CÔNG TY cổ PHẦN PIN ắc QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH báo cáo tài CHÍNH cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007

CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Công ty Cổ phần Pin Ắc Quy Miền Nam là công ty cổ phần được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103001845, đăng ký lần đầu ngày 30 tháng 9 năm 2003 do Sở Kế hoạch và đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp. Tên giao dịch bằng tiếng Anh của Công ty là “Dry Cell and Storage Battery Joint-stock Company”. Tên viết tắt của Công ty là “PINACO” Vốn điều lệ của Công ty là 120.000.000.000 VND, được chia thành 12.000.000 cổ phần, với mệnh giá mỗi cổ phần là 10.000 VND, trong đó Tổng Công ty Hóa Chất Việt Nam nắm giữ 6.106.480 cổ phần tương đương 61.064.800.000 VND, chiếm 50,89% vốn điều lệ. Trụ sở chính của Công ty đặt tại 321 Trần Hưng Đạo, Phường Cô Giang, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh. Công ty có các đơn vị trực thuộc như sau : Khối sản xuất : 1. Xí nghiệp Pin Con Ó đóng tại Quận 6, TP. Hồ Chí Minh. 2. Xí nghiệp Ắc Quy Sài gòn đóng tại Khu Công nghiệp Tân Tạo. 3. Xí nghiệp Ắc Quy Đồng Nai đóng tại Khu Công nghiệp Biên Hòa 1. Khối kinh doanh, tiêu thụ : 4. Chi nhánh Hà Nội đóng tại số 2 Đặng Thái Thân, Quận Hoàn Kiếm – TP Hà Nội 5. Chi nhánh Đà Nẵng, đóng tại số 213 Điện Biên Phủ, Quận Thanh Khê – TP Đà Nẵng. Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, hoạt động chính của Công ty là : - Sản xuất pin, ắc quy. - Kinh doanh xuất, nhập khẩu các sản phẩm pin, ắc quy và vật tư, thiết bị cho sản xuất kinh doanh pin, ắc quy. Công ty được phép niêm yết cổ phiếu của Công ty tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh theo giấy chứng nhận niêm yết cổ phiếu số 69/UBCK-GPNY ngày 09 tháng 11 năm 2006. Phiên giao dịch chính thức đầu tiên của cổ phiếu Công ty, với mã chứng khoán là PAC được thực hiện vào ngày 12 tháng 12 năm 2006. Năm 2007, Công ty được phép chào bán thêm 1.737.000 cổ phiếu, với mệnh giá 10.000 VND/cổ phiếu, giá chào bán là 20.000 VND/cổ phần để bổ sung vốn điều lệ theo giấy chứng nhận chào bán số 95/UBCK-ĐKCB ngày 17 tháng 5 năm 2007. Theo quyết định số 90/QĐ-TTGDCK ngày 07 tháng 8 năm 2007, Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố chấp thuận cho Pinaco được niêm yết bổ sung 1.737.000 cổ phiếu này. Phiên giao dịch đầu tiên của 1.737.000 cổ phiếu này được thực hiện vào ngày 15 tháng 8 năm 2007. 2. NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN VÀ ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Đơn vị tiền tệ được sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). 10 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 3. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 3.1 Cơ sở lập báo cáo tài chính Các báo cáo tài chính được lập phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam và các nguyên tắc kế toán được chấp thuận rộng rãi tại Việt Nam. Các báo cáo tài chính được lập trên cơ sở giá gốc. Các chính sách kế toán được Công ty áp dụng một cách nhất quán và phù hợp với các chính sách kế toán đã được sử dụng trong những năm trước. 3.2 Tuân thủ hệ thống kế toán và chuẩn mực kế toán Việt Nam Ban Giám đốc đã được biết rằng cho đến ngày lập báo cáo tài chính đã có hai mươi sáu (26) chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành. Tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam, Ban Giám đốc Công ty đã lựa chọn hệ thống kế toán Việt Nam, các chuẩn mực kế toán Việt Nam có thể áp dụng được đối với hoạt động kinh doanh của Công ty để lập các báo cáo tài chính. 3.3 Hình thức kế toán áp dụng Hình thức sổ kế toán áp dụng : Nhật ký chung. 4. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU 4.1. Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn. Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng, có thể dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định, không có nhiều rủi ro về thay đổi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chi tiền ngắn hạn hơn là cho mục đích đầu tư hay các mục đích khác. 4.2. Các giao dịch bằng ngoại tệ Trong kỳ, các nghiệp vụ phát sinh bằng đồng tiền khác với đồng Việt Nam (VND) được quy đổi ra VND theo tỷ giá giao dịch tại ngày phát sinh nghiệp vụ kinh tế. Lãi (lỗ) do chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ trên được ghi nhận vào doanh thu hoặc chi phí hoạt động tài chính trong kỳ. Cuối kỳ các tài sản và công nợ có gốc ngoại tệ sẽ được đánh giá lại theo tỷ giá liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại ngày lập Bảng cân đối kế toán. Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại sẽ được ghi nhận vào doanh thu hoặc chi phí hoạt động tài chính trong kỳ. 4.3. Các khoản phải thu Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng phải thu khó đòi. Dự phòng phải thu khó đòi được lập theo quy định tại thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/2/2006 của Bộ Tài chính. 11 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 4.4. Hàng tồn kho Hàng tồn kho thể hiện theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá hàng tồn kho và hàng lỗi thời. Hàng tồn kho được ghi nhận theo phương pháp kê khai thường xuyên và giá xuất kho được xác định theo phương pháp giá bình quân gia quyền. Khi cần thiết thì việc lập dự phòng được thực hiện cho hàng tồn kho bị giảm giá, lỗi thời, chậm luân chuyển và hư hỏng. 4.5. Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá của một tài sản cố định bao gồm giá mua và các khoản chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản đó vào sử dụng. Những chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được chuyển hóa thành tài sản cố định, những chi phí bảo trì và sửa chữa được ghi vào chi phí của năm hiện hành. Khấu hao tài sản cố định hữu hình được tính theo phương pháp đường thẳng phù hợp với quy định của quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính. Thời gian khấu hao ước tính cho một số nhóm tài sản như sau : Nhà cửa, vật kiến trúc 7 - 25 năm Máy móc thiết bị 8 năm Phương tiện vận tải 8 năm Thiết bị dụng cụ quản lý 3 - 5 năm 4.6. Tài sản cố định vô hình Tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất có được từ việc thuê đất tại khu công nghiệp Tân Tạo từ năm 2002, được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản là tiền thuê đất 50 năm trả 1 lần. Do nhu cầu hoàn trả tiền vay dài hạn đầu tư cho việc di dời Xí nghiệp Ắc quy Cửu Long, tài sản cố định vô hình – tiền thuê đất khu Công nghiệp Tân Tạo được tính trích khấu hao trong 5 năm. Năm 2007 là năm trích khấu hao cuối của tài sản quyền sử dụng đất này. 4.7. Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác được thể hiện theo nguyên giá. 4.8. Chi phí phải trả Các chi phí tiếp thị, hoa hồng môi giới xuất khẩu, hoa hồng được trích theo các quy định thỏa thuận giữa đơn vị và các đại lý. 4.9. Dự phòng trợ cấp mất việc làm Dự phòng trợ cấp mất việc làm được trích lập theo tỷ lệ 3% trên cơ sở quỹ tiền lương đóng bảo hiểm xã hội 12 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 4.10. Vốn chủ sở hữu a. Vốn đầu tư của chủ sở hữu : Đây là vốn góp từ việc phát hành cổ phiếu được ghi nhận theo mệnh giá. b. Thặng dư vốn cổ phần : Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận khi phát sinh chênh lệch tăng / (giảm) do phát