Tiểu luận so sánh các phương thức thanh toán quốc tế

Còn theo luật các công cụ chuyển nhượng lệnh phiếu hay hối phiếu nhận nợ được định nghĩa: “Hối phiếu nhận nợ là giấy tờ có giá do người phát hành lập, cam kết thanh toán không điều kiện

Tiểu luận

So sánh các phương thức

thanh toán quốc tế

Để giải quyết vấn đề trên con người đã nghĩ đến các công cụ tín dụng để thay thế tiền trong việc thanh toán các giao dịch giữa các nhà xuất khẩu và các nhà nhập khẩu và được gọi là các phương tiện thanh toán quốc tế Tùy thuộc vào hoàn cảnh và tập quán buôn bán người ta có thể sử dụng các phương thức thanh toán khác nhau nhưng nhìn chung các loại phương tiện thanh toán quốc tế thương được sử dụng gồm: hối phiếu, lệnh phiếu,

cheque( hay séc) và các loại thẻ thanh toán Trong đó hối phiếu thường được sử dụng nhiều trong các hợp đồng xuất khẩu, tức trong thanh toán mậu dịch Các phương tiện thanh toán còn lại thường được sử dụng trong thanh toán mậu dịch

Các phương tiện thanh toán này đóng vai trò hết sức quan trọng và đem lại lợi ích to lớn cho người sử dụng cũng như nền kinh tế Nhưng bên cạnh những lợi ích to lớn mà nó đem lại, các phương tiện thanh toán này còn những hạn chế nhất định Vì vậy, chúng ta cần tìm hiểu nhưng cái ưu cũng như khuyết điểm của từng phương thức thanh toán, từ đó vẫn dụng các phương thức thanh toán này một cách linh hoạt, hiệu quả và phù hợp với từng loại giao góp phần năng cao lợi ích cũng như trách những thiệt hại không đáng có

Trong phạm vị bài tiểu luận, nhóm sẽ trình bày những tìm hiểu của nhóm

về các phương tiện thanh toán cũng như ưu, khuyết điểm của nhưng

phương tiện thanh toán

Chương I: LỆNH PHIẾU

1 Khái niệm

Lệnh phiếu là một loại chứng khoán trong đó một người, gọi là người ký phát, cam kết trả một số tiền nhất định vào một ngày nhất định cho người thụ hưởng có ghi trên lệnh phiếu hoặc một người khác theo lệnh của người thụ hưởng

Còn theo luật các công cụ chuyển nhượng lệnh phiếu hay hối phiếu nhận

nợ được định nghĩa:

“Hối phiếu nhận nợ là giấy tờ có giá do người phát hành lập, cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng”

 Địa điểm trả tiền

 Tên, địa chỉ người hưởng lợi

 Thợi gian, địa điểm ký phát

 Chữ ký người ký phát

Sự khác biệt giữa hối phiếu và lệnh phiếu:

 Hối phiếu là mệnh lệnh đòi tiền, có thể trả ngay hay trả sau một kỳ hạn, trong khi lệnh phiếu là cam kết trả tiền có ghi rõ thời hạn

 Hối phiếu chỉ do một người ký phát trong khi lệnh phiếu có thể do một hoặc nhiều người ký phát để cam kết trả tiền cho một hoặc nhiều người thụ hưởng

Hối phiếu thường có hai bản trong khi lệnh phiếu chỉ có một bản

3 Ưu, nhược điểm của lệnh phiếu

Ưu điểm

 Nhờ vào tính chất lưu thông, thương phiếu đã trở thành một công cụ lưu thông tín dụng thay thế tiền mặt, tiết kiệm tiền mặt và góp phần ổn định tiền tệ

 Nó còn là một cơ sở pháp lý trong quan hệ mua bán chịu, bảo vệ quyền lợi của các chủ thể trong tín dụng thương mại, loại bỏ được tình trạng nợ nần dây dưa giữa các doanh nghiệp

 Thương phiếu là loại tài sản đảm bảo chắc chắn khi ngân hàng nhận chiết khấu hay nhận cho vay cầm cố

 Thương phiếu bổ sung hàng hoá cho thị trường mở, tạo điều kiện cho ngân hàng trung ương thực hiện tốt công tác điều hoà khối tiền trong lưu thông

