Chất lượng cho vay Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng tmcp quân Đội chi nhánh linh Đàm

Lý do chọn đề tài Chất lượng cho vay đối với DNNVV của ngân hàng thương mại NHTM là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thỏa mãn của DNNVV về việc cấp vốn vay của ngân hàng, đồng thời

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GVCC.TS NGUYỄN TƯỜNG VÂN

HÀ NỘI, NĂM 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này này do tôi tự thực hiện và không

vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Các nội dung, số liệu trong luận văn này là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, công bố theo đúng quy định Các kết quả nghiên cứu trong luận văn do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn tại ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Linh Đàm Kết quả này chưa từng được công bố tại công trình nào khác

Hà Nội, ngày tháng năm 2023

Học viên

Phạm Thị Mỹ Duyên

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới GVCC.TS Nguyễn Tường Vân - người

đã tận tình hướng dẫn tôi về mặt khoa học để tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy cô giáo của Học viện Ngân hàng, Khoa Sau Đại học đã giúp đỡ tận tình để tôi hoàn thành bài luận văn thạc sĩ của mình

Đồng thời, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới Ban lãnh đạo, toàn thể nhân viên tại ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) - Chi nhánh Linh Đàm đã cung cấp thông tin, cũng như hỗ trợ để tôi hoàn thành bài luận văn

Cuối cùng, tôi xin tỏ lòng biết ơn gia đình, đồng nghiệp, bạn bè đã thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ tôi để tôi hoàn thành Chương trình đào tạo thạc sĩ

Hà Nội, ngày tháng năm 2023

Học viên

Phạm Thị Mỹ Duyên

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH SÁCH CÁC BẢNG vii

DANH SÁCH CÁC HÌNH viii

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 2

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 9

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 9

5 Phương pháp nghiên cứu 9

6 Kết cấu luận văn 10

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1 Tổng quan về cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại 12 1.1.1 Khái niệm cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại 12

1.1.2 Đặc điểm cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại 13

1.1.3 Phân loại cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại 14

1.2 Chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại 16

1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTM 16

1.2.2 Nội dung chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTM 17

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại 18

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng

thương mại 21

1.3.1 Yếu tố chủ quan 21

1.3.2 Yếu tố khách quan 24

TÓM TẮT CHƯƠNG 1 27

Chương 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH LINH ĐÀM 28 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Linh Đàm 28

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 28

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 29

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2020 - 2022 29

2.2 Thực trạng chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội -chi nhánh Linh Đàm, giai đoạn 2020 - 2023 34

2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Linh Đàm 34

2.2.2 Thực trạng chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Linh Đàm 38

2.3 Đánh giá chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB - Chi nhánh Linh Đàm 49

2.3.1 Đánh giá về kết quả cho vay DNNVV tại MB - Chi nhánh Linh Đàm 49

2.3.2 Đánh giá về chất lượng cho vay DNNVV chung của MB – Chi nhánh Linh Đàm thông qua chấm điểm 50

2.3.3 Đánh giá chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB - Chi nhánh Linh Đàm qua các chỉ tiêu 51

2.3.4 Đánh giá chung về chất lượng cho vay DNNVV của MB – Chi nhánh Linh Đàm 54

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 58

Chương 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY 59

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG 59

TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH LINH ĐÀM 59

3.1 Định hướng nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Linh Đàm đến năm 2030 59

3.1.1 Định hướng phát triển chung 59

3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 60

3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB - Chi nhánh Linh Đàm 62

3.2.1 Kiểm soát các khoản nợ quá hạn và nợ xấu cho vay DNNVV từ đó hạn chế tối đa tỷ lệ mất vốn 62

3.2.2 Đảm bảo các quy định về trích lập dự phòng 66

3.2.3 Tích cực khai thác các nguồn vốn huy động có chi phí rẻ để đảm bảo nguồn cho vay DNNVV 67

3.2.4 Cải thiện chất lượng phục vụ trong cho vay DNNVV 67

3.3 Một số kiến nghị 71

3.3.1 Kiến nghị với cơ quan Nhà nước 71

3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Việt Nam 73

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 74

KẾT LUẬN 75

TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH SÁCH CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh của MB - Chi nhánh Linh Đàm, giai

ngành nghề kinh doanh

36

Bảng 2.7 Nợ quá hạn cho vay DNNVV của MB – Chi nhánh Linh

Đàm theo ngành nghề kinh doanh

37

Bảng 2.8 Nợ xấu cho vay DNNVV của MB – Chi nhánh Linh Đàm

theo ngành nghề kinh doanh

Linh Đàm

41

Bảng 2.13 Khả năng sinh lời của vốn huy động và hiệu suất sử dụng

vốn cho vay DNNVV của MB – Chi nhánh Linh Đàm

42

Bảng 2.16 Kết quả khảo sát chi tiết nội dung mức độ hài lòng của

DNNVV đi vay

45

DANH SÁCH CÁC HÌNH

Hình 2.1 Sơ đồ bộ máy quản lý MB - Chi nhánh Linh Đàm 28

Hình 2.2 Lợi nhuận sau thuế của MB - Chi nhánh Linh Đàm, giai đoạn

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Chất lượng cho vay đối với DNNVV của ngân hàng thương mại (NHTM) là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thỏa mãn của DNNVV về việc cấp vốn vay của ngân hàng, đồng thời thể hiện năng lực quản lý hoạt động cho vay đối với DNNVV của ngân hàng trong việc thực hiện mục tiêu tăng trưởng cho vay, an toàn

vốn và đảm bảo khả năng sinh lời (Tác giả khái quát trong luận văn)

Thực tế tại Việt Nam, năm 2022, chất lượng cho vay của các NHTM có sự phân hóa mạnh (Nhuệ Mẫn, 2023) Theo FiinRatings (2023), sau thời gian cơ cấu thời hạn trả nợ cho khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19 theo Thông tư 14/2021/TT-NHNN (kết thúc 30/6/2022), các NHTM bắt đầu đối mặt với nguy cơ gia tăng các khoản nợ xấu Theo báo cáo về hoạt động của các NHTM Việt Nam của ngân hàng Nhà nước năm 2022, tỷ lệ nợ xấu điều chỉnh (nợ xấu nội bảng và trái phiếu đặc biệt do công ty mua bán nợ VAMC phát hành) năm 2022 của toàn ngành là khoảng 2,6%, tăng 0,2% so với năm 2021 Nợ xấu của nhiều ngân hàng lớn trong hệ thống NHTM Việt Nam cũng tăng từ 0,1 - 0,3 điểm phần trăm (Ngân hàng Nhà nước, 2022) Báo cáo cũng chỉ ra rằng, chất lượng các khoản lãi và phí phải thu đáng báo động ở nhóm ngân hàng có chất lượng tín dụng thấp Trung bình, các ngân hàng có vòng quay khoản lãi và phí phải thu khoảng 30 đến 60 ngày Tuy nhiên, một số ngân hàng có vòng quay các khoản lãi và phí phải thu rất dài (lên tới hơn 250 ngày) Trước nguy cơ nợ xấu tăng nhanh, nhiều NHTM đẩy mạnh việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho các khoản nợ xấu tiềm ẩn (FiinRatings, 2023) Do đó, việc nâng cao chất lượng cho vay ở các NHTM Việt Nam có tính cấp thiết Trong đó, nâng cao chất lượng cho vay đối với DNNVV tại ngân hàng TMCP Quân đội (MB) – Chi nhánh Linh Đàm không phải là ngoại lệ

Trong giai đoạn vừa qua, MB - Chi nhánh Linh Đàm đã có nhiều đóng góp tích cực trong việc hỗ trợ vốn cho các DNNVV trên địa bàn Điều này không chỉ giúp DNNVV có vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh, tái sản xuất mở rộng mà còn giúp cho chi nhánh mở rộng được quy mô tín dụng, đạt được tốc độ tăng trưởng Tuy nhiên,

các chỉ tiêu về an toàn cho vay đối với DNNVV như tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn của chi nhánh nằm trong giới hạn cho phép của ngân hàng Nhà nước nhưng ở ngưỡng cao Chi nhánh cũng phải đối mặt với việc thu nợ khó khăn hơn do các DNNVV là khách hàng của chi nhánh cần có thời gian phục hồi hoạt động kinh doanh sau tác động tiêu cực của đại dịch Covid – 19 Do đó nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB - Chi nhánh Linh Đàm là vấn đề có tính cấp thiết

