Ứng dụng Công nghệ thông tin thanh tóan liên kho bạc tại Hà Giang - 5 ppsx

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -57 http://www.simpopdf.com QLTH: Chương trình Quản lý thiết bị tin học KHKB: Chương trình tổng hợp báo cáo tiền lương KTKT: Chương trình kiểm tra báo cáo kế tốn DCLK: Chương trình tổng hợp đối chiếu LKB tỉnh Toàn chương trình phận Tin học KBNN tỉnh tự triển khai bàn giao cho phòng nghiệp vụ, KBNN huyện sử dụng có hiệu - Bước sang năm 2001, thực kế hoạch đại hố hệ thơng tin học KBNN TW, KBNN tỉnh Hà Giang triển khai Hiện đại hoá hệ thống tin học tỉnh KBNN huyện: + Về hệ thống: Nâng cấp bổ sung hệ thống máy chủ, thiết bị truyền thông tỉnh Chuyển sang sử dụng hệ điều hành WindowsNT, Hệ quản trị CSDL ORACLE phần mềm truyền thông mạnh Tại KBNN huyện lắp đặt mạng LAN gồm máy chủ WindowsNT với máy trạm máy trạm cài đặt phần mềm truyền thông Hệ điều hành WindowsNT + Bên cạnh đầu tư trang thiết bị đại, triển khai lắp đặt thành cơng việc đưa chương trình KTKB-ORA vào chạy mạng tỉnh huyện Chương trình với qui mơ hoạt động mạnh, tích hợp thêm nhiều phần nghiệp vụ mà trước phải chạy đơn lẻ, đặc biệt nghiệp vụ toán LKB chuyển HMKP nên triển khai gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên tất giải tốt, đến Văn phòng tỉnh KBNN huyện tiếp Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -58 http://www.simpopdf.com nhận vận hành chương trình tốt Nghiệp vụ TTLKB chuyển HMKP trực tiếp qua mạng diện rộng triển khai đồng loạt KBNN huyện, đáp ứng tốt nhu cầu toán KBNN + Cũng năm 2001, chương trình Quản lý nhân KBNN Hà Giang triển khai thành công, tiến độ qui định Đây chương trình Bộ Tài chủ trì với qui mơ lớn, sử dụng sở liệu Oracle đáp ứng tốt yêu cầu công tác Tổ chức - Quản lý nhân Liên tục đến nay, hệ thống máy chủ nâng cấp bổ sung, số lượng máy trạm trang bị dầy hơn, ứng dụng chạy hệ quản trị sở liệu cũ ( FOXPRO for DOS or for WIN ) thay sang ORACLE với tích hợp nghiệp vụ mạnh nhiều Từ chỗ có máy đơn với ứng dụng nghiệp vụ phạm vi nhỏ đến nay, với phát triển khơng ngừng công tác tin học KBNN, KBNN Hà Giang có tay hệ thống trang thiết bị đại vận hành ứng dụng lớn xử lý nghiệp vụ kế tốn KBNN - chương trình KTKB-ORA , bên cạnh hàng loạt ứng dụng nghiệp vụ khác phát huy hiệu quả, thúc đẩy hoạt động KBNN ngày hoàn thiện hơn, đại Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -59 http://www.simpopdf.com 2.2 Thực trạng ứng dụng Công nghệ thơng tin vào hoạt động Thanh tốn LKB KBNN Tỉnh Hà Giang 2.2.1 Khái quát trình toán KBNN Hà Giang Trong năm đầu KBNN Hà Giang vào hoạt động, hoạt động cập nhật, lưu trữ xử lý thông tin giao dịch KBNN phải thực theo phương pháp thủ công, với hàng loạt sổ sách công kềnh Nghiệp vụ Thanh tốn LKB khơng nằm ngồi thực trạng Ứng dụng CNTT làm thay đổi lớn hoạt động KBNN Như đánh giá kết ứng dụng CNTT nêu trên, công tác tốn LKB đánh giá chi tiết sau: 2.2.1.1 Giai