công ty cổ phần xi măng thái bình báo cáo tài chính quý 2 năm 2011

CƠNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Quách ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: 0363 647 505 Fax: 0363 647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II N M 2011 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: 0363 647 505 Fax: 0363 647 505 M CL C N I DUNG TRANG BÁO CÁO C A BAN GIÁM B NG CÂN C I K TOÁN BÁO CÁO K T QU HO T 01 - 02 03 - 05 NG KINH DOANH BÁO CÁO L U CHUY N TI N T B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 06 07 08 - 23 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (036) 3647 505 Fax: (036) 3647 505 BÁO CÁO C A BAN GIÁM BÁO CÁO C A BAN GIÁM C ính kèm Báo cáo tài Quý II n m 2011 C Chúng tôi, thành viên Ban Giám c Cơng ty C ph n Xi m ng Thái Bình trình bày Báo cáo c a Ban Giám v i Báo cáo tài quý II cho k ho t ng t 01/4/2011 n 30/6/2011 c Khái quát chung v Công ty Công ty C ph n Xi m ng Thái Bình (g i t t “Cơng ty”) Công ty C ph n c thành l p ho t ng theo Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh s 0803000039 ngày 24/12/2001 Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh ng ký thu Công ty c ph n s 1000283494 thay i l n th ngày 27/12/2010 S K ho ch u t t nh Thái Bình c p Theo Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh thay i l n th 04 ngày 27/12/2010 v n i u l c a Công ty là: 15.102.800.000 VND (M i l m t , m t tr m l hai tri u tám tr m nghìn ng) Ngành ngh kinh doanh c a Công ty - S n xu t v t li u xây d ng; - S n xu t xi m ng; - Xu t nh p kh u Clinker, xi m ng poóc l ng tr ng a ch : S 01 Quách ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (036) 3647 505 Fax: (036) 3647 505 Công ty ã niêm y t t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i (HNX), mã ch ng khoán: TBX H i ng qu n tr Ban Giám c Các thành viên H i ng qu n tr Ban Giám n ngày l p Báo cáo tài quý II, g m: H i c i u hành Công ty cho k ho t ng qu n tr Ông T ng H i ng Ông Nguy n Quang Thái Bà V Th C p Ông Ph m Quang Liêm Ông Ph m V n Tân Ban Giám Ch t ch Phó ch t ch y viên y viên y viên c Ông T ng H i ng Ông Ph m V n Tân Ông Nguy n Nh Phát Bà V Th C p Giám c Phó giám Phó giám K toán tr c c ng ng t 01/4/2011 n 30/6/2011 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (036) 3647 505 Fax: (036) 3647 505 BÁO CÁO C A BAN GIÁM BÁO CÁO C A BAN GIÁM C ính kèm Báo cáo tài Quý II n m 2011 C (ti p theo ) Trách nhi m c a Ban Giám c Ban Giám c Cơng ty có trách nhi m l p Báo cáo tài cho k ho t ng t 01/4/2011 n 30/6/2011, ph n ánh m t cách trung th c h p lý tình hình tài t i ngày 30/6/2011 m b o r ng Báo cáo tài tuân th chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam quy nh pháp lý có liên quan Ban Giám c c ng ch u trách nhi m m b o an tồn cho tài s n c a Cơng ty v y th c hi n bi n pháp thích h p ng n ch n phát hi n hành vi gian l n sai ph m khác Ban Giám c xác nh n r ng Công ty ã tuân th yêu c u vi c l p Báo cáo tài cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy nh pháp lý hi n hành i v i công ty niêm y t Ban Giám c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy nh t i Ngh nh 36/2007/N -CP ngày 08/03/2007 v x ph t vi ph m hành l nh v c ch ng khoán th tr ng ch ng khốn Thay m t Ban Giám c, CƠNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH T ng H i ng Giám c Thái Bình, ngày 20 tháng n m 2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH a ch : S 01 - Quách ình B o - P Ti n Phong - TP Thái Bình Tel: 0363 647 505 Fax: 0363647505 M u s Q-01d DN - B NG CÂN I K TOÁN Mã ch tiêu Ch tiêu Thuy t minh S cu i n m 30/6/2011 S un m 01/01/2011 TÀI S N A- TÀI S N NG N H N 100 I Ti n kho n t ng Ti n 1,150,227,552 5,079,109,655 1,150,227,552 5,079,109,655 5,463,113,586 3,748,672,343 111 Các kho n t ng II Các kho n ut 20,472,615,159 110 ng ti n 25,864,491,289 112 ng ti n tài ng n h n V.I V.I 