0,6 tỷ đồng tương đương 42,9%) tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 0,3
% xuống còn 0,1%, đến năm 2011 lại giảm xuống còn 0,3 tỷ đồng, tỷ lệ nợ quá hạn
là 0,02%, giảm 0,5 tỷ đồng tương đương 62,5%), tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 0,1%
xuống còn 0,02% Tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần qua từng năm đây là một điều đáng
mừng trong công tác xử lý nợ quá hạn của chi nhánh
Thời gian qua, NHCT Sầm Sơn đã rất quan tâm đến công tác xử lý nợ quá
hạn Thông qua hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng, NHCT Sầm Sơn đã kịp thời có những biện pháp tích cực dé thu hồi nợ nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng
xảy ra cho NHCT Sầm Sơn
Đối với những khoản vay qua kiểm tra, giám sát thấy có dấu hiệu khó trả nợ
được, hoặc đã quá hạn do những khó khăn phát sinh từ điều kiện khách quan đến
hoạt động kinh doanh của khách hàng, NHCT Sầm Sơn đã có những biện pháp hỗ
trợ cho khách hàng như: Cơ cấu lại khoản nợ, kỳ hạn nợ hoặc cho vay thêm vốn để
khách hàng phục hồi sản xuất kinh doanh, khi đánh giá hoạt động sản xuất kinh
doanh của khách hàng có hướng phát triển khả quan
Đối với những khoản nợ đã quá hạn khó thu hồi, Chỉ nhánh đã có những biện
pháp xử lý như: Phát mại tài sản thế chấp, cầm có, có thể xử lý từng phần đối với tài
sản có nhiều hạng mục, dây chuyền sản xuất, khởi kiện ra tòa hoặc sử dụng dự
phòng rủi ro
Đối với những khoản nợ đã xử lý rủi ro, nợ quá hạn đánh giá khó có khả
năng thu hồi, hoặc thời gian thu hồi kéo dài, NHCT Sầm Sơn đã tích cực tìm khách
hang dé ban khoản nợ thu hồi vốn
2.1.2.2 Tình hình nợ xấu và tý lệ nợ xấu
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì nợ xấu là các khoản nợ thuộc
nhóm 3,4,5
Nợ xấu đối với Ngân hàng là khoản tiền cho khách hàng vay, thường là doanh nghiệp, mà khó có khả năng thu hồi hoặc không thể thu hồi lại được do
Trang 22Trong năm 2009, nợ xấu là vấn đề nóng bỏng ở tất cả các NHTM Việt Nam Nguyên nhân chính là do cuộc chạy đua lãi suất huy động, lãi suất huy động tăng cao dẫn đến lãi suất cho doanh nghiệp vay cũng tăng cao theo Các doanh nghiệp
mạnh vẫn có thể không chấp nhận mức lãi suất quá cao vì họ có khả năng tìm kiếm
được những nguồn huy động khác, những doanh nghiệp chấp nhận mức lãi suất cao thường xuất phát từ sự thiếu vốn trầm trọng, năng lực tài chính hạn chế, độ tín nhiệm thấp nên khó tiếp cận được các nguồn khác Nguy cơ nợ xấu tăng lên phần lớn là do đối tượng khách hàng này
Nếu không có phương án giải quyết kịp thời nợ xấu thì đến một thời điểm nào đó, trích lập dự phòng rủi ro sẽ không đủ bù đắp phần tồn thất và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo an toàn vốn là vấn đề khó khăn cho Ngân hàng
Bảng 2.3 Tỷ lệ nợ xấu của NHCT Sầm Son Đơn vị: Tỷ đồng Chênh lệch Chênh lệch Năm Năm Năm Chỉ tiêu 2010 - 2009 2011 - 2010 2009 | 2010 2011 +/- | +/-(%) +/- | +/- (%) Tổng dư nợ 516 826 310 60,1 1267 | 441 53,4 Nợ xấu 0,4 0,2 -0,2 -50 0 -0,2 | -100 Ti lệ nợ xấu 0,08 | 0,024 0
Nguôn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp — chỉ nhánh NHCT Sâm Sơn
Trang 23Neguon: Phòng khách hàng Doanh nghiệp — chỉ nhánh
NHCT Sam Son
Dựa vào bảng 2.3 và biểu đồ 2.4 ta thấy nợ xấu giảm qua các năm Năm
2009 nợ xấu của ngân hàng là 0,4 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu là 0,08% sang năm 2010 đã giảm xuống còn 0,2 tỷ đồng (giảm 0,2 tỷ đồng so với năm 2009 tương đương giảm 50%), tỷ lệ nợ giảm từ 0,08% xuống còn 0,024% và đến năm 2011 thì tình hình nợ
xấu đã không còn
Bên cạnh đó Vietinbank Sầm Sơn còn thực hiện quyết định của chính phủ về
xử lý nợ tồn đọng và các văn bản hướng dẫn của NHNN, Bộ tài chính liên bộ Chỉ
nhánh đã xác định công tác trọng tâm xuyên suốt trong năm kế hoạch là tập trung
xử lý nợ xấu theo đối đề án xử lý nợ của NHCT VN
Trong năm 2011 NHCT VN không giao chỉ tiêu thu nợ ngoại bảng bằng
nguồn chính phủ xử lý song Chỉ nhánh đã tích cực tận thu kết quả thực hiện được
193,2 triệu đồng
Ngoài ra NHCT Sầm Sơn còn quan tâm tới công tác xét duyệt xử lý các khoản nợ tồn đọng bằng nguồn dự phòng rủi ro và xét duyệt miễn giảm lãi vay đối với khách hàng vay vốn NHCT theo quy chế ban hành Trong năm NHCT Sam Son đã xét duyệt cho 312 khách hàng đã xử lý hơn hết tài sản hiện không cư trú tại địa phương và có tài sản đảm bảo nhưng tài sản ở vị trí khó bán và chưa thể bán ngay được số tiền 4,1 tỷ đồng đồng bằng quỹ dự phòng, xét duyệt giảm miễn lãi cho 151
khách hàng với tông số tiền là 16 tỷ triệu đồng
2.1.3 Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng
Với mỗi khoản tín dụng được cấp thì luôn đi kèm với nó một mức rủi ro tiềm
an Vì vậy khi quyết định cấp tín dụng cho khách hàng thi Ngân hàng nào cũng xác
định là có thể gặp rủi ro Để chủ động trong việc hạn chế những hậu quả do rủi ro
tín dụng có thể gây ra, một trong những biện pháp hữu hiệu hiện nay các Ngân hàng đang áp dụng là trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng luôn được hệ thống của
PG Bank đặc biệt quan tâm Căn cứ quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Ngày 25/04/2007, NHNN Việt Nam ra quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bố sung một số điều của Quyết định số 493
Trang 24Biéu do 2.5: Két quả trích lập dưn phòng rủi ro II Số tiền trích 2009 2010 2011
Nguồn: Bao cao hoạt động kinh doanh qua các năm của NHCT Sâm Sơn
Biểu đồ 2.1 thể hiện NHCT Sầm Sơn luôn quan tâm đến công tác trích lập
dự phòng rủi ro hằng quý, hằng năm căn cứ vào chất lượng tín dụng và phân loại nợ
theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN, đồng thời dựa trên khả năng tài
