1. Trang chủ
  2. » Tài Chính - Ngân Hàng

Cách xác định hạn mức tín dụng docx

4 432 1

Đang tải... (xem toàn văn)

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 4
Dung lượng 216,54 KB

Nội dung

Nguy n Minh Ki u, GV.. Nguy n Minh Ki u, GV.

Trang 1

Trước khi đi vào chi ti t, tôi xin trình bày tóm t t m t s n i dung c b n trong ho t đ ng xét c p HMTD t iế ắ ộ ố ộ ơ ả ạ ộ ấ ạ các ngân hàng hi n nay, nh sau: ệ ư

• Cho vay theo HMTD là m t trong hai phộ ương th c cho vay ng n h n ph bi n đ i v i các doanhứ ắ ạ ổ ế ố ớ nghi p hi n nay ệ ệ

• Vi c xét c p HMTD không có m t khuôn m u chung th ng nh t gi a các ngân hàng, hay nói cáchệ ấ ộ ẫ ố ấ ữ khác là luôn có s khác nhau gi a các ngân hàng, tuỳ theo đ i tự ữ ố ượng khách hàng, phương án, lĩnh

v c, xu hự ướng ngành ngh khác nhau ề

• K thu t xác đ nh HMTD hi n nay t i các ngân hàngỹ ậ ị ệ ạ đang áp d ng thông thụ ường d a trên 2 cách :ự

(a) D a vào chênh l ch ngu n và s d ng ngu n ự ệ ồ ử ụ ồ ; (b) D a vào l u chuy n ti n t ự ư ể ề ệ

• Đi u ki n áp d ng đ i v i lo i hình cho vay ng n h n này thề ệ ụ ố ớ ạ ắ ạ ường là nh ng khách hàng đã có quanữ

h tín d ng có uy tín v i ngân hàng, có tình hình tài chính lành m nh, ho t đ ng kinh doanh đi vàoệ ụ ớ ạ ạ ộ

n đ nh, có ngu n thông tin khá đ y đ chính xác

• Trong quá trình xét c p HMTD, y u t kinh nghi m cá nhân, b ph n ph trách tín d ng là r t c nấ ế ố ệ ộ ậ ụ ụ ấ ầ thi t góp ph n quan tr ng trong tiêu chí : “ế ầ ọ không quá kh t khe khi n không đáp ng nhu c u v n ắ ế ứ ầ ố cho doanh nghi p, cũng nh tránh tình tr ng cho vay quá m c c n thi t làm t n h i đ n kh năng ệ ư ạ ứ ầ ế ổ ạ ế ả thu h i n ồ ợ”

• Nét đ c tr ng c a hình th c cho vay này: đ i tặ ư ủ ứ ố ượng cho vay là đ i tố ượng g p; ho t đ ng vay trộ ạ ộ ả

di n ra liên t c; có th không có th i h n vay và kỳ h n tr n c th ch có th i h n hi u l c c aễ ụ ể ờ ạ ạ ả ợ ụ ể ỉ ờ ạ ệ ự ủ

h p đ ng tín d ng h n m c; doanh s cho vay có khi l n h n HMTD trong th i gian duy trì HMTD ợ ồ ụ ạ ứ ố ớ ơ ờ

K thu t xác đ nh HMTD trong th c t t i m t s ngân hàng hi n nay ỹ ậ ị ự ế ạ ộ ố ệ

1 D a vào chênh l ch ngu n và s d ng ngu n : ự ệ ồ ử ụ ồ

Tôi xin chia s cách xác đ nh HMTD c a ngân hàng công thẽ ị ủ ương (ICB) :

T ng quát : ổ

HMTD = Nhu c u V n l u đ ng kỳ k ho ch - V n t cóầ ố ư ộ ế ạ ố ự - V n huy đ ng khác ố ộ

Trong đó :

(1) V n t có = Tài s n l u đ ng – N ng n h n ph i tr ố ự ả ư ộ ợ ắ ạ ả ả

(2) Nhu c u VLĐ kỳ k ho ch = (T ng CPSX kỳ k ho ch) / (Vòng quay VLĐ kỳ k ho ch) ầ ế ạ ổ ế ạ ế ạ

(3) Vòng quay VLĐ kỳ k ho ch = (Doanh thu thu n kỳ k ho ch) / (Bình quân TSLĐ kỳ k ho ch) ế ạ ầ ế ạ ế ạ

Trong th c t thì th nào? ự ế ế

• C s ngân hàng xét c p HMTD: B ng k ho ch kinh doanh và Báo cáo tài chính doanh nghi p ơ ở ấ ả ế ạ ệ

• Cách tri n khai:ể xu t phát t d li u ph c v cho vi c tính toán đ u trên c s ấ ừ ữ ệ ụ ụ ệ ề ơ ở ướ ược l ng/ d toánự

t khách hàng cung c p trong b ng k ho ch đ xu t đ xin xét c p HMTD Mà đã là k ho ch dĩừ ấ ả ế ạ ề ấ ể ấ ế ạ nhiên v n còn đó s không ch c ch n dẫ ự ắ ắ ưới góc nhìn c a nhân viên tín d ng ngân hàng.ủ ụ

