Lời nói đầu
Việt Nam đang trong quá trình đối mới nên kinh tế, để từng bước phát triển, hội
nhập với nên kinh tế của các nước trong khu vực và trên thế giới Trải qua nhiều
khó khăn, thử thách nên kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ Đề đạt được điều đó có sự đóng góp không nhỏ của ngành Ngân hàng với vai trò là
"đòn bảy kinh tế" thông qua hoạt động tín dụng
Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn cho nên kinh tế, góp phần thúc đây sự
phát triển cân đối của các ngành, các lĩnh vực khác theo định hướng của Nhà nước
Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro RủiI ro trong hoạt động tín dụng không chỉ tác động tới bản thân ngân hàng thương mại mà còn tác động tiêu cực tới nền kinh tế Chính vì vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng luôn được các Ngân hàng thương mại quan tâm
Xuất phát từ tính cấp thiết của để tài, sau thời gian thực tập tại Ngân hàng Công
thương Đống Đa, tôi đã quyết định chọn đề tài: "Một số giải pháp hạn chế rủi ro an toàn tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng công thương Đống Da"
Mục đích nghiên cứu của chuyên đề này là:
- Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng trên phương diện lý thuyết: Bản chất của rủi ro
tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như tác động của nó tới bản
Trang 2- Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng công thương Đống Da để đánh giá được tình hình rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh
- Đưa ra một số ý kiến nhận xét và đề xuất các biện pháp nhăm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa
Để giải quyết từng vẫn đề trên, chuyên đề được thiết kế làm 3 chương:
Chương I: Tín dụng và rủi ro an toàn kinh tế ngoài quốc doanh trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại
Chương 2: Thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng an toàn kinh tế ngoài quốc
doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa
Chương 3: Một số giải phá hạn chế rủi ro tín dụng an toàn kinh tế ngoài quốc doanh
đối với Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa
Chương I: Tín dụng và rủi ro an toàn tín dụng kinh tế ngoài quốc doanh trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
I Ngân hàng và tín dụng Ngân hàng
1 Khái quát về ngân hàng thương mại
1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Khi nghiên cứu về Ngân hàng thương mại, các nhà kinh tế học đưa ra rất nhiều
những quan niệm khác nhau về NHTM Người thì cho răng "NHTM là tổ chức tài chính nhận tiền gửi và cho vay tiền" Người khác lại nhận định: NHTM là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ dé cho vay tién và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc " Sở dĩ có tình trạng này
Trang 3lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đối chung của nên kinh tế
Mặt khác, do tập quán, luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng khác nhau đã dẫn đến
những quan niệm về NHTM không đồng nhất giữa các nước trên thế giới
Theo pháp lệnh: "Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính” ban hành
ngày 24/5/1990:" NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và
thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng
số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khẩu và làm phương tiện thanh
toán ”
Như vậy, NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ thông qua
các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn để cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác
1.2 Các chức năng nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại
- Chức năng huy động vốn: Đây là chức năng cơ bản đầu tiên của NHTM Nó quyết
định quy mô cũng như hiệu quả các hoạt động khác của NHTM NHTM có thể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội băng cách nhận tiền gửi của các cá nhân, các tô chức kinh tế qua các hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm
và các hình thức khác Ngoài ra, khi cần thêm vốn, NHTM có thể huy động vốn qua
các biện pháp chủ động như phát hành kì phiếu ngân hàng, phát hành các chứng chỉ tiền gửi hay vay vốn của NHNN hoặc các tổ chức tín dụng khác
Trang 4- Chức năng cung cấp tín dụng và đầu tư: Đây là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thực hiện nghiệp vụ quan trọng là tạo tiền, trở thành nguôn tích luỹ vốn cho nên kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xã hội, mở rộng vốn đầu tư góp phân thúc đấy sự phát triển kinh tế
Có thể thấy hoạt động tín dụng làhoạt động quan trọng nhất của NHTM, nó liên quan đến tất cả các ngành các lĩnh vực của nên kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại
chứa đựng rủi ro tiềm ấn từ tất cả các ngành các lĩnh vực đó Chính vì vậy việc
nghiên cứu rủi ro tín dụng là vân đề cập bách luôn được các NHTM quan tâm - Cung cap các hoạt động dịch vụ:
Ngoài các chức năng cơ bản trên, NHTM còn tiến hành các hoạt động dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu của khác hàng nhăm thu hút khách hàng đồng thời đem lại
nguôn thu nhập đáng kế cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ của NHTM gồm có: + Dịch vụ thanh toán và chuyển tiền
+ Dịch vụ mua bản và môi giới chứng khoán + Dịch vụ tư vẫn đầu tư
+ Dịch vụ quản lý tài sản và các chứng từ co gia
Thông qua các hoạt động này, NHTM nhận được các khoản thu nhập dưới hình thức lệ phí hoặc hoa hồng
