Dựa trên lý thuyết cùng với thực tiễn tình hình hoạt động của các NHTM cổ phần tại Việt Nam, trong quá trình thực tập tại ngân hàng Agribank – Chi nhánh tỉnh Phú Thọ, tác giả đã chọn đề
Mục tiêu nghiên cứu
Nội dung nghiên cứu cốt lõi của khóa luận tập trung giải quyết 2 mục tiêu sau:
Đánh giá tác động của các yếu tố, đặc biệt là công nghệ, đến các chỉ tiêu tài chính là rất quan trọng để thể hiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng Các công nghệ mới giúp cải thiện quy trình làm việc, tối ưu hóa chi phí và nâng cao trải nghiệm khách hàng, từ đó ảnh hưởng tích cực đến hiệu suất tài chính của các tổ chức tài chính Việc phân tích mối liên hệ giữa công nghệ và các chỉ số tài chính sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về sự phát triển bền vững của ngân hàng trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng.
- Đề xuất một số giải pháp khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đặc biệt khai khác tốt hơn tiềm năng công nghệ.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp định tính
Tác giả đã thu thập dữ liệu thứ cấp từ nhiều nguồn khác nhau để tiến hành xử lý số liệu Qua việc vẽ đồ thị so sánh và phân tích, tác giả đánh giá sự tác động của các yếu tố vĩ mô, ngành ngân hàng và các nhân tố nội bộ đến một số chỉ tiêu tài chính trong nghiên cứu.
Phương pháp định lượng
Khóa luận này áp dụng mô hình hồi quy dữ liệu bảng Panel, sử dụng số liệu thứ cấp để phân tích mối tương quan giữa các yếu tố và hiệu quả hoạt động của 30 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn từ 2007 đến 2017.
Một số kết quả chính
Nghiên cứu cho thấy rằng mức độ tập trung của ngành ngân hàng, thời gian hoạt động, Internet Banking và điểm đánh giá ứng dụng di động có ảnh hưởng tích cực đến ROA và ROE, trong khi Mobile Banking lại có tác động tiêu cực Quy mô vốn chủ sở hữu chỉ tác động đến ROA, trong khi EPS bị ảnh hưởng tích cực bởi mức độ tập trung ngành và số năm hoạt động của ngân hàng Chỉ số CAR chỉ chịu tác động tích cực từ dư nợ trên tiền gửi và Internet Banking Cuối cùng, tỷ lệ nợ xấu bị ảnh hưởng tiêu cực bởi tỷ lệ dự phòng rủi ro, Internet Banking và điểm đánh giá ứng dụng.
Kết cấu của nghiên cứu
Nội dung nghiên cứu gồm:
Chương 1: Tổng quan nghiên cứu
Chương 2: Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua các chỉ tiêu tài chính
Chương 3 trình bày các khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Những đề xuất này tập trung vào việc cải thiện quy trình quản lý, tăng cường công nghệ thông tin và phát triển nguồn nhân lực, từ đó giúp các ngân hàng thích ứng tốt hơn với thị trường và đáp ứng nhu cầu của khách hàng Kết luận nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thực hiện các biện pháp này để đảm bảo sự phát triển bền vững và cạnh tranh trong ngành ngân hàng.
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Các kết quả nghiên cứu trước
Nghiên cứu hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) luôn thu hút sự quan tâm của các chuyên gia trong và ngoài nước Nhiều nhóm tác giả đã tiến hành nghiên cứu để giải thích mối tương quan giữa các biến cụ thể và hiệu quả hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, mỗi nghiên cứu lại lựa chọn các biến độc lập khác nhau, dẫn đến sự đa dạng trong các kết quả và nhận định.
Kết quả nghiên cứu có thể khác nhau và thậm chí mâu thuẫn do ảnh hưởng của các biến phụ thuộc và điều kiện không gian, thời gian khác nhau Mỗi thời kỳ và khu vực cụ thể sẽ dẫn đến những kết quả khác biệt, phản ánh sự đa dạng trong các nghiên cứu.
1.1.1 Các nghiên cứu nước ngoài
Nghiên cứu của Dawood (2014) đã sử dụng mô hình hồi quy Pooled OLS để phân tích các yếu tố vi mô ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của 23 ngân hàng thương mại tại Pakistan trong giai đoạn 2009 - 2012 Nghiên cứu chỉ tập trung vào biến phụ thuộc là ROA, trong khi các biến độc lập bao gồm quy mô tổng tài sản, tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản, tỷ lệ vốn huy động trên tổng tài sản, tỷ lệ chi phí trên thu nhập và khả năng thanh khoản Kết quả cho thấy quy mô tổng tài sản, tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản và tỷ lệ vốn huy động trên tổng tài sản có mối quan hệ tỷ lệ thuận với ROA, trong khi hai biến còn lại có mối tương quan âm với ROA.
Nhóm tác giả Dr Aremu và cộng sự (2013) đã phân tích các yếu tố vi mô và vĩ mô ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng tại Nigeria từ năm 1980 đến 2010, sử dụng dữ liệu chuỗi thời gian cùng mô hình hồi quy Cointegration và Error Correction Nghiên cứu đưa ra 12 biến độc lập với biến phụ thuộc là tỷ suất sinh lời ROA, ROE và NIM Kết quả cho thấy các biến độc lập tác động khác nhau đến các tỷ suất sinh lời, nhưng quy mô ngân hàng và hiệu quả tiết kiệm chi phí không quyết định đến lợi nhuận Rủi ro tín dụng và mức độ an toàn vốn có mối tương quan âm với lợi nhuận ngân hàng trong cả ngắn hạn và dài hạn Rủi ro thanh khoản chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận trong ngắn hạn, trong khi hiệu quả sử dụng lao động tác động trong dài hạn Trong số các biến vĩ mô, chỉ tốc độ tăng cung tiền thực sự ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Khác với nhóm tác giả trước, Ramadan, Kilani và Kaddoumi (2011) đã tiến hành nghiên cứu hiệu quả hoạt động của các ngân hàng tại Jordan bằng cách sử dụng dữ liệu từ 10 ngân hàng thương mại trong giai đoạn 2001-2010 Họ áp dụng mô hình hồi quy Pooled OLS cùng với tác động cố định để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu suất hoạt động của các ngân hàng.
Mô hình hồi quy tác động cố định được sử dụng để phân tích sự khác biệt trong các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Biến phụ thuộc là ROA và ROE, trong khi các biến độc lập được chia thành ba nhóm: nhóm đặc trưng của từng ngân hàng (tỷ lệ vốn chủ sở hữu, tỷ lệ dư nợ tín dụng, dự phòng rủi ro, quy mô ngân hàng, chi phí hoạt động), nhóm thể hiện môi trường cạnh tranh (tỷ trọng tổng tài sản của ba ngân hàng lớn nhất và tỷ lệ tổng tài sản ngân hàng trên GDP), và nhóm biến vĩ mô (GDP và tỷ lệ lạm phát) Kết quả cho thấy các đặc điểm của ngân hàng Jordan đóng góp đáng kể vào sự biến động lợi nhuận, với lợi nhuận cao nhờ các yếu tố như vốn mạnh, hoạt động cho vay tích cực, rủi ro tín dụng thấp và hiệu quả quản lý chi phí.
Nghiên cứu của Panayiotis và cộng sự (2006) đã điều tra các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại tại 7 nước Đông Nam Âu trong giai đoạn 1998 - 2002, tương tự như nghiên cứu của Ramadan, Kilani và Kaddoumi Các tác giả áp dụng mô hình hồi quy bình phương tối thiểu, xem xét tác động của ảnh hưởng cố định và ngẫu nhiên đến tỷ suất sinh lời ROA và ROE Kết quả cho thấy rằng cấu trúc vốn, quy mô ngân hàng và tỷ lệ lạm phát có mối tương quan dương với tỷ suất sinh lời, trong khi rủi ro tín dụng, chi phí hoạt động và môi trường cạnh tranh lại có mối tương quan âm Ngoài ra, GDP và rủi ro thanh khoản không có ý nghĩa thống kê Đặc biệt, đối với các ngân hàng nước ngoài, cấu trúc vốn được xác định là yếu tố quan trọng hơn trong việc tạo ra lợi nhuận.
Nghiên cứu của Anna P I Vong và Hoi Si Chan (2006) tập trung vào các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại tại Macao, sử dụng dữ liệu từ 15 năm (1993-2007) Biến phụ thuộc được nghiên cứu là ROA, bên cạnh hai nhóm biến độc lập phổ biến, nhóm tác giả còn bổ sung các biến mô tả cấu trúc hệ thống tài chính, bao gồm chỉ số Lerner Monopoly Index (LMM) và tỷ trọng tổng tài sản.
