Luận văn thạc sĩ Quản lý xây dựng: Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến vượt chi phí xây dựng của nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam

Nghiên cứu này được thực hiện thông qua việc điều tra, thảo luận và đánh giá cácyếu tô có thé ảnh hưởng đến việc vượt chi phí xây dựng của nhà thầu nước ngoài tại ViệtNam.. - Phan tích m

TRẢN NGỌC ANH

PHAN TÍCH NHÂN TO ANH HUONG ĐÈNVUOT CHI PHI XAY DUNG CUA NHA THAU

NƯỚC NGOÀI TAI VIỆT NAM

CHUYÊN NGÀNH : QUẢN LÝ XÂY DUNGMÃ SỐ : 60580302

TP HO CHÍ MINH, THANG 06 NĂM 2018

CÔNG TRINH DB OC HOÀN THÀNH TẠITR ONG ĐẠI HỌC BACH KHOA —DHQG -HCM

Cán bộ hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Anh Thư

Cán bộ cham nhận xét 1: PGS TS Pham Hồng Luân

Cán bộ chấm nhận xét 2: TS Dinh Công Tịnh

Luan Văn Thạc Si được bảo vệ tại Trường Dai học Bách Khoa, Đại học Quốc Gia Tp.Hồ Chí Minh ngày 25 tháng 7 năm 2017

Thành phần Hội đồng đánh giá luận văn thạc sĩ gồm:

1 PGS.TS Lương Duc Long

2.PGS.TS Phạm Hong Luân

3 TS Dinh Công Tinh

4 TS Tran Đức Hoc5 TS Đỗ Tiến SỹXác nhận của Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV và Trưởng Khoa quản lý chuyên ngành

sau khi nhận luận văn đã được sữa chữa (nêu có).

CHỦ TỊCH HỘI ĐÔNG TRƯỞNG KHOAĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN KY THUẬT XÂY DUNG

PGS.TS Lương Đức Long

ĐẠI HỌC QUOC GIA TP HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA Độc lập — Tự do — Hạnh phúc

NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ

Họ tên học viên: Trần Ngọc Anh MSHV: 7140091Ngày, thang, năm sinh: 20-03-1984 Noi sinh: Tp Hồ Chí Minh

Chuyên ngành: Quan Lý Xây Dung Mã ngành: 60580302

1 TÊN ĐÈ TÀI:

PHAN TÍCH NHÂN TO ANH HUONG DEN VƯỢT CHI PHI XÂY DUNG

CUA NHA THAU NUOC NGOAI TAI VIET NAM

2 NHIỆM VU VA NOI DUNG:

Xác định các nhân tổ ảnh hưởng đến vượt chi phí xây dựng cho nhà thầu nước

ngoài trong giai đoạn thi công tại Việt Nam.

Phân tích, đánh giá, đo lường mức độ tác động của nhân tô lên vượt chi phí xâydựng của nhà thầu nước ngoài

Để xuất giải pháp ứng phó nhăm giảm thiêu sự phát sinh chi phí xây dựng cho nhathầu nước ngoài khi thực hiện dự án tại Việt Nam

3 NGÀY GIAO NHIEM VU: 01/2018

4 | NGÀY HOÀN THÀNH NHIEM VU: 20/06/2017

5 CÁN BỘ HƯỚNG DAN: TS Nguyễn Anh Thư

Tp HCM, ngày tháăng năm 201

CÁN BỘ HƯỚNG DAN CHỦ NHIỆM BỘ MÔN ĐÀO TẠO

Nguyễn Anh Thư

TRƯỞNG KHOA KỸ THUẬT XÂY DỰNG

LOI CAM ON

Trước tiên, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành và tri ân sâu sắc đến quý Thay Cô

Ban Giam Hiệu, Khoa Kỹ Thuật Xây Dựng và Bộ môn Quan Lý Xây Dựng, trường

đại học Bách Khoa đã truyền đạt những kiến thức và kinh nghiệm quý giá trong suốt

thời gian tôi tham gia học chương trình cao học tại trường từ năm 2014-2018.

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Anh Thư Cảm ơn Cô đã tậntình hướng dẫn, giải thích vướng mắc và góp ý trong suốt quá trình tôi thực hiện và

hoàn thành luận văn.

Tôi xin gởi lời cám ơn tới đồng nghiệp, bạn bè đã hỗ trợ, tạo điều kiện, chia sẻ

kinh nghiệm và giúp đỡ tôi trong quá trình thực hiện luận văn.

Cuối cùng, cảm ơn gia đình đã luôn bên cạnh ủng hộ để tôi có thể toàn tâm thực

hiện và hoàn thành luận văn tốt nhất

Tp Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 06 năm 2018

Tác gia

Trần Ngọc Anh

TÓM TATGiai đoạn thi công là giai đoạn quan trọng, trực tiếp tạo ra sản phẩm xây dựng vớisự tham của nhiều nguồn lực như: con người, máy móc thiết bị và vật tư xây dựng Việcthiếu kinh nghiệm quản lý, thiếu thông tin, thiếu các giải pháp ứng phó rủi ro đối với nhàthầu, đặc biệt là nhầu nước ngoài, thì thất bai trong việc kiểm soát chi phí dự án là việc

hoàn toàn có thê xảy ra.

Nghiên cứu này được thực hiện thông qua việc điều tra, thảo luận và đánh giá cácyếu tô có thé ảnh hưởng đến việc vượt chi phí xây dựng của nhà thầu nước ngoài tại ViệtNam Sau khi phân tích và đánh giá các yếu tố, kết quả cho thấy nguyên nhân gây vượtchi phí xây dựng của nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam bao gồm năm nhóm nhân to liênquan như: chủ đầu tư, nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ và nhà cung cấp, sự quản lý củaNhà nước, và nhân tố liên quan đến công trình Nghiên cứu cũng đề xuất các giải pháphạn chế vượt chỉ phí xây dựng, nâng cao lợi nhuận của nhà thầu nước ngoài tại Việt

Nam.

With the joining of construction recourses such as: human, equipment,

construction supplies; the construction phase is one of the most important phase that

directly create the construction products Lack of management experiences, information

and risk response solutions of contractors, especially foreigner contractors, would cause

the failure to control the project costs Hence, planning and management of construction

costs is an important task that require professionalism To do this mission, we should

make a comprehensive assessment to come up with appropriate solutions.

The study comes up through the investigation, discussion and evaluation of

factors that may affect the cost overrun of the constructions by foreigner contractors in

Vietnam After analyzing and evaluating the factors, the results show that the causes of

cost overrun include five groups of factors, such as: owner, foreigner contractor,

subcontractor and supplier, management of government, and factors related to the

building project The study also proposes solutions to improve the quality of construction

cost management, increase the profitability of foreigner contractors in Vietnam.

LOI CAM DOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ nay do chính tôi thực hiện dưới sự hướng dẫnkhoa học của TS Nguyễn Anh Thư

Các số liệu trong Luận văn là trung thực.Các thông tin trong Luận văn này đều được trích dẫn rõ nguôn gốc

Nêu có gì sai sót tôi xin hoàn toàn nhận trách nhiệm.

Tp Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 06 năm 2018

Học viên thực hiện

Trần Ngọc Anh

; MUC LUCDANH MỤC HINH ANHH G0 G0 0 000000004 00094006 0000 4

DANH MỤC BANG BI U 2 5-5-5 5° 2% << 399 9 9S 9 3x25 sese5e 5DANH MỤC CHU VIET "TẮTT -5- 5< 5 6 5 << << s39 S9 3xx 5x52 7CHƯƠNG 1: DAT VAN TĐĐỈ, << << << g9 9 Hư 09090.0900 x see 8

1.1 Giới thiệu chung c0 œ6 G5599 999 9.99 99.96 6889 98909999999999696006666666886699060966 8

1.2 Xác định van đề nghiên €ỨU < << << << << << e5 eseseseseses 11

1.3 Các mục tiêu nghiÊn CỨU o6 SG S999 9 9 9 968999994 9 99698 898999496969986686999969696656 13

1.4 Pham vỉ nghiÊn CỨU d œ0 6 689999 9 999688999949 94 9968898999496 9868869994996.0656 13

1.4.1 Đối tượng nghiên CỨU - ¿2-6-5256 SESE#EEEEEEEEEEEEEEErkrkererkrrerrred 1314.2 Đối tượng khảo sất - 5-5-5 St E1 11151111111 1111 1111111111111 cx 13

1.4.3) Thời gian nghiÊn CỨU - G1000 re 13

144 Pham vi khong gian nghiÊn CỨU << <5 S101 1 9 1 ng 13

14.5 Tính chất, đặc trưng của đối tượng nghiền CỨU -«««<<<++++s 131.4.6 Quan điểm phân tích trong nghiên cứu - +5 + 2 52252 +s+x+£szszsze 13