120 u t ng n h n 121 D phòng gi m giá ut ng n h n V.XI 129 III Các kho n ph i thu ng n h n 130 Ph i thu khách hàng 131 Tr tr i bán 132 Ph i thu n i b ng n h n 133 c cho ng Ph i thu theo ti n k ho ch h p ng xây d ng V.II V.II 3,551,273,866 3,677,373,623 2,041,031,000 186,030,000 58,940,000 37,400,000 134 Các kho n ph i thu khác 135 D phòng ph i thu ng n h n khó ịi 139 -188,131,280 -152,131,280 IV Hàng t n kho 140 19,214,150,151 11,644,833,161 Hàng t n kho 141 19,214,150,151 11,644,833,161 D phòng gi m giá hàng t n kho 149 V.Tài s n ng n h n khác 150 Chi phí tr tr c ng n h n 151 Thu GTGT c kh u tr 152 V.III Thu kho n khác ph i thu Nhà n c 37,000,000 V.IV 154 Tài s n ng n h n khác 158 37,000,000 B TÀI S N DÀI H N 200 15,683,646,157 16,371,053,938 I Các kho n ph i thu dài h n 210 Ph i thu dài h n c a khách hàng 211 V n kinh doanh 212 15,683,646,157 16,371,053,938 n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b 213 Ph i thu dài h n khác 218 D phòng kho n ph i thu dài h n khó ịi 219 II.Tài s n c nh 220 Tài s n c nh h u hình V.V 15,330,344,670 16,354,638,938 - Nguyên giá 222 43,118,068,241 42,857,648,141 - Giá tr hao mòn l y k 223 -27,787,723,571 -26,503,009,203 14,405,000 16,415,000 Tài s n c 221 nh thuê tài 224 - Nguyên giá V.VII 225 - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c V.VI 226 nh vơ hình 227 V.III - Ngun giá 228 33,500,000 33,500,000 - Giá tr hao mòn l y k 229 -19,095,000 -17,085,000 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 10 V.IX 338,896,487 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q II n m 2011 CƠNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH a ch : S 01 - Quách ình B o - P Ti n Phong - TP Thái Bình Tel: 0363 647 505 Fax: 0363647505 M u s Q-01d DN - B NG CÂN I K TOÁN Mã ch tiêu 240 Ch tiêu Thuy t minh V.X S cu i n m S 270 41,548,137,446 36,843,669,097 PH I TR 300 21,155,088,129 16,353,057,502 ng n h n 310 18,918,636,129 15,578,605,502 Vay n ng n h n 311 V.XIV 10,591,613,385 7,606,905,229 Ph i tr ng 312 V.XV 1,597,490,637 1,713,880,302 III B t ng s n ut - Nguyên giá 241 - Giá tr hao mòn l y k un m 242 IV Các kho n ut tài dài h n 250 u t vào công ty 251 u t vào công ty liên k t, liên doanh 252 u t dài h n khác V.XI 258 D phịng gi m giá ut tài dài h n 259 V Tài s n dài h n khác 260 Chi phí tr tr 261 V.XII Tài s n thu thu nh p hoàn l i 262 V.XIII Tài s n dài h n khác 268 VI L i th th 269 c dài h n ng m i T NG C NG TÀI S N NGU N V N A N I N Ng i bán i mua tr ti n tr c Ph i tr ng i lao 313 ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b 11,026,244 221,688,732 V.XVI 1,423,274,242 962,662,505 315 c V.XV 314 1,489,781,591 1,969,284,791 316 Thu kho n ph i n p nhà n 198,000,000 121,816,734 1,082,200,855 1,062,304,768 2,525,249,175 1,920,062,441 2,236,452,000 774,452,000 2,123,000,000 700,000,000 113,452,000 74,452,000 317 Ph i tr theo ti n k ho ch h p ng xây d ng 318 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 319 10 D phòng ph i tr ng n h n 320 11 Qu khen th 323 II N ng phúc l i dài h n 330 Ph i tr dài h n ng i bán V.XVIII V.XXI 331 Ph i tr dài h n n i b 332 Ph i tr dài h n khác 333 Vay n dài h n 334 Thu thu nh p hoãn l i ph i tr 335 D phòng tr c p m t vi c làm 336 D phòng ph i tr dài h n 337 Doanh thu ch a th c hi n 338 Qu phát tri n khoa h c công ngh 339 B.V N CH 400 20,393,049,317 20,490,611,595 I V n ch s h u 410 20,393,049,317 20,490,611,595 V n 411 15,102,800,000 15,102,800,000 S H U u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n 11 412 V.XXI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH a ch : S 01 - Qch ình B o - P Ti n Phong - TP Thái Bình Tel: 0363 647 505 Fax: 0363647505 M u s Q-01d DN - B NG CÂN I K TOÁN Mã ch tiêu 413 Ch tiêu V n khác c a ch s h u Thuy t minh S cu i n m S un m 414,468,979 344,061,254 417 1,856,733,097 1,618,295,348 Qu d phịng tài 418 