chính của mình, NHCT Sầm Sơn đã chủ động trích lập dự phòng rủi ro Năm 2009
NHCT Sam Son trích lập 13 tỷ đồng đến năm 2010 là 6,3 tỷ đồng và năm 2011 là
5,8 tỷ đồng Như vậy mức trích rủi ro qua các năm ngày càng giảm đây là một điều tốt đối với hoạt động cho vay của NHCT Sầm Sơn vì mức trích rủi ro giảm tương ứng với nợ xấu qua các năm giảm Với quỹ dự phòng này Ngân hàng có thể linh hoạt hơn trong việc xử lý rủi ro tín dụng
2.1.4 Công cụ chính sử dụng trong phòng ngừa và hạn chế rúi ro tín dụng tại
NHCT Sam Son
NHCT Sam Son hién nay dang str dung quy trinh cham diém tin dụng và xếp hạng khách hàng làm công cụ quản lý nhằm phòng ngừa và han chế rủi ro tín dụng
Trong quá trình chấm điểm tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ thu được điểm ban
Trang 25Trong quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, cán bộ tín
dụng sử dụng các bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí chấm điểm tín dụng Bảng này chấm điểm tín dụng mỗi khách hàng dựa trên các tiêu chuẩn định tính (yếu tố
phi tài chính) như năng lực và kinh nghiệm của ban lãnh đạo, vị trí trên thị trường,
quan hệ với khách hàng, với các ngân hàng khác Ngoài ra quy trình tín dụng phải đảm bảo tìm hiểu được năng lực tài chính của khách hàng, tài sản đảm bảo của khách hàng, mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và lý lịch nhân thân cùng
với uy tín của khách hàng Đồng thời yêu cầu khách hàng xuất trình được các hồ sơ pháp lý và tài sản, hồ sơ nguồn thu và chứng minh được mục đích vay
Dựa vào các bảng đánh giá khách hàng và các nguồn thông tin thu được cán
bộ tín dụng xem xét có thể cho khách hàng vay vốn hay không Nếu cấp vốn cho khách hàng thì phải luốn theo dõi đánh giá tình hình sản xuất của khách hàng để
luôn đảm bảo được khả năng trả nợ, trường hợp khách hàng gặp khó khăn thì phải
áp dụng các biện pháp cần thiết để tránh khả năng mắt von
Tiến hành các đợt kiểm tra hoạt động tín dụng của chỉ nhánh; thực hiện kiểm
tra đột xuất tài sản đảm bảo là kho hàng của một số chỉ nhánh; giám sát việc thực
hiện các điều kiện đã được cấp thẩm quyền phê duyệt thông qua quá trình tái thẩm định các hồ sơ tín dụng; hoàn thành hệ thống phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng và tổ chức các cuộc họp Hội đồng tín dụng theo đúng quy định
Phòng giám sát tín dụng và thu hồi nợ cùng với các chỉ nhánh quản lý, giám sát và hỗ trợ các chi nhánh trong việc xử lý nợ quá hạn Đề xuất các biện pháp thu
hồi nợ Giám sát và ban hành các văn bản chỉ đạo về công tác thu hồi nợ Thực hiện
giám sát từ xa thông qua hệ thống corebanking Tuy nhiên do nhân sự còn thiếu nên số lượng hồ sơ nợ xấu chuyên lên xử lý bởi phòng giám sát tín dụng và thu hồi nợ
chưa nhiều
Công tác hỗ trợ tín dụng thực hiện theo yêu cầu của NHNN đúng thời hạn
Tạo 02 sản phẩm cho vay mới trong hệ thống Flexcube, ban hành tài liệu nội bộ
hướng dẫn nghiệp vụ hỗ trợ tín dụng, hỗ trợ hoạt động hỗ trợ tín dụng của toàn hệ
thống Ngoài ra để kiểm soát và quản lý tốt rủi ro bộ phận hỗ trợ tín dụng sẽ được
cấu trúc lại thành Phòng quản lý tín dụng báo cáo theo ngành dọc và trực thuộc
Khối quản lý rủi ro
2.2 Đánh giá thực trạng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro trong hoạt động
cho vay của NHCT Sầm Sơn
2.2.1 Kết quả đạt được
2.2.1.1 Công tác tín dụng
Quán triệt tư tưởng chỉ đạo trong công tác tín dụng là đổi mới trong công tác
Trang 26doanh, tăng trưởng dư nợ phải đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng, coi chất lượng tín dụng quyết định đến kết quả kinh doanh đồng thời thực hiện giải pháp chỉ
đạo sau
- Thường xuyên rà soát, phân tích, đánh giá tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của từng khách hàng, từ đó để xây dựng hạn mức tín dụng
cho từng khách hàng tạo thế én định tăng trưởng dư nợ Xác định mức vốn đầu
tư phù hợp với trình độ quản lý của từng khách hàng và đảm bảo an toàn vốn vay của ngân hàng
- Phân tích đánh giá hiệu quả kinh tế của từng dự án sau đầu tư để tiếp tục có
chính sách đầu tư hoặc thu hồi vốn tín dụng kịp thời Kiên quyết không hạ thấp, nới lỏng các điều kiện tín dụng để mở rộng dư nợ, giảm dần và cương quyết không cho vay đối với khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh không ổn định, tình hình tài chính yếu kém, thua lỗ triềỀn miên, nợ nhiều ngân hàng việc thâm định, tái thẩm định các dự án, phương án phải được tiến hành độc lập từng thành viên sau đó
đưa ra hội đồng tín dụng bàn bạc để đi đến thống nhất quyết định cho vay
- Bám sát các trương trình kinh tế, các dự án trọng điểm của tỉnh, tăng cường mối quan hệ với các bộ, ngành, cac cơ quan chủ quản của các đơn vị để mở rộng
đầu tư đối với những dự án có hiệu quả
- Thường xuyên mở các lớp tập huấn, cử cán bộ cho vay tham gia các khoá học nghiệp vụ tín dụng do ngân hàng cho vay tổ chức để không ngừng nâng cao
trình độ thẩm định phương án, dự án đầu tư cho cán bộ tín dụng
- Ưu tiên vốn tín dụng cho các trương trình kinh tế trọng điểm, những dự án đầu tư có hiệu quả, nhóm ngành hàng, nhóm hàng có tính cạnh tranh cao và hướng phát triển tốt trong tương lai
- Thực hiện nghiêm túc thông báo về tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng công thương Việt Nam theo từng thời kỳ Trên cơ sở
của kết quả phân tích, đánh giá tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của
các doanh nghiệp Ban giám đốc đó chỉ đạo các chỉ nhánh trực thuộc áp dụng biện
pháp bảo đám tiền vay cụ thể với từng khách hàng
- Thực hiện triển khai các văn bản chỉ đạo của chính phủ, liên bộ, ngân hàng