 Thông qua nghiệp vụ bảo lãnh và thu hộ thương phiếu, sẽ giúp ngân hàng tăng thu nhập nhưng không tăng rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình

 Là công cụ cung ứng ứng các khoản tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng và có tính thanh khoản cao do ngân hàng có thể mang đi tái chiết khấu hoặc cầm cố tại ngân hàng Nhà nước để khôi phục nguồn vốn của mình

Tuy nhiên, thương phiếu khi vận dụng vào thực tế cũng có những nhược điểm nhất định như:

 Với những nhược điểm sẳn có của tín dụng thương mại, khó có thể mở rộng qui mô (khối lượng) và thời gian mua bán chịu hàng hoá trong trường hợp nhu cầu mua chịu quá lớn và thời gian quá lâu

 Quan hệ mua bán chịu này chỉ có thể phát sinh giữa những doanh nghiệp tín nhiệm, có giao dịch thường xuyên với nhau

 Rủi ro khi nắm giữ: con nợ không có khả năng trả nợ hoặc không nhận hàng( từ chối thanh toán)

Những ích lợi kinh tế nêu trên khi đưa thương phiếu vào đời sống kinh tế thì đã quá rõ, thế nhưng trong thời gian qua, thương phiếu và các nghiệp

vụ liên quan đến thương phiếu vẫn chưa đi vào đời sống kinh tế ở Việt Nam

Chương II: SÉC

1 Khái niệm

Séc là mệnh lệnh vô điều kiện do chủ tải khoản ký phát yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản của mình để trả cho người cầm séc hoặc người có tên trên séc, hoặc trả theo lệnh của người này Từ định nghĩa trên chúng ta thấy các đối tượng liên quan đến séc gồm:

 Người phát hành séc: Là chủ tài khoàn tiền gửi thanh toán hoặc người ủy quyền, ký tên để phát hành tờ séc theo đúng quy định của pháp luật ủy quyền

 Đơn vị chi trả séc: Là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ tài khoản, được cơ quan có thẩm quyền cấp giấy phép hoạt động dịch vụ thanh toán

 Người hưởng thụ séc: Là người có quyền thụ hưởng số tiền trên séc

 Đơn vị hộ séc: Là đơn vị được phép nhận séc với tư cách làm đại lý cho người thụ hưởng séc để thu hộ tiền Một đơn vị cùng hệ thống với đơn vị thanh toán khi tiếp nhận séc cũng được coi là đơn vị thu hộ

“Trích điều 2, nghị định 30 CP quy chế phát hành và sự dụng séc”

2 Nội dung của s éc

Séc là mệnh lệnh trả tiền và liên quan đến nhiều người nên phải được ghi

rõ ràng Về nội dung, một tờ séc phải ghi đầy đủ các thông tin sau đây:

 Tiêu đề: mệnh lệnh trả tiền chỉ được coi là séc khi nào có ghi tiêu đề

CHEQUE trên đó

 Số tiền của tờ séc: trên tờ séc phải ghi rõ số tiền, kể cả đơn vị tiền tệ Số tiền tờ séc thể hiện vừa bằng số vừa bằng chữ phải khớp nhau

 Địa điểm và ngày tháng phát hành séc

 Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản của người phát hành séc

 Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản ( nếu có) của người thủ hưởng

 Chữ ký của người ký phát

Các yều tố trên phải được ghi rõ ràng, chính xác, cùng loại mực, không phải mực đỏ và không được tẩy xóa

3 Điều kiện và hiệu lực của séc

Điều kiện phát hành séc là người ký phát phải có tài khoản ngân hàng, tiếp theo là tài khoản phải có đủ số dư để chi trả khi séc đã phát hành

Thời hạn hiệu lực của séc được tính từ ngày phát hành séc và được ghi rõ trên séc và thời hạn này tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia hay vùng lãnh thổ

Theo công ước Geneve 1931:

