LOI MO DAU
Sau 4 nam hoc tap tai khoa Tai chinh Kế toán , trường Đại học kinh doanh và công nghệ Hà Nội, em được thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chi nhánh Thái Hà Mục đích của việc thực tập là nghiên cứu kết quả hoạt động kinh doanh, phân tích thực trạng chất lượng thanh tốn tín dụng chứng từ tại Ngân
hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà, đánh giá những kết quả đạt
được, hạn chế còn tổn tại và tìm nguyên nhân của những tồn tại đó Trên cơ sở đó
đưa ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng Thương mại Cô phần Bắc Á chỉ nhánh
Thái Hà Chính vì thế em đã xây dựng báo cáo thực tập với những nội dung sau: Chương 1:Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chỉ nhánh Thái
Hà
Chương 2:Thực trạng chất lượng thanh tốn tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chi nhánh Thái Hà
Chương 3:Một số nhận xét và kiến nghị đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần
Trang 2CHƯƠNG 1
TONG QUAN VE NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN BAC A CHI NHANH THAI HA
1.1.Vài nét về NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
Ngân hàng TMCP Bắc Á tên giao dịch tiéng Anh la: “Asia Commercial Joint - Stock Bank, viết tắt là NASB ” được thành lập theo quyết định số 183/QĐÐ - NH5 ngày 01/09/1994 của thống đốc Ngân hàng Việt Nam, trụ sở chính đóng tại: 117
Quang Trung - TP Vinh - Nghệ An Trên cơ sở đó, ngày 10/8/1995 chi nhánh Ngân
hàng TMCP Bắc Á tại Hà Nội đã được thành lập theo quyết định số: 1908/GP ngày 22/05/1995, là chi nhánh cấp một của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, có trụ
sở tại Phan Chu Trinh- Quận Hồn Kiếm- Thành Phó Hà Nội Cho đến nay, chỉ nhánh
cấp I Ngân hàng TMCP Bắc Á - Hà Nội bao gồm 6 chỉ nhánh cấp II trực thuộc: - NHTMCP Bac A - Thai Ha
- NHTMCP Bac A - Bui Thi Xuan - NHTMCP Bac A - Hang Bong - NHTMCP Bac A - Cat Linh - NHTMCP Bac A - Tay Son NHTHCP Bắc Á - Cau Giay
Ngân hàng TMCP Bắc Á, Chỉ nhánh Thái Ha là một trong 6 chỉ nhánh cấp II trực thuộc chỉ nhánh cấp I Ngân hàng TMCP Bắc Á - Hà Nội, có trụ sở tại 61 Thái Hà - Quận Đống Đa — Thành Phố Hà Nội Từ khi thành lập đến nay Ngân hàng TMCP Bắc Á, Chỉ nhánh Thái Hà không ngừng phát triển và mở rộng, hoạt động kinh doanh không ngừng được hoàn thiện và đạt kết quả cao góp phần to lớn vào sự phát triển của Ngân hàng TMCP Bắc Á - Hà Nội nói riêng và NHTMCP Bắc Á nói chung
Biên chế cán bộ : Cho đến nay, chỉ nhánh có 11 người trong đó có trên 50% là đạt
trình độ đại học, trên đại học Nhân sự được bố trí như sau:
Trang 3Phó giám đốc chỉ nhánh : cùng Giám đốc điều hành công việc kinh doanh của chi nhánh, chịu trách nhiệm trực tiếp với Giám đốc chỉ nhánh về các công việc thuộc thấm quyền
- Phịng tín dụng bao gồm 3 người trong đó: Trưởng phịng tín dụng, 2 Nhân viên tín
dụng Thực hiện các nhiệm vụ nhằm cung ứng sản phẩm tín dụng, bảo lãnh cho khách
hàng, từ thu thập, phân tích thâm định tới ra quyết định cho vay, giám sát sử dụng vốn vay, quản lý hồ sơ tín dung và đôn đốc thu hồi nợ vay Chịu trách nhiệm trước trưởng
phịng tín dụng và giám đốc chi nhánh về các công việc liên quan tới quy trình tín
dụng thộc thâm quyền Ngoài ra, phịng tín dụng cịn thực hiện cho vay theo các chương trình, dự án phát triển, lập kế hoạch cân đối vốn, thực hiện chính sách khách hàng, làm tham mưu cho các cấp quản lý trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng và thực hiện các biện pháp quản lý của Ngân hàng
- Phịng kế tốn gồm 4 người: Trực tiếp giao dịch và tiếp xúc với khách hàng thông qua các chức năng và nhiệm vụ nhận chứng từ thành toán của khách hàng như Séc, ủy