917,937,749 679,500,000 Qu khác thu c v n ch s h u 419 10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 2,101,109,492 2,745,954,993 11 Ngu n v n 421 41,548,137,446 36,843,669,097 C phi u qu 414 Chênh l ch ánh giá l i tài s n 415 Chênh l ch t giá h i 416 Qu u t phát tri n u t XDCB 12 Qu h tr s p x p doanh nghi p 422 II Ngu n kinh phí qu khác 430 Ngu n kinh phí 432 Ngu n kinh phí ã hình thành TSC 433 C L I ÍCH C 439 ƠNG THI U S T NG C NG NGU N V N 440 V.XXIII CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG Tài s n th ngồi 01 V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công 02 Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c 03 c N khó òi ã x lý 04 Ngo i t lo i 05 D toán chi s nghi p, d án 06 K TỐN TR Thái Bình, ngày 20 tháng n m 2011 GIÁM C NG V Th C p T ng H i 12 ng CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH a ch : S 01 - Quách ình B o - P Ti n phong - TP T.Bình Tel: 0363 647 505 Fax: 0363 647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u s Q-02d DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ Mã ch tiêu TM Doanh thu bán hàng cung c p d ch v 01 VI.25 Các kho n gi m tr doanh thu 02 Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v (10 = 01 - 02) 10 Giá v n hàng bán 11 L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20=10-11) 20 Doanh thu ho t 21 22 Ch tiêu Quý n m Quý n m tr c un m S l yk t un m S l yk t n cu i quý n cu i quý (N m tr c) (N m nay) 17,395,798,890 21,326,077,053 34,847,265,010 38,246,188,803 17,395,798,890 21,326,077,053 34,847,265,010 38,246,188,803 14,499,419,140 18,352,464,318 29,131,542,314 32,406,593,605 2,896,379,750 2,973,612,735 5,715,722,696 5,839,595,198 VI.26 14,974,098 4,487,419 32,300,679 13,865,152 VI.28 492,735,422 560,827,162 848,145,423 1,003,022,515 23 492,735,422 560,827,162 848,145,423 1,003,022,515 Chi phí bán hàng 24 59,335,133 -38,902,809 176,850,393 455,476,645 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 1,041,401,568 1,060,053,650 1,982,820,506 1,964,182,305 30 1,317,881,725 1,396,122,151 2,740,207,053 2,430,778,885 11 Thu nh p khác 31 32,727,270 87,657,564 71,272,270 106,122,564 12 Chi phí khác 32 1,100,000 10,000,000 5,100,000 13 L i nhu n khác(40=31-32) 40 32,727,270 86,557,564 61,272,270 101,022,564 14 Ph n lãi l công ty liên k t, liên doanh 45 15 T ng l i nhu n k toán tr (50=30+40) 50 1,350,608,995 1,482,679,715 2,801,479,323 2,531,801,449 337,652,249 352,116,648 700,369,831 602,577,414 1,012,956,746 1,130,563,067 2,101,109,492 1,929,224,035 671 1,118 1,391 1,907 ng tài Chi phí tài - Trong ó: Chi phí lãi vay 10 L i nhu n thu n t ho t {30=20+(21-22) - (24+25)} VI.27 ng KD c thu 16 Chi phí thu TNDN hi n hành 51 VI.30 17 Chi phí thu TNDN hoãn l i 52 VI.30 18 L i nhu n sau thu thu nh p DN (60=50-51-52) 60 18.1 L i nhu n sau thu c a c ông thi u s 61 18.2 L i nhu n sau thu c a c ông công ty m 62 19 Lãi c b n c phi u(*) K TOÁN TR 70 Thái Bình, ngày 20 tháng n m 2011 GIÁM C NG V Th C p T ng H i 16 ng CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH a ch : S 01 - Quách ình B o - P Ti n Phong - TP Thái Bình Tel: 0363 647 505 Fax: 0363 647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u s : Q-03d DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT Mã ch tiêu Ch tiêu I L u chuy n ti n t ho t TM L yk t un m L yk t un m n n cu i quý này(N m cu i quý này(N m nay) tr c) ng kinh doanh Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v doanh thu khác 01 38,247,428,780 40,489,814,731 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa d ch v 02 (17,384,919,108) (31,994,852,669) Ti n chi tr cho ng i lao 03 (8,400,073,447) (6,631,972,577) 04 (801,357,610) - (979,966,770) ng Ti n chi tr lãi vay Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 Ti n thu khác t ho t 06 733,467,082 551,426,264 ng kinh doanh (352,577,391) Ti n chi