V y cho nên trong quá trình tính toán (3) Vòng quay VLĐ kỳ ho ch, thông thậ ạ ường b ph n tín d ng thộ ậ ụ ườ ng

l y s li u th c t kỳ g n nh t trên c s tham chi u thêm thông tin trong b ng k ho ch kinh doanh c aấ ố ệ ự ế ầ ấ ơ ở ế ả ế ạ ủ khách hàng và đi u ch nh thêm biên đ tăng gi m phù h p (thề ỉ ộ ả ợ ường do các trưởng phòng có kinh nhgi m) ệ

Lúc này :

(3) Vòng quay VLĐ t+1 = {( Doanh thu thu n kỳ t) / (bình quân TSLĐ kỳ t )} ( +, - ) % M c đi u ch nh ầ ứ ề ỉ

L u ý : ư ( +, _ ) % m c đi u ch nh ứ ề ỉ tuỳ thu c t ng k ho ch khách hàng, lĩnh v c ngành ngh ho t đ ng, dộ ừ ế ạ ự ề ạ ộ ữ

li u khách hàng hi n có, d li u so sánh trong ngành ho c tệ ệ ữ ệ ặ ương đương Đi u này đòi h i ngề ỏ ười quy t đ nhế ị

ph i có m t kinh nghi m chuyên môn ả ộ ệ

Trang 2

Sau khi xác đ nh đị ược (3), thì bước ti p là xác đ nh cho đế ị ược (2) Nhu c u VLĐ kỳ k ho ch Trong đó,ầ ế ạ T ngổ CPSX kỳ k ho ch thông thế ạ ường d a trên b ng k ho ch c a khách hàng c ng v i tham chi u s li u th cự ả ế ạ ủ ộ ớ ế ố ệ ự

t kỳ g n nh t ế ầ ấ

Lúc này :

T ng CPSX kỳ (t+1) = T ng CPSX kỳ tổ ổ + % t l đi u ch nh ỷ ệ ề ỉ

L u ý : % T l đi u ch nh còn tuỳ thu c vào vi c xem xét các y u t lĩnh v c ngành ngh , chu kỳ tăngư ỷ ệ ề ỉ ộ ệ ế ố ự ề

trưởng, sinh trưởng, tính th i v … T l này cũng này đòi h i ngờ ụ ỷ ệ ỏ ười quy t đ nh ph i có m t kinh nghi mế ị ả ộ ệ chuyên môn

Trong cách ti p c n này, ngoài ngân hàng ICB ra, thì m t s ngân hàng khác nh ngân hàng đ u t phátế ậ ộ ố ư ầ ư tri n, nông nghi p nông thôn v c b nể ệ ề ơ ả cũng có cách làm tương t nhau ự

2 D a vào l u chuy n ti n t : ự ư ể ề ệ

a C s xác đ nh HMTD: ở ở ị Thông qua các Báo cáo tài chính, B ng k ho ch nh n t khách hàng,ả ế ạ ậ ừ ta d toánự các nhu c u v n l u đ ng c a doanh nghi p dầ ố ư ộ ủ ệ ướ ại d ng thành ti n đ l p b ng l u chuy n ti n t ề ể ậ ả ư ể ề ệ

b Trình t xác đ nh HMTD thông qua l u chuy n ti n t ự ị ư ể ề ệ

• Xác đ nh l u chuy n ti n t ròng trong kỳ d toán ị ư ể ề ệ ự

• Tính th ng d / thâm h t ặ ự ụ

• So sánh v i s d ti n t i thi u trong kỳ d toán đ xác đ nh k ho ch gi i ngân / thu n ớ ố ư ề ố ể ự ể ị ế ạ ả ợ

• Xác đ nh HMTD ị

Vi c xác đ nh l u chuy n ti n t nh chúng ta đã đệ ị ư ể ề ệ ư ược bi t trong tài chính doanh nghi p và th m đ nh dế ệ ẩ ị ự

án Thông thường hi n nay có hai phệ ương pháp cách xác đ nh l u chuy n ti n t : Tr c ti p và gián ti p.ị ư ể ề ệ ự ế ế Trong hai phương pháp này, m c dù cách ti p c n khác nhau nh ng đ u đi đ n k t qu cu i cùng đó làặ ế ậ ư ề ế ế ả ố dòng ti n ròng ph i nh nhau N u nh cách ti p c n tr c ti p cho ta bi t đề ả ư ế ư ế ậ ự ế ế ược các dòng ti n vào, dòng ti nề ề

ra đi đâu, v đâu nh th nào, thì trong cách ti p c n gián ti p cho ta bi t đề ư ế ế ậ ế ế ược m t doanh nghi p có l iộ ệ ợ nhu n nh ng ch a ch c là có ti n.ậ ư ư ắ ề đây, tôi xin chia s đ n các b n cách xác đ nh HMTD thông qua l uỞ ẽ ế ạ ị ư chuy n ti n t theo phể ề ệ ương pháp tr c ti p ( còn k thu t l p báo cáo ngân l u nh th nào s đự ế ỹ ậ ậ ư ư ế ẽ ược trình bày trong ph n khác ) ầ