hành cổ phiếu cao / (thấp) hơn mệnh giá và chênh lệch tăng /(giảm) so với giá mua lại khi tái phát hành cổ phiếu quỹ. 4.11. Doanh thu Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu dã được chuyển giao cho người mua, dịch vụ đã được cung cấp. Doanh thu không được ghi nhận nếu như có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng hàng bán bị trả lại. 4.12. Bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế Công ty trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế dựa trên lương cơ bản như sau : - Bảo hiểm xã hội được trích vào chi phí là 15% và trừ lương nhân viên là 5%. - Bảo hiểm y tế được trích vào chi phí là 2% và trừ lương nhân viên là 1%. 4.13. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại. Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 28% trên thu nhập chịu thuế. Năm 2007 là năm đầu tiên Công ty được giảm 50% trên thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Số giảm này được kết chuyển vào quỹ đầu tư phát triển. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại. Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ. Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng. 13 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. 4.14. Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác Quỹ lương năm 2007 của Công ty được trích theo tỷ lệ 8% doanh thu Ắc quy và Pin đã thực hiện trong năm 2007, theo đúng với đơn giá lương đã được Tổng Công ty Hoá Chất Việt Nam duyệt theo công văn số 1171/HCVN-HĐQT ngày 14 tháng 12 năm 2007. 4.15. Số liệu so sánh Một vài số liệu được sắp xếp, điều chỉnh lại cho phù hợp với việc trình bày số liệu báo cáo của năm hiện hành. 14 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 5. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5.1 Tiền và các khoản tương đương tiền 31/12/2007 01/01/2007 Tiền mặt tồn quỹ - VND 4.624.820.753 1.328.252.458 Tiền gởi ngân hàng – VND 31.969.426.449 20.907434.246 Tiền gởi ngân hàng – USD 3.185.205.233 (*) 2.532.596.689 Cộng 39.779.452.435 24.768.383.393 (*) tương đương USD 197.666,95 5.2 Các khoản phải thu ngắn hạn 31/12/2007 01/01/2007 Phải thu khách hàng 74.276.059.141 (a) 51.613.913.743 Trả trước người bán 39.251.785.465 (b) 2.736.585.242 Phải thu khác 503.538.206 752.456.301 Dự phòng phải thu khó đòi (505.721.493) (559.702.981) Cộng 113.525.661.319 54.543.252.305 (a) trong đó : - Teba – Alkhair Generala Trading 5.797.653.805 - Công ty TNHH Sản xuất và Lắp ráp Ô tô Chu Lai Trường Hải 3.214.373.906 - Mr. Chea Ly Veng 2.869.339.410 - DNTN Mỹ Phương 2.866.055.818 - Công ty TNHH Thuận Thành Phát 2.490.561.763 (b) trong đó : - Công ty CP Đầu tư Vinatex-Tân Tạo (*) 17.451.982.280 - SIMS Group Limited (ứng mua chì – 529.578,67 USD) 8.533.630.688 - SAMBUKOREA (ứng mua chì – 503.950,06 USD) 8.120.651.267 - BM – Battery Machine (ứng mua máy, phụ tùng – 182.349,33 USD) 2.938.377.184 (*) Đây là khoản thanh toán một phần (khoảng 72%) trị giá hợp đồng thuê đất khu công nghiệp Vinatex-Tân Tạo đã được ký kết vào ngày 01 tháng 02 năm 2007. Phàn còn lại sẽ được thanh toán trong năm 2008. 5.3 Hàng tồn kho a. Phân loại theo tính chất 31/12/2007 01/01/2007 Nguyên liệu, vật liệu 84.615.425.847 63.498.160.405 Công cụ , dụng cụ 3.643.067 621.892.550 Chi phí SX, KD dở dang 42.299.709.750 20.670.069.887 Thành phẩm 92.014.478.307 25.061.352.367 Hàng hóa 3.416.299 611.900.698 Cộng giá gốc hàng tồn kho 218.936.673.270 110.463.375.907 15 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 5.3 Hàng tồn kho (tiếp theo) b. Phân loại theo đơn vị Văn phòng Công ty Các Xí nghiệp sản xuất Các chi nhánh tiêu thụ Công Nguyên liệu, vật liệu 921.847.520 