1.5 Đóng GOP nghiÊn CỨU c6 6G S555 9999 9.9.9 9.9.9.0 0808 8680888999999949969696600666656688666966 13

1.5.1 Đóng góp về mặt học thuật - ¿+ - +6 E+E+E+E+ESESEEEEEEEErErkrkrkrerkrkred 141.5.2 Đóng góp về mặt thực tiỄn ¿ - 5+ 2 SE SE 3 E2 2E E21 151 121211111 ee 14CHƯƠNG 2: TONG QUANN 5< s<C9 HH HH0 neneenessie 15

2.1 Các khái niệm d d0 G2 9 9 96 9999999 990999 96 08 680994.959896899999960606666666 15

2.2 Các nghiên cứu tương ẦỰ .c-.ooœ œ6 6S 9 96 89994.949.996 8989999996968988999999606586666 21

2.2.1 Các nghiên cứu về nhân t6 rủi ro trong xây dựng: - 5+: 212.2.2 Yếu tổ ảnh hưởng chi phi cho dự án xây dựng - s55 +: 232.2.3 Nhân tố ảnh hưởng nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam - 242.3 Tổng hợp các yếu tố tiềm năng đã được đề cập trong các nghiên cứu trước 252.4 Ket luận chương «<< << 55s 092909959595 50555 54E 33CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5-5 scs+ese+eseseseee 34

3.1 = Quy trình nghiên CỨU - 0œ G6 6G G22 9 9 996 8999994 9999 8 989899949999698988999999609686666 34

3.2 Phương pháp thu thập dữ TIỆU << << «9 999995988866666666699999966 35

3.2.1 Thiết kế bảng câu hỏi: ¿2 5£ SE+E+E£SE+ESEEEEEESEEEEEEEEEEErkrkrrkrerreee 35

3.2.2 _ Quy trình thu thập dữ lIỆU: -GĂĂ S999 11 111 nhe seg 36

3.2.3 Thu thập dữ liệu (kỹ thuật lay mau, đối tượng khảo sát, xác định kíchthước mẫu, và cách phân phối bảng câu hỏi) - ¿5-52 2 5+s+££s+z+zzcs2 37

3.3 Các công cụ nghiÊn CỨU: do œ6 6 899994 949996 898989999999695988999999666668666 39

3.4 Phương pháp phân tích và xử lý số liệu 5-5-<-< << << esesees«sesssesese 40

3.4.1 Kiểm định phi tham số Kruskal- Wallis - - + 555 c2 s+s+s+£szscszsd Al

3.4.2 Tri trung bình (me€ai\) - - c0 nh rre 4I

34.3 Kiểm tra độ tin cậy của thang đo bang hệ số Cronbach’s Alpha 423.4.4 Phan tích thành tố - PCA (Principal Component Analysis) - 42

CHƯƠNG 4: KET QUÁ NGHIÊN CUU s°s<esssesserveseosrserssee 44

4.1 Giới thiệu Chương c- << 996 6690000000900 0886688899909994969666060666 44

4.2 Đặt tên các biến dữ liệu khảo sát 5-<-<< << << se se eseseseseseseseseee 444.3 Thong kê mô ta dữ liệU << 5 s55 << xxx eEeEeSesesese 47

4.3.1 Qui mô công trình ( ÏÏÏÏÌÏ) - «c5 s93 ng vớ 47

4.3.2 Nguôn vốn thực hiện (TT2) ¿-¿- + +52 S223 3E EEEEEEEEEEEEEEEEEEEErrrreee 47

4.3.3 Loại công trình (([ÏÏÏỔ) - - - «c9 0 và 48

4.3.4 Loại hợp đồng giữa Chủ dau tư và nhà thầu nước ngoài (TT4) 494.3.5 Nhà thầu nước ngoài thuộc quốc gia nào (T T5) s-ss+s+sscse: 49

4.3.6 Kinh nghiệm cá nhân tham gia khảo sát (I”Ï'6) - 5555 5+<<<<<<<ssss4 50

4.3.7 Vai trò cá nhân tham gia khảo sát (ÏÏ ÏÏ7) - Ăn 111111 ke 50

4.4 Phân (ích dit liệu 255G 5S 9 99 9.9 09 000.0 004 0 00000000086 6ø 51

44.1 Kiểm định su khác biệt về trị trung bình của các yếu tố theo các nhóm

S005810012 57 51

44.2 Tính trị trung bình và xếp hang các yếu tỐ: -. : - +cs+c+csc5¿ 6044.3 Kiếm định thang đo — Kiểm định Cronbach’s Alpha - 66A44 Phân tích thành tố PCA + 2 652% 9E E331 1 1111111525111 111 e 684.5 Thao luận kết quả phân tíCÌh 5-5-5-5-< << << E952 Esesesesesessee 74

4.5.1 Nhân tô liên quan đến chủ dau tư ¿ - - + 2+2 +s+E+E+£E£E£EcEeEerrkrereee 744.5.2 Nhân tố liên quan đến nhà thầu nước ngoài ¿5 5+ 2 5s+s+ssc5¿ 774.5.3 Nhân tô liên quan đến thầu phụ (TP) - 2 25 + S2 ££+E+E+Ez£zzszeccee 784.5.4 Nhân tố liên quan đến sự quản lý của Nha nước (NN) 704.5.5 Nhân tố liên quan đến công trình ¿- - + 5+ + s+x+x+ezxerererrersred 79CHUONG 5: KET LUẬN VÀ DE XUẤT GIẢI PHÁP 5 5° <<: 81¬.{Áa ẽa ố 81

5.2 Khuyến nghị và đề xuất biện pháp Xử lý: 5-5-< << << esees«sesssesese 83

5.2.1 Khuyến nghị nhân tổ liên quan từ CĐT ¿2 + 2 5s+s+cs+s+xezezecsee 835.2.2 Khuyến nghị nhân t6 liên quan từ nhà thầu 2-55 2 2552: 865.2.3 Nhân tố liên quan đến thầu phụ (TP) - + 2-5-5 2 2 2+£+E+E+£z£zszxreee 875.2.4 Nhân tổ liên quan đến sự quản lý của Nhà nước (NN) 895.2.5 Nhân tố liên quan đến công trình c.cccccscsscsessssesesesesessesesessesesesseseeeeseeen 895.2.6 Khuyến nghị Chung? ccccccccccsscsesssssssssssssesscsesessesesesscsesessesesesscsesesseseseeseeen 905.3 Han chế của nghiên €ỨU ° << £ £ 5553 xxx EeEeEeSesesese 91TÀI LIEU THAM KHẢO 2 5° 5s S9 99 9s s99 s52 sessscxe 92

3;180092225 95

PHU LUC 01: BANG CẤU HOI KHẢO SÁT Ý KIÊN CHUYỂN GIA 95PHU LUC 02: BANG CÂU HOI KHẢO SÁT SƠ BỘ 5 5-55 5s cssesss 102PHU LUC 04: BANG CẤU HOI KHẢO SÁT ĐẠI TRÀ -5-5° << 108PHU LUC 6: KET QUA PHAN TÍCH PCA 2 5° <5 s2 2s sssess sesesse 114

LY LICH TRÍCH NGAING - << % 9S 9E 9 3 9g 993g 99s: 122

DANH MỤC HÌNH ANHHình 1 1: Đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam giai đoạn 1998-2016 SHình | 2: FDI theo ngành kinh tế vào Việt Nam giai đoạn 1998-2016 9Hình 1.3: FDI vào Việt Nam năm 2017 theo đối tác đầu tu - se cscsesee: 9Hình 3 1: Sơ đồ quy trình nghiên cứu - ‹-.-¿¿ cc << c2 S 112cc s*2 34

Hình 3 2: Các bước xử lý dữ lIỆU - - <5 G09 HH He 40

DANH MỤC BANG BIEUBang 2 1: Danh sách sơ bộ các nhân tô rủi ro ảnh hưởng đến chi phí nhà thầu của các

0140119089000856010201007057 7 26

Bảng 3.1: Thang đo 5 mức độ LLIK€YẨ - - - <5 5E 0 11390511 19993 kg 36

Bang 3 2: Giải thích mức độ thang ỞO - - <5 E00 119993011 199 vn re 36

Bảng 3 3: Tỷ lệ mẫu và biến trong một vài nghiên cứu trước đây - - 39

Bang 3 4: Các công cụ nghiÊn CỨU << <1 1991001 ke 39

Bang 4 1: Mã biến các biến quan sát - +: + 2S SE +E+EEE£EEEEEEEEEEeEkrkrrrrrrerree 4Bảng 4 2: Mã biến các biến thông tin chung theo từng mục trả lời 46

Bang 4 3: Qui mồ công frÌnhh - << c5 1100000 re 47

Bảng 4 4: Nguồn vốn thực hiện công trình ¿+5 +52 +s+E£++EvxeEerxrrerereeree 46

Bang 4 5: Loại công frìnhh - << 000 nọ re 46

Bảng 4 6: Loại hợp đỒng - ¿2 52213221 192121111121 111 2111111111111 1.111 re 49Bảng 4 7: Quốc gia của Nhà thầu nước ngoài -¿- 5c 55+ Se+xvEzxvrerererrereree 50