Nghiên cứu chỉ ra rằng các ngân hàng có quy mô vốn chủ sở hữu lớn thường đạt được khả năng sinh lợi cao hơn Mô hình hồi quy dữ liệu dạng bảng cho thấy rằng các yếu tố như chi phí thuế trên lợi nhuận, thị phần, rủi ro tín dụng và dư nợ tín dụng trên tổng tài sản đều có mối tương quan âm với tỷ suất sinh lời Trong số các biến vĩ mô, chỉ có tỷ lệ lạm phát có ảnh hưởng rõ rệt đến ROA, trong khi các biến khác, bao gồm cả những biến thuộc nhóm cấu trúc hệ thống tài chính, không cho thấy tác động đáng kể.
Nghiên cứu của Yong Tan và Christos Floros (2012) phân tích dữ liệu từ 101 ngân hàng Trung Quốc trong giai đoạn 2005 – 2009, nhằm xác định ảnh hưởng của ba nhóm yếu tố: nội bộ, đặc thù ngành và vĩ mô, đến các biến phụ thuộc là ROA và NIM Kết quả cho thấy hiệu quả chi phí, hoạt động phi truyền thống, sự phát triển của ngân hàng, thị trường chứng khoán và lạm phát đều tác động đến ROA và NIM Tuy nhiên, nghiên cứu cũng chỉ ra sự khác biệt trong ảnh hưởng của các biến độc lập như rủi ro tín dụng, thanh khoản, quy mô ngân hàng và năng suất lao động, trong đó năng suất lao động chỉ có mối tương quan dương với ROA mà không ảnh hưởng đến NIM.
1.1.2 Các nghiên cứu trong nước
Tại Việt Nam, nghiên cứu về hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) rất đa dạng, với các phương pháp nghiên cứu bao gồm cả định tính và định lượng Một nghiên cứu tiêu biểu là của Trịnh Quốc Trung và Nguyễn Văn Sang (2013), sử dụng mô hình hồi quy Tobit để phân tích dữ liệu từ 39 NHTM trong giai đoạn 2005-2010.
Nghiên cứu năm 2012 về hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam thông qua chỉ tiêu ROA và ROE cho thấy nhiều yếu tố ảnh hưởng Cụ thể, tổng chi phí hoạt động trên doanh thu có mối tương quan nghịch với cả ROA và ROE Tỷ lệ vốn chủ sở hữu (VCSH) trên tổng tài sản cao có thể làm tăng lợi nhuận trên tổng tài sản nhưng lại giảm lợi nhuận trên VCSH Hơn nữa, tỷ lệ cho vay so với tổng tài sản cao dẫn đến lợi nhuận NHTM tăng, trong khi tỷ lệ nợ xấu cao làm giảm hiệu quả hoạt động Đặc biệt, các NHTM Nhà nước hoạt động kém hiệu quả hơn so với các NHTM khác Để cải thiện hiệu quả tài chính, các ngân hàng cần tăng quy mô vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản, nâng cao tỷ lệ cho vay và giảm tỷ lệ nợ xấu.
Nghiên cứu cho thấy các ngân hàng thương mại nhà nước hoạt động kém hiệu quả hơn so với các ngân hàng thương mại khác Do đó, việc tái cấu trúc ngân hàng cần chú trọng đến loại hình sở hữu để nâng cao hiệu quả hoạt động của từng ngân hàng cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Nghiên cứu của tác giả Mai Bình Dương (2017) tập trung vào tác động của công nghệ đối với năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại Nghiên cứu này đã sử dụng dữ liệu để phân tích mối quan hệ giữa công nghệ và hiệu quả cạnh tranh trong ngành ngân hàng Kết quả cho thấy công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng, giúp cải thiện dịch vụ và tăng cường sự hài lòng của khách hàng.
5 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2010 – 2014 với biến phụ thuộc là ROA và ROE
Có 6 biến độc lập được lựa chọn để phân tích là đầu tư công nghệ, tỷ lệ chi phí trên doanh thu, tỷ lệ tiền gửi so với tiền cho vay, vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản, tổng nợ phải trả trên tổng vốn chủ sở hữu, tỷ lệ đòn cân nợ và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Tác giả sử dụng phương pháp tác động cố định Fixed Effects và phương pháp tác động ngẫu nhiên Random Effects Kết quả nghiên cứu cho thấy các ngân hàng tăng cường mức độ đầu tư cao vào công nghệ thì có lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) và lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) gia tăng hơn so với các ngân hàng thương mại ít chú trọng đầu tư công nghệ
Hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính chuyên nhận tiền gửi từ khách hàng và có trách nhiệm hoàn trả số tiền đó Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại bao gồm cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và cung cấp phương tiện thanh toán Đặc trưng của ngân hàng được thể hiện qua ba chức năng chính: làm thủ quỹ cho xã hội, trung gian thanh toán và trung gian tín dụng.
1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
Trong kinh tế học, hiệu quả kinh tế đề cập đến việc tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực nhằm gia tăng sản xuất hàng hóa và dịch vụ Một hệ thống kinh tế được xem là hiệu quả khi nó đạt được mức sản xuất tối đa với chi phí tối thiểu Điều này không chỉ giúp nâng cao năng suất mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
11 quả hơn (một cách tương đối) nếu nó có thể cung cấp thêm hàng hóa và dịch vụ cho xã hội mà không sử dụng nhiều tài nguyên hơn
Hiệu quả kinh doanh được hiểu là các lợi ích kinh tế và xã hội thu được từ hoạt động kinh doanh Điều này bao gồm việc tối ưu hóa nguồn lực, tăng trưởng doanh thu và cải thiện chất lượng dịch vụ, từ đó nâng cao giá trị cho cả doanh nghiệp và cộng đồng.
Hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội là hai mặt quan trọng trong hoạt động kinh doanh Hiệu quả kinh tế phản ánh khả năng sử dụng hợp lý các nguồn lực của doanh nghiệp hoặc xã hội nhằm đạt được kết quả tối ưu với chi phí thấp nhất Trong khi đó, hiệu quả xã hội thể hiện những lợi ích mà cộng đồng thu được từ quá trình kinh doanh Trong mối quan hệ này, hiệu quả kinh tế đóng vai trò quyết định.
Khái niệm hiệu quả kinh tế, đặc biệt trong hoạt động sản xuất kinh doanh, phản ánh chất lượng của các hoạt động này và trình độ sử dụng nguồn lực như lao động, thiết bị, nguyên vật liệu và vốn Mục tiêu cuối cùng của mọi doanh nghiệp là tối đa hóa lợi nhuận thông qua việc nâng cao hiệu quả trong từng khâu sản xuất.
Trong hoạt động của các NHTM, theo Nguyễn Việt Hùng (2008) hiệu quả được hiểu qua 2 khía cạnh sau:
Khả năng chuyển đổi các yếu tố đầu vào thành đầu ra, hay khả năng sinh lời và giảm thiểu chi phí, đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao sức cạnh tranh với các tổ chức tài chính khác.
- Xác suất hoạt động an toàn của các ngân hàng
Hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế và là một loại hình kinh doanh đặc biệt Hiệu quả hoạt động của ngân hàng có thể được đo lường và đánh giá từ nhiều khía cạnh khác nhau, đặc biệt là từ góc độ kinh doanh.
Sự ổn định và phát triển của nền kinh tế phụ thuộc chặt chẽ vào sự lành mạnh của hệ thống ngân hàng Do đó, bất kỳ biến động nào trong hệ thống ngân hàng đều có thể tác động mạnh mẽ đến các ngành kinh tế khác.
Quan điểm về hiệu quả là đa dạng, tùy theo mục đích nghiên cứu có thể xét hiệu quả theo những khía cạnh khác nhau:
- Xét theo góc độ tương quan tuyệt đối thì hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tương đương:
Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí
Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng có thể cung cấp cái nhìn toàn diện, nhưng không phù hợp khi so sánh giữa các ngân hàng có quy mô khác nhau Ngân hàng lớn thường tạo ra lợi nhuận cao hơn ngân hàng nhỏ, do đó không thể kết luận rằng ngân hàng nhỏ hoạt động không hiệu quả chỉ dựa trên lợi nhuận tuyệt đối Điều này cho thấy rằng hiệu quả tuyệt đối không phản ánh đúng khả năng sử dụng hoặc lãng phí nguồn lực đầu vào.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng có thể được đánh giá thông qua các chỉ tiêu tài chính như tỷ suất sinh lời, bao gồm tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA), tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE) và tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) Ngoài ra, các chỉ tiêu hỗ trợ như tỷ lệ thu nhập trên cổ phiếu (EPS) cũng đóng vai trò quan trọng Để đảm bảo an toàn vốn, ngân hàng cần xem xét tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ Những chỉ tiêu này giúp so sánh hiệu quả hoạt động giữa các ngân hàng có quy mô và thời kỳ khác nhau.