nhà nước và các văn bản chỉ đạo của ngân hàng công thương Việt Nam để thu hồi
nợ đến từng cán bộ trong cơ quan chỉ đạo các đơn vị rà soát, phân tích từng
khoản nợ tồn đọng để có biện pháp xử lý đối với từng trường hợp Trong quá trình
tổ chức thực hiện, chi nhánh luôn báo cáo với các cấp uỹ, chính quyền địa phương
để tranh thủ sự chỉ đạo, hồ trợ tạo điều kiện của các cấp, các ngành trong công tác
Trang 27- Thực hiện sự chỉ đạo của ngân hàng nhà nước và ngân hàng công thương
Việt Nam về triển khai đề án xử lý nợ tồn đọng và hoạt động rất có hiệu quả
Năm 2009 Nợ quá hạn của chỉ nhánh là: 1,4 tỷ đồng thì đến năm 2010 chỉ còn 0,8 tỷ đồng và đến năm 2011 thì chỉ còn 0,3 tỷ đồng Nợ vụ án đến 31/12/2011 là 0,36 tỷ đồng giảm 0,63 triệu đồng so với đầu năm nợ khoanh giảm từ 2,6 tỷ đồng đầu năm xuống còn 0,42 tỷ đồng ở thời điểm 31/12/2011 Kết quả xử lý TSBĐ thu nợ tồn đọng năm 2011 là: 2.5 tỷ đồng Thu hồi nợ các khoản được chính phủ cấp nguồn xử lý: 9.1 tỷ đồng
Thực hiện quyết định 149 của chính phủ về xử lý nợ tồn đọng và các văn bản
hướng dẫn của ngân hàng nhà nước, bộ tài chính, liên bộ chi nhánh đã xác định
công tác trọng tâm xuyên xuốt trong năm kế hoạch là tập chung xử lý nợ xấu theo đề án xử lý nợ của ngân hàng cho vay nhà nước
Trong năm chỉ nhánh được chính phủ chấp thuận xử lý cho đối tượng
khách hàng ưu tiên với tổng số tiền là 8.2 tỷ đồng nợ tồn đọng nhóm II là các
khoản nợ quá hạn do phát sinh do nguyên nhân khách quan như thiên tai, thay
đổi cơ chế, rủi ro bất khả kháng đó được liên bộ kiểm tra, xác nhận đưa vào
diện khoanh nợ, giảm nợ
Ngoài ra chỉ nhánh cũng quan tâm đến công tác xét duyệt xử lý khoản nợ tồn đọng bằng nguồn dự phỏng rủi ro và xột duyệt miễn giảm lãi vay đối với khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay theo quy chế ban hành Trong năm chỉ nhánh đã xét duyệt cho 287 khách hàng đã xử lý bán hết tài sản hiện không cư trú tại địa phương và có tài sản bảo đảm nhữngtài sản ở vị trí khó bán và chưa thể bán ngay được số tiền 6,4 tỷ đồng bằng quỹ dự phòng; xét duyệt giảm miễn lãi cho 81 khách hàng với tổng số tiền là 5,3 tỷ đồng
2.2.1.2 Xây dựng,tố chức thực hiện kế hoạch phòng ngừa và giảm thiếu rủi ro
tín dụng được quan tâm thực hiện
Việc xây dựng kế hoạch phòng ngừa, giảm thiểu RRTD thông qua đầu mối là phòng quản lý rủi ro tín dụng tại NHCT Sầm Sơn Đầu năm, phòng căn
cứ vào mức độ rủi ro tín dụng đã được xác định, xây dựng kế hoạch gồm các
việc cụ thể như:
Xác định giới hạn tín dụng cho các phòng, bộ phận cũng như đối với khách hàng, khoản vay
Phân tích ngành hàng, nhóm khách hàng đưa ra cảnh báo rủi ro và kế hoạch thực hiện phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tín dụng
Trang 28Hàng tháng, báo cáo về bộ phận quản lý rủi ro để tổng hợp kết quả thực hiện và kiến nghị Ban giám đốc việc thực hiện kế hoạch kỳ tiếp theo
Ban giám đốc quyết định kế hoạch, chỉ đạo tổ chức thực hiện kế hoạch Bộ
phận quản lý rủi ro là đầu mối lập và tông hợp kết quả thực hiện kế hoạch, các phòng,
bộ phận khách hàng là đơn vị trực tiếp thực hiện và giám sát thực hiện kế hoạch
2.2.1.3 Chất lượng giám sát hạn chế rủi ro tín dụng được nâng cao
Ngoài việc giám sát theo phương pháp truyền thống là thông qua ban lãnh
đạo các phòng, bộ phận, chi nhánh đã tiến hành kiểm tra chéo tại các bộ phận phát
sinh nghiệp vụ đã phát hiện và chỉnh sửa kịp thời các sai sót, hạn chế rủi ro
Tổ chức thực hiện hậu kiểm hoạt động tín dụng thông qua bộ phận quản lý RRTD tại Chi nhánh NHCT Sầm Sơn bước đầu được quan tâm thực hiện, thành lập
bộ phận, phòng độc lập với thẩm định của các bộ phận phòng khách hàng theo quy
định của NHCT Việt Nam
2.2.1.4 Kiếm tra, kiếm soát RRTD có kết quả tích cực
Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt thơng qua phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ
trực thuộc NHCT Việt Nam tại NHCT Sầm Sơn Việc kiểm tra tiến hành thường
xuyên một quý một lần và đột xuất theo chương trình của NHCT Việt Nam
Nhờ quan tâm đến hoạt động này mà thời gian qua, đã kịp thời phát hiện
những sai sót trong khâu thâm định, đánh giá khách hàng Qua kiểm tra, đoàn kiếm
tra phát hiện ra những sai sót trong cho vay tại các phòng nghiệp vụ như hồ sơ pháp
lý khách hàng, hồ sơ khoản vay chưa đầy đủ, tài sản đảm bảo khó xử lý thu hồi, các
tính toán chưa chính xác, khâu giám sát vốn vay còn hạn chế Qua đó, NHCT Sam Sơn đã có những giải pháp kịp thời khắc phục tồn tại, bổ sung, chỉnh sửa, nâng cao
chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng
2.2.1.5 Xử lý nợ xấu đạt nhiều kết quá khá quan
Chi nhánh NHCT Sầm Sơn đã thành lập tổ quản lý nợ có vấn đề từ năm 2006
nay là phòng quản lý rủi ro Bộ phận này đã phối hợp với các phòng khách hàng,
phòng giao dịch, tham mưu đề xuất cho ban lãnh đạo xử lý các khoản nợ có vấn đề bước đầu đạt được một số kết quả
Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn của NHCT Sầm Sơn và nợ tồn đọng ngoại bảng thu đạt kết quả chưa cao là do một số doanh nghiệp nhà nước vay vốn
nhưng sản kinh doanh thua lỗ, hoặc đang chuyên đổi cô phần hóa,, việc xử lý phát
mại tài sản thế chấp gặp nhiều khó khăn Ngân hàng hiện đang cùng đơn vị tìm mọi biện pháp tháo gỡ tạo nguồn trả nợ ngân hàng
Trang 292.2.2.1 Quản trị RRTD chưa được tăng cường
Cụ thể, RRTD vẫn còn cao, biểu hiện là nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu còn cao Bên cạnh đó hoạt động tín dụng còn thể hiện các hạn chế như:
Quá trình thẩm định khách hàng vay vốn chưa chặt chẽ do cán bộ thiếu thông
tin, việc phân tích, đánh giá, nhận xét các thông tin chưa chuẩn xác mang tính chủ