Bang 4 8: Kinh nghiệm của cá nhân tham gia khảo Sat -« «s52 50Bang 4 9: Vai trò của cá nhân tham gia khảo Sat - <1 n1 eree 51

Bang 4 10: Kết qua kiểm định Kruskal-Wallis sự khác biệt trị trung bình giữa các

nhóm qui mô công trình ((TÏÏÏÏ) - - - - << «s3 111199990 0n re 51

Bảng 4 11: Kết qua kiểm định Kruskal-Wallis sự khác biệt trị trung bình giữa cácnhóm nguồn vốn thực hiện 4013000000121 52Bảng 4 12: Kết quả kiểm định Kruskal-Wallis sự khác biệt trị trung bình giữa cácnhóm về lĩnh vực COng trimh (LTS) oo Š 54Bang 4 13: Kết qua kiểm định Kruskal-Wallis sự khác biệt trị trung bình giữa cácnhóm về loại hợp đồng ký giữa Chủ dau tư và nhà thầu nước ngoài (TT4) 55Bang 4 14: Kết quả kiểm định sau yếu tố CT8 bang Bonferroni - 56

Bang 4 15: Két qua kiểm định Kruskal-Wallis sự khác biệt trị trung bình giữa các

nhóm về loại hợp đồng ký giữa các nhóm Quốc gia của nhà thầu nước ngoài (TT5).57

Bang 4 16: Két qua kiểm định Kruskal-Wallis sự khác biệt trị trung bình giữa các

nhóm về kinh nghiệm cua cá nhân tham gia khảo sát (TT6) « «<< «<< <<«2 58

Bang 4 17: Két qua kiểm định Kruskal-Wallis sự khác biệt trị trung bình giữa các

nhóm về vai trò của cá nhân tham gia khảo sát (Ï Ï”7) che, 59Bảng 4 18: Bảng tinh trị trung bình và xếp các yếu tỐ - +: +5 s+x+escscxee 60Bảng 4 19: Bảng xếp hang 5 yếu tố có trị trung bình cao nhất - - +: 61Bảng 4 20: Bang xếp hang các yếu tố có trị trung bình nhỏ nhất - 63Bảng 4 21: Bảng 28 yếu tổ ảnh hưởng chi phí xây dựng của nhà thầu nước ngoài tại

VIE NAM 0 65

Bảng 4 22: Kết quả kiểm định Cronbach’s Alpha + 55525555 52>s+s+£scs2 67Bảng 4 23: Kết qua phân tích PCA lần 1 w.cceecsccccscccsessssssesscscsessesesesscsesessesesssssseeeeseess 68Bang 4 24: Kết quả phân tích PCA lần 5 2- ¿525225252 2E+EE‡E+EeErxrrersrrcree 70Bảng 4 24: Các nhân tố chính ảnh hưởng đến việc vượt chi phí xây dựng của nhàthầu nước ngoài tại Việt Nam - - G0 ke 72

Bang 4 25: Tong hợp kết quả phân tích PCA 2-5 25252252 S£+E+E£E+E+Eezezrerered 73Bang 5 1: Các yếu tố nhân tố ảnh hưởng vượt chi phí xây dựng của nhà thầu nước

ngoài tại Việt Nam trong giai đoạn thi CON - (<< 119911 1 ree S3

DANH MỤC CHU VIET TAT1 BOL Ban quan ly

8 EFA Exploratoly Factor Analysic

9 GD Giám đốc

10 GS Giam satII GT Giao thông

18 SPSS Statistical Package for the Social Sciences

19 |TV Tu van

CHƯƠNG 1: ĐẶT VAN DE

1.1 Giới thiệu chung

Kế từ khi Việt Nam mở cửa nên kinh tế kêu gọi dau tư nước ngoài, Việt Nam ky rấtnhiều hiệp định thương mại như: gia nhập cộng đồng kinh tế Đông Nam Á năm 1996(AFTA nay được đổi thành AEC), gia nhập Tổ chức thương mại Thế giới WTO tro thành

thành viên chính thức từ Ø7/11/2006.

Năm 2015 là năm đánh dau bước ngoặc quan trọng đối với Việt Nam khi ký tới bốnhiệp định thương mại với EU, Hàn Quốc, liên minh kinh tế A —Au (EEC) và Hiệp địnhđối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) Điều này góp phan thu hút vốn dau tư trực tiếp từnước ngoài (FDI) được mở rộng vì thị trường Việt Nam là một thị trường mới, đầy tiémnăng hứa hẹn nhiều bước phát triển vượt bật trong tương lai

Theo số liệu của Tổng cục thống kê ngày 21/8/2017, tình hình đầu tư trực tiếp củanước ngoài vào Việt Nam từ 1998 đến 2016 có sự tăng trưởng đáng kể, trong đó lĩnh vựccông nghiệp và xây dựng chiếm tỷ lệ 68% giá trị đầu tư được thé hiện qua bảng sau:

GIAI ĐOẠN 1998-2016

80.000 ~ 3000

79.900

7500ti 0a

200040,000

TT Nganh kinh té Số dựán(dựán) Tổng vốn đăng ký (Triệu USD) Co cấu (%)

TỔNG SỐ 22.594 293.700,4 100,00

1 Nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản 522 3.573,8 122

2 (tông nghiệp và xây dung 13.312 199.781,8 68,02

21 Khalkhoáng 104 3.497,9 1,192.2 (ông nghiệp chế biến, chế tạo 11.716 172.717,6 58,81

23 cong plousel stony eg 108 12.907,6 439

2.4 Xây dung 1.384 10.658,7 3,633 -Dichvu 8.760 90.3448 30,76

Nguồn: lắng cục Thống ki

Hình 1 2: FDI theo ngành kinh tế vào Việt Nam giai đoạn 1998-2016

(Tổng cục thống kê, 2017)Song song với việc thu hút vốn FDI là sự tham gia của nhà thầu nước ngoài tại ViệtNam cũng gia tăng đáng kể, hầu hết nhà thầu nước ngoài tham gia vào các dự án lớn như:Dự án Đại lộ Đông Tây (liên danh nhà thầu Nhật), Nhà máy lọc dầu Dung Quat (Nhàthầu Pháp), Cau Mỹ Thuận (liên danh nhà thầu Úc và Việt Nam), Cầu Can Thơ (Nhà thầuNhật), Tuyến Metro Bến Thành-Suối Tiên (Nhà thầu Nhật, Hàn Quốc), Chung cư SeasonAvenue — Ha Nội (Nhà thâu Trung Quốc), dự án Thành Phó Mặt nước- Hải Phòng (Nhàthầu Nhật)

Theo báo cáo mới nhất từ Cục đầu tư năm 2017 (Ngọc, 2018), tong vốn FDI vàoViệt Nam đạt 35,88 ty USD, tăng 44.4% so với cùng kỳ năm 2016, mức cao nhất kế từnăm 2009 Tính đến 20/12/2017, cả nước có 2.591 dự án FDI mới được cấp giấy chứngnhận đầu tư với tổng số vốn đăng ký là 21.17 tỷ USD

Nhật Bản@ Hàn Quốc

23/7% vốn FDI Trong các thành phố tỉnh thành thu hút vốn FDI thi Thành phố Hồ CHiMinh thu hút nhiều nhất với tong vốn đăng ký là 6,5 tỷ USD chiếm 18,1 % tong vốn FDI.