Từ những lý do trên, tác giả lựa chọn đề tài “Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Linh Đàm”

làm đề tài luận văn tốt nghiệp thạc sĩ của mình

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài

2.1 Các công trình nghiên cứu

Trong nền kinh tế, các DNNVV chiếm tỷ trọng chi phối, do đó, các hoạt động cho vay của NHTM cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của NHTM Các nghiên cứu học thuật về cho vay đối với DNNVV nói chung và chất lượng cho vay đối với DNNVV cũng nhiều Có thể kể đến một số công trình điển hình như sau:

* Các nghiên cứu nước ngoài

Trên thế giới có khá nhiều công trình nghiên cứu có đề cập đến chất lượng tín dụng nói chung, tiêu biểu như: Mô hình phân tích CAMELS Mô hình này được phát triển bởi Cục Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ (FED) vào những năm 1970 và 1980 Cụ thể, năm 1979, FED đã phát hành các hướng dẫn về việc sử dụng mô hình CAMELS để đánh giá tính ổn định tài chính của các ngân hàng thương mại Mô hình này cũng được áp dụng để thẩm định phi tài chính đối với khách hàng vay vốn tại ngân hàng, cung cấp một trong các căn cứ để xác định mức độ an toàn của khách hàng, nhằm sàng lọc các rủi ro khi quyết định cho vay Từ đó, góp phần nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng Với mô hình này, việc nâng cao chất lượng tín dụng được chú trọng từ phòng ngừa rủi ro Khác với đề tài của luận văn, luận văn nghiên cứu chất lượng cho vay đối với DNNVV tại một chi nhánh ngân hàng cụ thể

Standard & Poor’s (S&P) đưa ra đánh giá người vay từ từ mức AAA cho tới

D Khi đánh giá khách hàng vay vốn, S&P cung cấp các hướng dẫn để có thể có thể xác định mức tín nhiệm của khách hàng để nâng hạng ở mức tích cực hay hạ bậc (tiêu cực) hoặc đánh giá ở mức không chắc chắn Kết quả nghiên cứu này cung cấp cách xếp hạng khách hàng vay vốn tương ứng với mức rủi ro nhất định, từ đó góp phần nâng cao nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, các kết quả nghiên cứu này mang tính định hướng cho việc đánh giá chất lượng khách hàng của bất cứ khoản vay nào thông qua việc xếp loại khách hàng mà chưa đề cập đến đối tượng cho vay cụ thể, đặc biệt là cho vay đối với DNNVV tại chi nhánh ngân hàng cụ thể như luận văn nghiên cứu

- A.Burak Guner (2007) nghiên cứu về mối liên hệ giữa cơ hội cho vay và chất lượng tín dụng Tác giả chỉ ra rằng các ngân hàng càng đa dạng hóa về sản phẩm trong danh mục tín dụng thì càng phân tán được rủi ro, dẫn đến chất lượng tín dụng càng được nâng cao Nghiên cứu cũng cho thấy sự chặt chẽ trong các tiêu chuẩn về tín dụng phụ thuộc vào yếu tố bên ngoài của các khách hàng đi vay tiềm năng của ngân hàng Các kết quả nghiên cứu này được luận văn thừa kế một phần trong cơ sớ

lý luận của mình để trên cơ sở đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay DNNVV Tuy vậy, trong nghiên cứu này, tác giả cũng không nghiên cứu cho đối tượng cụ thể là cho vay đối với DNNVV

Faiçal Belaid (2014) tập trung nghiên cứu tác động của các yếu tố nội tại của các ngân hàng ở Tunisian như: năng lực điều hành, tính hiệu quả của việc sử dụng chi phí, quy mô nguồn vốn ngân hàng, sự tăng trưởng tín dụng và lợi nhuận đến chất lượng tín dụng Biến độc lập là sự tăng trưởng GDP và các đặc điểm của khách hành doanh nghiệp đến chất lượng hoạt động tín dụng Tác giả tiến hành nghiên cứu 9000 doanh nghiệp là khách hàng của 10 ngân hàng lớn nhất Tunisian – Thụy Sỹ từ năm

2001 đến năm 2011 Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng, các ngân hàng sử dụng chi phí không hiệu quả, vốn chủ sở hữu thấp, tồn tại nhiều sự khác biệt thì có chất lượng tín dụng thấp Các đặc điểm của khách hàng có vai trò quan trọng khi đánh giá chất lượng cho vay của các ngân hàng Như vậy, đối tượng của nghiên cứu này là tác động của các yếu tố đến chất lượng cho vay của ngân hàng trong đó có đặc điểm của khách

hàng Tuy vậy, nghiên cứu chưa đi sâu vào nghiên cứu đặc điểm của khách hàng là DNNVV ảnh hưởng đến chất lượng cho vay

- Laivi Laidroo, Kadri Mannasoo (2017), các tác giả tập trung vào việc phân tích rủi ro của các ngân hàng phát sinh từ sự tăng trưởng tín dụng và các cam kết tín dụng ngoại bảng có khả năng tăng quá mức Chất lượng tín dụng được điều tra cả trong bối cảnh vĩ mô và vi mô, sử dụng bảng điều tra của 28 quốc gia châu Âu trong giai đoạn 2004-2014 và bảng điều tra của 478 ngân hàng châu Âu trong giai đoạn 2004-2013 Kết quả cho thấy, tỷ số cam kết tín dụng trên tổng tài sản tăng sẽ làm tỷ

lệ nợ xấu và dự phòng rủi ro của ngân hàng tăng Từ đó nghiên cứu chứng minh sự tác động của các cam kết tín dụng đến chất lượng tín dụng là đáng kể so với các yếu

tố quyết định chất lượng tín dụng truyền thống như tăng trưởng GDP thực và tăng trưởng tín dụng thực tế Cũng như nghiên cứu Faiçal Belaid (2014), nghiên cứu này chưa nghiên cứu về sự tăng trưởng tín dụng và cam kết tín dụng ngoại bảng đến cho vay DNNVV tại chi nhánh ngân hàng

* Các nghiên cứu trong nước

Phạm Mạnh Hùng (2023), “Nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh

nghiệp tại Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Phùng Hưng”, luận văn thạc sĩ Tài chính

– Ngân hàng, bảo vệ tại đại học Kinh tế quốc dân Tác giả đã hệ thống hóa có chọn lọc và tập trung luận giải về hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp của NHTM Bằng phương pháp nghiên cứu số liệu sơ cấp và thứ cấp, tác giả đã tổng hợp, phân tích thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp của MBbank Phùng Hưng trong 3 năm 2020 - 2022 Từ đó, tìm ra những kết quả đạt được cũng như những hạn chế, nguyên nhân tồn tại của hoạt động này Căn cứ vào định hướng hoạt động nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại MBbank Phùng Hưng và căn cứ vào cơ sở những đánh giá về thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh, tác giả đã đề xuất các giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp đến năm 2025 Bên cạnh đó, để hỗ trợ cho quá trình nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Chi nhánh, tác giả cũng đã đề xuất một số kiến nghị với ngân hàng Nhà nước, MBbank

Sự hỗ trợ đắc lực từ nhiều phía sẽ giúp mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng doanh

nghiệp của MBbank Phùng Hưng được thuận lợi hơn Mặc dù cùng nghiên cứu về chất lượng tín dụng tại một chi nhánh ngân hàng cụ thể, nhưng đề tài đang được tác giả nghiên cứu hướng đến chất lượng tín dụng đối với nhóm khách hàng là các DNNVV tại MB – Chi nhánh Linh Đàm thay vì hướng đến đối tượng khách hàng doanh nghiệp nói chung tại MB – Chi nhánh Phùng Hưng