đoạn 10/1991 đến 5/1993 Thời điểm chưa thực ứng dụng Tin học nghiệp cụ KBNN Cơng tác tốn liên kho bạc thực thủ công điện thư ( Bằng thư chủ yếu ) - Phạm vi áp dụng: Thanh toán thư áp dụng cho nghiệp vụ toán LKB nội tỉnh toán LKB ngoại tỉnh 2.2.1.2 Giai đoạn 6/1993 đến 6/1998 Đây giai đoạn đầu nghiệp vụ KBNN ứng dụng Tin học Ứng dụng chủ yếu tập trung cho cơng tác Kế tốn KBNN Trong có chương trình ứng dụng dùng riêng cho tốn liên kho bạc - Phạm vi ứng dụng: Áp dụng cho nghiệp vụ toán LKB nội tỉnh toán LKB ngoại tỉnh Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -60 http://www.simpopdf.com - Mơ hình tốn: Các máy PC làm việc đơn lẻ đống vai trò chủ đạo Các qui trình thực PC + Thanh toán Ngoại tỉnh: KBNN TW trung tâm toán ngoại tỉnh, viên Phịng Kế tốn KBNN tỉnh + Thanh tốn Nội tỉnh: Phịng Kế tốn - KBNN tỉnh làm trung tâm toán cho thành viên KBNN trực thuộc 2.2.1.3 Giai đoạn 7/1998 đến 6/2001 Giai đoạn này, vai trị mạng LAN bắt đầu có ảnh hưởng đến hệ thống tin học KBNN Hà Giang, Tại KBNN tỉnh xây dựng mạng LAN, gắn kết chương trình nghiệp vụ với - Nghiệp vụ tốn LKB nội ngoại tỉnh trì chương trình triển khai trước - Mơ hình toán: Vẫn giai đoạn trước, Riêng phịng Kế tốn KBNN tỉnh việc lập bảng kê LKB đơn giản nhờ chia sẻ liệu chương trình KTKB TTLKB thơng qua môi trường mạng LAN 2.2.1.4 Giai đoạn 7/2001 đến Giai đoạn này, hệ thống tin học KBNN Hà Giang hình thành 11 mạng LAN Văn phòng KBNN Tỉnh 10 KBNN trực thuộc, mạng LAN liên kết tạo nên mạng diện rộng địa bàn Hà Giang Các ứng dụng nghiệp vụ KBNN xây dựng hệ quản trị CSDL ORACLE Chủ đạo Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -61 http://www.simpopdf.com chương trình Kế tốn Kho bạc ( KTKB-ORA ) tích hợp nhiều nghiệp vụ có TTLKB - Phạm vi áp dụng: + Áp dụng tốn LKB nội tỉnh chương trình tích hợp chương trình KTKB-ORA Bảng kê tự động lập từ chứng từ toán chuyển tới KB.B mạng diện rộng + Thanh toán LKB ngoại tỉnh thực theo chương trình cũ - Mơ hình tốn: Vẫn thực trước với vai trị trung tâm tốn cho LKB ngoại tỉnh KBNN Trung ương trung tâm toán cho LKB nội tỉnh KBNN tỉnh 2.2.2 Các sản phẩm toán KBNN cung cấp cho khách hàng Đặc thù quản lý thu chi quỹ ngân sách nhà nước nên việc phục vụ khách hàng có quan hệ thu chi từ nguồn ngân sách KBNN coi trọng tạo điều kiện cho khách hàng Trong nghiệp vụ tốn LKB, tốn nội ngoại tỉnh mang tính chất phục vụ, khách hàng chịu khoản lệ phí Khơng mà việc tổ chức phục vụ toán LKB bị xem nhẹ Các nhu cầu toán khách hàng nghiên cứu áp dụng toán liên kho bạc, cụ thể sau: Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -62 http://www.simpopdf.com - Thanh toán chi trả cho khách hàng mở tài khoản KBNN KBNN với khách hàng mở tài khoản KBNN khác, khách hàng nhận có tài khoản ngân hàng thương mại - Thanh toán cho khách hàng có nhu cầu nộp thuế gián tiếp tới KBNN khác - Chuyển nguồn cho đơn vị có chức phân phối nguồn cho đơn vị