nhiệm chi, ủy nhiệm thu, bảng kê, thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng,
hoạch toán chỉ tiết cho từng tài khoản, từng khách hàng và tổng hợp vào số cái dé theo dõi, thực hiện thu chỉ tiền vay và lãi phải trả theo kế hoạch của phịng tín dụng Đồng
thời chịu trách nhiệm lập các báo cáo cân đối nguồn, tài sản, bảng cân đối kế toán và
các báo cáo thông tin tổng hợp cho các cấp quản lý, cho các phòng ban chức năng có
yêu cầu, cung cấp cho khách hàng về số dư tài khoản của họ
+ 2 kế toán giao dịch thực hiện tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng giao dịch như
gửi tiền, rút tiền tiết kiệm, làm các thủ tục giấy tờ thuộc phạm vi thâm quyền, thực hiện kiểm soát thủ tục lần thứ nhất
- Bộ phận thủ quỹ: gồm 3 người có nhiệm vụ thu chi, kiểm đếm tiền mặt Việt Nam đồng và ngoại tệ các loại trong giao dich trực tiếp với khách hàng tại chi nhánh, bảo
quản tiền mặt và các giấy tờ có giá, các giấy tờ quan trọng khác trong kho, thực hiện
thu chi trong nội bộ Ngân hàng
Trang 4Bang 1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ Năm Năm Năm 2006/2005 2007/2006
tiêu 2005 2006 2007 | só tiền % Số tiền %
1.Tổng thu 25.577 | 30.062 | 43.493 | 4.485 | 17,53 | 13.436 | 44,69 2.Téng chi 20.750 | 23.714 | 30.576 | 2.964 | 14,28 6.862 | 28,93 3.Lợi nhuận 4.827 6.348 | 12.922 | 1.521 |31,51, 6.574 | 103,5
( Báo cáo tổng kết của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà) Nhận xét chung:
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy NHTMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà hoạt động khá hiệu quả, tổng thu, tổng chỉ và lợi nhuận từ năm 2005 đến 2007 tăng lên đáng kể Tổng thu năm 2005 đạt 25.577 triệu đồng, năm 2006 đạt 30.062 triệu đồng tăng 4.485 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 17,53% so với năm 2005, năm 2007 đạt 43.493 triệu đồng tăng 13.436 triệu đồng tương đương tỷ lệ 44,69% so với năm 2006 Tổng chỉ năm 2005 là 20.750 triệu đồng, năm 2006 là 23.714 triệu đồng tăng 2.964 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 14,28% so với năm 2005, năm 2007 là
30.576 triệu đồng tăng 6.862 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 28,93% so với năm 2006 Lợi nhuận năm 2005 là 4.827triệu đồng, năm 2006 là 6.348 triệu đồng tăng
1.521 triệu đồng ứng với tỷ lệ 31,51% so với năm 2005, năm 2007 đạt 12.922 triệu
đồng tăng 6.574 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 103,5% so với năm 2006
Bảng 1.2.Tình hình huy động vốn và dự nợ tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
Trang 5
Chỉ Năm Năm Năm 2006/2005 2007/2006
tiêu 2005 2006 2007 Số % | Sổtiền | % tiên 1.Huy động vốn | 228.300 305.100 | 415.070 | 76.800 | 33,65 | 109.970 | 36,04 2.Du ng 210.400 285.300 | 382.700 | 74.900 | 35,59 | 97.400 | 34,13
( Báo cáo tổng kết của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà) Nhận xét chung:
Ngay từ khi mới thành lập, NHTMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà đã xây dựng mục tiêu và chiến lược kinh doanh một cách kỹ lưỡng nhằm không ngừng mở rộng, nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh với phương châm tập chung khai thác mọi nguồn vốn Với mục tiêu rõ ràng, chiến lược kinh doanh hợp lý, từ năm 2005 đến năm 2007 NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà đã đạt được những kết quả đáng kẻ
Huy động vốn năm 2005 đạt 228.300 triệu đồng, năm 2006 đạt 305 100 triệu đồng