Đặng Minh Luyến (2021), “Chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh”, luận văn thạc sĩ kinh

tế, Trường Đại học Thương mại Tác giả đã khái quát được những vấn đề cơ bản về chất lượng cho vay khách hàng DNNVV, phân loại và vai trò của cho vay DNNVV, các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay DNNVV Từ đó, phân tích làm rõ tổng quan

về thực trạng chất lượng hoạt động cho vay đối với phân khúc DNNVV tại Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh Dựa trên kết quả phân tích, tác giả đề cập đến các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại Chi nhánh như xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp với từng lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp dựa trên những chính sách, định hướng tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; cải thiện môi trường làm việc cho nhân viên, xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt, nâng cao chất lượng công tác thẩm định, công tác quản

lý tín dụng, kiểm tra kiểm soát, giám sát trong quá trình cho vay Dựa trên tình hình thực tiễn triển khai kinh doanh, tác giả đề xuất kiến nghị đối với cơ quan quản lý nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và Vietinbank nhằm cung cấp cho Chi nhánh có những

cơ sở thực tiễn trong việc đưa ra những chính sách cho vay phù hợp, hiệu quả Với nghiên cứu này, có sự tương đồng về đối tượng nghiên cứu với luận văn của tác giả

đó là “chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa” Tuy nhiên, sự khác biệt đó chính là thời gian và không gian nghiên cứu

Hà Khánh Vân (2021), “Cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tam Dương, Vĩnh Phúc”, luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng Luận văn đã làm rõ hơn các cơ

sở lý luận về phát triển cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa về mặt số lượng

và chất lượng Kết quả cho thấy, mặc dù Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông

thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tam Dương, Vĩnh Phúc đã có những bước phát triển tích cực như giảm tỷ lệ nợ xấu, tăng số lượng khách hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ, đẩy mạnh các chương trình ưu đãi, Bên cạnh đó còn có một số hạn chế như cho vay giảm sút, tiềm năng phát triển vẫn chưa như kỳ vọng Qua đó, luận văn đề xuất giải pháp khắc phục tình trạng này trong thời gian tới Đồng thời, luận văn cũng

đề xuất một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, Agribank và các doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm tạo điều kiện hơn nữa về phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Chi nhánh Trong nghiên cứu này, tác giả Hà Khánh Vân hướng đến việc nghiên cứu để nhằm phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tam Dương, Vĩnh Phúc chủ yếu trên phương diện tăng trưởng về quy mô mà chưa chú trọng đến chất lượng tín dụng đối với DNNVV

Nguyễn Thị Thùy Dung (2020), “Nâng cao chất lượng cho vay đối với khách

hàng doanh nghiệp nhỏ vừa vừa tại Ngân hàng TMCP Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ”, Luận văn thạc sỹ Tài chính ngân hàng, Học viện Ngân hàng Luận văn đã nêu

lên tổng quan về DNNVV và các vấn đề về hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa vừa, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNNVV Trong đó đề cập đến nhân tố tài sản thế chấp để vay vốn, là nhân tố từ bên trong của doanh nghiệp, nghiên cứu đã chỉ ra rằng, trên thực tế, có hơn 60% DNNVV đang gặp khó khăn về tài sản thế chấp để vay vốn, đa phần tài sản của DNNVV là đi thuê, do đó nảy sinh vấn đề pháp lý buộc các DNNVV phải hoàn thiện, và phía các NHTM cũng đang phải lựa chọn từng DNNVV uy tín để nhận tài sản bảo đảm do tính chất phức tạp, mức độ rủi

ro pháp lý của tài sản Như vậy, tại nghiên cứu này, tác giả Nguyễn Thị Thùy Dung tập trung vào vấn đề nâng cao chất lượng cho vay trên góc độ hạn chế các rủi ro từ các tài sản đảm bảo

Trần Thị Thanh Thuý (2018), “Chất lượng dịch vụ ngân hàng của các ngân

hàng thương mại Việt Nam”, Luận án tiến sỹ, Học viện ngân hàng Luận án đã khái

quát một cách hệ thống các vấn đề liên quan đến chất lượng dịch vụ ngân hàng của các ngân hàng thương mại Việt Nam Dựa trên các luận cứ khoa học đưa ra quan

điểm về chất lượng dịch vụ ngân hàng, hệ thống hóa, luận giải về cơ sở lý luận và thực tiễn đánh giá chất lượng dịch vụ ngân hàng từ đó tác động tới hiệu quả hoạt động của NHTM Nghiên cứu lựa chọn các tiêu chí để đánh giá chất lượng dịch vụ ngân hàng của các ngân hàng thương mại: Đưa ra các tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ ngân hàng thông qua việc đánh giá sự hài lòng của khách hàng và sự an toàn, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Trên cơ sở tổng hợp, phân tích cơ hội, thách thức; xác định rõ định hướng nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng thương mại để đề xuất các giải pháp có cơ sở khoa học cho việc nâng cao chất lượng dịch vụ của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới: Hệ thống giải pháp cho các ngân hàng thương mại Việt Nam để nâng cao chất lượng dịch

vụ, sự hỗ trợ của Nhà nước và các cơ quan hữu quan trong việc nâng cao chất lượng dịch vụ Với nghiên cứu này, luận văn ủng hộ quan điểm của nghiên cứu đó là: chỉ tiêu đánh giá chất lượng được đánh giá qua sự hài lòng của khách hàng và sự an toàn, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, nghiên cứu này nghiên cứu về chất lượng dịch vụ ngân hàng, không nghiên cứu về chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng cho vay đối với DNNVV nói riêng

Bên cạnh các nghiên cứu trên còn nhiều bài báo khoa học trên các tạp chí như:

Lê Quang Hiếu (2022) “Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại

ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thành Vinh” được đăng trên Tạp chí Công thương số tháng 6 năm 2022 Trong bài viết này,

tác giả tiếp cận nguồn vốn phù hợp, nhất là nguồn vốn ngân hàng giúp các DNVVN vượt qua khó khăn, ổn định hoạt động và nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường rất cần thiết Ở chiều ngược lại, thị trường DNNVV là một thị trường tiềm năng và lợi nhuận từ cho vay Đây là một nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn đối với các ngân hàng Thực tế tại Nghệ An, nhu cầu vay vốn của các DNNVV ngày càng tăng, mở ra một thị trường cạnh tranh mạnh mẽ giữa các tổ chức tín dụng trên địa bàn Với bài viết này, tác giả chỉ khái quát tổng thể mức và tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay đối với DNNVV tại BIDV – Chi nhánh Thành Vinh Các lý luận, thực trạng và để xuất giải pháp tại nghiên cứu chưa cụ thể

Bài viết của Lê Thanh Hiếu và Nguyễn Thị Thu Hoài (2022) “Nâng cao chất lượng cho vay DNNVV tại NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thành Vinh” đăng trên tạp chí Công thương số tháng 4/2022 tập trung đánh giá thực trạng chất lượng cho vay DNVVN tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thành Vinh trên hai quan điểm: từ phía nhà cung cấp (ngân hàng) và từ phía khách hàng (DNVVN.) Từ đó, tác giả đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay DNVVN của Chi nhánh trong thời gian tới Quan điểm về chất lượng trong bài viết này được luận văn thừa kế một phần Nhưng luận văn áp dựng vào nghiên cứu sâu hơn, cụ thể hơn đối với chất lượng cho vay DNNVV tại MB – Linh Đàm

2.2 Khoảng trống nghiên cứu

Từ tổng quan nghiên cứu, tác giả tiếp tục kế thừa các nội dung nghiên cứu cụ thể như: (1) Cơ sở lý thuyết về chất lượng cho vay đối với DNNVV (2) Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay đối với DNNVV Bên cạnh những nội dung kế thừa, trong nghiên cứu này tác giả tiếp tục khai thác và đi sâu vào khoảng trống nghiên cứu Cụ thể như sau:

Thứ nhất, việc nghiên cứu chất lượng cho vay đối với DNNVV ở không gian

và thời gian khác nhau sẽ có những điểm khác biệt Đặc biệt trong bối cảnh nền kinh

tế được cho rằng còn nhiều khó khăn và chỉ thực sự phục hồi sau đại dịch Covid - 19

từ năm 2024 cũng với sự phát triển của công nghệ ngân hàng thời đại 4.0 đã tác động mạnh mẽ hành vi của DNNVV Do đó, chất lượng cho vay đối với DNNVV ở cấp độ chi nhánh NHTM trong bối cảnh hiện tại là rất cần thiết và có những điểm khác biệt

so với các nghiên cứu ở giai đoạn trước đây

Thứ hai, luận văn đánh giá chất lượng trên góc độ sản phẩm cho vay đối với DNNVV của chi nhánh ngân hàng đồng thời thông qua mức độ thỏa mãn của DNNVV về sản phẩm để làm cơ sở đưa ra các giải pháp cụ thể nâng cao chất lượng cho vay đối với DNNVV tại Chi nhánh

