pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Vì thế, trong phạm vị luận văn, tác giả tập trung nghiên cứu về hoạt động mua bán nợ phát sinh từ hoạt động cho vay không nghiên cứu hoạt động mua bán nợ phát sinh từ hoạt động cấp tín d

Trang 1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH

LƯƠNG KHÔI NGUYÊN

PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG

luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 2

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ

NGÀNH: 8380107

Người hướng dẫn khoa học : Pgs.Ts Nguyễn Văn Vân

TP HỒ CHÍ MINH – THÁNG 8/2022

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

Trang 3

LỜI CAM ĐOAN

Luận văn này do tác giả - học viên cao học nghiên cứu độc lập và hoàn toàn chịu trách nhiệm về nội dung Các trích dẫn đều được tác giả trích dẫn đúng quy định của nhà trường; các số liệu đều được tác giả trích dẫn từ nguồn xác minh và được sử dụng một cách trung thực; các lập luận, đánh giá, phân tích, kiến nghị đều đều dựa trên kết quả nghiên cứu và quan điểm cá nhân của người viết

Tác giả

Lương Khôi Nguyên

Trang 4

DANH MỤC VIẾT TẮT

VAMC Công ty TNHH một thành viên quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam

DATC Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam

(VietNam Debt and Asset Trading Corporation) TAMC Công ty quản lý tài sản Thái Lan

(Thai Asset Management Corporation) IBRA Cơ quan Tái cấu trúc Ngân hàng Indonesia