tăng 76.800 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 33,65% so với năm 2005, năm 2007 đạt 415.070 triệu đồng tăng 109.970 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 36,04% so
với năm 2006 Dư nợ năm 2005 là 210.400 triệu đồng, năm 2006 đạt 285.300 triệu
đồng tăng 74.900 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 35,59% so với năm 2005, năm 2007 đạt 382.700 triệu đồng tăng 97.400 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 34,13%
so với năm 2006
CHƯƠNG 2
Trang 6CHI NHÁNH THÁI HÀ
2.1.Hoạt động thanh toán quốc tế của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà Bảng 2.1 Tình hình sử dụng các phương thức TTỌT tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà Đơn vị: Nghìn USD Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Chỉ tiêu Sốtiền | % | Sốtiền | % | Sốtiền | %
1.DSTTHX 450.38| 100| 55155| 100L 48251| 100 1.1 L/C 172,04 | 38,19| 347.34 | 62/98 207,09| 42,92 1.2 Nhờ thu 43,01| 9,54} 8683| 15/74 5177| 10,73 1.3 Chuyển tiền đến | 23533| 5227| 117,38] 21,28| 223,65| 46,35 2 DSTTHN 1.866,67| 100) 2.292,76| 100) 2.562,78| 100 2.1 L/C 926,13 | 49,61 | 1.127,67 | 49,18 | 1.109,63 | 43,30 2.2 Nho thu 25,53 | 1,36 26,14| 1,14 32,65| 1,27 2.3 Chuyén tién di 915.01 | 49.03 | 1.138,95 | 49,68 | 1.420,5 | 55,43 Cong(1)&(2) 2.317,05 2.844,31 3.045,29 ( Báo cáo tổng két cng tac TTOT ctia NHTMCP Bac A chi nhanh Thai Ha)
Doanh số TTQT giai đoạn 2005 — 2007 cia NHTMCP Bac A chi nhanh
Thai Ha cu thé: nam 2005 dat 2.317,05 nghin USD, nam 2006 tang lén 1a 2.844,314 nghin USD va nam 2007 tang lén 3.045,29 nghìn USD tăng 7,07% so voi nam 2006
Trang 7chỉ nhánh Thái Hà Đơn vị: Nghìn USD 3500 2844.31 3045.29 3000 2500 2000 1500 1000 500 2005 2006 2007
( Báo cáo tổng kết công tác TTQT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà ) Trong thanh toán hàng xuất, phương thức chuyển tiền khơng cịn chiếm tỷ
trọng áp đảo cả về doanh số và số lượng như trước kia Cụ thể là tỷ trọng thanh toán chuyển tiền năm 2005 đạt 52,27%, năm 2006 là 21,28%, và năm 2007 là
46,35% Phương thức thanh tốn TDCT có sự thay đổi bất ngờ, năm 2005 là
38,19% , năm 2006 tăng đột biến đạt 62,98%, và năm 2007 giảm xuống còn là
42,92% Phương thức thanh toán nhờ thu chiếm tỉ trọng thấp, năm 2005 đạt 9,54%
„ năm 2006 đạt 15,74% và năm 2007 đạt 10,73%
Trong thanh toán hàng nhập, doanh số chuyền tiền chiếm tỷ trọng ngày càng tăng, năm 2005 là 49,03%, năm 2006 tăng lên 49,68% và năm 2007 là 55,43% Phương thức thanh toán L/C cụ thé nam 2005 đạt 49,61%, năm 2006 là 49,18% và năm 2007 còn 43,3% Phương thức nhờ thu năm 2005 chiếm 1,36%, năm 2006
chiếm 1,14% và năm 2007 chiếm tỷ trọng 1,27%
2.2 Hoạt động thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà 2.2.1 Thanh toán xuất khẩu:
Trang 8
Chỉ Năm Năm Năm 2006/2005 2007/2006
2005 2006 2007
tiêu Số tiền| % | Số tiền | %
1 Thông báo 239,64 | 337,01 | 434,55 | 97,37] 40,63 | 97,54 | 28,94 L/C 2 Doanh sé 207,20 | 232.01 | 247,77 24,99 | 12,06 | 15,76 6,79 chứng từ xuất trình 3 Doanh số 172,04 | 347,34 | 207,09 175,3 | 102 | -140,25 | -40,38 thanh toan 4 Doanh sé 12,94 | 18,67 | 24,6 5,73 | 44,28 | 5,93 | 31,76 chiết khấu
(Báo cáo tổng kết công tác TTỌT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà) > Nhận xét chung:
Doanh số thông báo và thanh toán L/C tăng đáng kể từ năm 2005 đến năm
2007 cụ thể như sau: Năm 2005 đạt 239,64 nghìn USD; năm 2006 đạt 337,01
nghìn USD; năm 2007 đạt 434,55 nghìn USD Ta có thể thấy doanh số thông báo và thanh toán L/C năm 2006 số tiền tăng 97,37 nghìn USD tương đương mức tăng 40,63% so với năm 2005 Năm 2007 số tiền tăng 97,54 nghìn USD tương đương mức tăng 28,94% so với năm 2006
