NAM TAI CHINH, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOÁN I Năm tài chính của Công ty bắt dau từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 thang 12 hang dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế to
Trang 1
PHAN XI MANG HA TIEN 1
ên Chương Dương, P Câu Kho, Q1, TP.HCM ˆ
ÀI CHÍNH
thúc ngày 30 tháng 06 năm 201 1
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011
Trang 2
¡XI MĂNG HÀ TIÊN 1
ương Dương, P Câu Kho, Q1, TP.HCM
30 tháng 06 nam 2011 tiép theo)
Trang 3CÔNG TY CỎ PHẢN XI MĂNG HÀ TIÊN 1
Địa chỉ: 360 Bên Chương Dương, P Câu Kho, Q1, TP.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho quý II kêt thúc ngày 30 tháng 06 năm 201 1
Bang cân đối kế toán (tiếp theo)
Người mua trả tiền trước
Thué va các khoản phải nộp Nhà nước
Phải trả người lao động
phi phai tra
Phai tra ndi bd
Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
'Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
huế thu nhập hoãn lại phải trả
'phòng trợ cap mat việc làm
thuộc vốn chủ sở hữu
sau thuê chưa phân phối
n đầu tư xây dựng cơ bản
kinh phí và quỹ khác
en thưởng, phúc lợi 1h phí
50.984.028.105 4.338.121.643
36.401.047.797 27.971.361.706 196.209.209.268 112.076.944.528
7.648.815.184.691 6.796.254.074.246
V.16 7.648.815.184.691 6.796.254.074.246
1.422.275.085.989 1.827.426.821.996 V.17 1.422.275.085.989 1.827.426.821.996
1.980.000.000.000 1.980.000.000.000 70.790.410.045 70.790.410.045
5.517.214.120 (902.752.100) (776.689.351.311) 105.805.460.604 37.186.381.320
567.723.311
5.517.214.120 (902.752.100) (472.130.953.346) 97.063.215.208 31.401.970.440
115.687.717.629
12.239.714.582.068 11.812.985.195.267
Trang 4a hại
TY CO PHAN XI MANG HA TIEN 1
0 Bên Chương Dương, P Câu Kho, Q1, TP.HCM
uý II kêt thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011
ân đối kế toán (tiếp theo)
k CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BÁẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
hu Hương Lê Thị Phương Dung
Người công bố thông tin
Trang 5tu nhập doanh nghiệp hiện hành
| nhap doanh nghiệp hoãn lại
ương Dương, P Cầu Kho, Q1, TP.HCM
437.487.818.133 234.551.315.378 727.845.237.089 314.605.652.090 5.078.888.383 - 55.146.817.456 8.684.554.942 61.461.366.914 249.227.403.053 87.621.568.513 489.660.416.502 110.137.422.290 193.145.682.766 77.939.059.225 395.199.329.749 94.063.007.446 98.499.481.723 39.658.396.217 178.172.954.804 60.852.968.814 34.805.484.130 54.470.506.466 68.479.097.509 72.601.305.965 60.034.337.610 107.947.661.638 217.323.126 132.475.321.935 6.897.025.741 804.394.394 11.110.201.600 837.223.098 10.299.030.878 3.267.884.027 10.759.301.418 4.066.885.256 (3.402.005.137) (2.463.489.633) 350.900.182 (3.229.661.258) 56.632.332.472 105.484.172.005 568.223.307 129.245.660.677 142.055.827 23.015.808.461 142.055.827 26.898.520.123
Trang 6: CÔNG TY CO PHAN XI MĂNG HA TIEN 1
Địa chỉ: 360 Bên Chương Dương, P Câu Kho, Q1, TP.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011
Đơn vị tính: VND
số minh Quy 11/2011 Quy 11/2010
1 Lwu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh
2 Điều chính cho các khoản:
~ _ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 (47.853.718.337)
_$._ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh l6 (552.374.866) (7.000.234.144)
- Chénh léch ti gid trong giai đoạn đầu tư 17 (304.558.397.965)
_ Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 809.382.172.391 86.532.691.756
._ Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
[iền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và
J Tiên thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia Ba 5.791.087.580 4.575.475.551
_ Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
(1.149.668.755.755) (331.118.566.308)
Trang 7_ Cho quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011
- Báo cáo lưu chuyền tiền tệ (tiếp theo)
IM Luu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của
2 Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại
cỗ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32
Tiền vay ngắn han, đài hạn nhận được 33 2.408.579.913.335 1.221.533.254.681
Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35
Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (68.176.000) (73.286.008.700) : Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 430.560 765.850 113.696.695.718
Tiền và tương đương tiền đầu quý 60 V.I 55.948.393.128 158.213.544.035
; _ Ảnh hưởng của thay đỗi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 (1.196.710) (875.259.311) _ Tiền và tương đương tiền cuối quý 70 VA 146.221.378.904 84.611.748.556
mg Thi Thu Hương Lé Thi Phuong Dung
PT phong tai chinh ké toan
Người công bố thông tin
Trang 8¡ TY CO PHAN XI MANG HATIEN 1
: 360 Bến Chương Dương, Quận 1, TP Hồ Chí Minh
\O CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II
II của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quy II của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
I DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY
1 Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần
2 _ Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến
: 3 Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất, mua bán xi măng, các sản phẩm từ xi măng, thạch
cao, vật liệu xây dựng (gạch, ngói, vữa xây tô, bê tông),
- thuê) Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét
I NAM TAI CHINH, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOÁN
I Năm tài chính của Công ty bắt dau từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 thang 12 hang
dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính
Tuyên bố về việc tuân thú chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán
Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán
Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐÐ-BTC ngày 20 tháng 3
năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và
chế độ kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp
Hình thức kế toán áp dụng:
Công ty sử dụng hình thức kê toán trên máy vi tính
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc gia goc
_ Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc Báo cáo tài chính
của toàn Công ty được lập trên cơ sở tông hợp Báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc
Doanh thu và sô dư giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập Báo cáo tài chính tông hợp