(Indonesia Bank Restructuring Agency) TCTD Tổ chức tín dụng

NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước

Trang 5

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Tình hình nghiên cứu 2

3 Mục đích nghiên cứu đề tài 4

4 Giới hạn phạm vi nghiên cứu của đề tài và phương pháp nghiên cứu 4

4.1 Giới hạn phạm vi nghiên cứu của đề tài 4

4.2 Phương pháp nghiên cứu của đề tài 5

5 Kết cấu luận văn 6

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 7

1.1 Một số vấn đề lý luận về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 7

1.1.1 Khái niệm nợ của tổ chức tín dụng 7

1.1.2 Khái niệm hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 8

1.1.3 Đặc điểm hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 10

1.2 Những vấn đề lý luận về pháp luật của hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 13

1.2.1 Khái niệm pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 13

1.2.2 Đặc điểm của pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 15

1.2.3 Vai trò pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 17

1.2.4 Nguồn của pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 19

123docz.net - File bi loi xin lienhe: lethikim34079@hotmail.com

Trang 6

2.1.2 Bên mua nợ 25

2.2 Đối tượng của hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 33

2.2.1 Đối tượng của hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 33

2.2.2 Chuyển giao khoản nợ trong hoạt động mua bán nợ của tổ của tổ chức tín dụng 36

2.3 Xác định giá chuyển nhượng khoản nợ trong hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 38

2.3.1 Phương pháp xác định giá chuyển nhượng theo giá trị sổ sách 38

2.3.2 Phương pháp xác định giá chuyển nhượng theo giá thị trường 39

2.4 Thanh toán trong hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng 42

2.4.1 Thanh toán bằng tiền 42

2.5.2 Thanh toán bằng trái phiếu, trái phiếu đặc biệt 44

2.5 Hợp đồng mua bán nợ của tổ chức tín dụng 51

2.5.1 Hình thức hợp đồng mua bán nợ của tổ chức tín dụng 51

2.5.2 Hiệu lực của hợp đồng mua bán nợ của tổ chức tín dụng 52

2.5.3 Chấm dứt, hủy bỏ hợp đồng mua bán nợ của tổ chức tín dụng 56

123docz.net - File bi loi xin lienhe: lethikim34079@hotmail.com

Trang 7

3.5 Giải pháp về hợp đồng trong hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

71

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 74

KẾT LUẬN 75

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

Trang 8

PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài

Các tổ chức tín dụng có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế Các tổ chức tín dụng có thể kết nối lại với nhau, tạo thành huyết mạch của cả nền kinh tế Thông qua hệ thống các tổ chức tín dụng, dòng vốn được hình thành và luân chuyển một cách dể dàng, thông suốt trong nền kinh tế Hệ thống này hoạt động càng thông suốt thì nền kinh tế càng phát triển Tuy nhiên, không phải lúc nào, mọi thứ cũng diễn ra như vậy Khủng hoảng tín dụng 2008 ở Mỹ bắt nguồn từ những khoản cho vay thế chấp bất động sản dưới chuẩn Khi bong bóng bất động sản đạt đến cực đại và vỡ Bất động sản không bán được, người đi vay mất khả năng thanh toán, tổ chức tín dụng cho vay gặp khó khăn trong việc thu hồi gốc và lãi, và các khoản nợ này trở thành nợ xấu Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với các khoản nợ không có khả năng thu hồi Ở giai đoạn khủng hoảng kinh tế trầm trọng này, việc mua bán các khoảng nợ đã giúp nước Mỹ giải cứu được những tổ chức tín dụng sắp “chết” Hay việc thành lập công ty Danaharta – Công ty AMC của Malaysia đã giải phóng thành công 70% nợ xấu nhờ trao cho tổ chức này khung pháp lý đặc biệt Trong những năm gần đây, nhu cầu giải quyết ngay bài toán nợ xấu không còn cấp thiết như thời điểm trước Tuy nhiên, để ổn định và phát triển kinh tế, thì giải quyết nợ xấu luôn là một trong những nội dung ưu tiên hàng đầu trong chính sách kinh tế

Nợ xấu là thước do cơ bản nhất để phản ánh hiệu quả hoạt động của tổ chức tín dụng có tốt hay không cũng như phản ánh chính sách pháp luật và cơ chế quản lý của cơ quan chức năng Tỷ lệ nợ xấu cao và kéo dài của toàn bộ hệ thống tín dụng sẽ làm suy yếu về mặt tài chính của quốc gia, ảnh hưởng đến nhu cầu vốn của doanh nghiệp và cả thu nhập, việc của cá nhân,… Vì thế việc ngăn ngừa nợ xấu xảy ra, xử lý nợ xấu đang có là nhu cầu cấp thiết để phát triển hệ thống các tổ chức tín dụng và nền kinh tế của quốc gia

Cũng vì thế, ngày 19 tháng 07 năm 2017, Thủ tướng chính phủ phê duyệt

Quyết định số 1058/QĐ-TTg để thông qua ”Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” Quyết định đã xác định mục

tiêu chính chính là tiếp tục cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với trọng tâm là xử lý triệt để nợ xấu và các tổ chức tín dụng yếu kém Đồng thời phải xử lý, kiểm soát nợ xấu để đến năm 2020 đưa tỷ lệ nợ xấu nội bản của các tổ chức tín dụng, nợ xấu đã bán cho Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)

Trang 9

là nợ đã thực hiện các biện pháp phân loại nợ xuống dưới 3%.1 Đồng thời ban hành Nghị quyết 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của các Tổ chức tín dụng

Ngày 30/9/2020, Ngân hàng Nhà nước đã tổ chức diễn đàn Toàn cảnh ngân

hàng Việt Nam 2020 với chủ đề “Tái cơ cấu, xử lý nợ xấu: Kết quả và khuyến nghị chính sách” Trong buổi lễ, đã chỉ ra những kết quả khả quan khi thực hiện đề án

Chỉ tính riêng Công ty quản lý tài sản (VAMC) thì đã xử lý được 67.612 tỷ đồng nợ xấu của các tổ chức tín dụng Để đạt được kết quả này, đã có sự phối hợp từ các cơ quan có thẩm quyền cùng với các tổ chức tín dụng Cụ thể là những chính sách đồng bộ và giải thích tích cực từ cả 2 phía, đồng thời phải liên tục hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về cơ chế, chinh sách xử lý nợ xấu, tài sản đảm bảo,… để phát triển thị trường mua bán nợ từ đó đảm bảo an toàn tín dụng