Lĩnh vực công nghiệp chế biến, chế tạo vẫn tiếp tục là lĩnh vực thu hút được nhiềusự quan tâm của nhà đầu tư nước ngoài, với tong số vốn là 15,87 tỷ USD, chiém 44,2%tong vốn dau tư đăng ky trong 12/2017 Lĩnh vực sản xuất, phân phối điện đứng thứ haivới tong vốn dau tư là 8,37 ty USD, chiếm 23,3% tong vốn dau tư đăng ký Đứng thứ 3 làlĩnh vực kinh doanh bat động sản với tong vốn đầu tư đăng ký là 3,05 tỷ USD, chiếm8,5% tổng vốn dau tư đăng ký

Một số dự án có vốn FDI tham gia như: dự án Khu phúc hợp thông minh tại khuchức năng số 2A khu đo thi mới Thủ Thiém- Quận 2 TPHCM (nhà dau tư Hàn Quốc), dựán diện BOT — Nha máy nhiệt điện BOT Nghĩ Son 2 (nhà đầu tư Nhật Bản), Nhà máynhiệt điện Vân Phong 1 (Nha đầu tư Nhật), Nhà máy nhiệt điện BOT Nam Định 1 (nhađầu tư Singapore)

Nguyên nhân của việc vốn FDI tại Việt Nam có sự tăng trưởng chậm từ năm 2008

(thậm chí giảm) do khủng hoảng tài chính 2006, lạm phát Khủng hoảng tài chính năm

2008 bùng phát do bong bóng nhà ở và việc giám sát tài chính chưa hoàn thiện ở Mỹ dẫn

tới suy thoái kinh tế không những ở Mỹ mà còn lan rộng ra các nước châu Âu và châu Átrong đó Việt Nam Tháng 4/2008 - một tháng sau khi có chính sách thắt chặt tiền tệ - đãchứng kiến một làn sóng tháo chạy khỏi bất động sản Đến cuối năm 2008 giá nhà đấttrên thị trường giảm 50% so với đầu năm, thậm chí có một số dự án giá bán giảm đến70% khu vực Phước Long A, Phước Long B, Phường Phú Hữu, quận 9; Phước Kiếng-Nhà Bè từ giá đỉnh điểm 30 triệu đồng/ m2 thì thời điểm cuối năm chỉ còn 8-12 triệudéng/m2

Giai đoạn 2011-2013, Nghị quyết số 02/NQ-CP về những giải pháp kiềm chế lạmphát, 6n định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội đã ảnh hưởng đến hệ thống tài chínhViệt Nam và gián tiếp gây khó khăn cho doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế Việt Nam Chính vì điều này một lượng lớn hàng tôn kho của bất động sản đạt ở mức kỷ lục: hơn

28.000 và 20.500 căn hộ tại TP.HCM và Hà Nội đã chào bán trên thị trường nhưng chưa

có chủ sở hữu và phải mat 4-5 năm nữa mới có thể vượt qua tinh trạng thừa cung (theo

Báo cáo quý IV/2012 của Công ty CB Richard Ellis (CBRE) Việt Nam Trong khi đó,

theo báo cáo của Bộ Xây dựng, hàng tồn kho cả nước hiện nay có khoảng hơn 16.000 cănhộ chung cư, hơn 4.000 nhà thấp tầng và gần 26.000 m2 nhà văn phòng cho thuê (Tom,

2013).

Thực tế cho thay những yếu tố như khủng hoảng nên kinh tế, lam phát, thắc chặt tíndụng, sự khác biệt về môi trường chính sách, môi trường làm việc đã giáng một đònmạnh vào nên kinh tế Việt Nam đặc biệt là lĩnh vực bất động sản, xây dựng, công nghiệpđiều nảy không những ảnh hưởng lớn cho các nhà đầu tư nước ngoài nói chung, và nhà

thâu nước ngoài nói riêng mà còn ảnh hưởng đền nguôn thu ngân sách, sự phát triên kinh

tế, chỉ số cạnh tranh với các nước trong khu vực do việc thu hút nguồn vốn FDI của Việt

của mỗi doanh nghiệp

Vì vậy để hoạch định đường lỗi, kế hoạch, nhiệm vụ đúng dan theo định hướng pháttriển lâu dài của doanh nghiệp, đem lại sự thành công cho mỗi công trình thì việc tìmhiểu nguyên nhân, phân tích, đánh giá các yếu tô ảnh hưởng đến vượt chi phí xây dựng làviệc làm cần thiết, và thường xuyên của công tác quản lý dự án để đảm bảo ngân sách đềra của nhà thâu nước ngoài

1.2 Xác định vẫn đề nghiên cứu

Nghiên cứu của Davies (2007) phát hiện ra rang cùng với quản lý tiến độ, quản lýchất lượng thì quản lý chi phí là một trong nhân tổ quan trong dé đo lường sự thành côngcủa dự án (trích dẫn bởi Sơn, 2016) Trong đó, tiêu chí dé đo lường sự thành công củanhà thầu trong một dự án xây dựng là: đáp ứng tiễn độ, lợi nhuận, trong giới hạn chi phí,đáp ứng chất lượng kỹ thuật, không có khiếu nại, an toàn, sự hài lòng củ khách hàng, giaotiếp tốt

Đã có nhiều nghiên cứu trước đó trong nước về van dé chi phí của nhà thâu như:- — Các nhân tô ảnh hường đến sự biến động chi phí của cá dự án xây dựng tại TP

Hồ Chí Minh (Tâm, 2008).- Quản lý rủi ro cho nhà thầu xây dựng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam (Cao,

2006).

- Phan tích mối quan hệ giữa các nhân tố rủi ro ảnh hưởng đến nguy cơ vượt chiphí tại các dự án xây dựng nhà cao tầng (Bình, 2015).

Tuy nhiên, chưa có nhiều dé tài nghiên cứu về van dé vượt chi phí xây dựng củanhà thầu nước ngoài tại Việt Nam trong giai đoạn thi công Thực tế đã có một số nhà thầubị vượt chi phí xây dựng vì những yếu tố không lường trước được như:

Dự án cầu Cần Thơ là cây cầu dây văng có nhịp chính dài nhất Đông Nam Á, đượcthực hiện bởi liên danh nhà thầu Taisei-Kajima- Nippon Steel Năm 2007, tại phía đầucầu tỉnh Vĩnh Long, trong lúc thi công hai nhịp dẫn cao khoảng 30 mét giữa ba trụ cầu thìbất ngờ bị sụp đồ, dẫn đến hàng trăm công nhân và kỹ sư đang làm việc trên giàn giáo bịrớt xuống Kết quả làm 134 người bị nạn, trong đó 54 người chết và 80 người bị thương.Chi phí khắc phục và hỗ trợ từ nhà thâu Nhật Bản lên đến 13 tỷ đồng và các nguồn khác(mạnh thường quân) nhau lên đến 34 tỷ đồng Nguyên nhân được xác định là do lún lệch

đài móng trụ tạm.

Đại lộ Đông Tây (nay là đại lộ Võ Văn Kiệt, nhà thầu thi công Obayashi -NhậtBản- trong quá trình vận hành xuất hiện một số khu vực bị sụt lún và mặt đường biếndạng Nguyên nhân là do cấp phối bề mặt không phù hợp

Tòa nhà Keangnam Landmark Tower -Phạm Hùng- Hà Nội, gồm 3 tháp trong đó 2tháp cao 48 tầng và một tháp thương mại cao 70 tầng, vốn đầu tư hơn 1 tỷ USD, nhà thầuchính công ty Keangnam Enterprises Một số sự cô đã xảy ra: 6 người thiệt mạng tai nạnlao động, nhiều lần hỏa hoạn trong quá trình thi công do hàn và dau điện (nhà thầu phụHitech Vina), rung rắc long thép khi đang vệ sinh kính làm va đập vào bề mặt kính ở tầng40-50 làm vỡ nhiều mảnh kính rơi xuống đất

Những sự cố xảy ra cho các dự án trên không những gây ảnh hưởng lớn đến Chủdau tư, nhà thầu, cộng đồng người lao động , mà còn dé lại nhiều hậu qua nặng nề, tốncông sức, tiền của dé khắc phục sự có của nhà thâu trong giai đoạn thi công

Giai đoạn thi công là giai đoạn quan trọng, chiếm tỷ lệ chi phí cao trong quá trìnhthực hiện một dự án, trực tiếp tạo ra sản phẩm xây dựng với sự tham của nhiều nguồnlực: con người, máy móc thiết bị và vật tư xây dựng Đây là giai đoạn có ảnh hưởnghưởng nhiễu tới việc phát sinh chi phí xây dựng cho nhà thầu Việc thiếu kinh nghiệmquản lý, thiếu thông tin, thiếu các giải pháp ứng phó của nhà thâu nói chung và đặc biệt lànhau nước ngoài sẽ thì việc that bại trong việc kiểm soát chi phí xây dựng là việc hoàntoàn có thể xảy ra

Vì vậy dé tài nghiên cứu “Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến vượt chi phí xâydựng của nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam” mong muốn góp phân tích cực cho việcphát hiện ra những nhân tô tiềm ấn, đánh giá, phân tích mức độ ảnh hưởng để từ đó cónhững giải pháp ứng phó kịp thời là một trong những yếu tổ quyết định sự thành côngcũng như giảm thiểu thiệt hại và đạt được mục tiêu ngân sách đề ra không những cho nhà

thầu nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam mà còn là tài liệu tham khảo cho các nhàthầu nước ngoài tiềm nang, nhà dau tư nước ngoài khác trong tương lai.

1.3 Các mục tiêu nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu nhằm giải quyết các van dé sau:e - Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến vượt chi phí xây dựng cho nhà thầu nước

ngoài trong giai đoạn thi công tại Việt Nam.

e Phan tích, đánh giá, đo lường mức độ tác động của nhân tố lên vượt chi phí xâydựng của nhà thầu nước ngoài

e Dé xuất giải pháp ứng phó nhằm giảm thiểu sự phát sinh chi phí xây dựng chonhà thầu nước ngoài khi thực hiện dự án tại Việt Nam

1.4 Phạm vỉ nghiên cứu

1.4.1 Đối tượng nghiên cứuNhân tố gây vượt chi phí xây dựng của nhà thầu nước ngoài trong giai đoạn thi

công tại Việt Nam.