Thứ ba, tùy từng đặc thù của chi nhánh và đặc thù về khách hàng của mỗi chi nhánh, các giải pháp cần được xây dựng và ứng dụng phù hợp Không có giải pháp chung cho tất cả các chi nhánh của 1 hệ thống ngân hàng

Do đó, mặc dù luận văn có sự kế thừa nhất định về cơ sở lý luận, luận văn vẫn không bị trùng lặp về phạm vi và đối tượng nghiên cứu

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về chất lượng cho vay đối với DNNVV tại NHTM

- Phân tích thực trạng chất lượng cho vay đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) - Chi nhánh Linh Đàm

- Đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Linh Đàm

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: chất lượng cho vay đối với DNNVV tại NHTM

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: nghiên cứu tại MB - Chi nhánh Linh Đàm

- Về thời gian: Đề tài nghiên cứu thực trạng trong giai đoạn 3 năm từ 2020 -

2022 và 6 tháng đầu năm 2023; định hướng giải pháp tới năm 2030

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

Luận văn sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp và sơ cấp Trong đó:

- Dữ liệu thứ cấp được tác giả thu thập từ các giáo trình, tạp chí, Interner và các công trình nghiên cứu liên quan tới chất lượng cho vay đối với DNNVV Đồng thời, tác giả thu thập từ các báo cáo kết quả hoạt động của MB - Chi nhánh Linh Đàm

về tình hình huy động vốn, cho vay, tình hình nợ xấu, nợ quá hạn, tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo, các văn bản quy định về hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp

từ các phòng nghiệp vụ và ban lãnh đạo của Chi nhánh

- Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông tin từ khách hàng DNNVV hiện đang vay vốn tại MB - Chi nhánh Linh Đàm Sự cảm nhận và đánh giá của khách hàng sẽ

là cơ sở quan trọng để tác giả phân tích thực trạng chất lượng cho vay đối với DNNVV của MB - Chi nhánh Linh Đàm

Dữ liệu sơ cấp về mức độ hài lòng của khách hàng được tác giả thống kê từ chính số liệu của chi nhánh ngân hàng thực hiện khi khách hàng đến thực hiện giao dịch với chi nhánh, đánh giá qua việc nhấn vào lựa chọn trên bảng đánh giá điện tử của chi nhánh đặt tại chi nhánh theo 5 mức: Rất hài lòng, hài lòng, bình thường, không hài lòng và rất không hài lòng Dữ liệu được tác giả sàng lọc đó là dữ liệu đánh giá của khách hàng DNNVV đánh giá trong 3 tháng 7, 8, 9 năm 2023

5.2 Phương pháp phân tích và xử lý số liệu

Xử lý số liệu: Tác giả sử dụng phần mềm ExeL để lọc các đánh giá của các DNNVV trong 3 tháng 7, 8, 9 năm 2023, đồng thời tổng hợp tính toán các dữ liệu theo mục đích đánh giá Bên cạnh đó, tác giả bảng, biểu hóa số liệu trên bảng và sơ

đồ các dữ liệu

Tác giả sử dụng chủ yếu các phương pháp phân tích sau:

- Phương pháp thống kê mô tả: Sử dụng các chỉ tiêu tổng hợp để phản ánh và phân tích mức độ như số tuyệt đối, tương đối, số bình quân và các bảng biểu, số liệu

để mô tả mức độ biến đổi, quy mô của các hiện tượng, cụ thể là tình hình kinh doanh qua các năm của ngân hàng, hoạt động cho vay đối với DNNVV như số lượng khách hàng doanh nghiệp và số lượng khoản vay, dư nợ cho vay, thu nhập từ cho vay DNNVV, tỷ lệ nợ xấu với các khoản vay của DNNVV,…

- Phương pháp so sánh: Được sử dụng để so sánh các chỉ tiêu phân tích giữa các năm, so sánh với số kế hoạch Từ đó, đưa ra những nhận định về chất lượng cho vay đối với DNNVV của MB - Chi nhánh Linh Đàm giai đoạn 2020 - 2022

- Phương pháp phân tích: Được sử dụng để phân tích và đánh giá những thành công cũng như những tồn tại về chất lượng cho vay đối với DNNVV của MB - Chi nhánh Linh Đàm nhằm đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh trong thời gian tới

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo Nội dung của đề

tài được chia làm 3 phần:

- Chương 1: Cơ sở lý luận chung về chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại;

- Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Linh Đàm;

- Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Linh Đàm.

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

Hiện nay chưa có khái niệm chính thức về cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại ngân hàng thương mại Để khái quát khái niệm này, cần làm rõ hai khái niệm cho vay và doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV)

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên đi vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi (Nguyễn Văn Tiến, 2015, tr282)

Cho vay là tín dụng được hiểu theo nghĩa hẹp Cho vay là quan hệ tín dụng bằng tiền giữa bên cho vay (ngân hàng hoặc định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp hoặc chủ thể kinh tế khác), trong đó bên cho vay ứng trước vốn bằng tiền cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên

đi vay có trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán (Lê Thị Mận, 2014, tr76)

Doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa hay còn gọi thông dụng là doanh nghiệp nhỏ và vừa là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô đó là doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa (Wikipedia, 2023) Theo tiêu chí của Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người; Doanh nghiệp nhỏ có

số lượng lao động từ 10 đến dưới 200 người và nguồn vốn 20 tỷ trở xuống, còn doanh nghiệp vừa có từ 200 đến 300 lao động nguồn vốn 20 đến 100 tỷ (WorldBank, 2023)

Ở mỗi nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở nước mình Ở Việt Nam, theo Điều 6, Nghị định số 39/2018/NĐ-CPngày 11/03/2018

của Chính phủ phân chia doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp vừa, theo tiêu chí xác định như sau:

Bảng 1.1 Phân loại doanh nghiệp theo quy mô Tiêu chí Đơn vị tính Quy mô doanh nghiệp

Từ các khái niệm về cho vay và DNNVV như trên, có thể rút ra khái niệm:

Cho vay đối với DNNVV là việc ngân hàng cung ứng vốn cho cac DNNVV sử dụng

để thực hiện hoạt động kinh doanh trong khoản thời gia nhất định theo nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi

1.1.2 Đặc điểm cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

Phân tích từ bản chất của hoạt động cho vay và đặc điểm của các DNNVV (chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế, có quy mô hạn hẹp và có nhu cầu vốn vay lớn

từ các NHTM, chủ yếu tập trung vào kinh doanh thương mại mà ít sản xuất, và có mức độ cạnh tranh trong ngành gay gắt (Mspace, 2023), tác giả rút ra một số đặc điểm của cho vay đối với DNNVV tại ngân hàng thương mại như sau:

- Cho vay DNNVV có mức cho vay bị hạn chế và hầu hết là các khoản cho vay

có thời hạn ngắn (Trung tâm Thông tin – Tư liệu, Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ương, 2018)

DNNVV có quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh và tiềm lực tài chính nhỏ Chiến lược sản xuất kinh doanh, trình độ khoa học kỹ thuật và năng lực cạnh tranh hạn chế Hoạt động của DNNVV phụ thuộc vào biến động của môi trường kinh doanh Bộ máy điều hành gọn nhẹ, có tính linh hoạt cao nhưng năng lực quản trị chưa cao Bên cạnh đó, các DNNVV thường thiếu tài sản đảm bảo Do đó, khả năng tiếp cận với nguồn vốn lớn và vốn trung dài hạn của các DNNVV hạn chế Các DNNVV

chủ yếu chỉ được vay các khoản vay nhỏ, vừa, có thới hạn ngắn

- Rủi ro trong cho vay đối với DNNVV cao

Trong nền kinh tế một quốc gia, đặc biệt là các quốc gia đang phát triển Các DNNVV về cơ bản nếu không được hưởng chính sách hỗ trợ từ Chính phủ, các doanh nghiệp này khó tiếp cận vốn vay từ ngân hàng vì năng lực quản trị hạn chế; phương