khác cho ho t ng kinh doanh 07 (6,077,643,637) (2,693,694,446) L u chuy n ti n thu n t ho t 20 6,316,902,060 - (1,611,822,858) - 21 (129,133,227) - 22 38,545,000 - II L u chuy n ti n t 1.Ti n chi ho t ng kinh doanh ng ut mua s m, xây d ng TSC 2.Ti n thu t lý, nh tài s n dài h n khác ng bán TSC tài s n dài h n khác 3.Ti n chi cho vay, mua cơng c n c a u t góp v n vào 6.Ti n thu h i u t góp v n vào 7.Ti n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n L u chuy n ti n thu n t III L u chuy n ti n t ho t ho t ng ut - 30 c chia - 27 n v khác 24 26 n v khác n v khác - - 25 4.Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a 5.Ti n chi 23 n v khác - (90,588,227) - ng tài 13,865,152 13,865,152 - 31 - - 2.Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a doanh n 32 - - 3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n 33 603,000,000 22,180,963,919 4.Ti n chi tr n g c vay 34 5.Ti n chi tr n thuê tài 35 (10,039,429,286) - (19,243,397,746) - C t c, l i nhu n ã tr cho ch s h u 36 (718,766,650) (707,980,000) L u chuy n ti n thu n t 40 (10,155,195,936) 2,229,586,173 L u chuy n ti n thu n k (50 = 20+30+40) 50 (3,928,882,103) 631,628,467 Ti n t 60 5,079,109,655 - 1,756,034,642 1,150,227,552 2,387,663,109 1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u nh h ng ng ti n ng c a thay Ti n t ng ho t c ng tài uk i t giá h i quy 61 i ngo i t 70 VII.34 ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) K TỐN TR - Thái Bình, ngày 20 tháng n m 2011 GIÁM C NG V Th C p T ng H i 18 ng CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 I c i m ho t ng c a doanh nghi p Hình th c s h u v n Cơng ty C ph n Xi m ng Thái Bình (g i t t “Công ty”) Công ty C ph n c thành l p ho t ng theo Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh s 0803000039 ngày 24/12/2001 Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh ng ký thu Công ty c ph n s 1000283494 thay i l n th ngày 27/12/2010 S K ho ch u t t nh Thái Bình c p V n i u l c a Công ty: 15.102.800.000 VND (B ng ch : M ng) L nh v c kinh doanh Công ty ho t i l m t , m t tr m l hai tri u tám tr m nghìn ng l nh v c s n xu t công nghi p kinh doanh th ng m i Ngành ngh kinh doanh - S n xu t v t li u xây d ng; - S n xu t Xi m ng; - Xu t nh p kh u Clinker, Xi m ng poóc l ng tr ng a ch : S 01 Quách ình B o, Ph ng Ti n Phong, Thành ph Thái Bình Tel: (036) 3647 505 Fax: (036) 3647 505 II K k toán, n v ti n t s d ng k toán K k toán n m K k tốn n m c a Cơng ty b t u t ngày 01/01 k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m n v ti n t s d ng k toán n v ti n t s d ng k toán ng Vi t Nam ("VND"), h ch toán theo ph ng pháp giá g c, phù h p v i quy nh c a Lu t k toán s 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 Chu n m c k toán s 01 – Chu n m c chung III Chu n m c Ch Ch k toán áp d ng k tốn áp d ng Cơng ty áp d ng Ch k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B Tài Thơng t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k tốn Ch 20 k tốn CƠNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u 24 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 V n u t c a ch s h u c a Cơng ty c hình thành c ơng góp v n c b sung t phát hành c phi u huy ng thêm v n Vi c t ng gi m v n góp c th c hi n theo Ngh quy t i h i ng c ông th ng niên H i ng qu n tr quy t nh Th ng d v n c ph n phát hành c phi u c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n gi a giá th c t phát hành m nh giá c phi u V n khác c a ch s h u v n b sung t qu , t l i nhu n sau thu c a ho t L i nhu n sau thu ch a phân ph i s LN t ho t Nguyên t c ph ng kinh doanh ng c a doanh nghi p sau tr chi phí thu TNDN ng pháp ghi nh n doanh thu Doanh thu c a Công ty bao g m doanh thu bán xi m ng, doanh thu v n chuy n doanh thu t ti n lãi ti n g i Doanh thu bán hàng hoá, s n ph m c xác nh theo giá tr h p lý c a kho n ti n ã thu ho