1.4.2 Đối tượng khảo sátCác đối tượng tham gia khảo sát là các nhà quản lý công trường, chỉ huy trưởng, chỉhuy phó, kỹ sư quản lý khối lượng, hay những nhà quản lý có kinh nghiệm trong lĩnh vựcthi công đã hoặc đang làm việc cho nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam

1.4.3 Thời gian nghiên cứu

Các dữ liệu phục vụ cho nghiên cứu này dự kiến thu thập và được phân tích trongthời gian từ tháng 1/2018 đến tháng 6/2018

1.4.4 Pham vi không gian nghiên cứu

Nghiên cứu được thực hiện tại Thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh thành trên cảnước tai các công trình sử dụng vốn ngân sách Nhà nước, vốn vay ODA, vốn dau tư nước

ngoài hoặc vôn tư nhân mà nhà thâu nước ngoài thi công.

1.4.5 Tính chất, đặc trưng của đối tượng nghiên cứu

Giai đoạn nghiên cứu: giai đoạn thi công xây dựng công trình

1.4.6 Quan điểm phân tích trong nghiên cứuNghiên cứu được thực hiện trên quan điểm quản lý của nhà thầu nước ngoài — Donvị trực tiếp thi công xây dựng công trình

1.5 Đóng góp nghiên cứu

Ngày nay, cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, có nhiều phần mềm ứngdụng đã hỗ trợ rất lớn trong việc quản lý: tiễn độ, khối lượng , rủi ro Tuy nhiên, phânmềm cũng chỉ hỗ trợ chúng ta trong việc lưu trữ và đọc thông tin kết quả còn việc xử lýnhư thế nào, giải pháp ra sao lại phụ thuộc hoàn toàn vào con người, trong khi đó những

nghiên cứu trước đó chưa được đê cập cụ thê đên vân đề vượt chi phí xây dựng của nhàthâu nước ngòai Vì vậy, tác giả muôn đóng góp ve mặt học thuật cũng như thực tiênthông qua đề tài nghiên cứu như sau:

1.5.1 Đóng góp về mặt học thuậtXác định các nhân tố ảnh hưởng đến vẫn dé vượt chi phí xây dựng của nhà thầu

nước ngoài tại Việt Nam.

Đề xuất các giải pháp nhằm giảm thiểu sự ảnh hưởng của các nhân tổ làm vượt chiphí xây dựng của nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam

1.5.2 Đóng góp về mặt thực tiễnNghiên cứu giúp cho các nhà quản lý công ty nước ngoài hiểu được mức độ quantrọng của vấn đề vượt chỉ phí bi ảnh hưởng bởi các yếu tố nào

Giúp nhà thầu nước ngoài nhận định nhân tố ảnh hưởng đến vượt chi phí dé dànghơn kết hợp với ưu điểm, nhược điểm, điểm mạnh, điểm yếu của mình dé có thé tự đánh

giá tình hình doanh nghiệp và đưa ra các giải pháp phù hợp.

Giúp chủ đầu tư có thé hình dung những khó khăn về vượt chi phí xây dựng của nhàthầu nước ngoài để so sánh, đánh giá với nhà thầu trong nước khi lựa chọn nhà thầu

nhăm đem lại sự thành công của dự án.

CHUONG 2: TONG QUANNội dung của Chương 2 sẽ trình bày hai van dé chính: một số khái niệm quantrọng và tong hợp các nghiên cứu trước về chi phí.

Định nghĩa Chủ đầu tư: là cơ quan, t6 chức, cá nhân sở hữu vốn, vay vốn hoặcđược giao trực tiếp quản lý, sử dụng vốn để thực hiện hoạt động đầu tư xây dựng (Luật

50/2014/QH13, 2014).

Theo Nghị định 37/2015/NĐ-CP, hợp đồng xây dựng là hợp đồng dân sự đượcthỏa thuận bằng văn bản giữa bên giao thầu và bên nhận thầu để thực hiện một phần haytoàn bộ công việc trong hoạt động đầu tư xây dựng

Bên giao thầu là chủ đầu tư hoặc đại diện của chủ đầu tư hoặc tong thầu hoặc nhàthâu chính

Bên nhận thầu là tổng thầu hoặc nhà thầu chính khi bên giao thầu là chủ đầu tư; lànhà thầu phụ khi bên giao thầu là tổng thầu hoặc nhà thầu chính Bên nhận thầu có thể làliên danh các nhà thâu

Các loại hợp đồng xây dựngTheo tính chất, nội dung công việc hợp đồng xây dựng có các loại sau:

Y Hợp đồng tư vẫn xây dựng:

LN NNN

vvv

Hợp đồng thi công xây dựng công trình là hop đồng dé thực hiện việc thi côngxây dựng công trình, hạng mục công trình hoặc phan việc xây dựng theo thiếtkế xây dựng công trình; hợp đồng tổng thầu thi công xây dựng công trình làhợp đồng thi công xây dựng để thực hiện tất cả các công trình của một dự ánđầu tư;

Hợp đồng cung cấp thiết bị công nghệ;Hợp đồng thiết kế và thi công xây dựng công trình (EC);đ) Hợp đồng thiết kế và cung cấp thiết bị công nghệ (EP);Hợp đồng cung cấp thiết bị công nghệ và thi công xây dựng công trình (PC;Hợp đồng thiết kế - cung cấp thiết bị công nghệ và thi công xây dựng công

trình (EPC);

Hợp đồng chìa khóa trao tay;Hợp đồng cung cấp nhân lực, máy và thiết bị thi;Các loại hop đồng xây dựng khác

Theo hình thức giá hợp đồng, hợp đồng xây dựng có các loại sau:v

v

vv

Hợp đồng tron gói.Hợp đồng theo don giá, gồm 2 loại: Hợp đồng theo đơn giá cố định và hợpđồng theo đơn giá diéu chỉnh

Hợp đồng theo thời gianHợp đồng theo giá kết hợp là hợp đồng xây dựng sử dụng kết hợp các loại giáhợp đồng nêu trên

Theo mối quan hệ của các bên tham gia trong hợp đồng, hợp đồng xây dựng có

Hợp đồng thầu phụ là hợp đồng xây dựng được ký kết giữa nhà thầu chínhhoặc tong thâu với nhà thầu phụ

Hợp đồng giao khoán nội bộ là hợp đồng giữa bên giao thầu và bên nhận thâuthuộc một cơ quan, tô chức

Hop dong xây dựng có yếu tô nước ngoài là hợp đồng xây dựng được ký kếtgiữa một bên là nhà thầu nước ngoài với nhà thầu trong nước hoặc chủ đầu tư

trong nước.Định nghĩa công trình xây dựng

Theo luật Xây dựng (2014), công trình xây dựng là sản phẩm được tạo thành bởisức lao động của con người, vật liệu xây dựng, thiết bị lắp đặt vào công trình, được liênkết định vị với đất, có thé bao gồm phan dưới mặt dat, phan trên mặt đất, phan dưới mặt

nước và phan trên mặt nước, được xây dựng theo thiết kế Công trình xây dựng bao gồmcông trình dân dụng, công trình công nghiệp, giao thông, nông nghiệp và phát triển nôngthôn, công trình hạ tầng kỹ thuật và công trình khác.

Thi công xây dựng công trình bao gồm xây dựng và lắp đặt thiết bị đối với các

công trình xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo, dị dời, tu bổ, phục hồi; phá dỡ công trình;

bảo hành, bảo trì công trình.

Định nghĩa chi phí xây dựng công trình, theo Nghị định 32/2015/NĐ-CP vềQuản lý chỉ phí đầu tư Xây dựng:

Chi phí xây dựng gồm chi phí trực tiếp, chi phí chung, thu nhập chịu thuế tínhtrước thuế giá trị gia tăng Chi phí xây dựng bao gồm nhiều dạng công trình như: chi phíphá dỡ các công trình xây dựng, chi phí san lap mặt bằng xây dựng, chi phí xây dựng các

công trình, hạng mục công trình, xây dựng công trình tạm, công trình phụ trợ phục vụ thi

công.