Ngân hàng thương mại, giống như các đơn vị kinh tế khác, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ với mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng không chỉ được đánh giá qua lợi nhuận mà còn dựa vào chất lượng tài sản, mức độ an toàn vốn và thị phần Do đó, lợi nhuận cùng các chỉ tiêu liên quan trở thành tiêu chí quan trọng cho các nhà đầu tư trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại hiện nay.
1.2.2 Các chỉ tiêu tài chính đo lường hiệu quả hoạt động của NHTM
Các hệ số tài chính là công cụ quan trọng trong việc đánh giá và phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Chúng giúp thể hiện mối quan hệ giữa các biến số tài chính, từ đó cho phép so sánh và phân tích sự biến động của các ngân hàng theo thời gian.
Trong lĩnh vực ngân hàng, có nhiều loại hệ số tài chính được sử dụng để đánh giá hoạt động của các tổ chức tài chính Bài nghiên cứu này tập trung vào các tỷ số phản ánh khả năng sinh lợi và đảm bảo an toàn trong hoạt động Đặc biệt, nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
ROA, hay tỷ suất sinh lời trên tài sản, là chỉ số quan trọng đánh giá hiệu quả quản lý tài sản của ngân hàng Nó đo lường khả năng tạo ra thu nhập từ tổng tài sản bình quân, phản ánh hiệu quả kinh doanh của mỗi đồng tài sản mà ngân hàng sở hữu.
ROA là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng sinh lợi của ngân hàng, cho phép so sánh hiệu quả giữa các ngân hàng Chỉ số này phụ thuộc vào chính sách và định hướng của từng ngân hàng cũng như các yếu tố kinh tế không thể kiểm soát ROA cao cho thấy ngân hàng đang tạo ra lợi nhuận lớn hơn từ nguồn vốn đầu tư ít hơn, tuy nhiên, lợi nhuận quá cao có thể đi kèm với rủi ro từ các hoạt động đầu tư mạo hiểm hoặc việc giảm dự trữ không hợp lý Các nhà đầu tư cần lưu ý tỷ lệ lãi suất mà ngân hàng phải trả cho các khoản vay; nếu ngân hàng không kiếm được nhiều hơn số tiền đã chi cho đầu tư, đó là dấu hiệu không tích cực.
Hình 1.1 ROA bình quân của 30 NHTM Việt Nam giai đoạn 2007 – 2017
Nguồn: Tác giả tính toán từ dữ liệu 30 NHTM nghiên cứu
Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại 18 1 Nhóm nhân tố vĩ mô
Hiệu quả hoạt động của ngân hàng là yếu tố quyết định sự sống còn và phát triển của họ, vì vậy nâng cao hiệu quả đồng nghĩa với việc tăng cường năng lực tài chính và điều hành, đảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro và mở rộng hoạt động kinh doanh Để ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả hơn, cần xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả, nhằm giảm thiểu rủi ro, bảo toàn vốn và tăng thu nhập Các nhân tố này được chia thành hai nhóm: nhân tố bên ngoài và bên trong, với ảnh hưởng khác nhau tùy thuộc vào điều kiện cụ thể của từng ngân hàng.
1.3.1 Nhóm nhân tố vĩ mô
- Môi trường về kinh tế, chính trị và xã hội trong và ngoài nước
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động như một trung gian tài chính, kết nối khu vực thừa vốn với khu vực cần vốn, trong bối cảnh tiền tệ là hàng hóa đặc biệt được quản lý chặt chẽ bởi nhà nước Chính sách tiền tệ do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của NHTM, đặc biệt trong việc điều tiết nền kinh tế và chính trị xã hội Một môi trường kinh tế, chính trị và xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM, giúp quá trình sản xuất diễn ra bình thường và đảm bảo khả năng hấp thụ cũng như hoàn trả vốn của doanh nghiệp Khi nền kinh tế tăng trưởng mạnh, nhu cầu vay vốn tăng cao, cho phép NHTM mở rộng hoạt động tín dụng và giảm thiểu nợ xấu Ngược lại, sự bất ổn trong môi trường kinh tế có thể dẫn đến giảm nhu cầu vay vốn và gia tăng nợ xấu, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của các NHTM.
- Tốc độ tăng trưởng kinh tế
Sự phát triển của nền kinh tế vĩ mô ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bởi lĩnh vực này liên quan trực tiếp đến mọi ngành và khía cạnh của đời sống kinh tế - xã hội Do đó, biến động kinh tế có tác động đáng kể đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Tốc độ tăng trưởng kinh tế thường được đo lường qua các chỉ số như GDP, GNP và thu nhập bình quân đầu người trong một khoảng thời gian xác định, thường là một năm.
Tăng trưởng kinh tế có tác động hai chiều đến hiệu quả hoạt động của ngành ngân hàng Hệ thống ngân hàng không chỉ gia tăng thu nhập cho nền kinh tế mà còn được cải thiện hiệu quả hoạt động nhờ vào sự gia tăng này Khi nền kinh tế phát triển mạnh mẽ, hoạt động kinh doanh của cá nhân và tổ chức doanh nghiệp diễn ra thuận lợi, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng.
Lạm phát là chỉ số vĩ mô quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt đối với các ngân hàng thương mại cổ phần trong lĩnh vực tiền tệ Khi lạm phát tăng cao, sức mua đồng tiền giảm, dẫn đến khó khăn trong huy động vốn, cho vay và cung cấp dịch vụ ngân hàng Khách hàng thường có xu hướng tiết kiệm hơn là vay để đầu tư, gây trở ngại cho ngân hàng trong việc lập kế hoạch và đàm phán các khoản vay Để giữ chân vốn, ngân hàng phải nâng lãi suất huy động, làm tăng chi phí và giảm hiệu quả hoạt động Tác động của lạm phát đối với ngân hàng đã được nghiên cứu bởi Yong Tan và Christos Floros (2012) cũng như Anna P I Vong và Hoi Si Chan (2006).
Sự phát triển của các nền kinh tế thị trường trong hàng trăm năm qua đã chứng minh tầm quan trọng của hệ thống luật trong việc điều hành nền kinh tế Các thay đổi về quy định pháp luật trong ngành ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế có thể ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực đến hoạt động của các ngân hàng.
1.3.2 Các nhân tố về ngành
- Mức độ tập chung của ngành, phân tán của ngành
Các nhà kinh tế đánh giá mức độ tập trung của ngành thông qua tỷ lệ thị phần của 3 hoặc 5 ngân hàng hàng đầu Chỉ số này càng cao cho thấy sự tập trung vào các doanh nghiệp lớn càng lớn, dẫn đến tính độc quyền cao hơn và giảm tính cạnh tranh trong ngành, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho lợi nhuận.
21 nhuận biên của ngân hàng tăng lên Do đó mức độ tập trung ngành có ảnh hưởng tích cực tới hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Trong bài viết này tác giả sử dụng chỉ số HHI (Herfindahl Hirschman Index) để đo lường mức độ tập trung của ngành với công thức sau:
Trong đó Di là tổng tiền gửi khách hàng của ngân hàng i
Chỉ số HHI dao động từ 0 đến 1, với giá trị càng gần 0 cho thấy mức độ cạnh tranh trong thị trường càng cao Ngược lại, giá trị gần 1 chỉ ra rằng thị trường đang bị chi phối bởi một hoặc vài doanh nghiệp độc quyền.
Hình 1.6 HHI bình quân của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2007 – 2017
Nguồn: Tác giả tính toán từ dữ liệu 30 NHTM nghiên cứu
Theo nghiên cứu từ 30 ngân hàng, chỉ số HHI của các ngân hàng Việt Nam ở mức thấp, cho thấy không có sự độc quyền trong lĩnh vực này Tỷ số này có xu hướng giảm dần, đặc biệt sau năm 2009 khi Vietinbank và Vietcombank cổ phần hóa, phản ánh sự gia tăng cạnh tranh giữa các ngân hàng Các ngân hàng nhỏ và mới thành lập đang dần khẳng định vị thế của mình trên thị trường.