c s thu c theo nguyên t c d n tích, ghi nh n chuy n giao hàng hoá cho khách hàng, phát hành hoá n c khách hàng ch p nh n toán, phù h p v i i u ki n ghi nh n doanh thu quy nh t i Chu n m c s 14 – " Doanh thu thu nh p khác" Doanh thu h p ng v n chuy n c ghi nh n chuy n giao hàng hóa t i th i i m th a thu n, có xác nh n c a khách hàng, phát hành hóa n c khách hàng ch p nh n toán, phù h p v i i u ki n ghi nh n doanh thu quy nh t i chu n m c s 14 - "Doanh thu thu nh p khác" Doanh thu t ti n lãi ti n g i, lãi cho vay, c ghi nh n c s th i gian lãi su t th c t t ng k , phù h p v i i u ki n ghi nh n doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c l i nhu n c chia quy nh t i Chu n m c s 14 – " Doanh thu thu nh p khác" Các kho n nh n tr c c a khách hàng không c ghi nh n doanh thu k Nguyên t c ph ng pháp ghi nh n chi phí tài Chi phí tài c ghi nh n Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh t ng chi phí tài phát sinh k , không bù tr v i doanh thu ho t ng tài chính, bao g m chi phí lãi vay, chênh l ch t giá Nguyên t c ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành TNDN n m hi n hành c xác nh c s thu nh p ch u thu thu su t thu Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i c xác nh c s s chênh l ch t m th i c kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu thu su t thu TNDN Khơng bù tr chi phí thu TNDN hi n hành v i chi phí thu TNDN hỗn l i 25 CƠNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 10 Các nguyên t c ph ng pháp k toán khác 10.1 Nguyên t c ghi nh n kho n ph i thu, ph i tr Nguyên t c xác khách hàng nh kho n ph i thu khách hàng d a theo H p Nguyên t c xác nh kho n ph i tr ng hàng c a bên mua Kho n ng i mua tr tr c i bán d a theo H p c ghi nh n c n c vào h p ng ghi nh n theo Hoá n bán hàng xu t cho ng, phi u nh p kho ghi nh n theo Hoá n mua ng, phi u thu, ch ng t ngân hàng D phịng n ph i thu khó ịi c trích l p theo quy nh t i thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài c th : kho n n h n toán t tháng n d i n m trích 30%, kho n n h n toán t n m n d i n m trích 50%, kho n n h n tốn t n m n n m trích 70%, kho n n h n toán n m trích 100% 10.2 Nguyên t c ghi nh n kho n vay ng n h n, dài h n Các kho n vay ng n h n, dài h n c ghi nh n c s phi u thu, ch ng t ngân hàng, kh c vay h p ng vay Các kho n vay có th i h n t n m tài tr xu ng c Công ty ghi nh n vay ng n h n Các kho n vay có th i h n n m tài c Cơng ty ghi nh n vay dài h n 10.3 Các ngh a v v thu Thu Giá tr gia t ng (GTGT) Doanh nghi p áp d ng vi c kê khai, tính thu GTGT theo h ng d n c a lu t thu hi n hành v i m c thu su t thu GTGT 10% i v i ho t ng bán xi m ng thành ph m ho t ng v n chuy n Thu thu nh p doanh nghi p Công ty áp d ng m c thu su t thu thu nh p doanh nghi p 25% l i nhu n ch u thu Vi c xác nh thu Thu nh p doanh nghi p c a Công ty c n c vào quy nh hi n hành v thu Tuy nhiên, nh ng quy nh thay i theo t ng th i k vi c xác nh sau v thu Thu nh p doanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n Thu khác Các lo i thu , phí khác doanh nghi p th c hi n kê khai n p cho c quan thu hi n hành c a Nhà n c 10.4 Nguyên t c ghi nh n giá v n hàng bán 27 a ph ng theo úng quy nh CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 Giá v n hàng bán c ghi nh n t p h p theo giá tr s l khách hàng, phù h p v i doanh thu ghi nh n k V ng thành ph m, hàng hoá, v t t xu t bán cho Thông tin b sung cho kho n m c trình bày B ng cân Ti n i k toán 30/6/2011 VND 01/01/2011 VND Ti n m t Ti n VND 175,075,435 175,075,435 99,639,000 99,639,000 Ti n g i ngân hàng Ngân hàng u t Phát tri n VN - Chi nhánh Thái Bình 975,152,117 975,152,117 4,979,470,655 4,979,470,655 1,150,227,552 5,079,109,655 C ng Các kho n ph i thu ng n h n khác 30/6/2011 VND 01/01/2011 VND Ph i thu khác Vay v n h tr Phan V n Ho ch Nguy n Th Hoa Tr n Quang Kh i Ph m Ti n Khu Tr ng ình Hu Tr n Xuân