án, dự án kinh doanh, vay vốn xây dựng không bài bản; hệ thống sổ sách tài chính kế toán thiếu minh bạch; tiềm lực tài chính yếu; tài sản bảo đảm ít; dễ bị rủi ro, tổn thương Thêm vào đó, hoạt động kinh doanh của các DNNNVV thường không ổn định, doanh thu không cao và đều Với những đặc điểm như vậy khiến việc cho vay đối với DNNVV có rủi ro cao hơn so với các khoản cho vay đối với doanh thiệp lớn

- Chi phí lãi vay và các loại phí tín dụng đối với DNNVV thường cao hơn so với các doanh nghiệp lớn

Bởi mức độ rủi ro của các DNNVV được đánh giá là cao hơn so với doanh nghiệp lớn Thêm vào đó, giá trị khoản vay của khách hàng không quá cao Chi phí quản lý hồ sơ, thẩm định tín dụng, theo dõi giám sát tín dụng tính đối với DNNVV nhiều hơn dẫn đến chi phí tính trên một đồng vay lớn Vì vậy, để bù đắp, ngân hàng thường cho DNNVV vay với mức lãi suất cao hơn

- Điểm số tín dụng chỉ là một trong những tiêu chí được sử dụng để quyết định cho vay

Nhiều DNNVV là những doanh nghiệp mới hoạt động, do đó các giấy tờ trong

hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ kinh tế, hồ sơ đi vay của doanh nghiệp chưa đầy

đủ Bởi vậy, việc căn cứ vào hồ sơ và thẩm định hồ sơ quy ra điểm số tín dụng là khó khăn Cho nên điểm số tín dụng chỉ là một trong các tiêu chí được sử dụng để quyết ngân hàng ra quyết định cho vay

1.1.3 Phân loại cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

Dựa vào các cách phân loại cho vay theo các tiêu chí phân loại khác nhau, cho vay xét theo thời hạn được chia thành: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn Dựa vào phương thức cho vay, chia thành cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng; Dựa vào tài sản đảm bảo tiền vay chia thành cho vay có đảm

bảo bằng tài sản và cho vay không có đảm bảo bằng tài sản; bên cạnh đó tùy thuộc vào đối tượng được vay vốn, cho vay sẽ chia thành các loại cho vay cụ thể (Tô Ngọc Hưng, 2022)

Vận dụng các cách phân loại hoạt động cho vay nói chung vào đối tượng khách hàng của ngân hàng là DNNVV, có các loại cho vay đối với DNNVV như sau:

* Xét đến thời hạn cho vay: Cho vay DNNVV được phân chia thành cho vay

DNNVV ngắn hạn, cho vay DNNVV trung hạn và cho vay DNNVV dài hạn

Cho vay DNNVV ngắn hạn là các khoản vay ngân hàng cấp vốn cho DNNVV với thời hạn nhỏ hơn 1 năm Các khoản cho vay này nhằm đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động tạm thời cho các DNNVV

Cho vay trung hạn đối với DNNVV có thời hạn từ 1 đến 5 năm và cho vay dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn lớn hơn 5 năm Việc cấp vốn trung và dài hạn cho doanh nghiệp mới thực sự hỗ trợ vốn cho DNNVV thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình

* Dựa vào phương thức cho vay: Cho vay DNNVV được phân thành cho vay

từng lần đối với DNNVV và cho vay theo hạn mức tín dụng đối với DNNVV

Cho vay từng lần đối với DNNVV là hình thức cho vay mà mỗi lần khách hàng

là DNNVV đến xin vay ngân hàng đều thẩm định hồ sơ từ đầu dù khách hàng đang

có hồ sơ tín dụng tại ngân hàng hay không Thông thường ngân hàng áp dụng chủ yếu phương thức này đối với các khoản tiền DNNVV vay vốn

Cho vay DNNVV theo hạn mức tín dụng là việc ngân hàng xác định một mức cho vay tối đa mà ngân hàng cung ứng vốn cho khách hàng trong khoảng thời gian nhất định Đối với hình thức cấp vốn này, ngân hàng thường cho vay dưới một năm, đối với khách hàng có nhu cầu vốn thường xuyên nhưng khách hàng cũng thuộc nhóm khách hàng có uy tín cao với ngân hàng

* Dựa vào đối tượng được tài trợ vốn: Cho vay DNNVV được chia thành

cho vay DNNVV đáp ứng vốn lưu động và cho vay đáp ứng vốn cố định cho DNNVV Ngân hàng cho vay đáp ứng vốn cố lưu động thì là các khoản vay ngắn hạn còn cho vay tài trợ vốn cố định là các khoản cho vay có thời hạn dài hơn

* Dựa vào tài sản đảm bảo tiền vay: Cho vay DNNVV được chia thành hai

loại Cho vay có đảm bảo bằng tài sản đối vời DNNVV và cho vay đối với DNNVV không có đảm bảo bằng tài sản (còn được gọi là vay tín chấp) Đối với vay tín chấp thủ tục nhanh gọn hơn nhưng mức cho vay thường thấp hơn và lãi suất cho vay có tài sản đảm bảo Hầu hết các khoản cho vay tại ngân hàng của DNNVV là có tài sản đảm bảo

1.2 Chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTM

Chất lượng là một khái niệm phức tạp Có nhiều quan điểm về chất lượng điển hình như: “Chất lượng là sự phù hợp với các yêu cầu hay đặc tính nhất định" (Philip

B Crosby, 1979) hay "Chất lượng là sự sự thoả mãn nhu cầu thị trường với chi phí thấp nhất" (Ishikawa, 1990) Theo Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hóa (ISO), “chất lượng” được định nghĩa sau: Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên

có liên quan" (ISO 9000:2005)

Trong mỗi lĩnh vực khác nhau, với mục đích khác nhau nên có nhiều quan điểm về chất lượng khác nhau Tuy nhiên, có một định nghĩa về chất lượng được thừa nhận ở phạm vi quốc tế, đó là định nghĩa của Tổ chức Tiêu chuẩn hoá Quốc tế Theo điều 3.1.1 của tiêu chuẩn ISO 9000:2005 định nghĩa chất lượng là: "Mức độ đáp ứng các yêu cầu của một tập hợp có đặc tính vốn có"

Từ định nghĩa trên, cho thấy một số đặc điểm như sau:

Thứ nhất, chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu Nếu một sản phẩm vì

lý do nào đó mà không được nhu cầu chấp nhận thì phải bị coi là có chất lượng kém, cho dù trình độ công nghệ để chế tạo ra sản phẩm đó rất hiện đại Đây là một kết luận then chốt và là cơ sở để các nhà chất lượng định ra chính sách, chiến lược kinh doanh của mình

Thứ hai, do chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu, mà nhu cầu luôn biến động nên chất lượng cũng luôn biến động theo thời gian, không gian, điều kiện

sử dụng

Thứ ba, khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta phải xét đến mọi đặc

tính của đối tượng có liên quan đến sự thỏa mãn những nhu cầu cụ thể Các nhu cầu này không chỉ từ phía khách hàng mà còn từ các bên có liên quan, ví dụ như các yêu cầu mang tính pháp chế, nhu cầu của cộng đồng xã hội

Thứ tư, nhu cầu có thể được công bố rõ ràng dưới dạng các qui định, tiêu chuẩn nhưng cũng có những nhu cầu không thể miêu tả rõ ràng, người sử dụng chỉ có thể cảm nhận chúng, hoặc có khi chỉ phát hiện được chất lượng trong quá trình sử dụng

Thứ năm, chất lượng không phải chỉ là thuộc tính của sản phẩm, hàng hóa mà

ta vẫn hiểu hàng ngày, mà còn có thể áp dụng cho một hệ thống, một quá trình

Như vậy có thể rút ra khái niệm: Chất lượng cho vay đối với DNNVV của

NHTM là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thỏa mãn của DNNVV về việc cấp vốn vay của ngân hàng, đồng thời thể hiện năng lực quản lý hoạt động cho vay đối với DNNVV của ngân hàng trong việc thực hiện mục tiêu tăng trưởng cho vay, an toàn vốn và đảm bảo khả năng sinh lời

Trong quan hệ cho vay đối vưới DNNVV, các bên liên quan gồm có các DNNVV, ngân hàng và xã hội

1.2.2 Nội dung chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTM

Căn cứ vào khái niệm đã nêu ở nội dung trên, chất lượng cho vay DNNVV tại NHTM được thể hiện ở 3 góc độ: góc độ ngân hàng, góc độ khách hàng và góc độ xã hội