quan, chủ yếu dựa vào các số liệu, tài liệu do khách hàng cung cấp chưa thu thập thông tin qua bạn hàng, cơ quan chủ quản, cơ quan thuế vv dẫn đến việc đánh giá
về năng lực quản lý, khả năng điều hành kế hoạch sản xuất kinh doanh và tình hình
tài chính còn hạn chế có cán bộ sử dụng ngay số liệu sai để thâm định, trong khi đó
khâu thâm định là khâu quan trọng nhất để quyết định cho vay
2.2.2.2 Công tác kiểm tra, giám sát vốn vay còn yếu, mang nặng tính hình thức
Mặc dù công tác kiểm tra, giám sát tại NHCT Sầm Sơn đã được chú trọng
nhưng hiệu quả chưa cao Đây cũng là một nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD trong thời gian qua, điều đó được thê hiện ở một số
điểm sau:
Hiện nay cán bộ tín dụng phải giải quyết nhiều công việc nên tình trạng quá
tải là một vấn đề bức xúc Vì thế, cán bộ tin dụng sẽ không đủ thời gian để kiểm tra,
giám sát từng khách hàng vay vốn được thường xuyên Nếu có cũng chỉ là hình
thức Hậu quả của vấn đề trên là không phát hiện được những dấu hiệu vi phạm, sử
dụng vốn vay sai mục đích của khách hàng sẽ không kịp thời Vì thế, RRTD chắc chắn dễ xảy ra
Trong cho vay còn có cán bộ chưa thật sự quan tâm đến mục đích sử dụng vốn vay, việc giải ngân còn thiếu bảng kê, giải ngân chủ yếu bằng tiền mặt, thậm
chí chưa động viên, bắt buộc khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán để quản
lý tiền vay và tăng nguồn vốn Sau khi cho vay không trực tiếp đi kiểm tra sử dụng
vốn vay mà dùng bảng kiểm tra đã có chữ ký của khách hàng để ghi chung chung, thiếu nội dung không cụ thể về hàng hoá/sản phẩm chủng loại số lượng vv Việc đi kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng không thường xuyên nên có
khách hàng đã dừng sản xuất kinh doanh cán bộ quản lý chưa biết, có khách hàng
bỏ đi thời gian cán bộ quản lý mới hay dẫn đến nợ lãi, nợ gốc đến hạn khơng thanh tốn được, khó khăn về tài chính, mắt khả năng thanh toán phải xử lý tài sản bảo
đảm mới có nguồn trả nợ cho NH
Chưa tham mưu đề xuất những van đề lớn nhằm phòng tránh vi phạm cơ chế, quy chế, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Phương pháp kỹ năng còn hạn
chế, nhiều lối mang tính liệt kê, chủ yếu vẫn là so sánh, đối chiếu giữa với thực tế
Trang 302.2.2.3 Khả năng dự báo rúi ro yếu, thiếu những công cụ tiên tiến và phù hợp
với điều kiện thực tế
Theo quy chế của NHCT Việt Nam, ngoài phần cảnh báo những rủi ro về ngành hàng do thông tin từ NHCT Việt Nam cung cấp, nhiệm vụ của phòng quản lý rủi ro hàng năm phải tham mưu cho Ban lãnh đạo NHCT Sầm Sơn phân tích ngành hàng, điều kiện và năng lực của từng phòng giao dịch từ đó định hướng đầu tư và
giao mức phán quyết tín dụng, thẩm định và đánh giá tài sản bảo đám tiền vay cho
các đơn vị này, tuy nhiên do trình độ năng lực cũng như số lượng cán bộ được phân
công nhiệm vụ này còn yếu và thiếu, mang nặng tính chiếu lệ nên hiệu quả công tác
chưa cao, do đó dẫn đến có những quyết định chưa phù hợp với đặc điểm thực tế của NHCT Sầm Sơn mà gần như theo định hướng cứng nhắc của NHCT Việt Nam dẫn đến quyết định chưa phù hợp với tình hình thực tế của địa phương, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng của NHCT Sầm Sơn, từ đó ảnh hưởng trực tiếp
đến chất lượng hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay
2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro cho vay tại NHCT Sầm Sơn
Bảng 2.4 Nguyên nhân nợ quá hạn Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2009 | % | 2010 % 2011 % 1.Téng dw NQH 0,4 100 | 0,2 100 0 100 + NQH do nguyên nhân từ 0,3 75 0,2 100 0 0 khach hang + NQH do nguyên nhân từ 0,1 25 0 0 0 0 phía ngân hang Nguồn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp — chỉ nhánh NHCT Sâm Sơn 2.3.1 Nguyên nhân từ khách hàng
Nhìn vào bản 2.4 trên ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn do khách hàng năm 2009
là 0,3 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 75%, đến năm 2010 giảm xuống còn 0,2 tỷ đồng và
đến năm 2011 thì bằng 0 đây là tín hiệu đáng mừng trong hoạt động cho vay
của NHCT Sầm Sơn Tỷ lệ nợ quá hạn của khách hàng chủ yếu phát sinh từ
một số nguyên nhân như:
Trang 31Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn tới tình trạng nợ quá hạn hiện nay tại Ngân
hàng NHCT Sầm Sơn Nguyên nhân này bắt nguồn từ việc khách hàng chọn
phương án kinh doanh những mặt hàng ít có nhu cầu của thị trường, không có sức cạnh tranh Hơn nữa trong quá trình điều chỉnh sản xuất kinh doanh tỏ ra yếu kém
về năng lực quản lý, trình độ kỹ thuật công nghệ lạc hậu dẫn tới năng suất lao động
thấp, chất lượng sản phẩm kém, giá thành cao không đáp ứng được nhu cầu tiêu
dung trong nước và xuất khâu, không đủ sức cạnh tranh với hàng hóa nhập ngoại do
vậy hàng hóa khó tiêu thụ và thua lỗ là điều tất yếu không có tiền trả nợ Ngân hàng
- Do công nợ chưa thu được
Nợ quá hạn do nguyên nhân này cũng khá lớn trong tổng số nợ quá hạn của
NHCT Sầm Sơn Đây chính là hiện tượng chiếm dụng vốn lẫn nhau để kinh
doanh,do đó gây khó khăn cho một số khách hàng vay vốn Ngân hàng,họ phải chịu lãi và trả chậm cho Ngân hàng
- Do sử dụng sai mục đích
Nợ quá hạn bắt nguồn từ nguyên nhân này chủ yếu là từ thành phần kinh tế
ngoài quốc doanh.Trong thực tế, việc Ngân hàng quản lý vốn vay của khu vực kinh
tế ngoài quốc doanh khó hơn nhiều so với kinh tế quốc doanh bởi vì mua bán kinh
doanh của khu vực này đặc biệt là các cá nhân kinh doanh không có chứng từ số
sách ghi chép đầy đủ theo chế độ kế toán Nhận thức được điều này và do ham lợi
họ đã không đầu tư vào phương án kinh doanh đã trình ngân hàng mà đầu tư vào
những lĩnh vực khác có khả năng thu lợi nhuận cao nhưng mức độ rủi ro rất lớn, do đó khi thua lỗ không có khả năng trả nợ ngân hàng
- Nhận thức của khách hàng trong việc trả nợ cho ngân hàng là không cao,
việc chấp hành pháp luật chưa đầy đủ nên ngân hàng rất khó khăn trong việc thu hồi
nợ khi khách hàng cố tình chây ỳ, dây dưa không chịu trả nợ cho ngân hàng 2.3.2 Nguyên nhân từ ngân hàng
Nhìn vào bản 2.4 trên ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn nguyên nhân từ phía ngân
hàng năm 2009 là 0,1 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 25%, năm 2010 và năm 2011 giảm xuống
bằng 0, để đạt được kết quả như vậy tất cả là nhờ sự chỉ đạo đúng đắn của ban lãnh
đạo ngân hàng và sự nổ lực cố gắng nâng cao trình độ nghiệp vụ của các cán bộ của NHCT Sam Sơn Để xảy ra tình trạng nợ quá hạn trong những năm về trước của ngân hàng là do một số nguyên nhân như:
- Có nhiều khoản cho vay theo chỉ định của chính phủ hay chính quyền địa
Trang 32- Sự chủ quan trong cho vay: Quan niệm rằng các khách hàng quen không
cần giám sát nhiều khi giải quyết cho vay thì chỉ dựa vào thông tin do khách hàng
cung cấp
- Cán bộ tín dụng có nhiều người còn trẻ nên còn thiếu kinh nghiệm, còn có những thiếu sót trong các khâu: Thâm định dự án, thu thập thông tin từ khách hàng,
đánh giá các báo cáo tài chính của khách hàng
- Thông tin tín dụng chưa day đủ: Đây là vấn dé quan trọng hàng đầu đề có
quyết định cho vay đúng đắn Trong nhiều trường hợp do điều tra không tốt nên
thông tin sai lệch hoặc chưa đầy đủ Hiện nay khách hàng vay tại nhều ngân hàng là
phổ biến nhưng các ngân hàng không có thông tin đầy đủ nên nhiều trường hợp
khách hàng đã mất khả năng thanh toán ngân hàng mới nhận ra - Ngân hàng và tin tưởng vào tài sản thế chấp
Theo nguyên tắc cho vay là phải có tài sản thế chấp song cán bộ tín dụng cũng không nên quá cứng nhắc trong điều kiện này Có đơn vị kinh doanh tốt thì có
thể không cần tài sản thế chấp, và ngược lại có những khách hàng vay có tài sản thế chấp lớn vẫn làm ăn thua lỗ dãn tới ngân hàng phải phát mại tài sản thé chấp dé thu hồi nợ Nhưng việc bán tài sản thế chấp đẻ thu hồi nợ tồn đọng còn là bài toán khó
cho các ngân hàng Mặt khác việc định giá các tài sản thế chấp nó cũng là một trong những yếu tố quyết định tới các khoản cho vay và thu hồi vốn sau khi cho vay 2.3.3 Nguyên nhân do môi trường cho vay
2.3.3.1 Sự thanh đối chính sách của chính phú
Nước ta đang thực hiện quá trình chuyển đối cơ cấu kinh tế sang nền kinh tế
thị trường Do đó phải tuân thủ và chấp nhận sự biến động theo quy luật của nền kinh tế thị trường.Mỗi khi nền kinh tế biến động lên,xuống thì lập tức chính phủ phải đưa ra các chính sách kinh tế mới phù hợp nhằm hạn chế ảnh hưởng xấu đến
nền kinh tế Các chính sách chính phủ thường xuyên quan tâm và có sự thay đổi kịp
thời là:
+ Chính sách tài chính: Chính sách này liên quan đến cơ chế thi,chỉ ngân sách chính phủ
+ Chính sách tiền tệ: Chính phủ sử dụng các công cụ nhưilãi suất chiết khấu,dự trữ bắt buộc,nghiệp vụ thị trường mở Để điều chỉnh mức cung ứng tiền tệ khi có biến động xây ra
+ Chính sách đầu tư phát triển: Đây là những chính sách mà khi chính phủ điều chỉnh sẽ gây ảnh hưởng trực tiếp cho các ngân hàng thương mại, thường là những ảnh hưởng không tích cực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương
mại Tuy nhiên nếu ngân hàng thương mại nắm bắt được thông tin kinh tế kịp thời
Trang 332.3.3.2 Nguyên nhân từ phía môi trường pháp lý
Hoạt đông kinh doanh của các ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều
lĩnh vực của nền kinh tế, mang tính xã hội cao, khi hệ thống pháp luật ổn định và
lạnh mạnh thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại sẽ có nhiều thuận
lợi Ngược lại nếu môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở thì rất đễ bị lợi dụng gây ra tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản Kinh tế xã hội kém ổn định
dẫn đến kinh doanh gặp nhiều khó khăn, ngân hàng cho vay gặp rủi ro 2.3.3.3 Môi trường tự nhiên
Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự
đoán, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn ngồi tầm kiểm sốt của con người Vì vậy khi có thiên tai dịch họa xảy ra khách hàng cùng ngân hàng cho vay sẽ có
nguy cơ tổn thất lớn, phương án, dự án kinh doanh không có nguồn thu Điều đó
đồng nghĩa với các ngân hàng cho vay phải cùng chia sẻ rủi ro với khách hàng của
mình Ở Việt Nam do thời tiết diễn biến phức tạp nên môi trường tự nhiên được coi
là nguyên nhân gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho vay khi
đầu tư phát triển các thành phần kinh tế
2.3.3.4 Môi trường kinh tế, không ồn định
Do các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của Nhà nước đang trong quá trình
điều chinh đổi mới cho phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế thị trường Do vậy
các doanh nghiệp phải chuyển hướng sản xuất kinh doanh, không theo kịp với sự
thay đổi của cơ chế, chính sách Từ đó dẫn tới thua lỗ trong kinh doanh hoặc không
đủ điều kiện về vốn đề tiếp tục đổi mới và kinh doanh tiếp
Bên cạnh đó có nhiều doanh nghiệp nghèo nàn về vốn, khả năng quản lý yếu
kém,chưa đổi mới chưa theo kịp với sự phát triển của thị trường, buôn lậu, hàng giả
chưa được ngăn chặn triệt để đây là yếu tố gây ảnh hưởng rất lớn đến sản xuất trong
nước
2.4 Giải pháp hạn chế rúi ro trong hoạt động cho vay của NHCT Sầm Sơn 2.4.1 Mục tiêu, định hướng chiến lược phát triển hoạt động tín dụng 2.4.1.1 Mục tiêu
Chủ động dự báo tình hình, bình tĩnh thận trọng đưa ra các giải pháp phù hợp
để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả.Phát triển mạnh nguồn thu dịch