Doanh số chứng từ xuất trình trị giá tăng từ 207,2 nghìn USD năm 2005 lên
232.01 nghìn USD năm 2006 số tiền tăng là 24,99 nghìn USD tương đương 12,06% Năm 2007 đạt 247,77 nghìn USD tăng 15,76 nghìn USD tương đương
6,79% so với năm 2006
Trang 9USD sang năm 2006 tăng lên 18,67 nghìn USD tương đương tang 44,28 % Nam
2007 tăng 5,93 nghìn USD tương đương tăng 31,76 so với năm 2006
2.2.2 Thanh toán nhập khẩu
Bảng 2.3: Doanh số thanh toán và phát hành L/C nhập khẩu của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
Đơn vị: Nghìn USD
Chỉ Năm Năm Năm 2006/2005 2007/2006
2005 2006 2007
tiêu Số tiền | % | Số tiền | %
1 Doanh số 902,25 | 1.032,31 | 1050,58 | 130,06 | 14,4 | 18,27 | 1,76 phát hành 2 Doanh số 1.026,13 | 1127,67 | 1133,67 | 101,54 | 9,89 6 0,53 thanh toan
(Báo cáo tổng kết công tác TTOT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà) > Nhận xét chung
Doanh số phát hành chứng từ năm 2005 là 902,25 nghìn USD, năm 2006
tăng lên là 1.032,31 nghìn USD tăng 14,4%, và nam 2007 dat 1.050,58 nghìn USD tăng 1,76% so với năm 2006
Doanh số thanh toán chứng từ tăng từ 1.026,13 triệu đồng năm 2005 lên
1.127,67 nghìn USD năm 2006 tương ứng tăng 9,89% và năm 2007, doanh số
thanh toán tăng lên là 1.133,67 nghìn USD tương ứng với tỷ lệ 0,53%
2.3 Chất lượng thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
> Thực trạng chất lượng thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chi nhánh
Thái Hà thể hiện đầu tiên ở khâu phát hành L/C
Trang 10
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Số món 643 757 780 2 Trịgiá(nghìn 902,25 1.032,31 1.050,58 USD)
( Báo cáo hoạt động TTOT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà)
Theo bảng 2.4 phát hành L/C tăng cả về doanh số và số món Năm 2005, số món L/C phát hành là 643 món tương ứng với doanh số 902,25 nghìn USD; năm 2006 là 757 món tương ứng với doanh số 1.032,31 nghìn USD, năm 2007 phát hành 780 món tương ứng với doanh số là 1.050,58 nghìn USD Như vậy, năm
2007, số món phát hành L/C đã tăng so với năm 2006 Số món tăng lên và trị giá
tăng, điều này khẳng định chất lượng phát hành L/C của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà dần tăng lên cho thấy NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà đã thực hiện tốt công tác phát hành L/C
> Về mặt thời gian phát hành thì L/C ln được phát hành đúng thời hạn
thoả thuận Chỉ trong một số ít trường hợp, do chính bản thân nhà nhập khâu không chuẩn bị đầy đủ và đúng hẹn các thủ tục cần thiết cho việc phát hành L/C,
dẫn đến việc phát hành L/C quá thời hạn quy định Nhân viên TTQT của ngân hàng luôn quan tâm tới việc tư vấn cho khách hàng của mình sao cho L/C đảm bảo
được quyền lợi cho chính khách hàng Vì vậy, s6 mon L/C bi tra lại hoặc sửa đối rat it, chi chiếm khoảng trên đưới 5% với nguyên nhân chính là do sự thay đổi hợp
đồng thương mại
> Thực trạng về việc thông báo L/C được thể hiện qua bảng số liệu 2.5:
Trang 11
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Số món 346 337 722 2.Trịgiá(nghìn 239,64 337,01 434,55 USD)
( Báo cáo tổng kết công tác TTỌT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà)
Doanh số và số món thơng báo L/C tăng dần trong các năm Năm 2007, số món
thơng báo L/C tăng 114,24% so với năm 2006 và doanh số thông báo L/C tăng 28,94% so với năm 2006 Chất lượng công tác thơng báo L/C nhìn chung được đánh giá là tốt Từ 2005 đến 2007, NH không thông báo nhằm hay sửa đổi bất cứ một L/C giả nào Có được điều này do ngay khi nhận được L/C phía NH nước ngoài chuyển