- Sự phát triển của ngành ngân hàng
Sự phát triển của ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế Khi tỷ lệ tài sản của ngân hàng so với GDP tăng cao, điều này không chỉ thu hút nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng mà còn tạo ra một môi trường cạnh tranh mạnh mẽ giữa các ngân hàng.
22 trường trở nên cạnh tranh hơn, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận biên của các ngân hàng
- Sự phát triển của thị trường chứng khoán
Thị trường chứng khoán đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn đầu tư cho nền kinh tế và là công cụ hiệu quả để chính phủ điều tiết kinh tế vĩ mô Nghiên cứu của Yong Tan và Christos Floros (2012) chỉ ra rằng các ngân hàng có thể gia tăng lợi nhuận vượt ngưỡng mục tiêu khi thị trường chứng khoán phát triển Sự phát triển này không chỉ cải thiện tính minh bạch thông tin của các doanh nghiệp niêm yết mà còn giúp hạn chế rủi ro tín dụng, tăng cường khả năng cho vay và cho phép các ngân hàng huy động vốn hiệu quả hơn qua kênh thị trường.
1.3.3 Các nhân tố nội bộ của ngân hàng
Quy mô tổng tài sản:
Quy mô và chất lượng tài sản đóng vai trò then chốt trong hoạt động và phát triển của ngân hàng thương mại Ngân hàng có quy mô lớn thường có tiềm lực tài chính và nhân lực mạnh mẽ, cho phép họ đa dạng hóa lĩnh vực kinh doanh và cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng cũng như phi tín dụng, từ đó tạo ra lợi nhuận cao và nâng cao hiệu quả hoạt động Những ngân hàng này cũng sở hữu dòng tiền ổn định, đồng thời giảm thiểu nguy cơ phá sản so với các ngân hàng quy mô nhỏ.
Quy mô vốn chủ sở hữu:
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng là nguồn tài chính hình thành từ sự đóng góp của chủ ngân hàng và nhà đầu tư, cũng như từ lợi nhuận kinh doanh, với xu hướng ổn định và tăng trưởng Mặc dù chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, vốn chủ sở hữu đóng vai trò quyết định trong quy mô hoạt động của ngân hàng và là yếu tố quan trọng để các cơ quan quản lý xác định tỷ lệ an toàn trong kinh doanh, như giới hạn huy động vốn, cho vay và đầu tư vào tài sản cố định Hơn nữa, quy mô vốn tự có còn là tấm đệm phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Một tỷ lệ vốn chủ sở hữu thấp có thể dẫn đến việc gia tăng rủi ro, tăng chi phí vay mượn và giảm sút hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Trong 2 chỉ tiêu xác định quy mô của ngân hàng, tác giả chọn sử dụng chỉ tiêu vốn chủ sở hữu để đưa vào mô hình nghiên cứu Giá trị VCSH trong mô hình được xác định bằng logarit tự nhiên của quy mô VCSH ngân hàng
Hình 1.7 Quy mô bình quân của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2007 – 2017 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Tác giả tính toán từ dữ liệu 30 NHTM nghiên cứu
Sự phát triển về công nghệ ngân hàng Việt Nam
Trong những năm gần đây, ngành ngân hàng đã có sự phát triển mạnh mẽ với việc cung cấp các sản phẩm và dịch vụ đa dạng Nhờ vào ứng dụng công nghệ cao, ngân hàng không chỉ nâng cao chất lượng phục vụ mà còn mang lại nhiều tiện ích cho xã hội.
Các ngân hàng đang tiến hành đổi mới toàn diện quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ theo hướng tối ưu và tự động hóa, nhằm nâng cao tính minh bạch Điều này không chỉ giúp cải thiện hệ thống kênh phân phối mà còn mở rộng danh mục sản phẩm, phục vụ một lượng khách hàng lớn hơn với chi phí thấp hơn Kết quả là ngân hàng gia tăng doanh thu, nâng cao hiệu quả hoạt động và cải thiện độ tương tác với khách hàng.
Tại Việt Nam, các ngân hàng đang nhanh chóng tiếp cận với sự phát triển của dịch vụ thanh toán hiện đại như Internet Banking và Mobile Banking, nhằm nâng cao trải nghiệm khách hàng Hệ thống ngân hàng điện tử và phương thức thanh toán điện tử ngày càng khẳng định ưu thế so với các phương thức truyền thống, góp phần thúc đẩy thói quen thanh toán không dùng tiền mặt Trong những năm qua, thanh toán điện tử đã phát triển mạnh mẽ, với tỷ lệ sử dụng thẻ gia tăng và nhiều ngân hàng triển khai hiệu quả các dịch vụ thanh toán hiện đại cho điện, nước, cước viễn thông và học phí Từ năm 2004, khi Internet Banking chỉ có ba ngân hàng cung cấp, đến nay 100% ngân hàng tại Việt Nam đã áp dụng dịch vụ này Sự kết hợp giữa ngân hàng và giải pháp viễn thông, di động đang trở thành xu hướng tất yếu, yêu cầu các ngân hàng phải thay đổi mạnh mẽ để đáp ứng nhu cầu mới.
Mặc dù công nghệ cao có tiềm năng lớn trong việc phát triển và mở rộng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng tại Việt Nam, nhưng vẫn tồn tại nhiều thách thức cần vượt qua.
Việt Nam có tỷ lệ phủ sóng viễn thông và internet cao, nhưng dịch vụ này vẫn thiếu ổn định do hạ tầng công nghệ chưa đồng bộ Sự cố nghẽn mạng và mất kết nối diễn ra thường xuyên, ảnh hưởng tiêu cực đến các dịch vụ thanh toán Theo thống kê từ Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt vẫn chiếm ưu thế, phần lớn người dân ưa chuộng sử dụng tiền mặt vì lo ngại về tính an toàn và ổn định của các phương thức thanh toán điện tử.
Thị trường chuyển tiền, thanh toán hóa đơn và nạp tiền điện tử đang ngày càng bị cạnh tranh bởi các dịch vụ ví điện tử và trung gian thanh toán Các ứng dụng OTT cũng đang tham gia vào lĩnh vực này, tạo ra sự đa dạng trong lựa chọn cho người tiêu dùng.
Các ứng dụng như Zalo, Line và mạng xã hội đang tích cực phát triển các tiện ích thanh toán hiện đại, nhằm mở rộng dịch vụ tài chính cho khách hàng Sự tiến bộ công nghệ ngày càng tạo áp lực buộc các ngân hàng phải hợp tác với các đối tác bên ngoài, nhanh chóng giới thiệu sản phẩm mới ra thị trường Tuy nhiên, điều này cũng tiềm ẩn nguy cơ về lỗ hổng bảo mật, rủi ro hoạt động và vấn đề đạo đức nghề nghiệp từ các đối tác.
Đầu tư vào công nghệ và cập nhật ứng dụng khoa học mới nhất là thách thức lớn cho các ngân hàng hiện nay, đặc biệt khi họ luôn là mục tiêu của tội phạm mạng Nhiều ngân hàng tại Việt Nam đã xây dựng lộ trình và kế hoạch đầu tư cho quản lý rủi ro, đồng thời áp dụng các giải pháp và hệ thống công nghệ bảo mật uy tín toàn cầu, nhằm đảm bảo an toàn thông tin nhiều lớp và có chiều sâu.
Hiện nay, chưa có văn bản pháp lý cụ thể điều chỉnh các giao dịch ngân hàng điện tử như Internet Banking, Phone Banking, ATM và Mobile Banking Các ngân hàng và đơn vị tài chính đang chờ đợi một quy định riêng biệt, đầy đủ về quy trình cung ứng dịch vụ ngân hàng điện tử, cũng như vai trò của các bên liên quan, nhằm tạo ra một hành lang pháp lý chặt chẽ và thống nhất.
PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
Phương pháp nghiên cứu và thu thập dữ liệu
Khóa luận nghiên cứu ảnh hưởng của các yếu tố, đặc biệt là công nghệ, đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua các chỉ tiêu tài chính Sau khi trình bày lý thuyết liên quan, tác giả áp dụng phương pháp phân tích và hồi quy mô hình để xác định tác động của các biến giải thích đến các chỉ số đánh giá Dựa trên kết quả phân tích, khóa luận đưa ra kết luận và khuyến nghị nhằm gia tăng hiệu quả hoạt động cho các ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu sử dụng dữ liệu bảng (Panel Data) để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam Nghiên cứu tập trung vào tác động của các yếu tố này đến các chỉ tiêu tài chính, đánh giá khả năng sinh lời và mức độ an toàn trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là ảnh hưởng của công nghệ ngân hàng, bao gồm Internet banking và Mobile banking.