vụ (thu nhập ngoài cho vay) để tăng trưởng doanh thu trong kinh doanh Năm 2012,
lấy phát triển doanh thu dịch vụ làm khâu đột phá, tập trung cao độ công sức, trí tuệ
Trang 34dịch vụ để tạo ra một sự phát triển vượt bậc về dịch vụ trong năm 2012 với tốc độ tăng trưởng dịch vụ phải đạt 200% so năm 2011 Luôn luôn đặt hoạt động tín dụng trong tầm kiểm soát chặt chẽ Tiếp tục giữ vững chất lượng tín dụng, nợ dưới tiêu
chuẩn phải luôn ở dưới mức 1%
2.4.1.2 Các chỉ tiêu chủ yếu năm 2012
- Nguồn vốn huy động: Tăng trưởng 72%
- Dư nợ cho vay và đầu tư: Tăng trưởng 45%
- Tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm: Tối đa 5%
- Nợ nhóm 2: Tối đa 1%
- Nợ xấu: (nhóm 3-5): Tối đa 0,3%
- Thu hồi nợ đã XLRR: 4.2 tỷ đồng
- Thu dịch vụ: 40,8 tỷ (tăng hơn 3 lần so với năm 2011)
- Các chỉ tiêu tài chính: Tiết kiệm 5% theo kế hoạch NHTMCPCTVN - Phát hành thẻ ATM: 20000 thẻ tối thiểu tăng thêm 20 cơ quan, DN thực
hiện chuyển lương qua tài khoản
- Lợi nhuận:mục tiêu phấn đấu 300 tỷ đồng, trong đó lợi nhuận trong kinh doanh là 120 tỷ đồng
- Số khách hàng mới tăng lên 30% ở tất cả các nghiệp vụ, dịch vụ - Chỉ trả kiều hồi: 15 triệu USD
- Nghiệp vụ bảo lãnh: Tăng 3 lần cả về số dư và số món bảo lãnh so với
năm 2011
- Tiếp tục nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên, phần đấu đạt được mức
lương bình quân 8 triệu/người/tháng
- Mục tiêu về bộ máy con người
+ Yêu cầu về tổ chức bộ máy
Trang 35Không có cán bộ có trình độ dưới đại học
10% có hai bằng đại học trở lên chủ yếu của bằng hai là chính trị, luật,
ngoại ngữ
Đối với cán bộ hiện tại phải tự học để cập nhật kiến thức, đáp ứng yêu cầu hiện tại về trình độ cán bộ, các trường hợp không tự vươn lên sẽ mắt vị trí qua hình
thức nghiệp vụ hàng năm
- Quy mô về nguồn vốn và đầu tư tính dụng
+ Giai đoạn 2009-2011 tốc độ phát triển 30%-35%/năm Căn cứ vào điều kiện thực tiễn có thể điều chỉnh + 5% cho phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế
và chỉ đạo của ngân hàng công thương Việt Nam, nhưng phải đảm bảo yêu cầu đữ
vững thị phần đã hình thành từ năm 2000 là nguồn vốn 30%, tín dụng 20% (so với
thị phần ngân hàng thương mại và quỹ tín dụng trên địa bàn tỉnh) Cụ thể như sau: Bảng 2.5 Quy mô về nguồn vốn và đầu tư tín dụng năm 2012 - 2016
Don vi: ty dong a 4 x „ Dau tw - Nguôn von Đâu tư tín dụng khác
NĂM |" sédwBO | Thiphdn | Sốdm | Thịphần Số dự (%) (%) 2012 1450 30 1300 20 40 2013 1600 30 1450 20 50 2014 1800 30 1600 20 70 2015 2000 30 1800 2 120 2016 2300 30 2000 20 200
Nguồn: chiến lược phát triển NHCT Sâm Sơn giai đoạn 2012- 2016 Mục tiêu về sản phẩm dịch vụ và kinh doanh quốc tế phấn đấu trở thành chỉ
nhánh ngân hàng thương mại có dịch vụ tốt nhất tại khu vực và mức lợi nhuận cho
tới 2011 là trên 20% so với tổng thu nhập
Với kinh nghiệm và uy tín đã được khẳng định trên lĩnh vực kinh doanh quốc tế ngân hàng sẽ quyết tâm giữ vững tỉ lệ nguồn vốn và cho vay ngoại tệ so với tong nguồn vốn và đầu tư ngày càng tăng của toàn chỉ nhánh, nghĩa là tốc độ tăng trưởng
hàng năm từ 14% - 15% thời kì 2009 — 2011 và nâng lợi nhuận của lĩnh vực này
chiếm 20% trên tổng lợi nhuận của lĩnh vực này chiếm 20% trên tông lợi nhuận của
chi nhánh
2.4.2 Định hướng hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay
2.4.2.1 Xác định, đo lường rủi ro trong hoạt động cho vay
Thường xuyên phân tích, đánh giá, chọn lọc, chấm điểm tín dụng, xếp hạng,
Trang 36chính mạnh, sản xuất kinh đoanh hiệu quả cao, có tín nhiệm cao trong quan hệ tín
dụng, thanh toán để xác lập và duy trì quan hệ tín dụng Ngược lại, những khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả,
công nợ lớn, không trả được nợ vay gốc và lãi, đó là những khách hàng gây tốn thắt,
rủi ro, thiệt hại cho ngân hàng thì bằng mọi biện pháp kiên quyết, nhanh chóng rút
dư nợ và chấm dứt quan hệ tín dụng
Chấp hành nghiêm túc cơ chế, quy trình nâng cao chất lượng thẩm định, cấp
tín dụng, thực hiện nghiêm ngặt các nguyên tắc và điều kiện tín dụng Đánh giá lại
và điều chỉnh dư nợ tương ứng với vốn tự có, năng lực sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm của các đơn vị cỗ phần hóa hoặc đang thực hiện chủ trương cổ phần hóa
Hạn chế cho vay nhiều vào một khách hàng Tăng cường kiểm tra kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay, kiểm soát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay sử dụng mục đích, có đối tượng vật tư hàng hóa tương xứng, bán hàng thuộc vốn vay phải
trả nợ ngân hàng đầy đủ, chủ động thu nợ (gốc, lãi) theo từng kỳ hạn đúng khế ước
hợp đồng vay vốn, không đề phát sinh nợ gia hạn, nợ quá hạn mới
Nâng cao năng lực quản lý điều hành cán bộ lãnh đạo, trình độ chuyên môn
cho đội ngũ cán bộ tín dụng, phát huy tính tự giác học tập của cán bộ tín dụng,
thường xuyên mở các buổi thảo luận về nghiệp vụ tín dụng, các vấn đề không thống nhất trước khi thực hiện, ngoài ra cán bộ tín dụng phải nắm chắc thể lệ, chế độ tín
dụng của ngành, các quy định pháp luật liên quan đến các hoạt động tín dụng, tư
vấn cho khách hàng kiến thức pháp luật, kiến thức về nghiệp vụ ngân hàng từ đó
khách hàng hiểu và tự giác thực hiện theo quy định tín dụng hiện hành
Làm tốt công tác phân loại nợ theo quyết định 18 của NHNN và hướng dẫn
296 của NHCT Việt Nam, đảm bảo phản ánh trung thực và minh bach chất lượng tín dụng, từ đó xác định rõ bản chất cửa từng nhóm nợ, từng đỗi tượng khách hàng
dé dua ra các phương án xử lý thích hợp
2.4.2.2 Xây dựng, thực hiện kế hoạch phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay
Trong định hướng để cập đến việc nâng cao chất lượng nguồn cán bộ,