 8 ngày nếu lưu thông trong cùng một nước

 20 ngày nếu lưu thông ra ngoài nước nhưng trên cùng lục địa

 70 ngày nếu lưu thông không cùng lục địa

Theo luật Anh-Mỹ, không quy định thời hạn hiệu lực cụ thể của séc mà phải suất trình trong thời hạn hợp lý do ngân hàng quy định.Ở Việt Nam quy định ở luật Công cụ chuyển nhượng thì thời hạn hiệu lực của séc là 30 ngày

4 Phân loại

Có 2 cách phân loại phổ biến:

Dựa vào người thụ hưởng có thể chia séc thành 3 loại:

 Séc ký danh: Là loại séc ghi rõ tên người hưởng lợi, do không thể chuyển

nhương bằng thủ tục ký hậu bởi chỉ có người đứng tên trên tờ séc mới có quyền hưởng thụ số tiền của tờ séc

 Séc vô danh: Là loại séc không ghi tên người thụ hưởng mà chỉ ghi câu “

trả cho người cầm séc”, do vậy loại séc này có thể chuyển nhượng thông qua hình thức trao tay

 Séc trả theo lệnh: Là loại séc không chỉ định rõ người thụ hưởng mà chỉ

ghi trả theo lệnh của người thụ hưởng, loại séc này có thể chuyển nhượng thông qua thủ tục ký hậu

Dựa vào đặc điểm sự dụng có thể chia séc thành 3 loại:

 Séc gạch chéo: Là loại séc mà trên mặt trước của séc có 2 gạch chéo song

song nhau Gạch chéo là để chỉ tờ séc không được rút tiền mặt, chỉ dùng để thanh toán qua ngân hàng và được chia thành 2 loại: Séc gạch chéo thường

có đặc điểm là giữa hai gạch chéo không ghi tên ngân hàng lãnh hộ tiền và Séc gạch chéo đặc biệt có đặc điểm là giữa hai gạch song song có tên một ngân hàng nào đó

 Séc xác nhận: Là loại séc được ngân hàng xác nhận đảm bảo việc trả tiền

 Séc du lịch hay còn gọi là séc lữ hành: Là loại séc do một ngân hàng phát

hành và được trả tiền tại bất kỳ chi nhánh hay đại lý của ngân hàng đó Ngân hàng phát hàng séc dồng thời là ngân hàng trả tiền séc Người hưởng lợi là khách du lịch , là người mua tờ séc

5 Ưu, nhược điểm của Séc

a.Ưu điểm

 Tính giản tiện: không cần phải có 1 lượng tiền mặt lớn khi thanh toán cho

khách hàng Chỉ cần phát hành 1 tờ séc với lượng tiền tương ứng cần thanh toán cho người bán( người thụ hưởng)

 An toàn: khi sử dụng séc trong trường hợp bị mất, hay bị cướp… thì người

chủ séc chỉ việc báo cho ngân hàng trong thời gian sớm nhất để ngân hàng phong tỏa tài khoản không cho kẻ gian rút tiền từ tờ séc hay tập séc bị mất hay cướp đó Đồng thời làm thủ tục cấp lại séc khác cho chủ tài khoản cũng như thông báo cho hệ thống ngân hàng cũng như tổ chức an ninh chống tội phạm tài chính trong khu vực và trên thế giới Trong khi nếu sử dụng tiền mặt thì khả năng lấy lại tiền rất khó hay không thể

 Tiện ích cao: khi chúng ta không có tiền mặt để giao dịch với khách hàng

thì giao dịch đó sẽ bị ngừng trể nhưng khi sử dụng séc, chúng ta có thể ký séc khi hết tiền trong tài khoản( điều này phụ thuộc vào mức độ tín dụng của chủ tài khoản và ngân hàng) một khoản tiền mà ngân hàng quy định

 Với séc du lịch thì chúng ta có thể mang một lớn ngoại tệ mà an toàn( séc đích danh)

b.Nhựơc điểm

 Thực tế cho thấy, nhiều khách hàng có lo ngại là tài khoản của người phát hành không đủ để trả số tiền trên tờ séc, hay séc giả… điều này dẫn đến việc từ chối việc thanh toán bằng séc