+ Phân tích mô tả nhằm xác định xu hướng biến động và mối quan hệ giữa một số chỉ tiêu tài chính của ngân hàng
Để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng, trước tiên cần kiểm tra sự tương quan giữa các yếu tố bằng Ma trận hệ số tương quan Pearson và kiểm định đa cộng tuyến thông qua nhân tử phóng đại phương sai VIF Sau đó, áp dụng mô hình hồi quy đa biến với các quan hệ tuyến tính nhằm đo lường mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến các chỉ tiêu tài chính.
Mô hình tổng quát được sử dụng trong bài khóa luận như sau:
+ Yi.t là các chỉ tiêu tài chính thể hiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng i trong năm t
+ CONGNGHEi,t-1 là các biến về mức độ phát triển công nghệ của ngân hàng i trong năm t-1
+ Các biến kiểm soát là các biến khác về đặc điểm tài chính của ngân hàng + ài là tỏc động cố định theo ngõn hàng
+ θt là tác động cố định theo năm
+ εit là phần dư của mô hình
Tác giả áp dụng biến trễ 1 năm cho các biến độc lập trong các mô hình nhằm giảm thiểu tình trạng tương quan giữa các biến phụ thuộc và biến giải thích.
2.1.2 Mô tả chung các biến lựa chọn Đối với hiệu quả hoạt động của các NHTM trên khía cạnh tài chính, biến phụ thuộc được tác giả lựa chọn là các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của ngân hàng: ROA, ROE, NIM, EPS Ngoài ra, tác giả còn sử dụng các chỉ tiêu về mức độ an toàn vốn như CAR, tỷ lệ nợ xấu để phân tích thêm vì một ngân hàng hoạt động hiệu quả là một ngân hàng không chỉ có khả năng sinh lời tốt mà còn đảm bảo được an toàn tài chính cho bản thân ngân hàng nói riêng và cho toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung Biến độc lập được lựa chọn trong bài bao gồm các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Biến giải thích chính của đề tài là các biến về công nghệ trong lĩnh vực ngân hàng như I-BANKING: biến giả, nhận giá trị 1 nếu như ngân hàng thương mại đã thiết lập và đưa vào sử dụng hệ thống Internet Banking và nhận giá trị 0 nếu như không có hệ thống Internet Banking M-BANKING: biến giả, nhận giá trị 1 nếu như NHTM đã phát triển và đưa vào sử dụng các ứng dụng (apps) về Mobile Banking trên hệ thống điện thoại thông minh (Smart phones) Ngoài ra, tác giả cũng thu thập thông tin về đánh giá của người dùng về các ứng dụng Mobile Banking của các ngân hàng trên Appstore (dùng cho hệ điều hành IOS của dòng máy Iphone của Apple), Google play (dùng cho hệ điều hành Android) và tổng hợp đánh giá bình quân
Các biến kiểm soát thể hiện các yếu tố khác ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam bao gồm:
Vốn chủ sở hữu (VCSH) là yếu tố quan trọng phản ánh quy mô của ngân hàng, với logarit tự nhiên của VCSH cho thấy tiềm lực vốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam còn hạn chế so với các ngân hàng quốc tế Quy mô vốn chủ sở hữu ảnh hưởng lớn đến vị thế và hiệu quả hoạt động của ngân hàng; những ngân hàng lớn có khả năng mở rộng sản phẩm và dịch vụ, từ đó gia tăng nhận diện thương hiệu và cải thiện các chỉ tiêu tài chính so với ngân hàng nhỏ.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) là chỉ tiêu quan trọng thể hiện mức độ an toàn và đầy đủ trong việc giám sát chất lượng vốn của ngân hàng Tỷ số này không chỉ phản ánh các rủi ro liên quan đến mất cân đối tài chính mà còn các rủi ro quan trọng khác Khi ngân hàng có xu hướng giảm tỷ lệ CAR, rủi ro có thể gia tăng, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng Trong bài viết, tác giả sử dụng chỉ tiêu này để phân tích tác động của nó đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay (NOXAU) là chỉ tiêu quan trọng phản ánh rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao cho thấy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng càng khó khăn, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động kinh doanh Bài viết sử dụng chỉ tiêu NOXAU để phân tích tác động của nó đến khả năng sinh lời của các ngân hàng.
Tỷ lệ Dư nợ trên Tổng tiền gửi (DUNO/TG) phản ánh khả năng cho vay của ngân hàng so với nguồn vốn huy động từ tiền gửi Dư nợ cao cho thấy ngân hàng có khả năng cho vay tốt và thu được nhiều lãi, nhưng cũng đồng nghĩa với việc rủi ro về thanh khoản và thu hồi nợ tăng lên Ngược lại, tỷ lệ dư nợ thấp chỉ ra rằng ngân hàng đang sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả.
Tỷ lệ dự phòng/nợ xấu (DUPHONG) là chỉ số phản ánh tỷ lệ phần trăm nợ xấu đã được trích lập dự phòng Khi tỷ lệ này cao, điều đó cho thấy ngân hàng đang đối mặt với nhiều khoản tín dụng có vấn đề và khả năng thu hồi thấp Ngược lại, tỷ lệ thấp có thể chỉ ra rằng chất lượng nợ đang cải thiện hoặc ngân hàng chưa thực hiện trích lập dự phòng theo quy định.
Chỉ số HHI (Chỉ số Herfindahl-Hirschman) phản ánh mức độ tập trung của thị trường trong một ngành, với giá trị nằm trong khoảng từ 0 đến 1 Một giá trị HHI gần 0 cho thấy thị trường có mức độ phân tán cao, tức là có nhiều doanh nghiệp hoạt động, trong khi giá trị gần 1 chỉ ra rằng thị trường tập trung vào một hoặc vài doanh nghiệp lớn.
31 độ cạnh tranh cao, ngược lại càng gần 1 cho thấy thị trường đang bị chi phối bởi 1 hoặc vài doanh nghiệp độc quyền
Tuổi thọ của ngân hàng, được tính bằng số năm hoạt động, có ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô vốn, mạng lưới phủ sóng, kinh nghiệm quản trị và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Công nghệ ngân hàng, bao gồm I-BANKING và M-BANKING, đang phát triển mạnh mẽ và ngày càng trở nên phổ biến Đây là một lĩnh vực tiềm năng, mang lại lợi nhuận cao cho các ngân hàng nếu được khai thác hiệu quả.
Các chỉ số đánh giá ứng dụng trên iOS, Android và trung bình phản ánh mức độ hài lòng của khách hàng với dịch vụ ngân hàng trực tuyến qua ứng dụng di động Điểm số cao hay thấp trực tiếp liên quan đến chất lượng dịch vụ mà khách hàng nhận được.
Bảng 2.1: Các biến lựa chọn
Biến Mô tả Đo lường
ROA Khả năng sinh lời của ngân hàng 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛
ROE Khả năng sinh lời của ngân hàng 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢â𝑛 𝑠𝑎𝑢 𝑡ℎ𝑢ế
NIM Tỷ lệ thu nhập lãi thuần 𝑇ℎ𝑢 𝑛ℎậ𝑝 𝑙ã𝑖 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛
EPS Lãi cơ bản trên 1 cố phiếu Ln ( 𝑇ℎ𝑢 𝑛ℎậ𝑝 𝑟ò𝑛𝑔−𝐶ổ 𝑡ứ𝑐 𝐶𝑃𝑈𝐷
CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 𝑉ố𝑛 𝑡ự 𝑐ó
NOXAU Tỷ lệ nợ xấu 𝑁ợ 𝑥ấ𝑢
VCSH Quy mô của ngân hàng Logarit tự nhiên của VCSH
CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 𝑉ố𝑛 𝑡ự 𝑐ó
NOXAU Tỷ lệ nợ xấu 𝑁ợ 𝑥ấ𝑢
DUNO/TG Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi
DUPHONG Tỷ lệ dự phòng nợ xấu đã trích trên tổng nợ xấu
HHI Mức độ tập trung phân tán
∑ 𝐷𝑖 2 (∑ 𝐷𝑖) 2 Di: tổng tiền gửi của ngân hàng i AGE Số năm hoạt động của ngân hàng Năm quan sát – năm thành lập + 1
M-BANKING Mobile banking Sử dụng biến giả:
Có dịch vụ: 1 Không có dịch vụ: 0 I-BANKING Internet banking
IOS Đánh giá của người dùng trên hệ điều hành IOS Thống kê qua ứng dụng AppStore
ANDROID Đánh giá của người dùng trên hệ điều hành Android Thống kê qua ứng dụng CH Play
AVERAGE Trung bình đánh giá của người dùng trên 2 hệ điều hành
(Rating IOS* SLĐG IOS + Rating Android* SLĐG Android) / Tổng SLĐG trên 2 HĐH
Dữ liệu nghiên cứu được thu thập từ các báo cáo thường niên, báo cáo tài chính và báo cáo hội đồng cổ đông chính thức từ website của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam trong giai đoạn 2007 - 2017 Ngoài ra, thông tin về mức độ phát triển công nghệ của hệ thống ngân hàng Việt Nam được tác giả tự thu thập từ Appstore và Google Play.