trực thuộc, có tài khoản hệ thống KBNN 2.2.3 Hoạt động toán Liên Kho Bạc Để hiểu rõ hoạt động toán liên kho bạc thực hệ thống KBNN việc xem xét cụ thể hoạt động KBNN Hà Giang Trong phần tập trung vào vấn đề sau: 2.2.3.1 Thanh toán LKB ngoại tỉnh  Phần mềm ứng dụng (LKB/VST) + Đây phần mềm KBNN TW xây dựng từ lâu ( 1996 ), sửa đổi nhiều lần có tính ổn định cao + LKB/VST ứng dụng viết hệ quản trị CSDL Foxpro/DOS, chạy hoàn toàn độc lập máy đơn + Các chức chương trình gồm: Phần quản trị chương trình; Lập bảng kê LKB; Tính kiểm tra ký hiệu mật; Đối chiếu với Trung tâm toán; Truyền nhận bảng kê LKB + LKB/VST cho phép phân quyền sử dụng với chức danh: Kế toán trưởng; Thanh toán viên điện toán viên Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -63 http://www.simpopdf.com  Giải pháp truyền thông Sử dụng thông qua mạng thoại công cộng, Modem máy đơn chạy LKB/VST thực quay số tới số điện thoại gắn với modem máy đơn khác, Modem phải trạng thái đọi nhận Khi kết nối thành cơng thực trao đổi gói tin chứa bảng kê Modul “Truyền - Nhận Bảng kê LKB” kích hoạt phần mềm truyền thơng SCOM3 để giúp cho Modem quay số thực gọi Modem đầu nhận gọi đến Phần mềm SCOM3 đầu Modem có giao thức trao đổi riêng nên xác nhận tín hiệu gửi đến tín hiệu cần kết nối kết nối máy tính với SCOM3 phần mềm chạy DOS nên tốc độ xử lý chậm, tốc độ truyền nhận tín hiệu tối đa mà SCOM cung cấp 9600 bps, nên thời gian chuyển gói tin thường kéo dài, tốn chi phí truyền thơng  Qui trình thực - Được thể qua sơ đồ luân chuyển sau: + Chứng từ thơng tin nghiệp vụ tốn LKB ngoại tỉnh - Diễn KB.A ( Sơ đồ ) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -64 http://www.simpopdf.com Thanh toán viên - Lập bảng kê LKB (Kiêm giấy báo LKB ) - In bảng kê LKB, kèm chứng từ gốc chuyển Kế toán trưởng Kế toán trưởng - Kiểm sốt Ctừ với Bkê lập - Tính ghi KHMật lên BKê - Ký đóng dầu lên Bkê in Nhân viên kế toán - Kiểm soát thủ tục toán Ctừ k/hàng - Lập chứng từ toán Điện toán viên - Truyền Bkê (File) đến TT khu vực - Nhận đối chiếu ( Nếu có ) Khách hàng KB.A Kho bạc B + Chứng từ thơng tin nghiệp vụ tốn LKB đến ngoại tỉnh - Diễn KB.B ( Sơ đồ ) Trang sau:  Chế độ bảo mật + Đối với Tệp tin chuyển mạng: Sau bảng kê lập, tính ký hiệu mật, phần mềm toán LKB/VST mã hoá tập tin gửi mạng thoại cơng cộng, Gói tin giải mã chương trình LKB/VST cso hiệu lực kiểm tra ký hiệu mật chương trình kiểm sốt lập sẵn Kế toán trưởng thực Do khả bảo mật tương đối chặt chẽ cho qui trình toán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -65 http://www.simpopdf.com Thanh toán viên - Kiểm tra ký hiệu mật BKê đến - Kiểm soát nội dung bảng kê Kế toán trưởng - In bảng kê LKB đến k.tra ký hiệu mật Điện toán viên Nhân viên kế toán - Nhận BK từ KB.A gủi tới qua TT khu vục - Chuyển File bảng kê tới Kế toán trưởng - Kiểm soát thủ tục toán bảng kê in - Thanh toán cho khách hàng Kho bạc A Khách hàng KB.B + Đối với Ký hiệu mật LKB: Trên sở qui định ký hiệu mật toán LKB tay, với cơng thức tính kiểm tra Khi ứng dụng tin học, thao tác thực nhờ vào phần mềm Thông qua phần mềm này, Kế tốn trưởng chương trình tạo cho đĩa bảo mật kế tốn, qui trình tính kiểm tra đĩa thực đĩa hoạt động với mật mã ( Password ) qui định riêng cho Kế tốn trưởng gõ vào máy tính Các mật mã trực tiếp Giám đốc KBNN TW qui định cho Tỉnh Giám đốc KBNN tỉnh qui định cho huyện  Phương pháp hạch toán - Liên kho bạc đi: Giấy báo có LKB Nợ: TK khách hàng, TT bù trừ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -66 http://www.simpopdf.com Có : TK LKB - 640 Nếu khách hàng khơng có tài khoản KB.A, khách hàng nộp tiền vào Kho bạc, vào giấy nộp tiền hạch toán: Nợ: 501 ( Tiền mặt ) Có : 662.90 ( Các khoản phải trả khác ) Đồng thời hạch toán Nợ : 662.90 Có : 640 Giấy báo nợ LKB: Nợ : 640 Có: 661 ( Các khoản phải thu ), TK khách hàng - Liên kho bạc đến: Giấy báo có LKB Nợ: Liên kho bạc đến Có : TK, khách hàng, TT bù trừ - 642.01 Giấy báo nợ LKB Nợ: TK, khách hàng Có : 642.02 + Hạch toán đối chiếu LKB: Đối chiếu giấy báo có: Nợ: 644 ( Liên kho bạc đến năm đối chiếu ) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -67 http://www.simpopdf.com Có : 642.01 ( LKB đến giấy báo có ) Đối chiếu giấy báo nợ: Nợ: Có: 2.2.3.2 642.02 ( LKB đến giấy báo nợ ) 644 Thanh toán Liên Kho Bạc nội tỉnh  Phần mềm ứng dụng Thanh toán liên kho bạc nội tỉnh Modul tích hợp chương trình Kế tốn Kho Bạc ( KTKB-ORACLE ) giai đoạn nay, tác nghiệp coi ứng dụng đại hệ thống tin học KBNN + Mơi trường hoạt động tốn liên kho bạc nội tỉnh dựa hạ tầng mạng WAN ( Mạng diện rộng ) 10 KBNN huyện Văn phòng KBNN tỉnh Liên kết 11 mạng cục ( LAN ) để tạo nên mạng diện rộng thực thông qua hệ thống thiết bị định tuyến ( ROUTER ) với tổng số đường điện thoại truy cập nối trung tâm tỉnh đặt phịng Vi tính tới 11 đơn vị tốn phịng Kế tốn KBNN trực thuộc Do hình thức tốn cịn gọi toán liên kho bạc trực tiếp ( Loại ) + Cơ sở liệu toán LKB nội tỉnh xây dựng hệ sở liệu tiên tiến bậc nay, ORACLE, với bảng liên kết tạo nên sở liệu tốn LKB chặt chẽ, tính bảo mật cao, mức độ xử lý nhanh đặc biệt xác Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -68 http://www.simpopdf.com + Phân quyền sử dụng tích hợp sẵn bảng phân quyền người sử dụng chương trình KTKB-ORACLE Ví dụ kế tốn viên thường có thêm quyền tốn viên tác nghiệp có liên quan tới việc sử dụng tài khoản toán LKB, qua chứng từ hạch tốn vào tài khoản Thanh toán LKB ( 680 Thanh toán LKB nội tỉnh ) tự động chuyển đổi thành bảng kê LKB Đối với Kế tốn trưởng thêm quyền Kiểm soát Kế toán để thực ký tính, kiểm tra Ký hiệu mật cho bảng kê đến Riêng quyền điện toán viên khơng có chương trình tốn LKB ngoại tỉnh, việc chuyển bảng kê thực tự động hoàn toàn thủ tục kiểm sốt hồn tất  Giải pháp truyền thơng Với mơ hình mạng diện rộng ( WAN ) nên vai trò liên kết máy chủ mạng cục đặc biệt quan trọng Hiện ngành Bưu viến thơng chưa có dich vụ đường truyền riêng tới huyện, KBNN chủ yếu dựa vào thuê bao điện thoại cố định dùng riêng Giải pháp truyền thông ứng dụng cụ thể sau: + Tại Trung tâm tỉnh: Các máy chủ sử dụng Hệ điều hành WINDOWS NT TERMINAL SERVER 4.0 tích hợp phần mềm truyền thơng Microsoft, kết hợp với hệ thống định tuyến ( ROUTER ) CISCO SYSTEM Bộ định tuyến cấu hình sẵn số điện thoại tương ứng với địc IP mã hiệu LKB qui định cho mạng cục ( Tại KBNN huyện ) Với Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -69 http://www.simpopdf.com cấu hình định tuyến dễ dàng kết nối trao đổi bảng kê LKB với mạng cục huyện Chức kết nối kích hoạt câu lệnh truyền thơng nhận biết biến động Tài khoản toán LKB tệp bảng kê LKB nạp vào bảng liệu LKB sở liệu + Tại KBNN huyện: Hệ thống máy chủ cài Hệ điều hành WINDOWS NT TERMINAL SERVER 4.0 tích hợp phần mềm truyền thơng Microsoft Tuy không trang bị định tuyến riêng chức truyền thơng Terminal Server cấu Router mềm với số điện thoại để truy cập Trung tâm tỉnh, mạng LAN KBNN huyện thực kết nối tỉnh thuận lợi Chức truyền thông kích hoạt tương tự trình bày Trung tâm tỉnh  Phương pháp hạch toán: - Liên kho bạc Giấy báo có LKB Nợ: TK khách hàng, TT bù trừ Có : TK LKB - 650 Nếu khách hàng khơng có tài khoản KB.A, khách hàng nộp tiền vào Kho bạc, vào giấy nộp tiền hạch toán: Nợ: 501 ( Tiền mặt ) Có : 662.90 ( Các khoản phải trả khác ) Đồng thời hạch toán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -70 http://www.simpopdf.com Nợ : 662.90 Có : 650 Giấy báo nợ LKB: Nợ : 650 Có: 661 ( Các khoản phải thu ), TK khách hàng - Liên kho bạc đến: Giấy báo có LKB Nợ: 654 ( Liên kho bạc đến năm đối chiếu ) Có : TK, khách hàng, TT bù trừ Giấy báo nợ LKB Nợ: TK, khách hàng Có : 654 Việc hạch tốn LKB đến vào thẳng tài khoản LKB đến đối chiếu bước cải tiến phương pháp hạch toán kế tốn KBNN Sở dĩ vì: Trên bảng kê LKB có trường lưu trữ số hiệu tài khoản KB.B, tài khoản địa bàn cập nhật vào hệ thống tài khoản địa bàn tất máy chủ mạng, truyền bảng kê tới KB.B sau kiểm tra ký hiệu mật tự động hạch toán vào tài khoản khách hàng lập bảng kê, việc đồng thời có báo nợ báo có khoản khách hàng bảng kê đến hiển nhiên hồn tất việc tốn, lúc máy chủ KB.B gửi lại cho máy chủ KB.A ... Version -5 9 http://www.simpopdf.com 2.2 Thực trạng ứng dụng Công nghệ thông tin vào hoạt động Thanh toán LKB KBNN Tỉnh Hà Giang 2.2.1 Khái quát q trình tốn KBNN Hà Giang Trong năm đầu KBNN Hà Giang. .. ) 644 Thanh toán Liên Kho Bạc nội tỉnh  Phần mềm ứng dụng Thanh toán liên kho bạc nội tỉnh Modul tích hợp chương trình Kế tốn Kho Bạc ( KTKB-ORACLE ) giai đoạn nay, tác nghiệp coi ứng dụng đại... toán: - Liên kho bạc Giấy báo có LKB Nợ: TK khách hàng, TT bù trừ Có : TK LKB - 650 Nếu khách hàng khơng có tài kho? ??n KB.A, khách hàng nộp tiền vào Kho bạc, vào giấy nộp tiền hạch toán: Nợ: 50 1