– Xét từ góc độ ngân hàng: chất lượng cho vay thể hiện ở mức độ an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động này mang lại Khi cho vay, điều mà ngân hàng quan tâm là khoản vay đó phải được đảm bảo an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, được hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường

– Xét từ góc độ khách hàng (các DNNVV): Một khoản tín dụng được khách hàng đánh giá là tốt khi nó thoả mãn được nhu cầu của các DNNVV Mức độ thoả mãn của khách hàng thể hiện ở chỗ khoản tín dụng đó được cung ứng một cách đầy đủ, kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của họ với lãi suất, kỳ hạn, phương thức giải ngân, thu

nợ hợp lý, các thủ tục vay vốn được tiến hành nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí

– Xét từ góc độ nền kinh tế – xã hội

Chất lượng cho vay là khả năng đáp ứng những mục tiêu phát triển kinh tế

xã hội trong lĩnh vực mà khoản tín dụng ngân hàng tham gia hoạt động Đối với xã hội, cho vay phải phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hoá và đời sống dân cư, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, dịch chuyển cơ cấu kinh tế, tạo công ăn việc làm, thúc đẩy quá trình tích tụ, tập trung và phân phối tư bản

Như vậy, chất lượng cho vay đối với DNNVV là thoả mãn được đồng thời

cả ba mục tiêu của ngân hàng, của khách hàng và mục tiêu phát triển kinh tế – xã hội Trong khi ba mục tiêu này lại có mặt mâu thuẫn với nhau: ngân hàng muốn đạt được lợi nhuận cao nhất từ các khoản vốn vay vì thế họ muốn khoản tín dụng đó có lãi suất cao mà lại được hoàn trả gốc và lãi đúng hạn; còn với khách hàng tiền lãi là một khoản chi phí, muốn đạt lợi nhuận cao họ phải tối thiểu hoá chi phí, nên họ mong muốn có được khoản vốn vay với mức lãi suất thấp; mục tiêu phát triển kinh tế – xã hội đòi hỏi hoạt động tín dụng của ngân hàng phải giải quyết được công ăn việc làm, xoá đói giảm nghèo, phát triển kinh tế công cộng, bảo vệ môi trường hướng tới việc phát triển kinh tế – xã hội một cách bền vững Vì thế hoạt động tín dụng tốt là phải dung hoà được lợi ích của ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế – xã hội, có như vậy ngân hàng mới hoạt động và phát triển bền vững

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

Theo lập luận ở các nội dung trước, đặc biệt dựa trên quan niệm chất lượng cho vay DNNVV được khái quát thì cho vay DNNVV có chất lượng khi nó đảm bảo rủi ro thấp, có khả năng sinh lời và thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng Do đó, các chỉ tiêu định lượng bao gồm: Nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro (như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ mất vốn, tổn thất cho vay DNNVV); Nhóm chỉ tiêu bù đắp rủi ro (Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay DNNVV; Tỷ lệ xóa nợ cho vay DNNVV); và Nhóm chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động cho vay (Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa; Khả năng sinh lời của vốn huy động; và Hiệu suất sử dụng vốn) Các chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lượng cho vay DNNVV

được đánh giá qua: Tình hình hoạt động của DNNVV; Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng; Các biểu hiện trong quản lý tín dụng của ngân hàng; và Mức độ hài lòng của DNNVV về hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Cụ thể như sau:

1.2.3.1 Chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng cho vay DNNVV

* Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu

- Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNNVV = (Dư nợ quá hạn cho vay DNNVV x 100)/Tổng dư nợ cho vay DNNVV

- Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV = (Dư nợ xấu cho vay DNNVV x 100)/Tổng

dư nợ cho vay DNNVV

Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được đúng hạn một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi theo thỏa thuận với tổ chức tín dụng Nợ xấu là các khoản nợ dưới tiêu chuẩn có nguy cơ mang lại tổn thất cho ngân hàng Xét theo tiêu chí định lượng, nợ xấu là các khoản nợ mà khách hàng có thời hạn chậm trả nợ từ 91 ngày trở lên (Peter S Rose, 2000, Quản trị ngân hàng thương mại) Theo quy định của ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng được phép duy trì tỷ lệ nợ xấu

ở mức nhỏ hơn 3% so với tổng dư nợ

Do đó, thông qua đánh giá các tỷ lệ trên để đánh giá mức độ an toàn của các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay Cụ thể nếu tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ

lệ nợ xấu cao, các khoản cho vay DNNVV của ngân hàng có mức độ rủi ro cao thì các khoản cho vay này có chất lượng tín dụng thấp

* Tổn thất cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Theo chuẩn quốc tế, tổn thất cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa được tính theo

công thức: Tổn thất cho vay DNNVV = Nợ dưới tiêu chuẩn x 20% + Nợ nghi ngờ x 50% + Nợ mất vốn x 100%

Chỉ tiêu này cũng là căn cứ quan trọng để ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro

và xác định khả năng thanh khoản của ngân hàng

* Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay DNNVV

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay DNNVV = Dự phòng rủi ro cho vay DNNVV được trích lập/ Dư nợ cho vay DNNVV bình quân

Dự phòng rủi ro cho vay DNNVV được trích lập bao gồm dự phòng chung và

dự phòng cụ thể Tại Việt Nam, theo thông tư Số: 11/2021/TT- NHNN do ngân hàng Nhà nước ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, số tiền trích lập dự phòng chung được tính bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 và trích lập dự phòng cụ thể là 0%, 5%, 20%, 50% và 100% tương ứng với 5 nhóm Nợ

* Tỷ lệ xóa nợ cho vay DNNVV

Tỷ lệ xóa nợ = Xóa nợ/ Dư nợ bình quân

Các khoản nợ khó đòi được xóa nợ theo quy định hiện hành và được bù đắp bởi quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Nếu tỷ lệ này lớn (thông thường là từ 2% trở lên) thì chất lượng cho vay DNNVV được xem là có vấn đề

* Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Tỷ lệ nợ thu nhập từ cho vay DNNVV = (Lãi thu được từ cho vay DNNVV x 100)/Tổng dư nợ cho vay DNNVV

Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng dư nợ cho vay DNNVV, ngân hàng thu được tiền lãi là bao nhiêu Thu nhập từ lãi một mặt phản ánh hiệu quả của cho vay DNNVV nhưng mặt khác cũng phản ánh chất lượng cho vay DNNVV bởi nếu khoản cho vay nếu không sinh lãi cũng không đảm bảo có chất lượng

* Khả năng sinh lời của vốn huy động

Chênh lệch đầu vào đầu ra cho vay DNNVV = (Thu lãi cho vay DNNVV – Chi lãi huy động vốn dùng cho vay DNNVV)/ Vốn dùng cho vay DNNVV

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết số lãi ròng trên 100 đồng vốn huy động là bao nhiêu Chỉ tiêu này càng cao, chứng tỏ chất lượng sử dụng vốn cho vay DNNVV càng tốt

1.2.3.2 Chỉ tiêu đinh tính đánh giá chất lượng cho vay DNNN

* Các biểu hiện trong quản lý tín dụng của ngân hàng

Thứ nhất, thay đổi thường xuyên trong chính sách tín dụng, đặc biệt là chính sách quản lý khách hàng

Thứ hai, thay đổi thường xuyên cán bộ quản lý tín dụng mà không có lý do chính đáng, cán bộ có trình độ yếu kém không theo kịp sự phát triển của khách hàng, không nhất quán trong việc xử lý nợ có vấn đề, cán bộ tín dụng có biểu hiện vay ké, nhận hối lộ, cùng khách hàng lập khống giấy tờ, khai khống giá trị tài sản bảo đảm

* Mức độ hài lòng của DNNVV về hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng

Đứng trên góc độ khách hàng, hoạt động cho vay có chất lượng khi DNNVV vay vốn hài lòng về việc cho vay của ngân hàng khi cung ứng vốn vay cho họ Sự hài lòng của khách hàng có được thông thường khi ngân hàng đáp ứng được các nhu cầu vay vốn của DNNVV một cách nhanh chóng