Với mẫu quan sát là 30 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2007-
Các biến lựa chọn
2.2.1 Thống kê mô tả chung các biến
Bảng thống kê mô tả cung cấp thông tin về số lượng quan sát, giá trị trung bình, giá trị trung vị, độ lệch chuẩn, giá trị lớn nhất và giá trị nhỏ nhất của các biến trong mô hình nghiên cứu Các chi tiết này được trình bày rõ ràng trong bảng dưới đây.
Bảng 2.2 Thống kê mô tả các biến chính có trong đề tài
Các biến số Số quan sát Giá trị trung bình
Giá trị trung vị Độ lệch chuẩn
Nguồn: Tác giả trích xuất dữ liệu từ phần mềm STATA
Qua bảng trên ta thấy:
ROA trung bình của 30 ngân hàng trong nghiên cứu là 0.83%, với độ lệch chuẩn 0.0078 Giá trị ROA thấp nhất ghi nhận là -5.51% của TPB vào năm 2011, trong khi giá trị cao nhất đạt 5.95% của LVB vào năm 2008.
Giá trị trung bình của ROE là 8.44% với độ lệch chuẩn là 0.0812 ROE thấp nhất đạt -82% (TPB năm 2011) và đạt cao nhất là 36.28% (VCB năm 2008)
Giá trị trung bình của EPS là 6.6151 với độ lệch chuẩn là 1.1766 NIM thấp nhất đạt 1.9773 (TPB năm 2011) và đạt cao nhất là 8.8085 (ACB năm 2007)
Giá trị trung bình của NIM là 2.81% với độ lệch chuẩn là 0.0126 NIM thấp nhất đạt -1.98% (PVCom năm 2012) và đạt cao nhất là 7.89% (VPB năm 2017)
Tương tự, CAR bình quân đạt 15.6%, khá cao so với mức quy định và dao động trong khoảng từ 6.7% đến 77.9%
Tỷ lệ nợ xấu bình quân đạt 2.26% với giá trị cao nhất là 11.4% và nhỏ nhất là 0%
Có sự chênh lệch rõ rệt về các chỉ số tài chính giữa các ngân hàng hoạt động hiệu quả và những ngân hàng hoạt động kém hiệu quả.
2.2.2 Kiểm định sự tương quan của các biến
Ma trận hệ số tương quan Pearson cho phép xác định mức độ tương quan giữa các biến trong mô hình Nếu hệ số tương quan vượt quá 0.8, có thể loại bỏ biến đó do hiện tượng đa cộng tuyến, khi các biến có mối liên hệ chặt chẽ với nhau.
Bảng 2.3 Ma trận hệ số tương quan Pearson
11 AGE -0,05 0,22*** 0,19*** 0.06 0,58*** -0,26*** 0,11* -0,16*** -0,05 -0,17*** 1 p-values trong ngoặc đơn
Nguồn: Tác giả trích xuất dữ liệu từ phần mềm STATA
Bảng phân tích sự tương quan cho thấy không tồn tại hiện tượng tự tương quan nghiêm trọng giữa các biến độc lập trong mô hình, vì các hệ số tương quan đều có giá trị hợp lý.
Hệ số tương quan giữa các biến trong nghiên cứu là khá thấp, với giá trị cao nhất đạt 0.58, so với tiêu chuẩn 0.8 theo Farrar & Glauber (1967) Các biến có hệ số tương quan cao, chẳng hạn như EPS và ROE với hệ số 0.85, sẽ không được đưa vào cùng một mô hình hồi quy, giúp giảm thiểu lo ngại về đa cộng tuyến trong khóa luận.
2.2.3 Kiểm định đa cộng tuyến các biến
Kiểm định đa cộng tuyến thông qua chỉ số nhân tử phóng đại phương sai (VIF) giúp xác định xem các biến trong mô hình có bị ảnh hưởng bởi hiện tượng đa cộng tuyến hay không.
Nếu VIF ≥ 10: Mô hình có đa cộng tuyến
Nếu VIF < 10: Mô hình không có đa cộng tuyến
Bảng 2.4 Kiểm định đa cộng tuyến bằng nhân tử phóng đại phương sai VIF
Nguồn: Tác giả trích xuất dữ liệu từ phần mềm STATA
Kết quả kiểm tra VIF cho thấy tất cả các biến trong mô hình đều có VIF nhỏ hơn 10, với giá trị trung bình là 2.42 Điều này chứng tỏ rằng không có hiện tượng đa cộng tuyến xảy ra trong mô hình.
Kết quả nghiên cứu
2.3.1 Ảnh hưởng của các nhân tố đặc điểm của ngân hàng đến các chỉ số tài chính đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam
Tác giả tiến hành xây dựng các mô hình hồi quy để đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam, dựa trên các chỉ tiêu tài chính và các yếu tố nội tại của ngân hàng.
Bảng 2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của ngân hàng: khả năng sinh lời
Bank dummies YES YES YES YES
Year dummies YES YES YES YES
N 222 222 222 221 adj R 2 0.449 0.485 0.590 0.595 p-values trong ngoặc đơn
Nguồn: Tác giả trích xuất dữ liệu từ phần mềm STATA
Kết quả hồi quy tuyến tính cho thấy hệ số xác định R² đạt mức cao, từ 44.9% đến 59.5% Điều này cho thấy các biến độc lập trong mô hình giải thích được 44.9% sự thay đổi của biến phụ thuộc ROA, 48.5% sự thay đổi của ROE, 59% sự thay đổi của NIM và 59.5% sự thay đổi của EPS.
Với biến phụ thuộc ROA, có 3 biến độc lập có tác động đến khả năng sinh lời trên tổng tài sản Trong đó:
Biến vốn chủ sở hữu (VCSH) có mối tương quan dương với tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) và đạt mức ý nghĩa thống kê 5% trong mô hình Kết quả cho thấy rằng khi các ngân hàng thương mại tại Việt Nam mở rộng và phát triển quy mô VCSH, đồng thời gia tăng lượng tài sản, tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản sẽ tăng theo.
Tại Việt Nam, các ngân hàng lớn như VietinBank, BIDV, Vietcombank và Agribank có khả năng thu hút nguồn vốn huy động lớn với lãi suất và chi phí đầu vào thấp, dẫn đến tỷ lệ Huy động/Tổng tài sản cao Những ngân hàng này cũng tận dụng lợi thế kinh tế theo quy mô, khi chi phí cố định được phân bổ cho khối lượng giao dịch lớn, giúp giảm tỷ lệ chi phí trên doanh thu.
Hình 2.1: Tỷ số ROA năm 2016 của 7 NHTM có quy mô VCSH lớn nhất
Nguồn: Tác giả tính toán từ dữ liệu 30 NHTM nghiên cứu
Một nghiên cứu đã được thực hiện với 7 ngân hàng thương mại (NHTM) có quy mô vốn chủ sở hữu lớn nhất trong tổng số 30 ngân hàng được khảo sát Kết quả cho thấy các ngân hàng này chủ yếu có tỷ số ROA cao hơn mức trung bình của năm 2016, điều này hoàn toàn phù hợp với kết quả của mô hình nghiên cứu.
Biến HHI có mối tương quan dương với tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) và có ý nghĩa thống kê tại mức 1%, cho thấy mức độ tập trung của các ngân hàng thương mại Việt Nam ảnh hưởng tích cực đến chỉ tiêu sinh lời ROA Khi một ngân hàng sở hữu nhiều tài sản và thị phần, vị thế của ngân hàng trên thị trường sẽ được củng cố, giúp việc huy động vốn và cung cấp các sản phẩm dịch vụ mới trở nên thuận lợi hơn, từ đó dẫn đến sự gia tăng lợi nhuận.