đáp ứng yêu cầu công việc trong đó có cán bộ quản trị RRTD Việc xây dựng, thực hiện kế hoạch phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro thực hiện theo chức năng teo
quy định, quy trình liên quan đến quản trị RRTD theo quy định về chức năng, nhiệm vụ các phòng ban và các văn bản liên quan đến phòng ngừa và hạn chế
RRTD của NHCT Việt Nam
2.4.2.3 Giám sát việc thực hiện hạn chế rúi ro trong hoạt động cho vay
Việc giám sát rủi ro trong hoạt động cho vay được định hướng thực hiện thường xuyên, liên tục thông qua nhiệm vụ của trưởng các bộ phận khách hàng, bộ
phận quản trị RRTD, nợ có vấn đề và ban lãnh đạo NHCT Sầm Sơn
Trang 37Tăng cường chất lượng, hiệu quả của công tác kiểm tra, kiểm soát và kiểm
toán nội bộ Thực hiện Quyết định 36 của NHNN, các phòng ban chuyên môn phải
phối hợp với hoạt động của bộ máy kiểm tra, kiểm soát, từng phòng, ban chịu trách
nhiệm kiểm soát mọi hoạt động nghiệp vụ, phát hiện kịp thời, chỉ đạo kiên quyết khắc phục các sai sót, ton tai, vi pham Trién khai hoan thién dua vao hoat động của
bộ máy kiểm toán nội bộ
Thường xuyên rà soát quy trình, quy chế, đảm bảo cho mỗi nghiệp vụ phải được kiểm soát chặt chẽ, đúng pháp luật Phát triển nghiệp vụ mới phải đi đôi với khả năng kiểm soát được rủi ro Nâng cao năng lực quản trị điều hành kiểm soát
được việc áp dụng công nghệ hiện đại Chú trọng nâng cao chất lượng đội ngũ cán
bộ cả về năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp để phòng chống tội phạm và rủi ro Yêu cầu tất cả các cán bộ viên chức nâng cao ý thức trách nhiệm và ý thức tổ chức kỷ kuật, phát huy hiệu quả các chốt kiểm tra, kiểm soát, tổ hậu kiểm kế toán,
tín dụng nhằm phát hiện và chỉnh sửa kịp thời các sai sót được phát hiện Thực hiện
tốt quy định về rủi ro tác nghiệp theo quy định, chấp hành thực hiện nghiêm túc các
cơ chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ, đảm bảo an toàn tuyệt đối trong mọi hoạt
động của Vietinbank Sầm Sơn
2.4.2.5 Xử lý tôn thất rủi ro trong hoạt động cho vay
Tập trung xử lý thu hồi nợ tốn thất theo dõi ngoại bảng xử lý có hiệu quả nợ
quá hạn mới phát sinh, nợ không có khả năng sinh lời
Rà soát lại các khoản nợ tồn đọng còn theo dõi ngoại bảng, phân tích tình
hình khách hàng, khả năng trả nợ, ý thức trả nợ của khách hàng, đưa ra những phương án thu hồi nợ tối ưu Kết hợp chặt chẽ với các cơ quan ban ngành chức năng, chính quyền địa phương để thu hồi, có cơ chế khen thưởng cho những cơ
quan, cá nhân hỗ trợ có hiệu quả thu hồi các khoản nợ trên
Giao kế hoạch và giao chỉ tiêu thu nợ cho từng đơn vị, cá nhân và xác định
đó là chỉ tiêu quan trọng trong bình xét thi đua và bình xét lương kinh doanh
Đối với những khoản nợ phát sinh nợ quá hạn kiên quyết đôn đốc thu hồi và xử lý dứt điểm, tích cực bằng nhiều biện pháp để thu hồi các khoản nợ đã gia hạn,
nâng cao chất lượng tài sản và tỷ lệ tài sản có sinh lời
Như vậy, định hướng hạn chế RRTD của NHCT Sầm Sơn cũng đã đề cập
đến những chỉ tiêu cụ thể như: Tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm: tối đa 5%
(năm 2011 là 4,8%), Tỷ lệ cho vay doanh nghiệp nhà nước: tối đa 2% (2010 là
0,4%), Nợ nhóm 2: Tối đa 1%, Nợ xấu (nhóm 3-5): tối đa 0,3%, Thu hồi nợ đã
XLRR: theo kế hoạch NHCT VN giao, Thu nợ Chính phủ đã cấp nguồn Theo kế hoạch NHCT VN giao Tăng cường các biện pháp trong quản lý RRTD, quản lý
công nghệ thông tin, kiểm tra, kiểm soát nội bộ để thực hiện có hiệu quả nhằm
phòng ngừa,hạn chế RRTD
Trang 38Hiện nay hoạt động cho vay của ngân hàng NHCT Sầm Sơn đã khẳng định được vai trò quan trọng của mình trong việc thúc đẩy kinh tế Sầm Sơn nói riêng và cả nước nói chung Song trong quá trình thực hiện nhiệm vụ, ngân hàng không tránh khỏi những rủi ro làm suy giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình Những rủi ro đó bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan khác
nhau như:thiên tai, dịch bệnh, cơ chế chính sách thay đổi, chu kì kinh tế biến động
hay bên đi vay thua lỗ, vi phạm pháp luật gây nên tình trạng nợ quá hạn và những tốn thất cho cả ngân hàng cho vay và khách hàng vay Do đó việc quan tâm và tìm ra biện pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay là việc làm hết sức quan trọng và cần thiết Xuất phát từ thực tế nguyên nhân gây ra nợ quá hạn cho ngân hàng cho vay Vietinbank Sầm Sơn đã đưa ra các biện pháp phòng ngừa
và hạn chế như sau:
2.5.1 Xây dựng một chính sách cho vay phù hợp
Trong tình hình hiện nay, hoạt động kinh doanh của ngân hàng NHCT Sầm Sơn hoàn toàn phụ thuộc vào kết quả hoạt động cho vay Do đó muốn ngân hàng hoạt động có hiệu quả, đòi hỏi ban lãnh đạo ngân hàng phải xây dựng một chính sách cho vay linh hoạt, hợp lý Có nghĩa là: chính sách, mục tiêu ngân hàng đưa ra
phải đảm bảo hoạt động kinh doanh sát với thực tế, phù hợp với yếu tố tăng trưởng kinh tế của ngành hay lĩnh vực đầu tư, phải tính đến những biến động trên thị trường tài chính tiền tệ, dự báo chính xác các hiện tượng kinh tế, phù hợp với mục
tiêu phát triển của ngành, đất nước trong thời gian tới
2.5.2 Đảm bảo thực hiện tốt quy trình quản lý rủi ro cho vay Cho vay dựa trên 3 nguyên tắc cơ bản:
* Tiền vay phải được hoàn trả đúng thời hạn cả lãi lẫn vốn gốc
Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận vốn của ngân hàng cho vay là nguồn vốn huy động của khách hàng Đó là một bộ phận tài sản của các chủ sử hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng, ngân hàng cũng có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút vốn của khách hàng khi họ yêu cầu Nếu các khoản vay khơng