Chi phí xây dựng được xác định trên cơ sở khối lượng nhóm, loại công tác xâydựng, đơn vị kết câu hoặc bộ phận công trình và giá xây dựng tổng hợp tương ứng vớinhóm, loại công tác xây dựng, đơn vị kết cầu hoặc bộ phận công trình được đo bóc, tínhtoán và một số chi phí có liên quan khác dự tính

Kiểm soát chi phíTheo Long, (2014), kiểm soát chi phí là sự giám sát sự hình thành chi phí, chi tiêutrong suốt quá trình xây dựng công trình và đưa ra các giải pháp cần thực hiệm hằm đảmbảo chi phí xây dựng công trình nằm trong ngân sách đã được chấp thuận

Kiểm soát chi phí là một quá trình liên tục nhằm đảm bảo mục tiêu cụ thể là chỉphí xây dựng nam trong giới hạn ngân sách

Mục đích và yêu cầu của việc kiểm soát chi phi:Nhăm đảm bảo đúng giá trị giá trị tiền bỏ ra và thu vềĐảm bảo chi phí được phân bố vào các bộ phận phù hợp theo yêu cau của nhà thầuGiữ chi phí nam trong ngân sách của nhà thâu

Điều kiện cần thiết dé thực hiện quá trình kiếm soát chỉ phíCó phương pháp kiểm soát phù hợp với đặc điểm, nội dung chi phí theo từng giai

đoạn, công việc xây dựng

Có công cụ hỗ trợ thích hợp cho việc thực hiện công tác kiểm soát chi phí xây

dựng công trình

Có các cá nhân, tổ chức tư vẫn có đủ điều kiện năng lực thưc hiện việc kiểm soát

chi phí.

Nội dung kiếm soát chi phí xây dựng (giai đoạn xây dựng nằm trong giaiđoạn thực hiện đầu tư xây dựng công trình).

Kiểm tra khối lượng thanh toán cho nhà thầu phụ, nhà cung cấp, tô đội và khốilượng thanh toán Chủ dau tư dựa trên khối lượng hoàn thành và điều khoản hợp dong

Kiểm tra và giám sát các thay đổi trong phạm vi thực hiện công việc, các phát sinhtrong quá trình thực hiện hợp đồng Lập báo cáo, đánh giá và đề xuất xử lý các phát sinhvề chỉ phí

Lập báo cáo tiến độ, giá trị đã thanh toán theo từng thời điểm đã xác định và đốichiếu với kế hoạch chi phi Kiến nghị xử lý khi xuất hiện khả năng giá trị thanh toán vượtkế hoạch chi phí đã xác định trước đó

Lập báo cáo đánh giá giá trị quyết toán cuối cùng của các hợp đồng đối với nhàthầu phụ, nhà cung cấp, tổ đội và giá trị quyết toán với chủ dau tư Lập báo cáo về giá trịcác chi phí còn phải thực hiện sau khi kết thúc hợp đồng và đề xuất các giải pháp giảiquyết chi phí xây dựng phát sinh trong quá trình thực hiện

Tổ chức quản lý việc kiếm soát chi phí xây dựng công trìnhTùy theo quy mô và tính chất công trình, nhà thầu nước ngoài quyết định việc tổchức kiểm soát chi phí xây dựng theo một trong các hình thức:

Chỉ định cá nhân là người kiểm soát chi phí này, cá nhân này có thé là người thuộctô chức của nhà thâu hoặc thuê từ các tô chức tư vẫn quản lý chỉ phí

Chỉ định tổ chức tư vẫn quản lý chi phí thực hiện nhiệm vụ kiểm soát chi phí

Vượt chỉ phí xây dựng

Theo Hà (2006) vượt chi phí được định nghĩa là giá trị vượt của chi phí thực tế đốivới giá trị ngân sách Vượt chi phí là vẫn đề thường xảy ra đối với các dự án hạ tầng, xâydựng hoặc kỹ thuật Đã có những nghiên cứu day đủ nhất về vượt chi phí chỉ ra rằngtrong số 10 dự án thực hiện thì có tới 9 dự án bị vượt chỉ phí, vượt chi phí từ 50% đến100% là thường xuyên và vượt chi phí được tìm thay ở 20 quốc gia ở cả 5 châu lục, vượtchi phí đã là van đề không thé tránh khỏi của ngành xây dựng trong suốt 70 năm qua

Thông thường, một dự án đầu tư xây dựng được thực hiện trải qua ba giai đoạn:- _ Giai đoạn chuẩn bị đầu tư

- Giai đoạn thực hiện dau tư- Giai đoạn kết thúc đầu tuQuá trình thi công: Là các quá trình sản xuất tiễn hành tại công trường nhăm mụcđích cuối cùng để xây dựng, sửa chữa, khôi phục tháo dỡ di chuyển nhà cửa và côngtrình Ví dụ: Quá trình thi công: Dao dat, lắp ghép panel san, sơn vôi tường Quá trình thicông có các đối tượng lao động và dùng các công cụ lao động Tường (2006)

Phạm vi nghiên cứu của dé tài là trong giai đoạn thi công tức là trong giai đoạn

thực hiện dau tư.

Theo Charles (1990), ty lệ vượt chi phí dự án được khảo sát 1576 dự án từ năm1984 đên 1987 đã ket luận các yêu tô ảnh hưởng đên vượt chi phí dự án như:

e Qui mô công trình

e Loại công trình

e Số lượng nhà thầu tham giaCũng theo nghiên cứu này, tác giả khang định: vượt chi phí xây dựng thường xảy

ra khi giá trúng thâu thâp hon gia tri dự toán công trình theo giá nhà nước.

Theo Tuan (2007) đã chỉ ra rang nguyên nhân gây phát sinh chi phí xây dựng rất

đa dạng và phong phú, tác giả gom lại thành nhóm nguyên nhân sau:

Nhóm nguyên nhân khảo sát và lập dự án:

e Khảo sát địa chất không chính xác

e Khảo sát hiện trạng không chính xác

Nhóm quan lý thủ tục, trình cấp thâm quyền phê duyệt và các công tác quan lý

thuộc CDT hay BQLDA:

e Thay đổi chủng loại vật tư theo yêu cầu chủ đầu tưe Thay đối hợp đồng

Nhóm nguyên nhân do thiết ké bản vẽ thi công và tong dự toán:e Thâm tra thiết kế bản vẽ thi công sơ sai

Nhóm nguyên nhân trong giai đọan dau thầu:e Khối lượng mời thầu không chính xáce_ Ching loại vật tư theo yêu cầu hồ sơ thiết kế và hỗ so mời thầu không phù

hợp thực tê

Nhóm nguyên nhân trong giai đoạn thi công:

e Giá cả vật tư thực tế thay đối

e Ty lệ công tac làm lại lớn.

Cách tính các giá trị phát sinh tùy theo điều kiện hợp đồng mà cách áp dụng đơn

giá tương ứng (như đơn giá theo định mức nhà nước, đơn giá hợp đông, đơn giá mới phátsinh), ví dụ như sau:

Chi phí nhân công = (Khối lượng phát sinh) x (đơn giá nhân công theo định mức

nhà nước)

Chi phí máy thi công = (Khối lượng phát sinh) x (Đơn giá máy thi công theo định

mức nhà nước)

Chi phí vật liệu = (Hệ số k) x (thành tiền của công tác thi công)

Phat sinh công tác thi công = (chi phí va liệu +1,58x kne x (chi phí nhân công) +

km x (chi phí máy thi công)) x 1,055 x(I+VAT)

Nguyên tắc điều chỉnh giá hợp đồng xây dựngViệc điều chỉnh giá hợp đồng chi áp dụng trong thời gian thực hiện hợp đồng, baogôm cả thời gian được gia hạn theo thỏa thuận của hop dong

Không điêu chỉnh giá hợp đồng đối với phan giá trị hợp đồng tương ứng với mứctạm ứng hợp đồng vượt mức tạm ứng tối thiểu kế từ thời điểm tạm ứng: đối với khốilượng công việc phát sinh tăng do lỗi chủ quan của nhà thầu gây ra

Không thực hiện điều chỉnh giá hợp đồng theo những quy định của Thông tư naycho những nội dung thuộc trách nhiệm bồi thường của don vị bảo hiểm

Việc điều chỉnh giá hợp đồng phải được các bên thỏa thuận và quy định cụ thểtrong hợp đồng về các trường hợp được điều chỉnh giá, thủ tục, trình tự, thời gian, phạmvi, điều kiện điều chỉnh, phương pháp và căn cứ diéu chỉnh giá hợp đồng Phương phápđiều chỉnh giá hợp đồng phải phù hợp với loại giá hop đồng, tính chat công việc của hợp

đồng Các nội dung khác (nếu có) mà các bên thỏa thuận được điều chỉnh trong hợp đồng

không được trái với những quy định của Thông tư này và các quy định pháp luật có liên

quan về hợp đồng xây dựng

Các trường hợp được điều chỉnh giá hợp đồngĐối với hợp đồng trọn gói: chỉ điều chỉnh giá hợp đồng đối với những khối lượngcông việc bố sung hợp lý, những khối lượng thay đổi giảm so với phạm vi công việc phảithực hiện theo hợp đồng đã ký và các trường hợp bất khả kháng, cụ thể như sau:

Đối với hợp đồng theo đơn giá cỗ định;Y Bồ sung khối lượng công việc hợp lý chưa có đơn giá trong hợp đồng.Y Các trường hợp bat khả kháng và bat khả kháng khác như quy định