Biến AGE có ý nghĩa thống kê ở mức 1% và tỷ lệ thuận với ROA, cho thấy rằng ngân hàng hoạt động lâu năm sẽ có tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản cao hơn Sự lâu dài trong hoạt động giúp ngân hàng xây dựng uy tín với khách hàng và nhà đầu tư, mở rộng quy mô tài sản và mạng lưới, đồng thời nâng cao khả năng quản trị của ban lãnh đạo Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn và gia tăng lợi nhuận, như trường hợp của các ngân hàng BIDV, VietcomBank và Agribank.
CTG Agribank VCB BID MBB TCB VPB
ROA NĂM 2016 ROA ROA BQ
Vietinbank đang ngày càng khẳng định vị thế vững chắc trong ngành ngân hàng, luôn nằm trong top những ngân hàng có chất lượng dịch vụ tốt nhất và đạt lợi nhuận hàng năm cao.
Với biến phụ thuộc ROE và EPS, các biến HHI và AGE có ý nghĩa thống kê ở mức 1%, trong khi các biến khác không có ý nghĩa thống kê Cả HHI và AGE đều có tác động tích cực đến ROE và EPS, cho thấy rằng khi mức độ tập trung cao và tuổi đời doanh nghiệp lâu dài, ROE và EPS sẽ tăng cao Tương tự, tác động này cũng được thể hiện khi phân tích ROA.
Các hệ số hồi quy của mô hình sử dụng biến phụ thuộc là NIM đều không có ý nghĩa thống kê
Bảng 2.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của ngân hàng: an toàn vốn
Mức độ đủ vốn Tỷ lệ nợ xấu
CAR CAR NO XAU NO XAU
Bank dummies YES YES YES YES
Year dummies YES YES YES YES
N 223 223 256 256 adj R 2 0.538 0.609 0.246 0.243 p-values trong ngoặc đơn
Nguồn: Tác giả trích xuất dữ liệu từ phần mềm STATA
Kết quả kiểm định cho thấy các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh qua mức độ an toàn vốn có những dấu hiệu tích cực Cụ thể, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR không bị ảnh hưởng bởi ROA, trong khi ROE có tác động ngược chiều với mức ý nghĩa 1% Điều này cho thấy khi ROE năm trước tăng, hệ số CAR năm sau sẽ giảm do ngân hàng có lợi nhuận cao hơn, từ đó uy tín tăng và khả năng huy động vốn bên ngoài tốt hơn, làm giảm tỷ lệ vốn tự có Ngoài ra, tỷ lệ Dư nợ/Tổng tiền gửi có ảnh hưởng tích cực đến CAR với mức ý nghĩa 10%, nghĩa là khi tỷ lệ này tăng, CAR cũng sẽ tăng Về tỷ lệ nợ xấu, cả ROA và ROE năm trước đều tác động đến tỷ lệ nợ xấu năm sau với mức ý nghĩa 5% và 1%, cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng năm trước giúp giảm tỷ lệ nợ xấu năm sau Cuối cùng, tỷ lệ dự phòng năm trước cũng ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu năm sau với mức ý nghĩa 10%, khi tỷ lệ dự phòng tăng sẽ làm giảm tỷ lệ nợ xấu, điều này dễ dàng được giải thích qua công thức tính tỷ lệ dự phòng.
Tỷ lệ nợ xấu có thể tăng do hai nguyên nhân chính: một là do khoản dự phòng rủi ro đã trích tăng, hai là do tổng nợ xấu giảm Nếu tổng nợ xấu của năm trước giảm nhưng khoản dự phòng nợ xấu chưa kịp điều chỉnh hoặc giảm chậm hơn, thì tỷ lệ nợ xấu của năm sau sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến sự giảm tỷ lệ nợ xấu.
2.3.2 Sự ảnh hưởng của nhân tố công nghệ đến các chỉ số tài chính đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM Việt Nam a/ Hồi quy biến giả Internet Banking và Mobile Banking Để đánh giá sự ảnh hưởng của nhân tố công nghệ ngân hàng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng qua sự tác động đến các chỉ tiêu tài chính, tác giả chạy mô hình hồi quy với việc sử dụng biến giả cho các biến công nghệ là Internet Banking (I- banking) và Mobile Banking (M-Banking) như sau:
Internet Banking: Có dịch vụ = 1; Không có dịch vụ = 0
Mobile Banking: Có dịch vụ = 1; Không có dịch vụ = 0
Khi phân tích tác động của công nghệ đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam, tác giả đánh giá qua hai chỉ tiêu chính: khả năng sinh lời và mức độ an toàn vốn.
Bảng 2.7 Ảnh hưởng của công nghệ đến khả năng sinh lời của ngân hàng
Bank dummies YES YES YES YES
Year dummies YES YES YES YES
N 222 222 222 222 adj R 2 0.449 0.485 0.449 0.485 p-values trong ngoặc đơn
Nguồn: Tác giả trích xuất dữ liệu từ phần mềm STATA
Kết quả hồi quy trong bảng 7 chỉ ra rằng mô hình có khả năng giải thích 44,9% cho ROA và 48,5% cho ROE khi xem xét biến Internet Banking, cũng như 44,9% cho ROA và 48,5% cho ROE với biến Mobile Banking.
Kiểm định khuyết tật của mô hình
Để đảm bảo kết quả hồi quy thuyết phục, các nhà nghiên cứu cần giải quyết các vấn đề trong mô hình hồi quy của mình Những khuyết tật phổ biến trong mô hình hồi quy bao gồm đa cộng tuyến, phương sai sai số thay đổi (heteroskedasticity) và phần dư tự tương quan theo chuỗi thời gian.
Bài viết đề cập đến việc xử lý dữ liệu bảng bao gồm dữ liệu chéo và dữ liệu chuỗi thời gian, trong đó vấn đề nội sinh (endogeneity) được coi là nghiêm trọng nhất Tác giả đã kiểm tra đa cộng tuyến thông qua ma trận hệ số tương quan Pearson và loại bỏ các biến có hệ số tương quan cao khỏi mô hình Sử dụng nhân tố phóng đại phương sai, tác giả khẳng định không có hiện tượng đa cộng tuyến trong các mô hình nghiên cứu Để khắc phục vấn đề phương sai sai số thay đổi và phần dư tự tương quan, tác giả áp dụng sai số chuẩn robust theo phương pháp cluster của Petersen (2009) trong tính toán p-value Kết quả p-value trong khóa luận đã được điều chỉnh để loại bỏ ảnh hưởng của phương sai sai số thay đổi và phần dư tự tương quan.
Vấn đề nội sinh trong nghiên cứu có ba khía cạnh chính cần giải quyết: thứ nhất, mô hình có thể bị chỉ định sai; thứ hai, sự thiếu hụt biến quan trọng dẫn đến sai lệch biến bị bỏ qua; và thứ ba, mối tương quan đồng thời giữa biến phụ thuộc và biến độc lập.
Trong nghiên cứu về mô hình bị chỉ định sai, tác giả đã tiến hành một số kiểm định trước khi lựa chọn mô hình phù hợp cho dữ liệu bảng Đặc biệt, tác giả xem xét việc sử dụng Hồi quy OLS gộp (Pooled OLS) hay hồi quy dữ liệu bảng (panel regression) Kết quả từ kiểm định Breusch và Pagan cho thấy với p-value nhỏ, hồi quy dữ liệu bảng là lựa chọn thích hợp cho khóa luận.
Nguồn: Tác giả trích xuất từ STATA
Tác giả đã tiến hành kiểm định Hausman để xác định xem mô hình tác động cố định (fixed effect) hay tác động ngẫu nhiên (random effect) là phù hợp hơn cho khóa luận Kết quả kiểm định cho thấy với p-value nhỏ, mô hình tác động cố định là lựa chọn thích hợp cho đề tài nghiên cứu.
Nguồn: Tác giả trích xuất từ STATA
Khi áp dụng mô hình hồi quy tác động cố định, vấn đề thiếu biến quan trọng được giải quyết bởi các yếu tố không quan sát được theo ngân hàng và theo thời gian đã được thể hiện trong các tác động cố định Do đó, nghiên cứu này không cần phải lo lắng về việc thiếu biến quan trọng.
Cuối cùng, vấn đề tương quan giữa các biến độc lập và phụ thuộc trong mô hình là rất quan trọng Tác giả kỳ vọng rằng biến độc lập sẽ ảnh hưởng đến biến phụ thuộc; tuy nhiên, nếu biến phụ thuộc có tác động ngược lại, các giá trị hồi quy sẽ trở nên vô nghĩa Để khắc phục điều này, tác giả đã áp dụng phương pháp chạy hồi quy dựa trên biến trễ 1 năm của các biến độc lập, giúp các biến độc lập trong quá khứ tác động đến biến phụ thuộc mà không bị ảnh hưởng ngược lại Nhờ đó, vấn đề nội sinh trong khóa luận đã được giải quyết một phần.
MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ TĂNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
Một số khuyến nghị tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam, các ngân hàng cần chú trọng kết hợp nhiều yếu tố nội tại, bao gồm quy mô vốn chủ sở hữu (VCSH), mức độ tập trung của ngành ngân hàng (HHI), tỷ lệ dự phòng, tỷ lệ dư nợ so với tiền gửi, cũng như các dịch vụ công nghệ ngân hàng như Internet Banking và Mobile Banking Đồng thời, chất lượng phục vụ của ứng dụng trên thiết bị di động cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng.
Tăng quy mô Vốn chủ sở hữu
Quy mô vốn chủ sở hữu có mối quan hệ tích cực với tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), vì vậy để cải thiện ROA, các ngân hàng cần tăng quy mô vốn chủ sở hữu Một nguồn vốn chủ sở hữu lớn không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro thanh khoản và rủi ro phá sản trong hoạt động kinh doanh mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh và khả năng sinh lời Hơn nữa, việc tăng quy mô vốn chủ sở hữu còn giúp ngân hàng thu hút nguồn vốn huy động hiệu quả hơn và giảm chi phí nhờ vào việc phân bổ chi phí cố định cho một khối lượng giao dịch lớn hơn.
Tăng vốn chủ sở hữu (VCSH) là nhiệm vụ quan trọng để đảm bảo nền tảng kinh doanh vững chắc và an toàn Tuy nhiên, việc tăng VCSH cần có lộ trình rõ ràng và hợp lý để tránh những hệ lụy từ việc tăng vốn ồ ạt, như giảm năng suất sử dụng vốn và tạo áp lực lên thị trường huy động Có nhiều phương pháp để tăng vốn chủ sở hữu của ngân hàng, cần được xem xét kỹ lưỡng.
Tăng cường vốn chủ sở hữu từ lợi nhuận tích lũy là một phương pháp hiệu quả và bền vững cho các ngân hàng và doanh nghiệp Lợi nhuận tích lũy, được tạo ra từ hoạt động kinh doanh có lãi, là nguồn bổ sung vốn chủ sở hữu tốt nhất Để đạt được lợi nhuận tích lũy, các ngân hàng cần đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ, tăng thu nhập từ dịch vụ và kiểm soát chi phí hiệu quả.
Các ngân hàng cần tăng cường cho vay đối với các chương trình có lãi suất biên cao, đồng thời hạn chế rủi ro và quản lý hiệu quả nợ xấu Bên cạnh đó, việc đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong báo cáo tài chính hàng năm là rất quan trọng, giúp cổ đông nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh và củng cố niềm tin vào doanh nghiệp.
Trong bối cảnh thị trường chứng khoán Việt Nam đang sôi động, cổ phiếu ngân hàng trở thành lựa chọn hấp dẫn cho cả nhà đầu tư trong và ngoài nước Việc phát hành cổ phiếu là một phương thức hiệu quả và bền vững để tăng vốn, khi hầu hết các ngân hàng đều đủ điều kiện niêm yết Tính đến năm 2018, trong số 30 ngân hàng được nghiên cứu, có 13 ngân hàng đã niêm yết trên hai sàn HXN và HOSE, 16 ngân hàng trên sàn OTC và UPCOM, chỉ còn Agribank chưa thực hiện cổ phần hóa Qua việc phát hành cổ phiếu, các ngân hàng có cơ hội học hỏi kinh nghiệm quản trị và công nghệ từ các đối tác Tuy nhiên, để thu hút đầu tư, các ngân hàng cần đảm bảo lợi nhuận và quyền lợi cho cổ đông.
- Phát hành trái phiếu chuyển đổi: biện pháp này đã được một số ngân hàng áp dụng khá thành công như MBBank (2007), ACB (2008), AnBinhBank (2010) và VietinBank (2014)
Trong những năm gần đây, Ngân hàng Nhà nước đã tích cực xử lý các ngân hàng yếu kém thông qua biện pháp sáp nhập và hợp nhất, với nhiều trường hợp điển hình như Habubank + SHB, SCB + Ficombank + TinNghiaBank, và MeKongBank + Maritimebank Mặc dù phần lớn các ngân hàng sau sáp nhập đều có hiệu quả kinh doanh tốt và phát triển nhanh chóng, một số thương vụ vẫn tạo gánh nặng cho ngân hàng nhận sáp nhập Để đảm bảo thành công, các thương vụ M&A cần được thực hiện trên cơ sở tự nguyện và cần có cái nhìn tổng quát về tình hình của cả hai ngân hàng Các ngân hàng cũng nên xây dựng chiến lược tăng vốn chủ sở hữu hợp lý, vừa đảm bảo mục tiêu tăng trưởng, vừa bảo vệ an toàn vốn và lợi ích của cổ đông hiện hữu.
Tăng mức độ tập trung HHI
Chỉ số HHI (Herfindahl-Hirschman Index) thể hiện mức độ tập trung của thị trường trong ngành ngân hàng có mối quan hệ tích cực với các chỉ tiêu tài chính như ROA, ROE và EPS Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, các ngân hàng có thể xem xét việc tăng HHI, tức là gia tăng sự tập trung thị trường vào ngân hàng của mình Tuy nhiên, việc này không được khuyến khích vì có thể dẫn đến tình trạng độc quyền, làm giảm tính cạnh tranh công bằng giữa các ngân hàng Những ngân hàng chiếm ưu thế trên thị trường sẽ có lợi thế cạnh tranh lớn hơn, khả năng dẫn dắt thị trường tốt hơn và từ đó tạo ra lợi nhuận cao hơn, củng cố vị thế của mình trong ngành.
Tăng tỷ lệ dự phòng nợ xấu
Trong cơ cấu tài sản của ngân hàng, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất nhưng cũng đi kèm với rủi ro lớn Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng thường trích một phần lợi nhuận để dự phòng cho các tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ Khoản dự phòng này được hạch toán vào thu nhập bất thường khi nợ xấu được xử lý hoặc thu hồi, giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí thuế thu nhập hiện hành và có khả năng tăng lợi nhuận tính thuế trong tương lai.
Tỷ lệ dự phòng và nợ xấu có mối quan hệ ngược chiều, khi tỷ lệ dự phòng của năm trước tăng lên sẽ dẫn đến việc giảm nợ xấu trong năm sau Để nâng cao tỷ lệ dự phòng, có thể thực hiện hai biện pháp chính: tăng khoản trích lập dự phòng hoặc giảm nợ xấu Một số biện pháp cụ thể có thể được áp dụng để đạt được mục tiêu này.
Để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, cần xây dựng quy trình cho vay rõ ràng và chặt chẽ, tuân thủ các quy định của ngân hàng trung ương Đồng thời, việc tăng cường hoạt động kiểm tra và kiểm soát là cần thiết để hạn chế rủi ro đạo đức trong quá trình cho vay.
Các ngân hàng cần thường xuyên đánh giá và cơ cấu lại danh mục các khoản vay để tối ưu hóa rủi ro tín dụng Việc này bao gồm việc tập trung vào các lĩnh vực cho vay có tỷ lệ an toàn cao, như cho vay vốn sản xuất kinh doanh, và ưu tiên những khách hàng có hiệu suất sinh lời tốt.
Gần đây, nhiều ngân hàng đã chuyển hướng sang kinh doanh bán lẻ thay vì tập trung vào khách hàng bán buôn như trước đây Nguyên nhân chính là do mảng bán lẻ mang lại tỷ suất sinh lời cao hơn và mức độ rủi ro thấp hơn so với bán buôn, đặc biệt là đối với các lĩnh vực xuất – nhập khẩu và các đối tượng có mức thu nhập cao.
Rà soát các khoản vay cũ là cần thiết để đánh giá mức độ rủi ro, nhằm tránh tình trạng che giấu nợ xấu hoặc trích lập dự phòng không đầy đủ Việc này giúp xử lý dứt điểm nợ xấu và các khoản nợ có vấn đề tồn đọng một cách hiệu quả.
Đánh giá toàn bộ các khoản vay còn dư nợ để giữ lại những hợp đồng có khả năng sinh lời cao và thanh toán đúng hạn Đồng thời, chấm dứt các hợp đồng tín dụng có rủi ro cao và khả năng sinh lời thấp nhằm tối ưu hóa hiệu quả tài chính.