Có thể nói, các chức năng của NHTM đều rất quan trọng và liên quan chặt chẽ với nhau Chức năng huy động vốn là tiền đề tạo nguôn vốn tích luỹ cho các hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng và đầu tư đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn các hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt
Trang 52 Tin dung Ngan hang
2.1 Khai niém tin dung Ngan hang
Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên
nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đã thoả thụân
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các tổ chức kinh tế và cá nhân thể hiện đưới hình thức nhận tiền gửi của khách hàng, cho khách hàng vay,
tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu
Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng của NHTM thì hoạt động cho vay là hoạt động phức tạp nhất Trong bài viết này tôi chỉ xin được để cập đến khía cạnh cho vay của hoạt động tín dụng Ngân hàng
2.2 Vai trò của tín dụng đối với hoạt động của NHTM
Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đấy sự ra đời và phát triển của các doanh
nghiệp, không chỉ đối với các doanh nghiệp thuộc thành phân ktnn mà còn tác động đến cả các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đây sự ra đời của các thành phân kinh tế theo mục tiêu phát triển của đât nước
Tín dụng Ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá, ngay cả những hoạt động dịch vụ cũng không thể tách ly sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng
Với các ngành sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp các chi phí sản
Trang 6cai tién may moc, thiét bi, d6i mdi công nghệ đặc biệt trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển như vũ bão hiện nay Tất cả những công việc đó sẽ không thể thực hiện được nếu thiếu sự hỗ trợ của ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng
Trong lĩnh vực lưu thông, để đảm bảo đưa được hàng hoá từ người sản xuất đến
người tiêu ding, cdc doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hoá can thiết trang trải các chi phí lưu thông, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh
doanh, các doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, nhưng thông thường các doanh nghiệp này không có nhiều vốn lưu
động Vì vậy, để tôn tại và phát triển, các doanh nghiệp này cần đến sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng
Với các doanh nghiệp dịch vụ như vận tải, khách sạn, du lịch sẽ hoạt động ra sao khi không có vốn của ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng tang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải Khi bước vào kinh doanh trong lĩnh vực này đồi hỏi vốn đầu tư rất lớn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần đến tín dụng ngân hàng và xem nó như là một trong những nguồn vốn có thể huy động cho mục đích kinh doanh của doanh nghiệp
Nói chung, một trong những nguôn vốn quan trọng để bồ sung vốn lưu động và vốn cô định cho các chủ doanh nghiệp là vốn tín dụng ngân hàng vì nếu chỉ dựa vào vốn tự có thì quá ít ỏi, không đủ sức cạnh tranh và phát triển trong nên kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng sẽ là nguôn vốn tài trợ quan trọng cho các dự án kinh doanh của doanh nghiệp mới
Thứ hai, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mở rộng,
Trang 7tế, tạo nhiêu sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa và xuất khẩu Ngân hàng với chức năng huy động vốn tập trung mọi nguôn vốn trong và ngoài nước da phan nao đáp ứng nhu câu về vốn của nên kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bây kinh tế quan trọng nhất giúp các nhà sản xuất kinh doanh thực hiện tái sản xuất mở rộng và ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi trên thị trường
Thứ ba, tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, và các chương trình, dự án mang tính xã hội khác
Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải quyết việc làm không thé chi dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước hoặc trông chờ vào các khoản vay nước ngoài Tín dụng ngân hàng thực sự giữ vai trò quan trọng trong vieced dầu tư cho các dự án có ý nghĩa kinh tế và xã hội để giải quyết những việc như vậy
Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đây quá trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng quá trình phân công lao động xã hội và hợp tác kinh tế trong nước và quốc tế Các doanh nghiệp, các Công ty làm ăn có hiệu quả và uy tín được ngân hàng tập trung đầu tư vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất và thị trường tiêu thụ Tín dụng ngân hàng sẽ thúc đây nhanh chóng quá trình tập trung và tích luỹ vốn, tạo cho các
doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với các tập đoàn kinh tế nước ngoài đưa nên kinh tế nước ta hoà nhập vào nên kinh tế thế giới
Trang 8các doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng phát triển kinh tế của Nhà nước
Phát huy vai trò của tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển là một nhiệm vụ
đầy khó khăn thử thách Song song với việc này là phải đảm bảo an toàn tín dụng và đó là mục tiêu lớn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM nói chung và của Chi
nhánh NHCT Đống Đa nói riêng
II Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 1 Khái niệm rủi ro
Rất có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tổ khác của môi trường Tuy nhiên, các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không
mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được
Như vậy, trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động Ngân hàng nói riêng
thì vấn để rủi ro là không thể tránh khỏi Vì thế, các nhà quản trị không thể loại bỏ được rủi ro mà chỉ có thể phát hiện kịp thời để có những biện pháp chủ động xử lý
Trong sự cạnh tranh gay gắt của nên kinh tế thị trường hiện nay, các nhà quản trị
phải biết nhận biết và dự đoán trước các rủi ro để sớm đưa ra các giải pháp phòng
ngừa chống đỡ tác hại của nó
2 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Rui ro tén tại trong hoạt động kinh doanh dưới các hình thức khác nhau Do đặc điểm đặc thù của hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động này có độ rủi ro lớn Có các loại rủi ro chủ yếu sau trong hoạt động của NHTM
Trang 9Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hang và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại làhoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nên kinh tế Mỗi rui ro trong các lĩnh vực này đều tiềm an rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHM luôn đặt ra mục tiêu tối đa hố
lợi nhuận, đơng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt được mục tiêu đó đòi hỏi NHTM
phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng
2.2 Rủi ro lãi suất
Đây là loại rủi ro mang tính xã hội, nó ảnh hưởng đến hâu hết các tổ chức kinh tế,
các cá nhân trong nên kinh tế quốc dân Người ta quan niệm lãi suất là chi phí để vay hoặc giá phải trả để thuê vốn trong một thời gian nào đó Trong cơ chế thị trường, lãi suất luôn biến động và điều này có thể gây ra rủi ro cho hoạt động của NHTM Chăng hạn, ngân hàng đã ký hợp đồng cho vay một kỳ hạn với lãi suất cố định, sự thiệt hại của ngân hàng sẽ diễn ra khi lãi suất trên thị trường tăng lên
Ngược lại, khi nhận vốn với một thời hạn và lãi suất ấn định, ngân hàng sẽ bị thiệt hại khi lãi suất thị trường giảm xuống
Rủi ro lãi suất là loại rui ro do sự biến động của yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suất nảy sinh trong những trường hợp sau:
+ Lam phat tang, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng làm chi phí của
Trang 10+ Do cơ cấu tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng không hợp lý Ngân hàng dùng
tài sản nợ ngăn hạn để đầu tư vào tài sản có đài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng, chi
phí ngân hàng phải bỏ ra cũng sẽ tăng lên, trong khi thu nhập ở tài sản có dài hạn vẫn giữ nguyên, như vậy thu nhập của ngân hàng không đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mòn vào vốn
+ Ngoài ra, rủi ro lãi suất có thể xayra do trình độ thấp kém bị thua thiệt trong việc cạnh tranh lãi suất trên thị trường Hoặc do yếu tố của nên kinh tế tác động đến lãi suất như cung, câu, yếu tố thị trường Khi Nhà nước có quyết định điều chỉnh lãi suất theo hướn giảm xuống, trong khi tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả Như vậy, lãi suất cho vay bị giảm thấp, nhưng phần trả lãi cho những khoản tiền gửi có kỳ
hạn lại không giảm tương ứng dẫn đến rủi ro lãi suất
2.3 Rủi ro nguồn von a) Rủi ro do thừa vốn
Như ta biết, nguồn vốn hoạt động chủ yếu của NHTM là nguôn vốn huy động Dé
huy động được vốn Ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền Nếu số này bị ứ
đọng, không thể cho vay hoặc đầu tư vào các loại tài sản có thể sinh lời trong khi
ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số vốn đã huy động thì có nghĩa là các thiệt hại của ngân hàng đang diễn ra Nếu quá trình này kéo dài ở mức độ lớn có thể dẫn đến
thua lỗ trong kinh doanh Giải quyết vấn đề này, NHTM cần phải tăng cường công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối giữa vốn huy động và vốn cho vay
b) Rủi do do thiểu vốn
Loại rủi ro này xảy ra khi Ngân hàng không đáp ứng được các nhu cầu cho vay và
Trang 11này xuất phát từ chưc năng chuyén hoan cac ky han str dung von va nguén vốn của ngân hàng, thông thường các kỳ hạn sử dụng vốn dai hơn kỳ hạn các nguồn vốn, hoặc do mắt lòng tin mà các hàng loạt khách hàng đến rút tiền, khiến cho ngân hàng
không có đủ tiền để chỉ trả cùng một lúc Trong bối cảnh đó, ngân hàng khó lòng huy động được nguồn vốn đôi dào, từ đó kinh doanh có thể bị thu hẹp và vỡ nợ rất có thể xảy ra Rủi ro này còn có thể do ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác huy
động vốn thể hiện ở việc không thu hút đủ vốn dé cho vay hoac do su mất cân đối trong cơ câu vốn huy động, thiếu các nguồn vốn trung dài hạn trong khi nhu cầu vay
vốn trung dài hạn lại ở mức cao Điều này đã làm cho Ngân hàng mất cơ hội đâu tư
vào những dự án an toàn và có thể đem lại lợi nhuận cao
2.4 Rủi ro hồi đoái:
Rui ro héi đoái là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái
bán ra lớn hơn tỷ giá mua vào thì nhà kinh doanh có lãi, ngược lại thì bị lỗ Sự thay
đối tỷ giá dẫn đến sự thay đồi về giá trị ngoại hối, cụ thé:
+ Nếu ngân hàng có dư dật về ngoại tệ (vị thế thường - net long position): Nếu ngoại tệ đó lên giá thì ngân hàng sẽ có lãi khi đánh giá lại và ngược lại ngân hàng sẽ
lỗ khi ngoại tệ đó xuống giá
+ Nếu ngân hàng 6 vi thé doan (net short position) về loại ngoại tệ nào đó, khi ngoại tệ đó lên giá, ngân hàng sẽ lỗ và ngược lại ngân hàng sẽ có lãi khi ngoại tệ đó xuống
77
giá
Một trạng thái ngoại hối đù ở thế trường hay thế đoản đều có nguy cơ gây ra tốn