Báu Các i t ng khác 37,400,000 1,400,000 14,000,000 12,000,000 10,000,000 C ng 58,940,000 8,000,000 9,000,000 26,940,000 5,000,000 10,000,000 58,940,000 37,400,000 Hàng t n kho 30/6/2011 VND 01/01/2011 VND Nguyên li u, v t li u Công c , d ng c Chi phí s n xu t kinh doanh d dang Thành ph m 7,619,808,081 559,376,415 10,403,570,643 631,395,011 9,067,251,767 515,134,393 1,669,425,539 393,021,463 C ng giá g c hàng t n kho 19,214,150,150 11,644,833,162 28 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Quách ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 Tài s n c nh vơ hình n v tính: VND Ph n m m k toán SAS INNOVA Ch tiêu C ng Nguyên giá S d ngày 01/01/2011 Mua n m 33,500,000 - 29 33,500,000 - CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Quách ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 T ng h p nh t kinh doanh T ng khác Thanh lý, nh ng bán Gi m khác - - 33,500,000 33,500,000 S d ngày 01/01/2011 Kh u hao n m T ng khác Thanh lý, nh ng bán Gi m khác 17,085,000 2,010,000 - 17,085,000 1,005,000 - S d ngày 30/6/2011 19,095,000 18,090,000 T i ngày 01/01/2011 T i ngày 30/6/2011 16,415,000 16 415 000 14,405,000 16,415,000 16 415 000 15,410,000 Vay n ng n h n 30/6/2011 VND 01/01/2011 VND S d ngày 30/6/2011 Giá tr hao mòn lu k Giá tr l i Lãi su t/n m 10,554,613,385 Ngân hàng u t Phát tri n VN - Chi nhánh Thái Bình Phát hành trái phi u n i b N dài h n h n n h n tr Ngân hàng u t Phát tri n VN - Chi nhánh Thái Bình C ng Thu kho n ph i n p nhà n Thu Thu Thu Thu c 61,000,000 10,591,613,385 7,606,905,229 17,5%-18,5% 30/6/2011 VND 01/01/2011 VND 36,788,477 1,269,150,671 45,769,094 71,566,000 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 31 244,223,850 568,780,840 149,657,815 1,423,274,242 GTGT u thu nh p doanh nghi p nhà t ti n thuê t thu nh p cá nhân C ng 7,545,905,229 37,000,000 Vay ng n h n ngân hàng 962,662,505 30/6/2011 VND 01/01/2011 VND CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q II n m 2011 Kinh phí cơng ồn B o hi m xã h i Ph i tr v c ph n hoá Các kho n ph i tr , ph i n p khác B o hi m th t nghi p 139,725,310 700,000,000 247,975,545 1,087,700,855 D có TK 138 C ng Vay n dài h n Lãi su t/n m 1,062,304,768 30/6/2011 VND 01/01/2011 VND - Ngân hàng u t Phát tri n VN - Chi nhánh Thái Bình 17,5% - 18,5% 2,123,000,000 2,123,000,000 700,000,000 700,000,000 2,123,000,000 Vay dài h n Vay i t C ng 165,256,723 700,000,000 197,048,045 - 700,000,000 ng khác 32 CƠNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Quách ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 b) Chi ti t v n u t c a ch s h u 30/6/2011 VND 321,600,000 144,340,000 89,900,000 104,460,000 T ng H i ng V Th C p Nguy n Nh Phát Ph m V n Tân 33 30/6/2010 VND 268,000,000 104,000,000 193,000,000 155,000,000 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Quách ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 Ph m Quang Liêm 149,400,000 34 100,000,000 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 Các c 14,293,100,000 ơng cịn l i 9,294,000,000 15,102,800,000 10,114,000,000 c) Các giao d ch v v n v i ch s h u phân ph i c t c, chia l i nhu n 30/6/2011 VND N m 2010 VND C ng Giá tr trái phi u ã chuy n thành c phi u k : S l ng c phi u qu : V V V V V C n u t c a ch s h u n góp u k n góp t ng k n góp gi m k n góp cu i k , t c, l i nhu n ã chia 15,102,800,000 15,102,800,000 - ) C phi u 15,102,800,000 10,114,000,000 4,988,800,000 15,102,800,000 2,022,800,000 , , , 30/6/2011 1,510,280 1,510,280 1,510,280 1,510,280 S l ng c phi u ng ký phát hành S l ng c phi u ã bán công chúng - C phi u ph thông - C phi u u ãi S l ng c phi u c mua l i S l ng c phi u ang l u hành - C phi u ph thông 01/01/2011 1,011,400 1,011,400 1,011,400 1,011,400 - M nh giá c phi u ang l u hành: 10.000 VND e) Các qu c a công ty Kho n m c Qu u t phát tri n Qu d phòng tài Qu khen th