Theo pháp luật Việt Nam hiện nay, có nhiều cách để xử lý nợ nói chung và nợ xấu nói riêng, ví dụ như: tiến hành cơ cấu lại khoản nợ (điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ); trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro; xử lý tài sản bảo đảm; chuyển nợ thành vốn góp cổ phần; tái cơ cấu lại doanh nghiệp nợ;… Biện pháp mua bán nợ được xem là biện pháp có hiệu quả nhất và được đẩy mạnh trong những năm gần đây Vì thế, việc xây dựng một khuôn khổ pháp lý cho hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng là nhu cầu tất yếu để hoạt động này được diễn ra trơn tru Tuy nhiên, hoạt động mua bán nợ của các tổ chức tín dụng từ trước đến đây còn bộc lộ nhiều bất cập khi triển khai, thiếu quy trình thống nhất Các quy định điều chỉnh hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng nằm rải rác ở nhiều văn bản khác nhau và chứa những nội dung gây mâu thuẫn, không thống nhất

Với mong muốn biến hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng thành công cụ hiệu quả trong việc xử lý nợ nói chung và nợ xấu nói riêng Tác giả đã lựa chọn

đề tài: “PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ của mình

2 Tình hình nghiên cứu

Hoạt động mua bán nợ không phải là một hoạt động mới hay xa lạ của các tổ chức tín dụng Vì thế cũng có những đề tài đã nghiên cứu các vấn đề liên quan đến hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng Cụ thể như sau:

1 Đề án Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 (Ban hành kèm quyết định số1058/QĐ-TTg ngày 19 tháng 7 năm 2017 của Thủ tướng Chính phủ

Trang 10

- Lê Thu Uyên, “Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của doanh nghiệp kinh

doanh hoạt động mua bán nợ”, Khóa luận tốt nghiệp Trường đại học Luật thành phố Hồ Chí Minh, 2020

Tác giả Lê Thu Uyên tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn áp dụng với các quy định pháp luật liên quan đến: (i) bản chất và vai trò của hoạt động mua bán nợ của doanh nghiệp kinh doanh hoạt động mua bán nợ của doanh nghiêp kinh doanh hoạt động mua bán nợ; (ii) điều kiện kinh doanh hoạt động mua bán nợ và (iii) phương thức mua bán nợ và quá trình xử lý nợ, tài sản bảo đảm đi kèm với khoản nợ Tuy nhiên, trong phạm vi đề tài, tác giả không tiến hành phân tích sâu từng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm, thay vào đó tập trung chỉ ra những rủi ro cho bên mua nợ khi thực hiện các phương thức xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận

- Hoàng Ngọc Lam, “Hợp đồng mua bán nợ giữa ngân hàng thương mại và

công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng”, Luận văn Thạc sĩ Trường đại học Luật thành phố Hồ Chí Minh, 2019

Luận văn của tác giả Hoàng Ngọc Lam nghiên cứu là đưa ra một số vấn đề liên quan đến hợp đồng mua bán nợ giữa NHTM và VAMC, từ đó tiến hành nghiên cứu, phân tích các quy định pháp luật liên quan về các vấn đề đã đặt ra nhằm làm sáng tỏ thực trạng pháp luật hiện hành, lý giải những tồn tại, vướng mắc trong quá trình thực hiện hợp đồng Trong luận văn, tác giả tập trung nghiên cứu về chủ thể, đối tượng của hợp đồng, phương thức thanh toán và quyền và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng mua bán nợ giữa ngân hàng thương mại và VAMC, và tập trung nghiên cứu về chủ thể VAMC

- Nguyễn Thị Bích Mai, “Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của các ngân

hàng thương mại ở Việt Nam và thực tiễn áp dụng”, Luận văn thạc sĩ Trường đại học luật thành phố Hồ Chí Minh, 2010

Tác giả tập trung nghiên cứu với đối tượng chính là chủ thể bán nợ là các ngân hàng thương mại hoặc các tổ chức có nhiệm vụ thực hiện việc mua bán nợ trực thuộc ngân hàng thương mại Và các khoản nợ được mua bán là khoản nợ mà các ngân hàng thương mại cho khách hàng vay theo hợp đồng tín dụng Vấn đề nổi bật luận văn đã làm sáng tỏ bản chất pháp lý hoạt động mua bán nợ của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam thông qua so sánh giữa hoạt động này với hoạt động mua bán nói chung, với giao dịch chuyển giao quyền yêu cầu, với chuyển nhượng hợp đồng và với các hoạt động tín dụng