đến, NH thực hiện đúng các quy trình thơng báo kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ
trước khi thông báo cho nhà XK
Doanh số xuất trình L/C tại NHTMCP Bắc Á tăng lên thể hiện ở biểu đồ sau:
Biểu đô 2.2 Doanh số chứng từ xuất trình qua NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái
Hà Đơn vị: nghìn USD 300 200 100 2005 2006 2007
( Báo cáo tổng kết công tác TTỌT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà)
Doanh số xuất trình chứng từ tăng lên ở năm 2007 nói lên chất lượng thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà được đánh giá tốt
Trang 12doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam Sau khi giao hàng, nhà xuất khâu có trách
nhiệm lập bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định của L/C và xuất trình tới
ngân hàng trả tiền trong thời hạn quy định của L/C thì sẽ được thanh toán, chấp
nhận thanh toán hoặc chiết khấu Việc người xuất khẩu có được thanh tốn hay khơng, điều này hoàn toàn phụ thuộc vào bản thân họ có lập được bộ chứng từ
hoàn hảo hay không mà không phụ thuộc vào hàng hoá họ đã giao cho nhà nhập khẩu Việc xuất trình các bộ chứng từ có lỗi gây rất nhiều khó khăn cho ngân hàng Tuy nhiên, các nhân viên TTQT của ngân hàng đã giúp khách hàng của mình chỉnh sửa lại để có được bộ chứng từ hoàn hảo
> Chất lượng của phương thức thanh toán TDCT còn được thế hiện thông qua tinh hinh rủi ro trong thanh toán Rủi ro trong thanh toán TDCT của các
NHTMVN được biểu hiện trên các nội dung chủ yếu, như tồn đọng vốn trong thanh toán; kéo dài thời hạn thanh toán; thanh toán trả chậm; nợ quá hạn; mat vốn Những rủi ro nay cũng được thể hiện trên tất cả các nội dung hoạt động của
thanh toán TDCT, như: rủi ro trong khâu phát hành L/C; rủi ro trong khâu thông báo L/C; rủi ro trong khâu xác nhận; rủi ro trong khâu chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá và rủi ro trong khâu đòi tiền cũng như khi trả tiền Nếu chỉ nhìn vào những con
số là kim ngạch và tỷ trọng thanh toán L/C thì chưa thấy hết những vấn đề phát sinh từ phương thức này, ấn chứa đằng sau kim ngạch thanh toán là nợ quá hạn số
Trang 13CHƯƠNG 3
MỘT SÓ NHẠN XÉT VÀ KIÊN NGHỊ ĐÓI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÓ PHÀN BÁC Á CHI NHÁNH THÁI HÀ
3.1.Một số đánh giá chất lượng thanh toán TDCT tai NHTMCP Bac A Chi nhánh Thái Hà
3.1.1 Kết quả đạt được
Thứ nhất, Ngân hàng đã thực hiện tương đối tốt khâu phát hành và thông
báo L/C Nội dung và thời hạn được đảm bảo Việc chậm trễ trong phát hành L/C hay xảy ra sai sót được hạn chế đến mức tối đa
Thứ hai, chất lượng kiểm tra chứng từ ngày càng tăng Điều này thể hiện chất lượng công tác tư vấn lập chứng từ cho nhà xuất khâu của NH ngày càng tăng lên Đó là do trình độ cán bộ làm công tác thanh toán được nâng cao, khả năng am hiểu cũng như vận dụng các văn bản pháp lý trở nên chính xác hơn và chất lượng kiểm tra chứng từ cũng tốt hơn
Thứ ba, tỷ lệ rủi ro trong thanh tốn bắt đầu có xu hướng giảm xuống Có thể nói, trong thời gian vừa qua, ngân hàng đã khắc phục được hậu quả do việc cho phép mở L/C trả chậm đề nhập khâu hàng hoá một cách tràn lan trước đây, đồng
thời thu hồi được một số nợ cũ nên nợ quá hạn đã giảm xuống đáng kể 3.1.2 Ton tại
Thứ nhất, những sai sót trong việc lập chứng từ của các doanh nghiệp xuất
khẩu Việt Nam
Trình độ nghiệp vụ ngoại thương của các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam còn nhiều hạn chế Do đó trong quá trình đàm phán ký kết hợp đồng thường bị
phía nước ngoài ép, buộc phải chấp nhận những điều khoản bắt lợi Khâu lập
