(10) Các bảng tổng hợp chi tiết sau khi kiểm tra đối chiếu với số liệu trên bảng cân đối số phát sinh và được sử dụng để lập báo cáo tài chính. 3. Các biểu mẫu kế toán tại công ty: Ngày 7/3/2005 ông Nguyễn Trọng Tấn xin tạm ứng số tiền 10.000.000đ để mua vật tư xây dựng: Công ty TNHH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Thanh Thu Độc lập - Tự do - Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG Kính gửi: Ban lãnh đạo công ty TNHH Thanh Thu Tôi tên là: Nguyễn Trọng Tấn. Địa chỉ: phòng kế hoạch - vật tư Đề nghị cho tạm ứng số tiền 10.000.000đ. (Bằng chữ: Mười triệu đồng chẵn) Lý do tạm ứng: Mua ximămg Bỉm Sơn để xây dựng công trình. Kính mong Ban lãnh đạo công ty quan tâm giải quyết. Đà Nẵng, ngày 7 tháng 3 năm 2005 Giám đốc Kế toán trưởng Phụ trách công việc Người tạm ứng (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Mẫu phiếu chi: Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Mẫu số C22-TT ban hành theo Địa chỉ: 398 Điện Biên Phủ ĐN QĐ số 999TC-QĐ CĐKT Ngày 2/11/1996 của BTC Số 08 PHIẾU CHI Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Ngày 7 tháng 3 năm 2005 Nợ TK 141: Nguyễn Trọng Tấn Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Trọng Tấn. Địa chỉ: Phòng Tổ chức - hành chính. Lý do chi: Mua ximăng Bỉm Sơn Số tiền: 10.000.000đ. (Bằng chữ: Mười triệu đồng chẵn) Lý do tạm ứng: Mua ximămg Bỉm Sơn để xây dựng công trình. Chứng từ kèm theo: giấy đề nghị tạm ứng. Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đà Nẵng, ngày 7 tháng 3 năm 2005 Người nhận tiền (ký, tên) Một số mẫu hoá đơn GTGT Mẫu 1: HOÁ ĐƠN Ngày 9/3/2005 Đơn vị bán : Công ty TNHH Bình Minh Địa chỉ: Họ tên người mua: Nguyễn Trọng Tấn Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Hình thức thanh toán: TT Tên nhãn hiệu vật tư ĐVT SL Đơn giá Thành tiền Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 1 Ximăng Bỉm Sơn Tấn 12 680.000 8.160.000 Cộng 12 8.160.000 Cộng tiền hàng : 8.160.000đ. Thuế GTGT 10% : 816.000đ. Tổng cộng tiền thanh toán: 8.976.000 Số tiền viết bằng chữ: Tám triệu chín trăm bảy mươi sáu ngàn đồng. Người mua hàng Thủ kho Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Mẫu 2: HOÁ ĐƠN Ngày 11/3/2005 Đơn vị bán : Công ty TNHH Lan Anh Địa chỉ: Họ tên người mua: Nguyễn Trọng Tấn Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Hình thức thanh toán: TT Tên nhãn hiệu vật tư ĐVT SL Đơn giá Thành tiền 1 Giàn giáo sắt Bộ 18 250.000 4.500.000 Cộng 12 4.500.000 Cộng tiền hàng : 4.500.000đ. Thuế GTGT 10% : 450.000đ. Tổng cộng tiền thanh toán:4.950.000 Số tiền viết bằng chữ: Bốn triệu chín trăm năm mươi ngàn đồng. Người mua hàng Thủ kho Kế toán trưởng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Căn cứ vào số lượng NVL - CCDC thực nhập kế toán tiến hành lên phiếu nhập kho. Một số mẫu phiếu nhập kho vật tư: Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Mẫu số C11-TT ban hành theo Địa chỉ: 398 Điện Biên Phủ ĐN QĐ số 999TC-QĐ CĐKT Ngày 2/11/1996 của BTC PHIẾU NHẬP KHO Số 08 Ngày 9 tháng 3 năm 2005 Nợ TK 152 Có TK 142 Họ tên ngườigiao: Công ty TNHH Bình Minh Theo HĐ GTGT số 003512 ngày 9/3/2005. Của Công ty TNHH Bình Minh Nhập tại kho: Công ty TT Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tư hàng hoá Mã số ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Ximăng Bỉm Sơn Tấn 12 12 680.000 8.160.000 Cộng 12 12 8.160.000 Tổng số tiền viết bằng chữ: Tám triệu một trăm sáu mươi ngàn đồng. Nhập ngày 9 tháng 3 năm 2005 Thủ trưởng đơn vị Người giao hàng Thủ kho (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Mẫu số C11-TT ban hành theo Địa chỉ: 398 Điện Biên Phủ ĐN QĐ số 999TC-QĐ CĐKT Ngày 2/11/1996 của BTC PHIẾU NHẬP KHO Số 09 Ngày 11 tháng 3 năm 2005 Nợ TK 153 Có TK 141 Họ tên ngườigiao: Công ty TNHH Lan Anh Theo HĐ GTGT số 003512 ngày 11/3/2005. Của Công ty TNHH Lan Anh Nhập tại kho: Công ty TT Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tư hàng hoá Mã số ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực nhập Tổng số tiền viết bằng chữ: Bốn triệu năm trăm ngàn đồng. Nhập ngày 11 tháng 3 năm 2005 Thủ trưởng đơn vị Người giao hàng Thủ kho (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Tại kho thủ kho tiến hành mở thẻ kho theo dõi số lượng NVL,CCDC nhập, xuất, tồn khi trong