Trang 11

3 Mục đích nghiên cứu đề tài

Mục đích nghiên cứu của luận văn là xây dựng các giải pháp đồng bộ, khả thi, hiệu quả để hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng có thể diễn ra thuận lợi, từ đó góp phần ổn định và phát triển đất nước

Từ mục đích nghiên cứu trên, luận văn sẽ đi theo những mục tiêu cụ thể như sau:

Thứ nhất, luận văn sẽ hệ thống hóa những lý luận cơ bản về các loại nợ của tổ

chức tín dụng Nghiên cứu và đưa ra cái nhìn tổng quát về các loại nợ và đặc điểm của chúng Đồng thời là vai trò của hoạt động mua bán nợ và các nguyên tắc của hoạt động này

Thứ hai, đánh giá các quy định pháp luật Việt Nam của hoạt động mua bán nợ

của tổ chức tín dụng và thực tiễn áp dụng Từ đó nhận diện những điểm hạn chế khi áp dụng những quy định pháp luật về mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Thứ ba, đề xuất phương hướng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động

mua bán nợ của tổ chức tín dụng Việt Nam

4 Giới hạn phạm vi nghiên cứu của đề tài và phương pháp nghiên cứu

4.1 Giới hạn phạm vi nghiên cứu của đề tài

Luận văn tập trung nghiên thực tiễn xây dựng và áp dụng pháp luật vào hoạt động mua bán nợ với bên bán là tổ chức tín dụng Với phạm vi:

Thứ nhất, khung pháp lý điều chỉnh hoạt động mua bán nợ, trong đó bên bán

nợ là tổ chức tín dụng – đề tài không nghiên cứu về việc hoạt động mua bán nợ đã được bán lại và không đi sâu vào việc nghiên cứu việc mua bán khoản nợ bằng việc thế quyền yêu cầu giữa các chủ thể mua bán nợ

Thứ hai, đối tượng hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng phát sinh từ

hoạt động cấp tín dụng (thông qua các nghiệp vụ như: cho vay, chiết khấu, bao thanh toán, bảo lãnh, ) Tuy nhiên, phần lớn các khoản nợ cần thu hồi của tổ chức tín dụng phát sinh từ hoạt động cho vay dựa trên cơ sở hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng vay là cá nhân, doanh nghiệp Vì thế, trong phạm vị luận văn, tác giả tập trung nghiên cứu về hoạt động mua bán nợ phát sinh từ hoạt động cho vay

(không nghiên cứu hoạt động mua bán nợ phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng khác) Thứ ba, bên mua nợ theo pháp luật Việt Nam hiện nay khá đa đạng, như:

VAMC (Công ty Quản lý Tài sản của các tổ chức tín dung), DATC (Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam – trực thuộc Bộ Tài chính – doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt), các AMC (Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản ngân hàng thương mại trực luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 12

thuộc các ngân hàng) và các tổ chức, cá nhân khác Mỗi chủ thể được thành lập với mục tiêu, nhiệm vụ và có cách thức hoạt động khác nhau Vì thế, tác giả tập trung nghiên cứu, đánh giá thực trạng quy định pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng với chủ thể chính của bên bán nợ là Công ty Quản lý Tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Bên cạnh đó sẽ so sánh với các chủ thể như DATC và các AMC trực thuộc ngân hàng thương mại để có góc nhìn đầy đủ

4.2 Phương pháp nghiên cứu của đề tài

Luận văn nghiên cứu, khái quát phái luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng, từ đó phân tích những thực trạng, bất cập và đưa ra phương hướng giải quyết Nhằm đạt được mục đích nghiên cứu, luận văn đã vận dụng nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhau, kết hợp giữa truyền thống với hiện đại và các phương pháp này thường được sử dụng trong nghiên cứu khoa học pháp lý, cụ thể như sau:

Phương pháp phân tích kết hợp bình luận, đánh giá: Mục đích nhằm làm rõ

những quy định của pháp luật về pháp luật mua bán nợ của tổ chức tín dụng Thông qua lý thuyết, quan điểm khoa học về pháp luật mua bán nợ của tổ chức tín dụng, thông qua các tài liệu như hợp đồng mua bán nợ, tình huống thực tiễn áp dụng, bản án và phán quyết của tòa án,… tác giả vận dụng để làm sáng tỏ những vấn đề về pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng Tác giả đã thực hiện theo quy trình: bắt đầu từ lý thuyết nền, xây dựng, hệ thống các vấn đề lý luận dựa trên các quan điểm pháp lý tại Việt Nam và trên thế giới, từ đó đánh giá, phân tích và rút ra kết luận để giải quyết các vấn đề đã đặt ra Phương pháp này được tác giả vận dụng xuyên suốt luận văn