ng, phúc l i 01/01/2011 1,618,295,348 679,500,000 1,920,062,441 T ng n m 238,437,749 238,437,749 1,443,531,770 Gi m n m 838,345,036 n v tính: VND 30/6/2011 1,856,733,097 917,937,749 2,525,249,175 M c ích trích l p s d ng qu c a doanh nghi p Qu u t phát tri n c a doanh nghi p c trích l p b ng 5% t ph n l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p c s d ng b sung v n i u l c a Công ty b ng vi c u t m r ng quy mô s n xu t, kinh doanh ho c u t chi u sâu c a doanh nghi p Phù h p v i quy nh t i i u l Cơng ty 35 CƠNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q II n m 2011 Qu d phịng tài c a doanh nghi p c dùng bù p nh ng t n th t, thi t h i v tài s n, cơng n khơng ịi c x y trình kinh doanh ho c bù p nh ng kho n l c a Công ty theo quy t nh c a H i ng qu n tr Qu d phịng tài c trích l p n m b ng 5% t ph n l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p, phù h p v i quy nh t i i u l Công ty VI Thông tin b sung cho kho n m c trình bày Báo cáo k t qu ho t 11 T ng doanh thu bán hàng cung c p d ch v ng kinh doanh 30/6/2011 VND 30/6/2010 VND Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán thành ph m Doanh thu cung c p d ch v 4,093,112,393 32,756,992,410 1,396,084,000 C ng 12 178,017,000 34,431,741,510 237,506,500 34,847,265,010 38,246,188,803 Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v 30/6/2011 VND 30/6/2010 VND Doanh thu thu n bán hàng hóa Doanh thu bán thành ph m Doanh thu thu n cung c p d ch v 4,093,112,393 32,756,992,410 1,396,084,000 C ng 13 178,017,000 34,431,741,510 237,506,500 34,847,265,010 38,246,188,803 Giá v n hàng bán 30/6/2011 VND 132,415,112 C ng Doanh thu ho t ng tài 1,558,605,667 29,131,542,314 Giá v n cung c p d ch v 30,839,650,031 - Giá v n c a thành ph m ã bán 8,337,907 28,999,127,202 Giá v n c a hàng hoá ã bán 14 30/6/2010 VND 32,406,593,605 30/6/2011 VND 30/6/2010 VND Lãi ti n g i, ti n cho vay 13,865,152 C ng 15 5,341,600 5,341,600 13,865,152 Chi phí tài 30/6/2011 VND 36 30/6/2010 VND CƠNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 Lãi ti n vay 1,003,022,515 C ng 16 848,145,423 848,145,423 1,003,022,515 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành Chi phí thu TNDN tính thu nh p ch u thu k hi n hành i u ch nh chi phí thu TNDN c a k tr c chi phí thu TNDN hi n hành k T ng chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 17 Lãi c b n c phi u 30/6/2011 VND 30/6/2010 VND 700,369,831 602,577,414 700,369,831 30/6/2011 VND L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p 602,577,414 30/6/2010 VND 2,101,109,492 1,929,224,035 2,101,109,492 15,102,800 1,391 1,929,224,035 1,011,400 1,907 + Các kho n i u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán xác nh l i nhu n ho c l phân b cho c ông s h u c phi u ph thông: Các kho n i u ch nh t ng Các kho n i u ch nh gi m + L i nhu n ho c l phân b cho c ông s h u CP ph thông + C phi u ph thơng ang l u hành bình qn k + Lãi c b n c phi u VIII Nh ng thông tin khác Ph i thu c a khách hàng 30/06/2011 VND Bùi Tr c - Doanh nghi p t nhân V nh Ph c CN T ng Cơng ty XD Sài Gịn-Trung tâm KDDV t ng h p & VLXD Công ty CP Galaxy Vi t Nam Công ty CP KTXD Công Nghi p Công ty CP V t li u xây d ng SECOIN (TP Hà N i) Công ty CP V t li u xây d ng SECOIN Hà Tây Công ty TNHH Lucky House Vi t Nam Công ty TNHH Xây d ng - Th ng m i HALI Nguy n Công Th ng Nguy n Th H ng Loan - CN Công ty Nh t Nam Nguy n Th Sen Ngô Thanh H i - Công ty CP Công ngh cao Nhi t i Ph m H u D ng - Xí nghi p t p th Bình An Ph m Th Hà i p - CN Công ty CP LQJOTON t i H i D ng Tr n Th Hòa Nhà máy g ch TERRAZO 37 242,038,500 832,996,960 155,950,840 376,495,200 51,132,400 79,716,100 48,111,300 50,660,500 34,338 411,332,185 48,133,800 237,587,130 121,239,710 48,616,273 01/01/2011 VND 229,656,240 956,675,680 155,950,840 107,162,000 51,615,000 46,132,500 83,654,338 272,951,175 107,955,000 