Trang 3

Các ho t đ ng ch y u trên báo cáo ngân l u bao g m : ạ ộ ủ ế ư ồ

B ng 1 : Ngân l u vào và ra c a t ng ho t đ ngả ư ủ ừ ạ ộ

I/ Ngân l u t ho t đ ng kinh doanh ư ừ ạ ộ

• Thu ti n khách hàng ề • Chi tr cho ng ả ườ i bán

• Thu lãi vay và thu c t c đ ổ ứ ượ c chia • Chi tr : l ả ươ ng, lãi vay, thu ế

• Thu khác t ho t đ ng kinh doanh ừ ạ ộ • Chi tr khác cho ho t đ ng kinh doanh ả ạ ộ

II/ Ngân l u t ho t đ ng đ u t ư ừ ạ ộ ầ ư

• Bán ch ng khoán đ u t ứ ầ ư • Mua ch ng khoán đ u t ứ ầ ư

III/ Ngân l u t ho t đ ng tài tr ư ừ ạ ộ ợ

• Phát hành c phi u ổ ế • Mua l i c phi u, chi tr c t c ạ ổ ế ả ổ ứ

• Phát hành trái phi u ế • Mua l i trái phi u ạ ế

Tương ng v i m i dòng ngân l u vào, ra trong t ng ho t đ ng trên, ta s xác đ nh đứ ớ ỗ ư ở ừ ạ ộ ẽ ị ược dòng t ng ngânổ

l u vào, t ng ngân l u ra và dòng l u chuy n ti n t ròng ư ổ ư ư ể ề ệ

Sau đây, tôi xin l y m t ví d minh ho di n gi i c th và chi ti t đ hi u v n đ ấ ộ ụ ạ ễ ả ụ ể ế ể ể ầ ề

Ví d : ụ

Ngân hàng A th m đ nh h s vay v n c a Công ty TM – DV B, thu đẩ ị ồ ơ ố ủ ược các thông tin sau :

1 S d ti n tài th i đi m 31/12/2006 : 07 t đ ng ố ư ề ờ ể ỷ ồ

2 T k ho ch kinh doanh d toán đừ ế ạ ự ược các s li u sau : ố ệ

Đvt : T đ ng ỷ ồ

3 Công ty là khách hàng có uy tín, đ đi u ki n áp d ng cho vay theo h n m c tín d ng ủ ề ệ ụ ạ ứ ụ

4 D n ng n h n hi n t i b ngự ợ ắ ạ ệ ạ ằ 0

5 Gi đ nh các y u t khác không thay đ i ả ị ế ồ ổ

Hãy xác đ nh HMTD quý I /2007 thông qua l u chuy n ti n t HMTD bao g m c d n cũ ( n u có ) ị ư ể ề ệ ồ ả ư ợ ế

B ướ c 1: B ng d toán l u chuy n ti n t : ả ự ư ể ề ệ

Đvt : T đ ng ỷ ồ

L u chuy n ti n t ư ể ề ệ

Trang 4

B ướ c 2 : Cách xác đ nh HMTD: ị

STT Danh m c ụ 31/12/2006 Tháng

01/07 Tháng 02/07 Tháng 03/07

3 Th ng d /Thâm h t ặ ư ụ ( 1+2 ) -3 5 16

4 S d ti n t i thi u ố ư ề ồ ể -12 -10 -6

7 Ti n cu i kỳ (*) ề ố ( 3+5 – 6 ) 12 10 0

10

Nh ta đã bi t, HMTD là m c d n vay t i đa đ ư ế ứ ư ợ ố ượ c duy trì trong m t th i h n nh t đ nh mà ộ ờ ạ ấ ị ngân hàng và khách hàng đã thoã thu n trong h p đ ng tín d ng Theo cách hi u này, ta d ậ ợ ồ ụ ể ễ dàng xác đ nh HMTD t i đa trong ví d trên là: 20 t đ ng ị ố ụ ỷ ồ

Tài li u tham kh o : ệ ả

• Nghi p v ngân hàng - TS Nguy n Minh Ki u, GV ĐHKT TPHCM và Ch ệ ụ ễ ề ươ ng trình

Fulbright

• Tín d ng và Th m đ nh tín d ng ngân hàng - TS Nguy n Minh Ki u, GV ĐHKT TPHCM và ụ ẩ ị ụ ễ ề

Ch ươ ng trình Fulbright

• Thanh toán và Tín d ng ngân hàng _ GV Tr n Th Bình An_ 2007 ụ ầ ị

• Tài chính doanh nghi p - GV Huỳnh Thái B o - 2007 ệ ả

• Tài li u n i b khác ệ ộ ộ

Nguyễn Thế Lộc © SAGA ­ www.saga.vn

Ngày đăng: 13/07/2014, 20:21

TỪ KHÓA LIÊN QUAN

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w