Phương pháp so sánh luật học: Mục đích nhằm so sánh, đánh giá các quy định

pháp luật ở cac văn bản khác nhau mà chúng đều điểu chỉnh các vấn đề xung quanh hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng Bằng phương pháp này, luận văn tập trung làm sáng tỏ sự tương đồng và những khác biệt giữa các vấn đề lí luận giữa quan điểm của các nhà nghiên cứu trong nước và trên thế giới, đồng thời là so sánh sự tương đồng và khác biệt giữa các văn bản về pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng Phương pháp này được sử dụng chủ yếu ở chương I và II của luận văn

Phương pháp tổng hợp: Mục đích của phương pháp nhằm rút ra những kết

luận tổng quan, những quan điểm, các đề xuất, kiến nghị về mặt lý luận và kinh nghiệm điều chỉnh pháp lý đối với hoạt động mua bán nợ trong hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng Tác giả thực hiện bằng cách liên kết, cô động những yếu tố luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 13

liên quan giữa các vấn đề pháp lý được đề cập, từ đó phân tích, khái quát hóa,… nhằm chứng minh các luận điểm mà tác giả đưa ra Phương pháp này được sử dụng xuyên suốt luận văn

Ngoài ra, luận văn được nghiên cứu dựa trên phương pháp tiến cận về điều kiện, hoàn cảnh của mỗi quốc gia, tác giả nghiên cứu, tìm hiểu xem xét dưới góc nhìn Việt Nam Phương pháp này được sử dụng xuyên suốt luận văn

5 Kết cấu luận văn

Luận văn “PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG” Được chia thành 3 chương:

Chương 1: Một số vấn đề lý luận về pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Chương 2: Thực trạng pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng Chương 3: Kiến nghị và giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng ở Việt Nam

Trang 14

CHƯƠNG 1

MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG

1.1 Một số vấn đề lý luận về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

1.1.1 Khái niệm nợ của tổ chức tín dụng

Tổ chức tín dụng (sau đây gọi tắt là TCTD) kinh doanh các dịch tài chính, thông qua các sản phẩm chủ yếu từ hoạt động cấp tín dụng Có thể xem, nợ phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng của TCTD cũng giống như nghĩa vụ tài chính trong quan hệ dân sự - kinh tế, Tuy nhiên, vì tính chất đặc thù, nên cũng có nhiều sự khác biệt giữa chúng, cụ thể:

Theo Khoản 2, Điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài quy đinh khoản nợ là số tiền tổ chức tín dụng,

chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã gửi, giải ngân từng lần theo thỏa thuận đối với khoản nợ quy định tại Thông tư này Cũng trong thông tư này, thì Điều 1 Khoản 1 quy định nợ được phát sinh từ hoạt động cho vay; cho thuê tài chính; chiết khấu; tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá trị khác; bao thanh toán; các khoản cấp tín dụng dưới hình thức phát hành thẻ tín dụng…Thông tư 02/2013/TT-NHNN đã chỉ rõ “nợ” phát sinh từ hoạt động kinh doanh của TCTD chính là số tiền mà TCTD đã gửi, hoặc giải ngân cho khách hàng, đối tác thông qua hoạt động cấp tín dụng

Về mặt lý luận thì nợ là một loại nghĩa vụ tài sản giữa bên cấp tín dụng và bên nhận tín dụng (khách hàng vay) Con nợ phải có nghĩa vụ trả khoản nợ bằng tài sản của mình và bên chủ nợ có quyền thu hồi nợ Nợ sẽ đi kèm với quyền đòi nợ, đây là một loại tài sản thể hiện dưới dạng quyền tài sản và vì thế có thể định giá và chuyển giao Chủ nợ, cụ thể ở đây là TCTD có thể chuyển giao quyền đòi nợ thông qua các giao dịch dân sự, thương mại với các chủ thể có nhu cầu Mặc dù nợ nói chung và nợ của TCTD nói riêng mang bản chất rủi ro, tiềm ẩn nguy cơ không thể thu hồi, nhưng nếu được đánh giá khách quan thì nợ vẫn là một loại tài sản, khách thể của giao dịch mua bán, chuyển nhượng,… và đem lại lợi nhuận cho các tổ chức, cá nhân có khả năng khai thác