83.445.966.880 247.611.447 84.615.425.847 Công cụ , dụng cụ 3.643.067 3.643.067 Chi phí SX, KD dở dang 633.529.320 41.666.180.430 42.299.709.750 Thành phẩm 92.014.478.307 92.014.478.307 Hàng hóa 3.416.299 3.416.299 Cộng giá gốc 92.651.423.926 125.115.790.377 247.611.447 218.936.673.270 5.4 Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2007 01/01/2007 Tạm ứng 809.979.018 497.800.243 5.5 Tình hình tăng giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Dụng cụ Quản lý Cộng Nguyên giá Số dư đầu năm 32.644.334.409 143.088.754.461 7.089.481.053 1.551.141.232 184.373.711.151 Mua trong năm - 8.324.409.296 273.105.000 94.881.152 8.692.395.448 Đầu tư XDCB hoàn Thành - 1.172.716.507 - - 1.172.716.507 Thanh lý (2.251.000.000) (460.781.341) - - (2.711.781.341) Số dư cuối năm 30.393.334.409 152.125.098.923 7.362.586.053 1.646.022.384 191.527.041.769 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm 19.817.939.761 87.774.208.103 4.416.267.048 1.245.835.769 113.254.250.681 Khấu hao trong năm 1.497.583.272 12.333.130.378 544.483.891 200.973.018 14.576.170.558 Thanh lý (1.800.800.000) (460.781.341) - - (2.261.581.341) Số dư cuối năm 19.514.723.033 99.646.557.140 4960.750.939 1.446.808.787 125.568.839.899 Giá trị còn lại Vào ngày 01/01/2007 12.826.394.648 55.314.546.358 2.673.214.005 305.305.463 71.119.460.474 Vào ngày 31/12/2007 10.878.611.376 52.478.541.783 2.401.835.114 199.313.597 65.958.201.871 Giá trị còn lại cuối năm của TSCĐ đã dùng thế chấp cầm cố đảm bảo các khoản vay 22.215.836.794 Nguyên giá TSCĐ hữu hình cuối năm đã khấu hao hết, vẫn còn sử dụng là 68.798.100.597 Nguyên giá TSCĐ hữu hình cuối năm chờ thanh lý 367.505.937 5.6 Tình hình tăng giảm tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Cộng Nguyên giá Số dư đầu năm 16.580.893.021 16.580.893.021 Mua trong năm - - Số dư cuối năm 16.580.893.021 16.580.893.021 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm 16.304.544.803 16.304.544.803 Khấu hao trong năm 276.348.218 276.348.218 Số dư cuối năm 16.580.893.021 16.580.893.021 Giá trị còn lại Vào ngày 01/01/2007 276.348.218 276.348.218 Vào ngày 31/12/2007 - - 16 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 5.7 Đầu tư dài hạn khác 31/12/2007 01/01/2007 Cổ phiếu Eximbank 102.000.000 66.000.000 Cộng 102.000.000 66.000.000 5.8 Chi phí trả trước dài hạn 31/12/2007 01/01/2007 Thuê hoạt động tài sản 71.351.398 79.900.669 Lợi thế thương mại 1.831.442.545 2.747.1643.817 Chi phí trả trước dải hạn 1.076.725.916 6.224.900 Cộng 2.979.519.859 2.833.289.386 5.9 Vay ngắn hạn và vay dài hạn đến hạn trả 31/12/2007 01/01/2007 Vay ngắn hạn (*) 167.207.631.103 86.984.484.713 Nợ dài hạn đến hạn trả (**) 5.788.099.589 9.745.476.000 Cộng 172.995.730.692 96.729.960.715 (*) trong đó : USD VND - Eximbank 2.073.000,00 33.404.322.000 - China Trust 3.446.992,88 55.544.843.268 - China Trust 6.000.000.000 - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 4.484.204,16 72.258.465.834 (#) (#) (được bảo đảm bằng việc cầm cố tài sản cố định, số dư các tài khoản tiền gửi ngân hàng và các khoản thu từ các hợp đồng mà Pinaco là người thụ hưởng). (**) xem 5.15- vay dài hạn 5.10 Nợ ngắn hạn 31/12/2007 01/01/2007 Phải trả người bán 23.568.481.555 11.670.623.820 Người mua trả tiền trước 593.855.537 150.845.752 Phải trả nhân viên 33.520.713.570 10.235.716.707 Cộng 57.683.050.662 22.057.186.279 5.11 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 31/12/2007 01/01/2007 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 773.635.529 1.297.599.111 Thuế xuất, nhập khẩu - - Thuế thu nhập doanh nghiệp 2.746.012.105 - Thuế thu nhập cá nhân 822.843.666 795.590.435 