_Bản thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính
Trang 9G TY CO PHAN XI MANG HATIEN 1
hi: 360 Bén Chuong Dương, Quận 1, TP Hồ Chí Minh
‘AO TÀI CHÍNH QUÝ II
II của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Tiền và tương đương tiền _ Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyền và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kế từ ngày mua,
dễ dàng chuyên đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đôi
-_ Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm
và trạng thái hiện tại
Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
Sản phẩm đở dang được tính cho nguyên vật liệu chính bao gồm clinker, thạch cao, đá vôi và đá
mu rùa theo định mức câu thành trong thành phâm của từng dây chuyên sản xuất
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính dé hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng
Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng
từ
Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tudi nợ quá
hạn của các khoản nợ hoặc dự kiên mức tôn thât có thê xảy ra
Tài sản có định hữu hình Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phi trong ky
Fe a trị tài sản được chuyển giao từ Doanh nghiệp Nhà nước được phi nhận theo Biên bản xác định giá trị doanh nghiệp ngày 27 tháng 9 năm 2006 của Công ty Kiểm toán Việt Nam và kết quả đánh giá lại tài sản của Công ty được Bộ Xây dựng phê duyệt tại Quyết định số 1401/QĐÐ- BXD
ngay 10 thang 10 nam 2006 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng về xác định giá trị Doanh nghiệp đề cổ
: phần hóa, Quyết định số 960/QĐ-BXD ngày 03 tháng 7 năm 2007 về giá trị thực tế phần vốn Nhà nước tại thời điểm bàn giao 18 tháng 01 năm 2007 từ doanh nghiệp Nhà nước sang Công ty Cổ phan xi mang Ha Tién 1
i Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bat ky
l khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đêu được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ
Tài sản có định được khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Số năm khẩu hao của các loại tài sản cô định như sau:
Loại tài sản có định Số năm
Trang 10của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
yết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6-17
Tài sản cố định vô hình
Quyển sử dụng đất
Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chỉ phí thực tế Công ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử
dụng, bao gôm: tiên chỉ ra để có quyền sử dụng đất, chỉ phí cho đên bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyên sử dụng đất bao gồm:
e Giá trị chuyển nhượng và đánh giá lại của 20 ha đất tại Phước Cơ, TP Vũng Tàu và đất tại
360 Bên Chương Dương, quận 1, TP Hồ Chí Minh Quyên sử dụng đât này không xác định thời hạn nên không tính khẩu hao
Phân mêm máy tính Phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phân mềm máy tính được khâu hao 2 - 4 năm
Chỉ phí khác Bản quyên, bằng sáng chế là toàn bộ các chỉ phí mà Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa bản quyên, băng sáng chê vào sử dụng Bản quyền, bằng sáng chế được khấu hao trong 3 năm
Chỉ phí đi vay Chi phi di vay được ghi nhận vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12
tháng) đê có thê đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được K z
vôn hóa
8 Đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào chứng khoán được ghi nhận theo giá gốc
Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên số sách
_ Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được
_ hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí
Chỉ phí trá trước dài hạn
Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp
đường thắng với thời gian phân bổ không quá 2 năm
Giá frị thương hiệu _ Giá trị thương hiệu của Công ty Cổ phần xi mang Hà Tiên 1 (trước sáp nhập) được xác định bởi Công ty kiêm toán Ernst & Young theo Báo cáo định giá ngày 25 tháng 6 năm 2006 và được định
'êt mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 10
Trang 11
minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
-_ giá lại theo Quyết định số 1401/QĐ-BXD ngày 10 tháng 10 năm 2006 của Bộ Xây dựng về giá trị
doanh nghiệp đê cô phân hóa Giá trị thương hiệu được phân bô trong 30 năm
Giá trị thương hiệu của Công ty Cổ phần xi măng Hà Tiên 2 (trước sáp nhập) được xác định bởi Công ty TNHH tư vấn tài chính kế toán và kiểm toán (AASC) và được thông qua Quyết định số _ 865/QĐ-BXD ngày 11 thang 6 nam 2007 về giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa của Công ty xỉ
FE T măng Hà Tiên 2 bao gồm cả giá trị lợi thế của doanh nghiệp Giá trị thương hiệu này được phân
bố trong thời gian 10 năm theo phương pháp đường thắng
Chi phi tw van sáp nhập Chỉ phí tư vấn phat sinh sinh trong quá trình sáp nhập Công ty Cổ phần xi măng Hà Tiên 2 vào Công ty Cổ phần xi măng Hà Tiên 1 được phân bổ trong 3 năm
l0 Chỉ phí phải trả Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ
Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm:
e _ Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông
; b : Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch do phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty
- Cô phiếu quỹ
hi cỗ phần trong vốn chủ sở hữu được mua lại, khoản tiền trả bao gồm cả các chỉ phí liên quan
` n giao dịch được ghi nhận là cổ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn
| — chủ sở hữu
on ae
ô tức
ổ tức được ghi nhận là nợ phải trả khi được công bố
ông ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập tính thuế
A x A Re eA
yên tắc chuyên đôi ngoại tệ
‘ nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyền đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ
hênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong năm
_ Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được qui đôi theo tỷ giá tại ngày cuối năm
_ Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được thực ién theo hướng dẫn của Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài _ chính Cụ thể như sau:
| Š ] Chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối năm của tiền và các khoản nợ ngắn hạn
có gốc ngoại tệ được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hồi đoái)
và được ghi bút toán ngược lại để xoá số dư vào đầu năm sau
mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 11