được hồn trả đúng hạn, thì nhất định sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của
ngân hàng
* Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích
Cho vay cung ứng vốn cho nền kinh tế phải hướng đến mục tiêu và yêu cần
phát triển kinh tế xã hội trong từng giai đoạn phát triển Đối với các đơn vị kinh tế,
tín dụng cũng phải đáp ứng các mục đích cu thể trong quá trình hoạt động sản xuất
kinh doanh để thúc đẩy các đơn vị, cá nhân hoàn thành nhiệm vụ sản xuất kinh
doanh của mình
Cho vay đúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phương châm
hoạt động của tín dụng Hiệu quả của nó trước hết là đẩy nhanh nhịp độ phát triển cảu nền kinh tế hàng hóa, tạo nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ, đồng thời tạo ra
Trang 39ngân hàng cho vay yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã ghi trong đơn xin vay, bởi vì mục đích đó đã được ngân hàng thẩm định nếu pát hiện khách hàng vi phạm nguyên tắc này, ngân hàng công thương Thanh Hóa
được quyền thu hồi nợ trước hạn nếu khách hàng không có đủ tiền trả nợ thì chuyển
thành nợ quá hạn
* Vay vốn phải có tài sản tương đương làm đảm bảo
Đảm bảo tín dụng được coi là tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhưng phải thấy rằng đây không phải tiêu chuẩn quan trọng nhất hay nói cách khác đây không phải nguyên tắc Tuy nhiên trong nền kinh tế thị trường các hoạt động kinh tế diễn ra hết
sức phức tạp, vì thế mọi dự đốn rủi ro của mơi trường đều mang tính tương đối
Trong môi trường kinh doanh như vậy, đảm bảo tin dung là một tiêu chuẩn bỗ sung những mặt hạn chế của nhà quản trị tín dụng cũng như phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi của môi trường kinh doanh
* Các hình thức bảo đảm tiền vay:
+ Trường hợp khách hàng có đủ điều kiện vay không có bảo đảm bằng
tài sản
Trong trường hợp này ngân hàng vẫn quyết định cho vay nhưng cần lưu ý: Phải xác định được những tài sản có khả năng bảo đảm để trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng sẽ
buộc họ thực hiện các biện pháp bảo đảm
Các biện pháp thu nợ trước hạn nếu khách hàng không thực hiện được các
biện pháp bảo đảm tài sản trong trường hợp nêu trên
+ Trường hợp vay vốn có đảm bảo bằng tài sản
Nếu tiền vay được đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay ngân hàng
cần có những biện pháp như sau:
Xác định rõ quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay ngân hàng
Kiểm tra giám sát tiến độ hình thành tài sản bảo đảm tiền vay đúng như mục
đích vay vốn và giám sát quá trình sử dụng tài sản đó
Nếu tiền vay được đảm bảo bằng tài sản của khách hàng hoặc bên thứ ba, ngân hàng cần chú ý một số điểm:
Kiểm tra tính hợp pháp của tài sản đảm bảo
Định giá tài sản hợp lý để đảm bảo an toàn cho món vay
Thu thập thông tin về tài sản đảm bảo trong trường hợp khách hàng giả mạo
giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay trên một tài sản bảo đảm
2.5.3 Vận dụng triệt dé và linh hoạt các quy định về đầm bảo mức tín dụng
Trang 40doanh của mình đối với từng đối tượng khách hàng để nâng cao được mức độ bảo đảm an toàn cho nguồn tín dụng
2.5.4 Chú trọng công tác đánh giá lựa chọn khách hàng và xử lý thông tin về khách hàng
Ngân hàng không chỉ chú trọng tới phương hướng đầu tư tín dụng đã lựa chọn mà trong từng phương hướng, ngành nghề đó ngân hàng còn chú trọng đến công tác lựa chọn khách hàng.Thu thập xử lý kịp thời, chính xác các thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng là điều hết sức cần thiết, nó giúp nâng cao hiệu quả công tác tín dụng và hạn chế rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng
Trong suốt quá trình cấp tin dụng cho khách hàng từ thấm định dự án tới khi thu hồi gốc và lãi về Ngân hàng luôn phải quan tâm tới tình hình hoạt động kinh doanh và sử dụng vốn của khách hàng Do đó yếu tố thông tin về khách hàng là rất
quan trọng trong công tác đảm bảo an toàn cho món vay Những thông tin về tài chính, đạo đức, tình hình kinh doanh, uy tín của khách hàng Từ đó ngân hàng sẽ
có những nhận định chính xác hơn về khách hàng và có thể đưa ra những quyết định
có nên tài trợ hay không
2.5.5 Tăng cường kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng sau khi cho vay
Bat kỳ một khoản vay nào phát sinh đều chịu sự giám sát của ngân hàng đến doanh nghiệp sử dụng khoản vay đó Không chỉ có xem doanh nghiệp đó có sử dụng vốn đúng mục đích hay không mà còn xem xét hiệu quả của món vay đó Trong quá trình hoạt động nếu mà doanh nghiệp gặp khó khăn như trong việc xâm nhập thị trường chuyên giao công nghệ hay bề tắc về các vấn đề về pháp lý hành chính, ngân hàng luôn ở bên cạnh để có các biện pháp giúp doanh nghiệp tháo gỡ vướng mắc để tiếp tục sản xuất- kinh doanh có hiệu quả Đây là một trong những chiến lược trọng yếu trong kinh doanh của ngân hàng đối với việc chăm sóc khách hàng sau cấp tín dụng
2.5.6 Phân tán rủi ro
“Không nên bỏ tắt cả trứng vào cùng một giỏ”
- Không tập chung cho vay một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực
Để hạn chế rủi ro NHCT Sầm Sơn không nên tập chung vốn quá nhiều vào
một loại hình kinh doanh, một vùng kinh tế Đó là khuyến cáo và cũng là bài học rút
ra từ các cuộc đồ vỡ, do không tuân thủ nguyên tắc này
- Không nên dồn vốn đầu tư vào một số khách hàng
Cùng với mục đích trên là phân tán rủi ro, đây là lời khuyến cáo quan trọng cho việc ra quyết định, cho vay của ngân hàng Cho dù một khách hàng kinh doanh có hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầu trên vẫn cần được tuân thủ bởi vì khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ra thì ngân hàng cho vay cũng chịu tốn thất lớn