kỳ. THẺ KHO Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Tên kho: NVL - CCDC Tên vật tư: Ximăng Bỉm Sơn Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Đơn vị tính: Tấn Mã số: THẺ KHO Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Tên kho: NVL - CCDC Tên vật tư: Giàn giáo sắt Đơn vị tính: Bộ Mã số: 4. Kế toán xuất kho NVL - CCDC: a. Các chứng từ ghi sổ: - Giấy đề nghị lĩnh vật tư. - Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ. - Thẻ kho . b. Cách lập và luân chuyển chứng từ : * Cách lập : Khi có nhu cầu lĩnh vật tư, bộ phận có nhu cầu sẽ viết vào giấy đề nghị lĩnh vật tư, giấy này sẽ được chuyển vào phòng vật tư, sau khi đã có chữ ký duyệt của chỉ huy công trình. Căn cứ vào giấy đề nghị đó, phòng kế hoạch vật tư sẽ lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ. Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ được dùng để xác định giá trị, số lượng vật tư xuất kho làm căn cứ để kiểm toán vật tư và thủ kho ghi sổ, phiếu này có 3 liên. - Liên 1: thủ kho dùng để ghi vào thẻ kho, sau đó chuyển cho kế toán vật tư ghi sổ. - Liên 2: giao cho phòng kế hoạch vật tư. - Liên 3: Giao cho người nhận vật tư. Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com c. Một số biểu mẫu: PHIẾU XUẤT KHO KIÊM VẬN CHUYỂN NỘI BỘ Số 10 Ngày 26 tháng 3 năm 2005 Căn cứ vào lệnh điều động số 18 ngày 20/3/2005 của ông Trần Thanh Hải về việc thi công xây dựng nhà máy Dệt. Họ tên người vận chuyển: Lê Nam Sơn Phương tiện vận chuyển : Xuất tạikho: công ty Nhập tại kho: PHIẾU XUẤT KHO KIÊM VẬN CHUYỂN NỘI BỘ Số 12 Ngày 26 tháng 3 năm 2005 Căn cứ vào lệnh điều động số 18 ngày 22/3/2005 của ông Hoàng Công Chiến về việc thi công xây dựng nhà máy Dệt. Họ tên người vận chuyển: Phương tiện vận chuyển : Xuất tạikho: công ty Nhập tại kho: PHIẾU XUẤT KHO KIÊM VẬN CHUYỂN NỘI BỘ Số 13 Ngày 26 tháng 3 năm 2005 Căn cứ vào lệnh điều động số 18 ngày 24/3/2005 của ông Trần Thanh Hải về việc phục vụ thi công xây dựng nhà máy Dệt. Họ tên người vận chuyển: Lê Công Quốc Phương tiện vận chuyển : Xuất tạikho: công ty Nhập tại kho: TT Tên nhãn hiệu quy cách vật tư ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Xin lĩnh Thực lĩnh Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 1 Giàn giáo sắt bộ 10 10 250.000 2.500.000 Cộng 10 10 2.500.000 Ngày xuất 26/3/2005. Người lập biểu Thủ kho xuất Người vận chuyển Thủ kho nhập (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) THẺ KHO Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Tên kho: NVL - CCDC Tên vật tư: Ximăng Bỉm Sơn Đơn vị tính: Tấn Mã số: THẺ KHO Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Tên kho: NVL - CCDC Tên vật tư: Đá Đơn vị tính: m3 Mã số: BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC VẬT TƯ XUẤT KHO TT Chứng từ Diễn giải TK Nợ TK Có Thành tiền Số Ngày 1 PXK10 26/3/05 Xuất kho ximăng phục vụ xây dựng nhà máy dệt 621 152 5.440.000 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 2 PXK12 26/3/05 Xuất đá 2x3, đá 1x2 xây dựng nhà máy dệt 621 152 3.236.250 3 PXK13 26/3/05 Xuất giàn giáo sắt phục vụ xây dựng nhà máy dệt 621 153 2.500.000 Cộng 11.176.250 SỔ CHI TIẾT VẬT TƯ Tên vật tư: Ximăng Mã số: Thẻ kho Nhãn hiệu, quy cách Tờ số ĐVT: Tấn Giá kế hoạch Kho: công ty Giá thu mua Chứng từ Diễn giải Nhập Xuất Tồn SỔ CHI TIẾT VẬT TƯ Tên vật tư: đá Mã số: Thẻ kho Nhãn hiệu, quy cách Tờ số ĐVT:m3 Giá kế hoạch Kho: công ty Giá thu mua Chứng từ Diễn giải Nhập Xuất Tồn SỔ CHI TIẾT VẬT TƯ Tên vật tư: Giàn giáo sắt Mã số: Thẻ kho Nhãn hiệu, quy cách Tờ số ĐVT:bộ Giá kế hoạch Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com . 10.000.000đ để mua vật tư xây dựng: Công ty TNHH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Thanh Thu Độc lập - Tự do - Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG Kính gửi: Ban lãnh đạo công ty TNHH Thanh Thu Tôi. KHO Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Tên kho: NVL - CCDC Tên vật tư: Ximăng Bỉm Sơn Đơn vị tính: Tấn Mã số: THẺ KHO Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu Tên kho: NVL - CCDC Tên vật tư: Đá Đơn. 18 ngày 24/ 3/2005 của ông Trần Thanh Hải về việc phục vụ thi công xây dựng nhà máy Dệt. Họ tên người vận chuyển: Lê Công Quốc Phương tiện vận chuyển : Xuất tạikho: công ty Nhập tại kho: TT