Cộng 4.342.491.300 2.093.189.546 17 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 5.12 Các khoản phải trả khác 31/12/2007 01/01/2007 Kinh phí công đoàn 1.020.376.553 1.279.139.397 Bảo hiểm xã hội 1.487.053 - Hoa hồng, chiết khấu phải trả 8.690.338.381 - Cổ tức phải trả - 9.245.893.001 Các khoản phải nộp, phải trả khác 17.728.477 4.616.115 Cộng 9.729.930.464 10.529.648.513 5.13 Các khoản phải trả dài hạn 31/12/2007 01/01/2007 Phải trả dài hạn người bán : - - Nhận ký quỹ dài hạn 1.740.000.000 2.215.624.648 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 173.254.859 - Cộng 1.913.254.859 2.215.624.648 5.14 Vay dài hạn 31/12/2007 01/01/2007 Nợ vay dài hạn - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển – CN TPHCM – mua sắm máy móc thiết bị - 5.590.383.893 - Quỹ Hỗ trợ và Phát triển (di dời Xí nghiệp Ắc quy Cửu Long) 5.788.099.589 (*) 13.505.575.589 Cộng nợ vay dài hạn 5.788.099.589 19.095.959.482 Kết chuyển sang nợ dài hạn đến hạn trả - Ngân hàng ĐT & PT – CN TPHCM - (2.028.000.000) - Qũy Hỗ trợ và Phát triển (5.788.099.589) (7.717.476.000) Cộng nợ dài hạn đến hạn trả (5.788.099.589) 9.745.476.000 Vay dài hạn chưa đến hạn trả - Ngân hàng ĐT & PT – CN TPHCM - 3.562.383.893 - Qũy Hỗ trợ và Phát triển - 5.788.099.589 Cộng vay dài hạn chưa đến hạn trả - 9.350.483.482 (*) Đây là khoản vay dài hạn để di dời Xí nghiệp Ắc quy Củu Long. 5.15 Tài s n thu thu nh p hoãn l iả ế ậ ạ 31/12/2007 01/01/2007 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ 34.603.299 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng - - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng - - Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại đã được ghi nhận từ các năm trước - - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 34.603.299 - 18 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 5.16 Vốn đầu tư của chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu Thặng dư vốn cồ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính Lợi nhuận chưa phân phối Cộng Số dư đầu năm trước 102.630.000.000 - 8.373.922.909 1.964.216.897 3.755.332.263 112.968.139.806 Tăng vốn trong năm trước - - - - - - Lãi trong năm trước - - 20.296.633.230 20.296.633.230 Bổ sung từ miễn thuế - - 7.893.135.145 - - 7.893.135.145 Trích quỹ - - 982.448.708 982.448.708 (1.964.897.416) Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi - - - - (1.806.917.933) (1.806.917.933) Chia cổ tức - - (15.394.500.000) (15.394.500.000) Giảm khác - - (644.772.668) (644.772.668) Số dư cuối năm trước 102.630.000.000 - 17.249.506.762 2.946.665.605 485.545.213 123.311.717.580 Số dư đầu năm nay 102.630.000.000 - 17.249.506.762 2.946.665.605 485.545.213 123.311.717.580 Tăng vốn trong năm nay 17.370.000.000 17.370.000.000 - - 34.740.000.000 Lãi trong năm nay - - - - 44.883.801.602 44.883.801.602 Bổ sung từ miễn thuế - - 7.392.263.668 - (7.392.263.668) - Trích quỹ - - 1.885.082.109 1.885.082.109 (3.770.164.218) - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi - - - - (2.781.362.287) (2.781.362.287) Chia cổ tức - - - - (5.131.500.000) (5.131.500.000) Giảm khác - - - Số dư cuối năm nay 120.000.000.000 17.370.000.000 26.526.852.539 4.831.747.714 26.294.056.642 195.022.656.895 19 [...]...CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 b) Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp của Nhà nước Vốn góp của các đối tượng khác Cộng 31/ 12/ 2007 61.064.800.000 58.935.200.000 120 .000.000.000 01/01 /2007 52.341.300.000 50.288.700.000 102.630.000.000 c) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức,... PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 6.8 Chi phí khác Giá trị còn lại nhà xưởng 277 Bến Bình Đông Chi phí thanh lý tài sản cố định Chi phí khác Cộng Năm nay 450.200.000 45.608.732 303 .311 .048 799.119.780 Năm trước 10.204.709 10.204.709 6.9 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hiện hành Năm nay 6.10 28.189.768.375 560. 