32,727,600 455,093,100 39,646,800 - CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q II n m 2011 Cơng ty CP u t Cơng nghi p Sài gịn SECOIN 38 - 456,192,000 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 Công ty TNHH TM XD H ng Giang Nguy n Thành Tâm Công ty TNHH SX TM R ng Vàng DN Truy n Chi Công ty CP Th nh C ng V ng Xuân Hùng - C s SX Ganitô Công ty CP S n i phát Công ty CP u t Châu Á Công ty TNHH Nh t Tâm Công ty TNHH SX TM DV Minh Nguyên Công ty CP Xây d ng S n Hà Cơng ty TNHH TMXD Hồng Gia Cơng ty TNHH APOLUX Vi t Nam Công ty TNHH Phân ph i Xi m ng tr ng Ông V n Công ty CP VLXD SECOIn H ngYên Công ty C ph n NISHU Nam Hà Các i t ng khác 198,567,630 24,262,380 40,837,500 57,369,840 105,905,650 20,669,500 15,195,600 24,805,000 29,750,000 39,545,000 38,120,250 45,540,000 52,816,450 23,944,300 22,770,000 95,295,200 11,834,330 C ng Tr tr 3,551,273,866 c cho ng 30/06/2011 VND i bán 87,560,000 594,401,350 3,677,373,623 01/01/2011 VND Công ty TNHH S Phú h i Công ty C ph n u t Xây d ng Minh D ng Công ty CP Xây d ng S n Hà Vi n v t li u xây d ng Công ty V t li u ch u l a C u u ng Công ty CP xúc ti n u t SX Phúc s n Cơng ty TNHH Ki m tốn nh giá VN Chi nhánh Công ty TNHH Th nh Long 161,000,000 25,000,000 30,000 C ng 1,000 41,000,000 350,000,000 161,000,000 189,000,000 1,300,000,000 30,000 2,041,031,000 186,030,000 30/06/2011 VND Tài s n ng n h n khác - Ph i tr ng - 7,000,000 10,000,000 20,000,000 37,000,000 Tài s n thi u ch x lý T m ng - Nguy n V n D ng - Ph m Th Xuy n - Lê M nh S ng C ng 01/01/2011 VND - 30/06/2011 VND i bán 39 01/01/2011 VND CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH S 01 Qch ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 2011 M u B 09 - DN B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q II n m 2011 Cơng ty Khoáng s n Th ng m i Hà T nh Cơng ty C p n c Thái Bình Cơng ty TNHH Ng c Huy n Công ty TNHH V n t i Thiên Phú H ng Công ty Chi n Th ng Cơng ty TNHH Ga Phú Hồng An Ph m Th ng c Oanh Công ty C ph n Mơng S n H p tác xã Bao bì Kim Lân - H i phòng Nhâm Th Loan ng Gia L ng i t ng khác C ng Ng i mua tr ti n tr c 11,113,261 351,718,400 165,990,000 101,921,800 528,549,999 104,358,500 30,337,975 1,713,880,302 30/06/2011 VND Chi phí bán hàng 01/01/2011 VND 4,181,300 2,350,572 2,477,680 2,016,692 11,026,244 90,000 40,395,000 44,000,000 17,512,000 71,055,750 43,800,000 4,835,982 221,688,732 30/6/2011 VND Lê V n C ng - Công ty TNHH MTV HP D u khí Mi n Trung Cơng ty TNHH VLXD ông Nguyên Công ty TNHH MTV Giang Loan Nguy n Th Y n Ph m Th Ng c Oanh Tr n Th Thanh Công ty CP VLXD TM c Phúc Công ty TNHH S n NERO C a hàng VLXD Hu nh Nhì Các i t ng khác C ng 86,515,200 20,000,000 296,119,054 60,200,000 348,830,918 958,000 419,496,000 95,000,000 60,000,000 55,373,465 1,597,490,637 30/6/2010 VND Chi phí bán hàng 455,476,645 C ng 176,850,393 176,850,393 455,476,645 Chi phí qu n lý doanh nghi p 30/6/2011 VND Chi phí nhân viên qu n lý Chi phí v t li u qu n lý Chi phí dùng v n phịng Chi phí kh u hao TSC 1,171,945,743 82,479,488 72,018,928 70,000,000 40 30/6/2010 VND 1,164,699,751 65,363,899 72,000,000 ... 2, 973,6 12, 735 5,715, 722 ,696 5,839,595,198 VI .26 14,974,098 4,487,419 32, 300,679 13,865,1 52 VI .28 4 92, 735, 422 560, 827 ,1 62 848,145, 423 1,003, 022 ,515 23 4 92, 735, 422 560, 827 ,1 62 848,145, 423 1,003, 022 ,515 Chi... Thay m t Ban Giám c, CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH T ng H i ng Giám c Thái Bình, ngày 20 tháng n m 20 11 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II n m 20 11 CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH a ch : S 01 - Qch... k 22 3 -27 ,787, 723 ,571 -26 ,503,009 ,20 3 14,405,000 16,415,000 Tài s n c 22 1 nh thuê tài 22 4 - Nguyên giá V.VII 22 5 - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c V.VI 22 6 nh vơ hình 22 7 V.III - Ngun giá 22 8