chứng từ địi tiền hết sức khó khăn, sự giúp đỡ của NH trong trường hợp này là rất
quan trọng Nhằm giúp đỡ khách hàng của mình, khi nhận được chứng từ đều kiểm
Trang 14Thứ hai, chất lượng kiểm tra chứng từ của NHTMCP Bắc Á chưa cao Trong nghiệp vụ kiểm tra chứng từ đòi hỏi ngân hàng cần phải tuân thủ một cách triệt để những nguyên tắc và quy trình kiểm tra Tuy nhiên thực tế điều này
không phải lúc nào cũng được thực hiện, gây ra những rủi ro rất đáng tiếc như: phát hành bảo lãnh nhận hàng khi chưa có sự đảm bảo chắc chắn về thanh tốn,
khơng thơng báo cho phía nước ngồi sự bắt hợp lệ của bộ chứng từ trong thời gian quy định, khơng làm trịn trách nhiệm cầm giữ chứng từ đợi sự định đoạt của người xuất trình Mặt khác, ngân hàng kiểm tra chứng từ một cách máy móc Đây là một ton tại hiện nay ở một số NHTMVN khi kiểm tra chứng từ cả L/C xuất và L/C nhập
Thứ ba, rủi ro tiềm ẩn trong thanh toán vẫn còn cao
Nợ quá hạn trong thanh toán L/C qua ngân hàng đang có xu hướng giảm, và những năm gần đây chưa có nợ quá hạn đối với các L/C mới mở Tuy nhiên, nó có thể phát sinh bất cứ lúc nào nếu người mở L/C khơng có khả năng hoặc không muốn thanh toán, và như vậy rủi ro tài chính vẫn ln tiềm ấn cùng với sự phát triển của phương thức thanh toán TDCT
Doanh số nợ quá hạn trong thanh toán L/C đã có dấu hiệu giảm dần nhưng
vẫn là mối đe đoạ lớn đối với hoạt động của toàn ngành ngân hàng nếu số nợ q hạn đó khơng thu hồi được và trở thành nợ khó địi Chính vì thế trong thời gian
tới, các ngân hàng đặc biệt là NHTMCP Bắc Á cần có biện pháp tích cực hơn nữa
để tỷ lệ nợ L/C quá hạn thấp hơn, góp phần làm trong sạch nguồn vốn của ngân
hàng
Thứ tư, hạn chế do đặc thù của phương thức tín dụng chứng từ
Trang 15hàng và rủi ro cho ngân hàng nếu L/C được mở bằng vốn vay 3.1.3 Nguyên nhân
Hoạt động TTQT của các NHTM phụ thuộc vào sự phát triển của ngoại
thương Việt Nam Tình hình kinh tế của các nước trong khu vực và trên thế giới có
nhiều biến động gây bắt lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu của nước ta Ngồi ra tình hình chính trị nhiều khu vực còn bất ồn cũng ảnh hưởng tới quan hệ thương mại
Rào cản thương mại và phi thương mại ở nhiều thị trường xuất khâu gây khó khăn cho hàng xuất khâu của Việt Nam Đặc biệt các vụ kiện bán phá giá liên tiếp trong
thời gian vừa qua ở Mỹ, Canada và Châu Âu, đánh mạnh vào các mặt hàng thủy
san, dét may, giày dép đã khiến nhiều doanh nghiệp XK của Việt Nam lao đao Sự cạnh tranh gay gắt của hàng hoá các nước khác đặc biệt là của Trung Quốc gây
nhiều khó khăn cho hàng hoá Việt Nam Các nhân tố đó đã khiến cho hoạt động ngoại thương của Việt Nam gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng trực tiếp đến doanh số hoạt động TTQT của các NHTM Việt Nam Trong nước, tình hình thiên tai và dịch cúm gia cầm lan trên diện rộng, ảnh hưởng lớn đến xuất khẩu các mặt hàng thực
phẩm và thu hút du lịch, gián tiếp tác động xấu đến xuất khẩu Việt Nam Sự kiện đồng USD giảm giá toàn diện so với các đồng tiền khác trong đó có VND đã ảnh
hưởng sâu sắc đến kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam Một thực tế cho thấy, trong cơ cấu thị trường xuất khâu của Việt Nam thì xuất khâu vào thị trường Mỹ chiếm đến 25% Hơn nữa, đồng tiền thực hiện trong thanh toán xuất khẩu đến 90% là
đồng USD Do đó, việc đồng USD giảm giá cũng là nguyên nhân khiến tổng kim ngạch xuất khẩu giảm Nền kinh tế Mỹ trong thời gian vừa qua rơi vào tình trạng khủng hoảng, sức cầu giảm, do vậy việc xuất khẩu hàng hóa vào thị trường Mỹ gặp rất nhiều khó khăn