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

1.3.1 Yếu tố chủ quan

Các yếu tố bên trong thường liên quan đến sự phấn đấu của bản thân ngân hàng trên tất cả các mặt của cho vay DNNVV như việc xây dựng chiến lược, sách lược trong quá trình phát triển, các chính sách tín dụng, xây dựng cơ cấu tổ chức ngân hàng nói chung và quản lý hoạt động cho vay nói riêng, công tác kiểm tra, kiểm soát

và thiết lập hệ thống thông tin Vì vậy, các yếu tố bên trong thường có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay DNNVV

* Chiến lược kinh doanh của ngân hàng

Chiến lược kinh doanh là việc ngân hàng tạo dựng một vị thế duy nhất và có giá trị nhờ việc triển khai một hệ thống các hoạt động khác biệt với những gì đối thủ cạnh tranh thực hiện Chiến lược kinh doanh đóng vai trò hết sức quan trọng đối với

sự tồn tại va phát triển của ngân hàng cũng như ảnh hưởng lớn đến toàn bộ hoạt động của ngân hàng trong đó có cho vay DNNVV Nếu chiến lược kinh doanh xác định được đúng hướng phát triển của cho vay DNNVV sẽ dẫn đường cho hoạt động cho vay DNNVV đạt được nhiều thành công, vượt qua đối thủ cạnh tranh và tạo vị thế cho mình trên thương trường Cũng trên cơ sở đó, chất lượng cho vay DNNVV được nâng lên

* Chính sách cho vay

Chính sách tín dụng quyết định đến hoạt động tín dụng NHTM, nó quyết định thành công hay thất bại của một ngân hàng Một chính sách cho vay DNNVV đúng đắn sẽ thu hút được nhiều DNNVV đến với ngân hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, theo các đường lối, chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Điều đó cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách của NHTM có đúng đắn hay không Bất cứ một ngân hàng thương mại nào muốn có chất lượng tín dụng đều phải có một chính sách tín dụng rõ ràng, phù hợp với bản thân ngân hàng mình

* Công tác tổ chức của ngân hàng

Tổ chức ngân hàng được sắp xếp một cách có khoa học, bảo đảm sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng, ban trong từng ngân hàng, trong toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như giữa ngân hàng với các cơ quan khác như tài chính, pháp lý sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, quản lý sát sao các khoản huy động vốn cũng như các khoản vốn cho vay Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lý có hiệu quả nguồn vốn tín dụng Tổ chức ngân hàng theo nguyên tắc tập trung có phân cấp là một khâu quan trọng trong quá

trình quản lý chất lượng tín dụng đồng bộ, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia trong từng thời kỳ

* Chất lượng kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn ngừa hạn chế những sai sót của cán bộ tín dụng, giúp cho hoạt động cho vay kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lượng cho vay Thông qua kiểm soát nội bộ giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện những thuận lợi, khó khăn để từ đó đề ra những biện pháp giải quyết kịp thời Các quy chế, thể lệ và nguyên tắc cho vay nếu cán bộ không nắm vững sẽ gây ra những tổn thất, ảnh hưởng đến chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng Công tác kiểm tra nội bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng thường xuyên, chặt chẽ sẽ càng làm cho hoạt động cho vay đúng hướng, thực hiện đúng các nguyên tắc, yêu cầu thể

lệ trong quy chế cho vay cũng như quy trình cho vay Từ đó nâng cao được chát lượng cho vay DNNVV

* Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng bao gồm những quy định cần phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm bảo đảm an toàn nguồn vốn tín dụng Nó được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ Chất lượng tín dụng có bảo đảm hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng

Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình cho vay DNNVV sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định mà nhờ đó bảo đảm được chất lượng tín dụng ngắn hạn

* Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong cho vay DNNVV Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra các quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay Thông tin tín dụng có thể thu được từ các nguồn sẵn có ở Ngân hàng (hồ sơ xin vay, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân

tích của cán bộ tín dụng ); từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp); từ các cơ quan chuyên về thông tin tín dụng ở trong và ngoài nước; từ các nguồn thông tin khác Số lượng, chất lượng của thông tin thu nhận được có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trường, khách hàng để đưa ra những quyết định phù hợp Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh nhạy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngày càng lớn, chất lượng cho vay DNNVV ngày càng cao

* Chất lượng nhân sự ngân hàng

Con người là một yếu tố hết sức quan trọng quyết định đến sự thành bại trong cho vay DNNVV Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để đối phó kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt và chuyên môn giỏi sẽ giúp cho ngân hàng ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện một chu trình khép kín của một khoản tín dụng

1.3.2 Yếu tố khách quan

* Nhóm các yếu tố kinh tế:

Nền kinh tế ổn định là một nền kinh tế tạo được mọi điều kiện cho các doanh nghiệp tiến hành kinh doanh mà không bị ảnh hưởng của các yếu tố lạm phát, khủng hoảng làm cho quá trình thực hiện cho vay của các NHTM và các kế hoạch trả nợ vay của các DNNVV không bị xáo trộn

Chu kỳ kinh tế cũng ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động cho vay DNNVV Trong thời kỳ nền kinh tế đình trệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động cho vay DNNVV sẽ gặp nhiều khó khăn trên tất cả các mặt Nhu cầu vốn tín dụng sẽ giảm trong thời kỳ này, nếu tín dụng đã được thực hiện thì cũng khó có thể sử dụng hiệu quả hoặc trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, trong thời kỳ hưng thịnh của nền kinh tế, nhu cầu vốn tín dụng tăng lên, rủi ro tín dụng giảm, thì cho vay DNNVV của các ngân hàng thương mại sẽ thuận lợi hơn

Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận đạt được của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng

không nhỏ tới chất lượng tín dụng ngắn hạn Mức lợi tức của các NHTM thu được từ hoạt động tín dụng sẽ bị giới hạn bởi mức lợi nhuận đạt được của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khi sử dụng nguồn vốn vay của ngân hàng Vì vậy, với một mức lãi suất cao hơn mức lợi nhuận mà các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh thì các doanh nghiệp này sẽ không có khả năng trả nợ, ảnh hưởng rất lớn đến quá trình tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng của doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung Cho vay DNNVV lúc này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển và theo đó chất lượng cho vay DNNVV cũng bị ảnh hưởng

* Nhóm các yếu tố xã hội

Các yếu tố xã hội ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng cho vay DNNVV là các nhân tố trực tiếp tham gia quan hệ cho vay DNNVV Đó là người gửi tiền, DNNV và ngân hàng thương mại

DNNVV: là chủ thể đại diện cho bên cung về nguồn vốn tín dụng, đồng thời cũng là đại diện cho bên có nhu cầu vay vốn Với tư cách là người cung cấp nguồn vốn tín dụng, họ mong muốn nhận được từ ngân hàng một khoản lãi tiền gửi hay những dịch vụ thanh toán thuận tiện Sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng

sẽ làm tăng thêm tính ổn định của nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu của người vay Đối với DNNVV đến với ngân hàng với mong muốn nhu cầu vay của mình được đáp ứng để có được một khoản tín dụng sử dụng trong mục đích sản xuất kinh doanh của mình với sự xác định rõ ràng khối lượng tiền vay, thời hạn vay và lãi suất Nếu nhu cầu của khách hàng được chấp nhận trong một thái độ niềm nở và thủ tục đơn giản thì chắc chắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng được thuận lợi, chất lượng tín dụng được bảo đảm

Ngân hàng: là chủ thể đại diện cho bên cầu về huy động vốn đồng thời cũng

là người cung cấp tín dụng Quy mô và phạm vi hoạt động phụ thuộc rất lớn vào nguồn vốn tự có của ngân hàng thương mại, khả năng huy động vốn cũng như uy tín

và trình độ quản lý của ngân hàng, ngoài ra còn phụ thuộc vào trình độ kỹ thuật nghiệp

vụ, mạng lưới hoạt động khả năng tạo tiền của các ngân hàng thương mại và việc

sử dụng các công cụ tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước

Bên cạnh đó là các biến động kinh tế, chính trị, xã hội ở các nước trong khu vực cũng như trên thế giới cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn Trong tình hình hiện tại bất kỳ một quốc gia nào trên thế giới cũng đều đặt mình trong hợp tác toàn diện với các nước khác nhau trên thế giới, các quan hệ kinh tế, xã hội được

mở rộng, theo đó là loại hình doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng về số lượng và quy mô hoạt động Vì vậy, mọi sự biến động về kinh tế, văn hoá, xã hội ở nước ngoài cũng có ảnh hưởng không nhỏ tới tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngoài ra, chất lượng cho vay DNNVV còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố môi trường như thời tiết, dịch bệnh cũng như các biện pháp tích cực bảo vệ và cải thiện môi trường sinh thái