 Hiện nay khách hàng mua và bán hàng có tài khoản ở cùng một ngân hàng thì việc thanh toán bằng séc được thực hiện dể dàng Nhưng nếu người mua và người bán không có tài khoản ở một ngân hàng thì buộc các ngân hàng thương mại phải thông qua hệ thống bù trừ của ngân hàng nhà nước Nhưng hệ thống này chỉ có 2 phiên thanh toán bù trừ lúc 10h sáng và 15h chiều hằng ngày và việc kiểm tra séc vẫn thực hiện thủ công Điều này gây rắc rối cho nhưng người giao dịch séc

 Séc thường dùng trong các giao dịch nhỏ, ở các giao dịch lớn người ta thường sử dụng hối phiếu

Chương III: THẺ THANH TOÁN (payment card)

1 Thẻ thanh toán là gì?

Thẻ thanh toán là phương tiện thanh toán do các ngân hàng, định chế tài chính phát hành và người sử hữu thẻ có thể sử dụng nó nạp, rút tiền mặt tại các máy, các quầy tự động của ngân hàng, có thể sử dụng thẻ để thanh toán

tiền hàng hóa dịch vụ hoặc sử dụng chuyển khoản

2 Lịch sử phát triển thẻ thanh toán

Thẻ thanh toán ra đời và phát triển trong thế kỷ XX, và đang lan rộng ra toàn thế giới nhờ vào công nghệ ngày càng tiên tiến của thế kỷ XXI

Những thẻ thanh toán đầu tiên ra đời ở Hoa kỳ vào những nam 1920 Trong cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới 1929-1933 Để thực hiện kích cầu, khuyến khích tiêu dùng, góp phần khắp phục ảnh hưởng của cuộc đại khủng hoảng này, các nước phát triển đã đưa ra mô hình tài trợ “tiêu dùng bán chịu”.mô hình này xuất phát từ các đại lý bán lẻ của ngân hàng cung cấp tín dụng cho phép mua hàng trước, trả tiến sau Do đó, cần có một loại công cụ tín dụng sử dụng linh hoạt để có thể thanh toán tại tất cả các điểm bán hàng và đây là điều kiện cấp thiết, thúc đẩy các tổ chức kinh tế tài chính tham gia, trong đó phải kể đến các ngân hàng, từ đó thẻ thanh toán

tín dụng đầu tiên ra đời do ngân hàng Franklin Nationl phát hành Năm

1955, hàng loạt thẻ thanh toán ra đời ở Mỹ như TripCharge, Golden Key, Gourmet Club, Esquire Club,… năm 1958, thẻ Card Blanche, American Express ra đời và thống lĩnh thị trường Tuy nhiên phần lớn các thẻ này chỉ dành cho giới thượng lưu sử dụng

Giai đoạn 1960-1980, giai đoạn này thẻ thanh toán mở rông quy mô ra cho cả giới bình dân Số lượng thẻ thanh toán tăng lên nhanh chóng, trở nên một hình thức thanh toán chủ yếu Cùng với đó là sự lan tỏa phương thức này ra toàn Châu Âu, tiếp theo đó là Châu Á, đăc biệt là Nhật bản cùng với sự phát triển của công nghệ số, chất lượng thẻ ngày càng cao, đảm bảo cho sự lan rộng của hình thức thanh toán mới mẻ này Giai đoạn này đánh dấu sự ra đời của hai tổ chức thẻ lớn nhất thế giới hiện nay là Visa và Mas ter Card

Giai đoạn 1980 đến nay, thẻ thanh toán ngày càng mở rộng hơn về quy

mô và số lượng thẻ Sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật tạo ra tính bảo mật ngày càng cao và đáng tin cậy Cùng với đó là những dịch vụ tiện ích ngày càng cao, khả năng tích hợp nhiều chức năng trong cùng một thẻ thanh toán Trong tương lai, thẻ thanh toán sẽ là một công cụ thanh toán không thể thiếu ở các nước phát triển và đang phát triển, là công cụ quan trọng đảm nhiêm nhiệm vụ quan trọng trong thanh toán quốc tế

3 Mô tả kỹ thuật thẻ thanh toán

Thẻ thanh toán được làm bằng nhựa cứng (plastique rigide) có hình chữ nhật, kích thước tiêu chuẩn là 96mm x 54mm x 0.76mm Các thông tin trên thẻ:

 Ngày bắt đầu và ngày hết hạn hiệu lực

 Một băng trăng có chữ ký của chủ thẻ

 Các thông tin hướng dẫn sử dụng

Một số thẻ đặc biệt, thông tin có thể lưu vào bộ nhớ đặt biệt (memory chip), hoặc là có thêm bộ phận tính toán cực nhỏ (micro processor) Có thể địa chỉ ngân hàng cũng được ghi trên thẻ,…

4 Quy trình lưu thông và các thành viên tham gia

Các thành viên tham gia lưu thông bao gồm

 Tổ chức thẻ quốc tế (Card Association): đây là tổ chức cấp phép cho các thành viên ngân hàng phát hành và ngân hàng thanh toán thẻ Nhiện vụ chính của tổ chức này là cung cấp mạng lưới viễn thông toàn cầu phục vụ cho quy trình thanh toán thẻ, đưa ra các điều lệ, quy chế hoạt động thanh toán thẻ và là trung gian giải quyết các tranh chấp khiếu nại giữa các thành viên Các tổ chức phổ biến trên thế giới hiện tại như: Visa Card, Master Card, American Expres s, JCB,…

 Ngân hàng phát hành thẻ (Card iss uing bank): là các ngâm hàng chịu trách nhiệm tiếp nhân hồ sơ và cấp thẻ, tạo tài khoản cho khách hàng

và là nơi thanh toán cuối cùng với chủ thẻ Ngân hàng chịu trách nhiệm thiết kế tiêu chuẩn kỹ thuật đảm bảo an toàn trong quá trình lưu hành của thẻ

 Đối với thẻ nội địa: ngân hàng phát hành thẻ phải có năng lực tài chính, không vi phạm pháp luật, đảm bảo hên thống trang thiết bị phù hợp tiêu

chuẩn an toàn cho hoạt động phát hành và thanh toán thẻ, có đội ngũ cán

bộ đủ năng lực chuyên môn để vận hành quản lý

 Đối với thẻ quốc tế: ngân hàng phát hành phải được phép hoạt động ngoại

hối, dịch vụ thanh toán quốc tế và phải là thành viên của tổ chức thẻ quốc

tế

 Ngân hàng đại lý (Acquirer): ngân hàng đại lý còn được gọi là

ngân hàng thanh toán thẻ, là ngân hàng có trách nhiệm thanh toán khi nhận được các chứng từ do cơ sở chấp nhận thẻ xuất trình, đồng thời có trách

nhiệm trả tiền mặt theo yêu cầu chủ thẻ Khi tham gia thanh toán thẻ, ngân hàng đại lý thu được các khoản phí chiết khấu đại lý, đồng thời cung cấp

các dịch vụ đại lý cho cơ sở chấp nhận thẻ như dịch vụ thấu chi, xử lý tổng kết, giải quyết khiếu nại, thắc mắc cho các cơ sở chấp nhận thẻ

 Cơ sở chấp nhận thẻ (Merchant): là các đơn vị như: siêu thị, nhà

hàng, khách sạn, trường học bệnh viện hay các đơn vị ứng tiền, ngân hàng

đại lý,… chấp nhận thanh toán bằng thẻ Các cơ sở chấp nhận thẻ được

trang bị các thiết bị thanh toán dùng thẻ POS (Point of Sale), máy cấp phép

tự động (EDC), máy cà tay hóa đơn thẻ (Imprinter) để thực hiện thanh

toán Hiện nay các thiết bị thanh toán dùng thẻ thường sử dụng thiết bị

thanh toán dùng thẻ POS

 Chủ thẻ ( Card holder): là người sở hữu thẻ thanh toán toán, có tên

trên thẻ thanh toán Chủ thẻ sử dụng thẻ để thanh toán cho hành hóa, dịch

vụ, và co trách nhiệm thanh toán lại toàn bộ số tiền đã sử dụng và phí cho

ngân hàng phát hành thẻ Chủ thẻ loại:

 Chủ thẻ chính: người đứng tên yêu cầu ngân hàng phát hành thẻ cấp thẻ

Có trách nhiệm thanh toán cho thẻ chính lẫn thẻ phụ

 Chủ thẻ phụ: người được cấp thẻ theo đề nghị của chủ thẻ chính

Quy trình lưu thông thẻ: 4

3a