Trang 16Một nguyên nhân khách quan tồn tại mà chúng ta không thể không nói đến đó là nguyên nhân từ chính phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ Được đánh giá là phương thức tương đối an toàn, dung hoà được quyền lợi giữa các bên và là phương thức được sử dụng rộng rãi nhất nhưng phương thức TDCT vẫn mang lại những rúi ro nhất định cho các bên liên quan
3.2 Một số kiến nghị
3.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại cỗ phần Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
- Đề nghị Ban Giám đốc sớm lập kế hoạch và có chương trình hành động cụ thể cho việc thực hiện:
+ Khảo sát thị trường
+ Lập danh sách tất cả các khách hàng xuất nhập khâu trên địa bàn Hà Nội + Thống kê các mặt hàng xuất nhập khẩu chủ lực, từ đó tìm ra khách hàng
tiềm năng trong từng lĩnh vực
+ Lập kế hoạch tiếp xúc khách hàng
- Đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn và chiết khấu chứng từ, đề nghị các phòng ban cơ quan cần tích cực làm việc với khách hàng để sớm hoàn thiện các thủ tục cấp hạn mức cho khách hàng Nghiên cứu xây đựng văn bản thỏa thuận với khách hàng cho từng dịch vụ nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của khách hàng cũng như của ngân hàng trong giao dịch
- Đề nghị Ban Giám đốc thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn về kỹ năng
giao tiếp và quan hệ với khách hàng đề toàn thể cán bộ công nhân viên nhận thức
được vai trò và tầm quan trọng của khách hàng đề phục vụ khách hàng được tốt hơn
- Nhanh chóng rà sốt cơng tác báo cáo, số liệu thống kê, đặc biệt cần có
sự quan tâm đúng mức đối với việc nhập thông tin đầu vào đầy đủ, chính xác
Trang 17- Để có thể thực hiện được những định hướng như trên đây, với mục tiên “Hướng tới khách hàng” và vì sự phát triển bền vững trên con đường hội nhập, địi
hỏi có sự thống nhất cao của các cấp lãnh đạo từ Hội sở chính đến các chỉ nhánh, đòi hỏi sự cố gắng hết mình của tồn thé cán bộ
3.2.2 Đối với Chính phú
Một là, Chính phủ cần ồn định môi trường kinh tế và các chính sách vĩ mô Hai là, Chính phủ cần hồn thiện hành lang pháp lý về hoạt đơng TTQT nói chung và hoạt động tín dụng chứng từ nói riêng
Ba là, Chính phủ cần có cơ chế quản lý ngoại hối theo xu hướng khuyến
khích và tạo điều kiện thuận lợi để thị trường ngoại hối trong nước phát triển với đầy đủ các nghiệp vụ phát sinh nhằm hỗ trợ cho hoạt động thanh toán TDCT phát triển
Bốn là, Chính phủ cần thắt chặt mối liên hệ giữa các cơ quan ngoại giao và
thương vụ, tham tán kinh tế Việt Nam ở nước ngoài với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và Ngân hàng trong nước
3.2.3.Đối với Ngân Hàng Nhà Nước
> Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế nói
chung và thanh tốn TDCT nói riêng
> Hoan thién va phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Việt Nam
> Tuan thu triệt dé nguyên tắc phát hành và thanh toán L/C
> Nâng cao năng lực cho nhà quản trị NH và trình độ nghiệp vụ của đội
ngũ cán bộ thanh toán quốc tế
>_ Thực hiện chiến lược Marketing ngân hàng
> Phat trién dịch vụ tư vấn
Có chính sách kinh doanh ngoại hối gắn liền với dịch vụ TTQT và tín
v
dụng
Trang 18trên thị trường quốc tế
> Phat trién các nghiệp vụ bảo lãnh và tài trợ ngoại thương
>_ Hoàn thiện các chương trình ứng dung cơng nghệ NH trong phương thức
thanh toán TDCT
> Quan tri rui ro trong thanh toán TDCT 3.2.4 Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Trình độ của cán bộ ngoại thương ở các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ảnh
hưởng rất lớn đến hiệu quả của công tác kinh đoanh đối ngoại nói chung và TTQT nói riêng Chính vì vậy, các đơn vị xuất nhập khẩu cần nâng cao kiến thức về