* Nhóm các yếu tố pháp lý

Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất của các văn bản dưới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành luật

và trình độ dân trí trong lĩnh vực này

Thực tiễn kinh tế thị trường qua hàng ngàn năm đã đủ cơ sở kết luận rằng: pháp luật đã trở thành bộ phận không thể thiếu được trong nền kinh tế thị trường có

sự điều tiết của Nhà nước Không có pháp luật hay pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thị trường thì mọi hoạt động trong nền kinh

tế thị trường không thể trôi chảy được Với vai trò đảm bảo cho việc chuyển nền kinh

tế thị trường tự phát, kém tổ chức sang một nền kinh tế thị trường văn minh, pháp luật có một nhiệm vụ hết sức to lớn trong việc tạo ra một môi trường pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh được thuận tiện và đạt hiệu quả kinh tế cao, là cơ sở để giải quyết mọi tranh chấp, khiếu nại xảy ra Do đó, yếu tố pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng thương mại nói chung và chất lượng tín dụng nói riêng Chỉ có trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ chấp hành pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới mang lại hiệu quả, lợi ích cho cả 2 bên và chất lượng tín dụng mới được bảo đảm

TÓM TẮT CHƯƠNG 1

Chương 1 đã khái quát các cơ sở lý luận về cho vay đối với DNNVV tại NHTM

và chất lượng cho vay DNNVV tại NHTM Theo đó, các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay DNNVV bao gồm: Nhóm chỉ tiêu định tính và nhóm chỉ tiêu đinh lượng đánh giá chất lượng cho vay DNNN Nhóm chỉ tiêu định tính bao gồm: Tình hình hoạt động của DNNVV đánh giá chất lượng cho vay DNNN; Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng; Các biểu hiện trong quản lý tín dụng của ngân hàng; và Mức độ hài lòng của DNNVV về hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Nhóm chỉ tiêu đinh lượng đánh giá chất lượng cho vay DNNN bao gồm: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ

lệ nợ xấu; Tỷ lệ mất vốn; Tổn thất cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa; Tỷ lệ trích lập

dự phòng rủi ro cho vay DNNVV; Tỷ lệ xóa nợ cho vay DNNVV; Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa; Khả năng sinh lời của vốn huy động; và Hiệu suất sử dụng vốn Đây là các cơ sở lý luận quan trọng để phân tích, đánh giá thực trạng thẩm định chất lượng tín dụng ở chương 2

Chương 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP

QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH LINH ĐÀM 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Linh Đàm

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

MB - Chi nhánh Linh Đàm là một trong những chi nhánh nằm trên địa bàn Hà Nội thuộc hệ thống ngân hàng TMCP Quân đội (MB) Chi nhánh có tiền thân là Phòng giao dịch Linh Đàm trực thuộc chi nhánh cấp 1 MB Thanh Xuân

Phòng giao dịch Linh Đàm được thành lập ngày 7/8/2010 theo quyết định của Hội đồng quản trị ngân hàng Quân đội số 350/NQ-MB-TTHĐQT với nhân sự ban đầu là 15 cán bộ, nhân viên Ngày 31/10/2017 Chi nhánh MB Linh Đàm được quyết định thành lặp Chi nhánh trực thuộc Hội sở MB với tổng nhân sự 25 người với mục tiêu đáp ứng nhu cầu giao dịch và tài chính của khách hàng tại khu vực Đông Nam

Hà Nội

Chi nhánh Linh Đàm, MB cung cấp đa dạng các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, từ các khoản vay, tiền gửi đến các sản phẩm bảo hiểm và dịch vụ thanh toán Ngoài ra, Chi nhánh Linh Đàm cũng tập trung phát triển các dịch vụ kỹ thuật số, giúp khách hàng thực hiện các giao dịch một cách nhanh chóng và tiện lợi

Từ khi được thành lập, MB - Chi nhánh Linh Đàm đã liên tục cải tiến và phát triển, nhằm mang lại sự tiện ích và hài lòng cho khách hàng Chi nhánh cũng thường xuyên triển khai các chương trình khuyến mãi, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng

sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của MB

Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng thực hiện nhiều hoạt động xã hội nhằm hỗ trợ cộng đồng, bao gồm các chương trình ủng hộ vùng lũ, trao tặng quà tặng cho người nghèo và học sinh nghèo, hỗ trợ học bổng cho sinh viên có hoàn cảnh khó khăn

Mặc dù mới được thành lập khoảng 6 năm, đến nay MB - Chi nhánh Linh Đàm

đã trải qua một với nền tảng khá vững chắc về công nghệ và mạng lưới phục vụ khách hàng, Chi nhánh đang ngày càng khẳng định vị thế của mình trong khu vực

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Tổ chức bộ máy quản lý của MB - Chi nhánh Linh Đàm được bố trí như sơ Hình 2.1

Hình 2.1 Sơ đồ bộ máy quản lý MB - Chi nhánh Linh Đàm

(Nguồn: MB - Chi nhánh Linh Đàm, 2022)

MB - Chi nhánh Linh Đàm hoạt động theo mô hình tổ chức trực tuyến chức năng, đứng đầu là Giám đốc chi nhánh Giúp việc cho Giám đốc chi nhánh là các phòng chức năng ba gồm: Phòng khách hàng doanh nghiệp, phòng khách hàng cá nhân và phòng dịch vụ khách hàng Trong đó, hoạt động cho vay DNNVV do phòng khách hàng doanh nghiệp trực tiếp phụ trách quản lý

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2020 - 2022

2.1.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của MB - Chi nhánh Linh Đàm

Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh của MB - Chi nhánh Linh Đàm,

2023

So sánh (%) 2021/

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của MB - Chi nhánh Linh Đàm, 2020 – 6/ 2023)

Giám đốc Chi nhánh

Phòng khach hàng

Phòng Dịch vụ khách hàng

Để thấy rõ hơn xu hướng biến động của lợi nhuận, lợi nhuận sau thuếcủa MB - Chi nhánh Linh Đàm được biểu đồ hóa như sau:

Đơn vị tính: Tỷ đồng

Hình 2.2 Lợi nhuận sau thuế của MB - Chi nhánh Linh Đàm,

giai đoạn 2018 - 2022

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của MB - Chi nhánh Linh Đàm, 2020 – 2022)

Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong giai đoạn 2020 – 2022 và

6 tháng đầu năm 2023 tại Bảng 2.1 cho thấy Lợi nhuận có tốc độ tăng trưởng lợi nhuận không đồng đều Lợi nhuận trước thuế của chi nhánh của năm 2021 có giá trị tương ứng là 64,30 tỷ đồng bị giảm sút khá mạnh so với năm 2020 có giá trị 98,2 tỷ đồng Mặc dù năm 2022, lợi nhuận sau thuế của chi nhánh là 66,70, tăng 3,73% so với năm 2021 nhưng chưa đạt được mức lợi nhuận năm 2020 đạt được Trong 6 tháng đầu năm 2023, lợi nhuận của chi nhánh là 36,148 tỷ đồng bẳng 67,72% lợi nhuận sau thuế của 2022 Lợi nhuận sau thuế của chi nhánh cũng biến động tương ứng, xu hướng biến động của lợi nhuận sau thuế được thể hiện rõ hơn trong Hình 2.2

Bên cạnh đó, dư nợ cho vay của MB – Chi nhánh Linh Đàm 3 năm 2020, 2021,

2022 tương ứng là 1.038 tỷ đồng, 593 tỷ đồng và 777 tỷ đồng cho thấy: dư nợ của 2 năm 2021 và 2022 thấp hơn so với năm 2020 Năm 2022, dư nợ tăng 31,03% só với năm 2021 và 6 tháng đầu năm 2023, dư nợ cho vay là 45,23 tỷ đồng tương ứng với 68,71% so với dư nợ của cả năm 2022 cho thấy, hoạt động cho vay của chi nhánh đang dần được cải thiện nhưng sự cải thiện chưa nhiều

.000 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000

Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022

61.440

71.840 78.560

51.440 53.360