Bài Giảng CHuyên Đề "Ngân Hàng Thương Mại" - PGS TS. Trân Hoàng Ngân phần 8 doc

9 Hoạ t động cho thuê NH a.Khái niệm cho thuê tài sản (Lease financing): Hợp đồ ng thuê Tài sản dàn xếp mà nhờ bên chấp nhận trả khoản tiề n thuê theo thỏa thuận sử dụng TS thuộc sở hữu bên mộ t thời gian định Hợp đồ ng cho thuê tài sản bao gồm:  Hợp đồng cho thuê hoạt động (operating Lease)-thuê dịch vụ (Service Lease)- thuê truyề n thống (Traditional Lease)  Hợp đồng cho thuê tài (Financial Lease)thuê vốn (Capital Lease)-Thuê (Net Lease) b Khái niệm thuê tài chính: Thuê tài hợp đồng tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên tổ chức tín dụng (là bên cho thuê tài chính) với bên khách hàng thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận hợp đồng Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng quyền mua lại tiếp tục thuê TS theo điều kiện thỏa thuận hợ p đồng thuê Trong thời hạn thuê bên không đơn phương hủy bỏ hợp đồng Tiêu chuẩn cho thuê tài Theo Ủy ban tiêu chuẩn quốc tế giao dịch cho thuê, thỏa mãn bốn tiêu chuẩn sau gọi cho thuê tài chính:  Quyền sở hữu TS chuyển giao hết thời hạn hợp đồng (hợp đồng thuê mua - TD thuê mua)  Trong hợp đồng có quy định quyề n chọn mua  Thời hạn hợp đồng phần lớn thời hạn tài sản  Hiện giá khoản tiền thuê giá trị tài sản Theo Hội Đồng tiêu chuẩn kế toán tài Mỹ: Qui định tiêu chuẩ n cho thuê tài  Quyền sở hữu TS thuê chuyển giao cho người thuê chấm dứt hợp đồng  Hợp đồng thuê cho phép người thuê quyền lựa chọn mua TS thuê với giá thấp thời điểm hay đến chấm dứ t thời hạn thuê  Thời hạn thuê = 75% hay cao so với đời sống hoạt động ước tính TS thuê  Hiện giá khoản toán tiền thuê tối thiểu 90% hay gần so với giá trị TS thuê Theo Luật cho thuê Nhật: Một hợp đồng thuê gọi thuê TC thỏa mãn hai tiêu chuẩn sau:  Thời hạn thuê xác định rõ tất số tiền thuê phải lớn gần 90% giá trị TS chi phí tiền lãi, thuế tiền bảo hiểm  Trong suốt thời hạn thuê không hủy bỏ hợp đồng     TheoViệt Nam: Theo Nghị định 64/CP (9/10/1995) Nghị định 16/ 2001/CP ngày 02/05/2001 việc ban hành qui chế tổ c hoạt động Công ty cho thuê tài Việt Nam Trong qui định giao dịch gọi thuê tài thỏa bốn điều kiện sau: Khi kết thúc hợp đồng thuê, bên thuê chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hay tiếp tục thuê theo thỏa thuận hai bên Nội dung hợp đồng thuê có qui định kết thúc thời hạn thuê bên thuê quyền chọn lự a mua theo giá danh nghóa < giá trị thực tế TS thuê thời điểm mua lại Thời hạn cho thuê loại TS phải 60% thời hạn cần thiết để khấu hao TS thuê Tổng số tiền thuê loại TS quy định hợp đồng thuê phải tương đương với giá TS thị trường vào thời điểm ký kết HĐ c Sự c cho thuê TC với thuê thông thường (thuê dịch vụ): Thuê tài - Thời gian thuê dài (2/3 thời gian sử dụng TS) Vốn gốc thu hồi tương ứng giá trị tài sản thuê Không phép huỷ ngang Trách nhiệm sửa chữa, bảo hiểm, thuế  Người thuê chịu Hợp đồng có thỏa thuận bán Người thuê chịu rủi ro kể cà không họ gây NH tổ chức việc tài trợ Cung ứng TS thuê cho thuê người cho thuê đặt hàng giao nhận sử dụng Thuê Dịch Vụ - Thời gian cho thuê ngắn so với thời gian sử dụng Mức vốn thu hồi nhỏ so với giá trị tài sản Được phép Người cho thuê chịu Không bán TS (không ghi HĐ) Người cho thuê chịu rủi ro ngoại trừ rủi ro người thuê gây Người cho thuê cung cấp TS cho người thuê (1) HĐ thuê TS (9) Giao quyền sở hữu TS (8) Trả tiền bảo trì PTTT (7) Bảo trì p.tùng thay (3) giao tài sản (5) Quyền SH pháp lý đv TS (4) Trả tiền mua TS (2) HĐ mua TS thuê Nhà cung cấp Người thuê (Doanh nghiệp) (6) Trả tiền thuê TS Người cho thuê (Ngân hàng) 10.Tài trợ dự án (Project finance) Tài trợ dự án cung cấp vốn cho dự án đầu tư mới, cách thiết kế cấu trúc tài dựa dòng tiền tài sản dự án Nguồn tiền chủ yếu trả nợ từ doanh thu dự án đảm bảo tính hiệu dự án, không phụ thuộc vào chủ dự án Ex: khách sạn Metropole năm 1994 với tổng vốn đầu tư 35 triệu USD, Morning star cement 309 triệu USĐ (Vay 186.6 triệu USD) CHƯƠNG IV: KINH DOANH NGOẠI TỆ I.TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI ( Foreign Exchange Rate -FX) Khái niệm: Tỷ giá hối đoái giá cuả đơn vị tiền tệ nước thể số lượng đơn vị tiền tệ nước khác Ví dụ: Ngày 14/02/2006, thị trường hối đoái quốc tế ta có thông tin: 1USD = 118.20 JPY ( Japanese Yen) 1GBP = 1.7390 USD ( United States dollars) 1USD= 1.3092 CHF ( Confederation Helvetique Franc), AUD = 0.7385 USD GBP (Great Britain Pound) Phương pháp biểu thị tỷ giá (Yết giá quotation): đồng tiề n yết giá = x đồng tiền định giá Phương pháp biểu thị thứ (Direct quotationPrice quotation-trực tiếp) ngoạ i tệ = x nộ i tệ Phương pháp yết giá áp dụ ng nhiề u quốc gia: Nhật, Thá i Lan, Hàn Quốc, Việt Nam… ... triệu USD, Morning star cement 309 triệu USĐ (Vay 186 .6 triệu USD) CHƯƠNG IV: KINH DOANH NGOẠI TỆ I.TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI ( Foreign Exchange Rate -FX) Khái niệm: Tỷ giá hối đoái giá cuả đơn vị tiền... tế ta có thoâng tin: 1USD = 1 18. 20 JPY ( Japanese Yen) 1GBP = 1.7390 USD ( United States dollars) 1USD= 1.3092 CHF ( Confederation Helvetique Franc), AUD = 0.7 385 USD GBP (Great Britain Pound)... chức việc tài trợ Cung ứng TS thuê cho thuê người cho thuê đặt hàng giao nhận sử dụng Thuê Dịch Vụ - Thời gian cho thuê ngắn so với thời gian sử dụng Mức vốn thu hồi nhỏ so với giá trị tài sản Được