nghiệp vụ ngoại thương, nâng cao hiểu biết về thanh toán quốc tế và tín dụng chứng từ để tránh gặp phải những rủi ro vì khơng hiểu biết đầy đủ các hợp đồng và
các điều khoản đi kèm, không nắm bắt được một cách đầy đủ các thủ tục giao nhận hàng, nhận biết đơn hàng cũng như các biện pháp quản lý rủi ro về mặt chứng từ,
lãi suất, tỷ giá Có nghiệp vụ ngoại thương vững vàng, các nhà xuất nhập khẩu
mới có thế chủ động và hoàn thành tốt việc thực hiện hợp đồng Với nghiệp vụ
Trang 19KÉT LUẬN
Từ thực tế nghiên cứu cho thấy NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà vẫn còn những bắt cập và lúng túng khi tiến hành phương thức thanh toán này Vì vậy, việc tìm ra những giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán TDCT của NHTMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà là điều hết sức cần thiết Với mong muốn đóng góp một phần
nhỏ bé vào việc phát triển hoạt động TTQT của NHTMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà báo cáo thực tập đã hoàn thành những nhiệm vụ chủ yếu sau đây:
> Tim hiéu về NHTMCP Bắc A chỉ nhánh Thái Hà
> Phân tích tình hình, đánh giá, tông hợp thực trạng chất lượng thanh toán TDCT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
> Từ nghiên cứu đưa ra những đánh giá, nhận xét về hoạt động kinh doanh
và đề xuất một số kiến nghị đối với NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
Trang 20TÀI LIỆU THAM KHẢO
Báo cáo Chính phủ về kế hoạch phát triển kinh tế xã hội 5 năm 2006-2010 Báo cáo thường niên hàng năm của Ngân hàng Thương mại Cô phần Bắc Á Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần
Bắc Á
Báo cáo tổng kết của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chi nhánh Thái
Hà năm 2005 đến 2007
Báo cáo tổng kết cơng tác thanh tốn quốc tế của Ngân hàng Thương mai Cé
Trang 21MỤC LỤC LỜI MỞ ĐÀU
CHƯƠNG 1: TONG QUAN VE NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN BAC A CHI NHANH THAI HA
1.1.Vài nét về NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG
CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THUONG MAI CO PHAN BAC A CHI NHANH THAI HA
2.1.Hoat dong thanh toan quéc té cia NHTMCP Bac A chi nhanh Thai Hà
2.2 Hoạt động thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
2.2.1 Thanh toán xuất khẩu 2.2.2 Thanh toán nhập khẩu
2.3 Chất lượng thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà
CHƯƠNG 3 : MỘT SỐ NHẬN XÉT VÀ KIÊN NGHỊ ĐÓI VỚI NGÂN HÀNG THUONG MAI CO PHAN BAC A CHI NHANH THAI HA
3.1.Một số đánh giá chất lượng thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á Chỉ
nhánh Thái Hà
3.1.1 Kết quả đạt được 3.1.2 Ton tại
3.1.3 Nguyên nhân
3.2 Một số kiến nghị
3.2.1 Đối với NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà 3.2.2 Đối với Chính phú
3.2.3.Đối với Ngân Hàng Nhà Nước
3.2.4 Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
KÉT LUẬN
Trang 22Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam
Độc lập - Tự do- Hạnh phúc
XÁC NHẬN CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
Ngân hàng Thuong mai Cé phan Bac A Chi nhánh Thái Hà xác nhận:
Sinh viên : Trần Như Quỳnh
Lớp :949
MSV : 04A07344N Khoa : Tai chinh Ké toan
Trường : Đại học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội
Đã thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á Chi nhánh Thái Hà từ ngày 01/05/2008 đến 13/06/2008
Trong thời gian thực tập sinh viên Trần Như Quỳnh đã tích cực tham gia tìm hiểu hoạt động kinh doanh của đơn vị qua tài liệu, văn bản của ngành, thực hiện