Đối với hợp đồng theo thời gian:Y Thời gian thực tế thực hiện công việc được nghiệm thu tăng hoặc giảm lớn hơn

20% thời gian thực hiện ghi trong hợp đồng.Y Bồ sung chuyên gia hợp lý chưa có mức thù lao cho chuyên gia trong hợp

đồng.Y Khi Nhà nước thay đổi chính sách về thuế, tiền lương làm thay đổi mặt bằng

tiền lương chuyên gia ảnh hưởng trực tiếp đến giá hợp đồng: và các bên cóthỏa thuận trong hợp đồng

Đối với hợp đồng theo đơn giá điều chỉnh;* Khối lượng thực tế hoàn thành được nghiệm thu tăng hoặc giảm lớn hon 20%

khối lượng công việc tương ứng ghi trong hop dong.Y Bồ sung khối lượng công việc hợp lý chưa có đơn giá trong hợp đồng.Y Điều chỉnh đơn giá toàn bộ hoặc một số đơn giá cho những công việc mà tại

thời Điểm ký hợp đồng bên giao thầu và bên nhận thâu đã thỏa thuận điềuchỉnh sau một Khoảng thời gian nhất định kế từ ngày hop đồng có hiệu lực.Y Các trường hợp bat khả kháng và bat khả kháng khác như quy định

Tóm lại, trong trường hợp phát sinh chi phí làm cho giá trị xây dựng thực tế caohơn giá trị ngân sách ban đầu mà không được tính phát sinh, không được điều chỉnh đơngiá hợp đồng từ chủ đầu tư thì được xem là nguyên nhân gây vượt chi phí xây dựng chonhà thâu

2.2 Các nghiên cứu tương tự

Phân tích nhân tố ảnh hưởng đã được quan tâm nhiều trong những năm gần đây tại

Việt Nam, tuy nhiên nó đã được nghiên cứu rộng rãi trên toàn thê giới.

2.2.1 Các nghiên cứu về nhân tố rủi ro trong xây dựng:

Zhi (1995) nghiên cứu về rủi ro khi thực hiện dự án ở nước ngoài, nguồn vốn thựchiện dự án là liên doanh giữa Nhà nước và tư nhân Kết quả nghiên cứu tìm ra được 10yếu tố rủi ro: lạm phat cao, quan liêu cua quan chức địa phương, an ninh trật tự nơi thựchiện dự án, tham nhũng hối lộ trình độ kỹ sư, thiếu phương tiện vận chuyền, lãi suất thayđổi, thiểu hệ thong pháp lý, thiểu phương tiện thông tin liên lạc

Fang và ccs (2002) nghiên cứu về rủi ro trong thị trường xây dựng ở Trung Quốc:Kết quả chỉ ra được bảng xếp hạng mức độ nghiêm trọng của 44 yếu tố rủi ro lên các nhà

thầy xây dựng nước ngoài khi thực hiện dự án ở Trung Quốc

Nghiên cứu của Long và ccs (2004) xác định các van dé ảnh huong đến du án xâydựng lớn tại những nước đang phát triển, trường hợp nghiên cứu là Việt Nam

Nghiên cứu đã tong hợp được 62 yếu t6 theo các nhóm, tác giả đã phân tích va tìmra l7 yếu tố có khả năng xảy ra cao, tác động mạnh đến các dự án xây dựng tại Việt

Nam, được phân thành 5 nhóm như sau:

- Nha thiết kế, nhà thâu không du năng lực:e Hỗ trợ quản lý dự án chưa day đủe Thiết kế không khả thi

e Thiếu sự tham gia xuyên suốt vòng đời dự áne Nhà thầu gặp khó khăn về tài chính

e Đội ngũ quản lý dự án không đủ năng lực

e Yếu kém trong quản lý công trường- _ Ước lượng thiếu chính xác và quản ly thay đối:

e Nha thầu chính, nhà thầu phụ quá nhiều

e Uớc tính thời gian không chính xáce Udéc tinh chi phí không chính xác

e Yêu cầu thay đối quá nhiều- _ Các van dé xã hội và công nghệ

e Công nghệ lạc hậue Quan liêu

e Các hành vi gian đôi và hối lộ- Các van dé liên quan đến công trường

e Cham trễ trong gai phóng mặt bằnge Đên bù giải phóng mặt băng không thỏa đáng

- Cac kỹ thuật vả các cong cụ không thích hợp

e Thiếu máy móc, thiết bị hiện đạie Kế hoạch, tiễn độ không phù hợp

Nghiên cứu của Zou và ccs (2007) đã phát hiện những rủi ro quan trọng trong các

dự án xây dựng tại Trung Quốc và đưa ra các chiến lược để quản lý chúng Rủi ro đượcưu tiên từng mục tiêu dự án về chi phí, thời gian, chất lượng, an toàn và tính bền vữngmôi trường Tác giả đã đưa ra tổng cộng 25 loại rủi ro trong đó các bên liên quan như chủđầu tư, thiết kế và các cơ quan chính phủ phải có trách nhiệm để quản lý rủi ro từ giaiđoạn kha thi trở đi để giải quyết các rủi ro tiém tàng kịp thời; ký hợp đồng với các nhàthầu và các nhà thâu phụ có kinh nghiệm quản lý để giảm thiểu rủi ro xây dựng, dam baoan toàn, chất lượng

Luật (2013) đã nghiên cứu về các rủi ro nguy hiểm cho dự án chung cư cao tầnggiai đoạn xây lắp tại Tp Hồ Chí Minh

Nghiên cứu đã tong hop được 24 nhân tổ rủi ro nguy hiểm (khả năng xảy ra cao,mức độ tác động mạnh), đồng thời đề xuất phân chia rủi ro cho các bên trong dự án và

các biện pháp ứng phó rủi ro (sử dụng ma trận ảnh hưởng giữa các rủi ro).

Tác già đã phân chia 24 nhân tô rủi ro vào 6 nhóm:- Nhóm A: Rui ro liên quan chủ dau tư

- NhómB: Rui ro liên quan đơn vị thiết kế- NhómC:: Rui ro liên quan đơn vi Tư vấn giám sát/ Quản lý dự án- Nhóm D: Rui ro liên quan nhá thầu thi công

- Nhóm E: Rui ro liên quan nhà thầu phụ, nhà cung ứng

- - Nhóm F: Rui ro khác ngoài dự án

2.2.2 Yếu tổ ảnh hưởng chi phí cho dự án xây dựng

Nghiên cứu của Le và ccs (2008) đã tìm ra được 21 yếu tố gây vượt tiễn độ và chỉphí tại các dự án xây dựng lớn tại Việt Nam, đồng thời so sánh với một số nước ở ChâuÁ và Châu Phi để làm rõ hơn các đặc tính của chúng

Kỹ thuật phân tích nhân tố được áp dụng để phân loại các nguyên nhân được phânthành 7 nhóm: (1) Chậm và thiếu ràng buộc, (2) Thiếu năng lực, (3) thiết kế, (4) thực tế

và dự toán, (5) Khả năng tài chính, (6) chính quyền, và (7) công nhân

Nghiên cứu của Menon và ccs (2010) đã xác định các nguyên nhân quan trọng ảnh

hưởng đến chi phí xây dựng tại các dự án lớn tại Malaysia Nghiên cứu đã tổng hợp được15 nhân t6 quan trọng ảnh hưởng đến chi phí dự án dựa trên quan điểm của các chuyêngia tư van quản lý dự án, trong đó có 5 nhân tô ảnh hưởng nghiêm trọng đến chi phí là:

- Kho khăn về dòng tiên và tài chính của nhà thầu- Su quản lý, giám sát hiện trường kém của nhà thầu- Nha thâu thiếu kinh nghiệm

- Thiéu công nhân làm việc tại công trường- Lap kế hoạch và tiến độ thiếu chính xác bởi Nhà thầuNgoài ra các nhân tổ rủi ro có liên quan mật thiết như:- Su quản lý, giám sát hiện trường kém của nhà thâu với lập kế hoạch và tiến độ

thiểu chính xác.- Sw quản lý, giám sát hiện trường kém của nhà thâu với nhà thâu thiếu kinh

rủi ro Theo tác giả, có 36 yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến chi phí đã được xác định Bằngviệc sử dụng SEM việc nhận dạng rủi ro giúp các nhà ra quyết định theo dõi ảnh hưởngcủa các rủi ro trong suốt vòng đời dự án và đưa ra giải pháp hạn chế rủi ro.