431. 371... 22 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 7 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 7.1 Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng Năm nay Năm trước Các khoản tiền lớn doanh nghiệp nắm... CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 6 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6.1 Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng Năm nay 989.815.270.919 Năm trước 674.068.156.180 Năm nay 5.160.400 Năm trước 17.545.216 Năm nay 989.810.110.519 Năm trước 674.068.156.180 Năm nay 851.896.666.025 Năm trước 583.486.330.443 Năm nay 765.918.385... nguồn cho các kế hoạch đầu tư phát triển trong tương lai của công ty - Quỹ dự phòng tài chính được trích lập từ lợi nhuận sau thuế theo tỷ lệ từ 5% đến 10% và sẽ dừng lại khi bằng 25% vốn điều lệ với mục đích là bù đắp các khoản tổn thất, thiệt hại bất ngờ do những nguyên nhân khách quan và bù lỗ trường hợp kinh doanh bị thua lỗ 20 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm. .. nộp Năm trước Lãi cơ bản trên 1 cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiêu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ Lãi cơ bản trên 1 cổ phiếu 22 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT... chia lợi nhuận Năm nay Năm trước Vốn đầu tư của chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng trong năm - Vốn góp giảm trong năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận đã chia 102.630.000.000 17.370.000.000 120 .000.000.000 5. 131. 500.000 102.630.000.000 102.630.000.000 15.394.500.000 d) Cổ tức : đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm (trên cổ phiếu phổ thông) là 15% đ) Cổ phiếu 31/ 12/ 2007 Số lượng... lượng cổ phiếu được mua lại Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành 01/01 /2007 12. 000.000 12. 000.000 12. 000.000 12. 000.000 10.000 đồng 10.263.000 10.263.000 10.263.000 10.263.000 10.000 đồng Tổng Công ty Hóa Chất Việt Nam, cổ đông đại diện Nhà nước, nắm giữ 50,89% cổ phiếu đang lưu hành, bằng 6.106.480 cổ phần, tương đương 61.064.800.000 VND... động tài chính Lãi tiền gởi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận được chia Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Khác Cộng 6.6 Chi phí tài chính Chi phí lãi vay Chiết khấu thanh toán Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện Chi phí tài chính khác Cộng 6.7 Thu nhập khác Thanh lý nhà xưởng 277 Bến Bình Đông Thanh lý TSCĐ Xí nghiệp Pin Con Ó Thu nhập khác Cộng 21 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC. .. KHÁC 8.1 Năm 2007, Công ty thanh lý đất và nhà xưởng tại 277 Bến Bình Đông Quận 8, TP HCM Tổng trị giá thu được là 50.600.000.000 VND, trong đó, trị giá phần đất (không thuộc sở hữu của Công ty) là 47.113.171.340 VND ; sau khi khấu trừ các chi phí liên quan, Công ty đã chuyển nộp về Tổng Công ty Hóa Chất Việt Nam, đơn vị quản lý phần đất này, với số tiền còn lại là 46.667.857.217 VND 8.2 Công ty đang . CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Công ty Cổ phần Pin Ắc Quy Miền Nam là công. ngày 31/ 12/ 2007 - - 16 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 5.7 Đầu tư dài hạn khác 31/ 12/ 2007 01/01 /2007 Cổ. 2.093.189.546 17 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 5 .12 Các khoản phải trả khác 31/ 12/ 2007 01/01 /2007 Kinh phí công