CHƯƠNG 2 TĐ TDNH potx

Chương 2: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN I. Mục tiêu và đối tượng thẩm định tín dụng ngắn hạn II. Các nội dung cần thẩm định III. Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp IV. Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh. V. Quan hệ giữa kết quả thẩm định và cho vay. I. Mục tiêu và đối tượng thẩm định tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn là những khoản tín dụng có thời hạn dưới một năm . NH cấp khoản tín dụng này cho khách hàng nhằm mục đích chủ yếu là tài trợ đầu tư vào tài sản lưu động. Tín dụng có thể dưới các hình thức : Vay bổ sung vốn lưu động , vay chiết khấu chứng từ có giá, hoặc tài trợ xuất nhập khẩu . Tuy nhiên phổ biến nhất vẫn là vay bổ sung vào vốn lưu động.  Thẩm định tư cách pháp nhân của khách hàng  Thẩm định năng lực quản lý của người điều hành kinh doanh  Thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp  Thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn  Thẩm định uy tín của khách hàng Trong các nội dung trên thì thẩm định về tài chính và thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn là quan trọng nhất. II. Các nội dung cần thẩm định 1. Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính 2. Phân tích các tỷ số tài chính 3. Phân tích qua sơ đồ tài chính Dupont 4. Phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn III. Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp • Tài liệu về báo cáo tài chính đã được kiểm toán là tốt nhất. • Nếu chưa được kiểm toán hoặc kiểm toán chưa được kịp thời thì nhân viên thẩm định cần thực hiện các bước như sau:  Nghiên cứu thật kỹ tính chính xác của các số liệu trong báo cáo tài chính  Mời khách hàng đến để thảo luận, phỏng vấn  Viếng thăm thực tế tại doanh nghiệp  Đưa ra kết luận về mức độ tin cậy của tài liệu 1. Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính 2. Phân tích qua các tỷ số tài chính a. Các tỷ số đánh giá về đảm bảo và thanh toán nợ vay của doanh nghiệp • Tỷ số thanh toán tổng quát • Tỷ số thanh toán hiện thời • Tỷ số thanh toán nhanh • Tỷ số thanh toán lãi vay 2. Phân tích qua các tỷ số tài chính b. Các tỷ số đánh giá cấu trúc tài chính và cấu trúc tài sản của doanh nghiệp • Tỷ số nợ của DN • Tỷ số nợ dài hạn trên nguồn vốn dài hạn c. Các tỷ số đánh giá hiệu qủa sử dụng vốn  Số vòng quay kho  Số ngày của một vòng quay kho  số vòng quay các khoản phải thu  Kỳ thu tiền bình quân  số vòng quay các khoản phải trả  Kỳ trả tiền bình quân  số vòng quay tài sản lưu động  số vòng quay tài sản cố định  số vòng quay tổng tài sản 2. Phân tích qua các tỷ số tài chính d. Các tỷ số đánh giá về khả năng sinh lời • Tỷ suất lãi gộp tiêu thụ sản phẩm • Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm • Tỷ suất sinh lời của vốn kinh doanh(ROI) • Doanh lợi vốn kinh doanh(ROA) • Doanh lợi vốn chủ sở hữu(ROE) • Tỷ số giá trên thu nhập (P/E) • Tỷ số chi trả cổ tức • Tỷ suất đầu tư cổ phiếu (E/P) 2. Phân tích qua các tỷ số tài chính Ưu điểm: của các tỷ số tài chính thể hiện ở chỗ các tỷ số tài chính , chính là các chỉ tiêu tài chính quan trọng qua đó có thể đánh giá một cách tổng quát tình hình kinh doanh của đơn vị vay vốn , có thể đánh giá được khuynh hướng phát triển của DN * Ưu nhược điểm của phân tích thông qua các tỷ số tài chính [...]... nguyên tắc trên ta có bảng kê như sau : Bảng kê nguồn vốn và sử dụng vốn Đvt: tỷ đồng ĐN CN TSLĐ  Tiền  Các khoản phải thu  Hàng tồn kho TSCĐ 10 2 3 5 10 11 1 4 6 14 N NGẮN HẠN  Vay ngắn hạn  Các khoản phải trả  Nợ ngân sách  Nợ người lao động N DÀI HẠN 5 2 2 0,5 0,5 5 9 5 3 0,5 0,5 5 VỐN CHỦ SỞ HỮU 10 11 CỘNG SDV NV 1 1 1 4 - - 3 1 1 6 6 Bảng kê phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn Sử dụng vốn Tăng... kinh doanh 1 2 3 4 Thẩm định thị trường và dự báo doanh thu Thẩm định dự báo các khoản mục chi phí Thẩm định dự báo kết quả kinh doanh Thẩm định dự báo bảng cân đối kế tốn Ví dụ minh hoạ      Tỷ số thanh tốn hiện thời là 2 Tỷ số thanh tốn nhanh là 1 Tỷ số thanh tốn lãi vay là 4 Tỷ số nợ 50% Số vòng quay kho là 8       Kỳ thu tiền bình qn là 30 ngày Vòng quay tổng tài sản là 2 Vòng quay TSLĐ... tốn lãi vay là 4 Tỷ số nợ 50% Số vòng quay kho là 8       Kỳ thu tiền bình qn là 30 ngày Vòng quay tổng tài sản là 2 Vòng quay TSLĐ là 4 Tỷ suất lãi gộp 30% Doanh lợi tiêu thụ 5% Thuế thu nhập DN 28 % Dự kiến doanh thu tiêu thụ trong kỳ là 500 tỷ đồng Hãy lập bảng cân đối kế tốn và kết quả kinh doanh VÍ DỤ MINH HỌA V Quan hệ giữa kết quả thẩm định tín dụng và cho vay Kết quả thẩm định chỉ là một . Chương 2: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN I. Mục tiêu và đối tượng thẩm định tín dụng ngắn hạn II. Các. nhất. II. Các nội dung cần thẩm định 1. Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính 2. Phân tích các tỷ số tài chính 3. Phân tích qua sơ đồ tài chính Dupont 4. Phân tích nguồn vốn. luận về mức độ tin cậy của tài liệu 1. Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính 2. Phân tích qua các tỷ số tài chính a. Các tỷ số đánh giá về đảm bảo và thanh toán nợ vay của