Ngoài ra còn có một số nghiên cứu trong nước như Thành (2007) đã nghiên cứurủi ro chi phí dự án Tác giả đã khảo sát được 11 yếu tổ ảnh hưởng đến rủi ro vượt chi phídự án: giá cả thị trường biến động, sai sót trong thi công và làm lại, CĐT thay đổi thiếtkế, năng lực tài chính của nhà thầu, sai thiếu trong thiết kế, năng lực quản lý của nhàthâu, bỏ giá thầu không chính xác, thời gian thực hiện, bóc sai khối lượng dự thâu

Tâm (2008) nghiên cứu về các nhân tố ảnh hường đến sự biến động chi phí củacác dự án xây dựng tại TP Hồ Chí Minh Nghiên cứu đã xác định 24 nhân tố và chia làm

sáu (6) nhóm: năng lực của bên thực hiện, năng lực của bên hoạch định, sự gian lận và

thất thoát, nhóm kinh tế, nhóm tự nhiên; đồng thời sử dụng phương pháp phân tích hỏiqui đa biến để khang định mối quan hệ giữa sáu nhóm với biến dộng chi phí của dự án

xây dựng

Bình (2015) nghiên cứu về mối quan hê giữa các nhân tố rủi ro ảnh hưởng đếnnguy cơ vượt chi phí tại các dự án xây dựng nhà cao tầng Nghiên cứu đã tìm được 30nhân tố rủi ro ảnh hưởng đến chi phí xây dựng và được chia thành năm nhóm:

- Nhóm A: Rui ro liên quan chủ dau tư- NhómB: Rui ro liên quan đơn vị thiết kế- NhómC:: Rui ro liên quan đơn vi Tư vấn giám sát/ Quản lý dự án- Nhóm D: Rui ro liên quan nhà thầu thi công

- - Nhóm E: Rui ro khác ngoài dự an

Hạn chế của nghiên cứu: tác gỉa đưa ra được vẫn đề về mức độ ảnh hưởng của cácnhân tố rủi ro đến chi phí nhà thầu trong nước ma không có đưa ra các giải pháp ứng phó

các rủi ro này.

2.2.3 Nhân tố anh hưởng nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam

Cao (2009) nghiên cứu về quản lý rủi ro cho các nhà thầu nước ngoài hoạt độngtại Việt Nam Kết quả nghiên cứu đã nhận dạng được 21 nhân tố rủi ro tác động lên nhàthầu xây dựng nước ngoài thực hiện dự án tại Việt Nam và các nhân tố rủi ro được chia

thành 3 cấp độ: cấp độ quốc gia (8 yếu tố), cấp độ xây dựng (8 yếu tố) và cấp độ dự án (Š

yếu tô)

Thông qua kết quả dự báo năm 2009 bằng mô hình ARIMA với phương phápBox- Jenkins và sự đánh giá của các chuyên gia, tác giả dự báo, đánh giá về các rủi robên ngoài dự án cũng như tốc độ phát triển kinh tế, sự biến động giá nguyên vật liệu, tỷgiá ngoại tệ, lãi suất để các nhà quản lý đưa ra các biện pháp ứng phó rủi ro thông quaphỏng vấn các nhà quản lý, chuyên gia có kinh nghiệm

Hạn chế của nghiên cứu là không xét đến sự tương quan của các rủi ro cùng cấp,đề tài mang tầm vĩ mô không tập trung vào một vấn dé cụ thé của dự án như chỉ phí, tiếnđộ hay chất lượng.

2.3 Tổng hợp các yếu tố tiềm năng đã được đề cập trong các nghiên cứu

Bảng 2 1: Danh sách sơ bộ các nhân tô rủi ro ảnh hưởng đền chi phí nhà thâu của các nghiên cứu trước

Tác giảTT Nhân tố ảnh hướng Zhi Fang va | Long va | Zou va Cao Menon va Eybpoosh Binh

ccs ccs ccs ccs va ccs

(1995)

(2002) (2004) | (2007) (2009) (2010) (2011) (2016)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Phan I: Nhân tô liên quan nhà thầu thi công

| Tình hình tài chính của nhà thầu X X X X

2 Sự quản lý, giám sát của nhà thầu X X X X X

3 Kinh nghiệm của nhà thâu X X X4 Thiéu công nhân làm việc tai công x

truong

5 Lap ké hoach va tién d6 thiéu chinh x x

xác

6 Quản lý hợp đông, ký hợp đông với x x x

nhà thâu phụ với giá thâp nhât

Thiếu sự phối hợp, thông tin giữa

7 “ĐA X X X

các bên trong dự án

Tác giảTT Nhân tố ảnh hướng Zhi Fang va | Long va | Zou va Cao Menon va Eybpoosh Binh

Van dé an toàn lao động, an ninh

10 (tai nan lao động, an ninh xung X X X X X

quanh, bên trong dự án)

11 Sự vận hành máy móc, thiết bị thi x x

công quan trong

12 Cham tré trong viéc ra quyét dinh x

Rui ro nhân sự (thiệu cán bộ KT,

13 nhân công lành nghê, nhân sự thay X X

đôi liên tục)

14 Mức độ cạnh tranh với các nhà thầu x

trong nước

Tác giảTT Nhân tố ảnh hướng Zhi Fang va | Long va | Zou va Cao Menon va Eybpoosh Binh

ccs ccs ccs ccs va ccs

(1995)

(2002) (2004) (2007) (2009) (2010) (2011) (2016)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Khó khăn, hạn chế khi nhập khâu

15 máy móc, thiệt bị thi công (vận X X

chuyên, nhập khâu)

Phan II: Nhân tô liên quan chú đầu tư/ Quan lý dự án

16 Tình hình tai chính của Chủ dau tu X X

Tình hình thanh toán của Chủ đầu

Tác giảTT Nhân tố ảnh hướng Zhi Fang va | Long va | Zou va Cao Menon va Eybpoosh Binh

ccs ccs ccs ccs va ccs

(1995)

(2002) (2004) | (2007) (2009) (2010) (2011) (2016)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Su khong công băng trong công tác

24 dau thâu giữa nhà thâu nước ngoài X X

với nhà thâu trong nước

25 yéu cau vô ly cua CDT về đặt cọc X

thiêu thông tin trong quá trình dau

26 x x

thau27 Vị tri công trình xây dựng bị ô x

Tác giảTT Nhân tố ảnh hướng Zhi Fang va | Long va | Zou va Cao Menon va Eybpoosh Binh

ccs ccs ccs ccs va ccs

(1995)

(2002) (2004) | (2007) (2009) (2010) (2011) (2016)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)33 Thoi gian phat hanh thiét ké x x

Khác biệt về quy chuẩn, tiêu chuẩn

34 R X

xây dựng

Phần IV: Nhân tô liên quan đến đơn vị Tư vẫn giám sát35 Năng lực quản lý (sai lầm kỹ thuật) X X X X X36 Van đề tham những, hối lộ X X X X

37 Giải quyêt mâu thuân giữa các bên x x

trong du an

Sự phối hợp, trao đồi thong tin giữa

38 , LA , X X

các bên trong dự án

39 Thời gian phê duyệt hé sơ, bản vẽ X X

Phần V: Nhân tô khác ngoài dự án

40 Sự phê duyệt các giây phép của cơ x x x x

quan hanh chinh

Thay đổi chính sách, pháp luật tác

Al động tới dự án (luật, tiêu chuân, X X X X X

quy phạm )

Mức độ day đủ, rõ rang và đơn giản

42 ¬s de X

của văn bản pháp lý

Tác giảTT Nhân tố ảnh hướng Zhi Fang va | Long va | Zou va Cao Menon va Eybpoosh Binh

ccs ccs ccs ccs va ccs

(1995)

(2002) (2004) | (2007) (2009) (2010) (2011) (2016)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)43 Thay d6i lai vay X X X X

AA Lam phat X X X X X X

Tốc độ phát triển nên kinh tế, nhu

45 x : R R > x

câu thi trường xây dựng giảm

46 Điều kiện địa chất công trình X X X X

Tác giảTT Nhân tố ảnh hướng Zhi Fang va | Long va | Zou va Cao Menon va Eybpoosh Binh

2.4 Kết luận chương

Căn cứ vào những nghiên cứu trước đó về van dé chi phí xây dựng, đã có nhiềunghiên cứu trong nước lẫn ngoải nước về phân tích nhân tố ảnh hưởng hay phân tích rủiro ảnh hưởng đến chi phí xây dựng công trình Có những nghiên cứu về chi phí dự án, rủiro ảnh hưởng đến nhà thầu nước ngoài, rủi ro chi phí của nhà thầu Việt Nam, rủi ro chiphí của nhà thầu nước ngoài tại Trung Quốc, tuy nhiên chưa có nghiên cứu đề cập tớivượt chi phí của nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam

Nghiên cứu này nham mục đích phát hiện, phân tích những nhân tố ảnh hưởng đếnvượt chi phí xây dựng của nhà thâu nước ngoài tại Việt Nam trong quá trình xây dựng.Từ đó giúp các nhà quan lý của nhà thầu nước ngoai cũng như nhà thầu trong nước cónhững giải pháp phù hợp nhằm ngăn chặn, hạn chế những thiệt hại có thể lường trướcđược về chi phí xây dựng công trình