Dưới góc độ pháp lý, thì nợ phát sinh từ số tiền mà TCTD cấp cho bên nhận tín dụng với mục đích, thời gian,… theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Khoản luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 15

nợ này sẽ bao gồm gốc, lãi và các chi phí để khoản vay được hoàn tất Nợ của TCTD là một quan hệ pháp luật giữa TCTD và bên nhận tín dụng và được pháp luật công nhận, bảo vệ Pháp luật cung cấp cho TCTD các quyền xử lý đối với khoản nợ hoặc chuyển giao khoản nợ khi bên nợ không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình TCTD có quyền khởi kiện con nợ ra các cơ quan tài phán để bảo vệ quyền lợi và đồng thời có quyền yêu cầu cơ quan thi hành án cưỡng chế thi hành khi bản án có hiệu lực Vì thế, quyền đòi nợ đi kèm theo khoản nợ cũng được pháp luật công nhận và bảo vệ Quyền đòi nợ của TCTD là một quyền đối nhân, vì TCTD chỉ có quyền yêu cầu con nợ thanh toán, chứ không có quyền thi hành, xử lý trực tiếp đối với tài sản của con nợ

Bên cạnh đó, thanh toán khoản nợ cho TCTD là nghĩa vụ của con nợ Nghĩa vụ này phát sinh từ thời điểm hợp đồng tín dụng có hiệu lực và khách hàng nhận được khoản giải ngân từ TCTD Xét trên khía cạnh pháp lý thì nghĩa vụ thanh toán khoản nợ của bên nhận tín dụng gắn liền với quyền đòi nợ của TCTD Nợ của TCTD phản ánh bản chất trái ngược nhau của hai chủ thể về cùng một đối tượng, một bên có nghĩa vụ thanh toán khoản nợ và bên còn lại có quyền đòi nợ Khách hàng được cấp tín dụng bởi TCTD thì TCTD có quyền thực hiện nghiệp vụ của mình để thu hồi khoản nợ hoặc chuyển nhượng cho bên thứ ba để thu hồi khoản nợ TCTD bán nợ thì quyền đòi nợ sẽ chuyển giao cho bên mua nợ Khi chuyển giao chỉ thay đổi chủ thể có quyền chứ không làm thay đổi bản chất nghĩa vụ của con nợ và quyền thu hồi nợ này

Như vậy, bản chất pháp lý nợ của TCTD thì xoay quanh 3 yếu tố: (i) quyền đòi nợ là quyền tài sản; (ii) nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay; (iii) quyền đòi nợ

của TCTD Vì thế, qua phân tích, thì có thể định nghĩa như sau: “Nợ của tổ chức tín dụng là một quyền tài sản bao gồm gốc, lãi và các chi phí để khoản vay được hoàn tất mà cá nhân, tổ chức phải có nghĩa vụ thanh toán tại một thời điểm xác định theo thỏa thuận với tổ chức tín dụng”

1.1.2 Khái niệm hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Trong nhiều năm qua, hệ thống các TCTD Việt Nam và trên thế giới đã có những bước phát triển vượt bậc, kéo theo đó là những hệ lụy, rủi ro luôn tiềm ẩn, chực chờ đó là những khoản nợ nghi ngờ có khả năng mất vốn – hay còn gọi là nợ xấu Chính vì thế, nhiệm vụ trọng tâm của toàn bộ hệ thống các TCTD trong xuyên suốt gần 20 năm qua luôn là hướng tới giải quyết các khoản nợ nghi ngờ có khả năng mất vốn này, đưa tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn Việc hoạt động mua bán nợ của TCTD

Trang 16

hình thành như một hoạt động tất yếu để giải quyết tình trạng này hoặc đôi lúc chỉ để giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, tăng giới hạn cho vay của TCTD

Theo Bộ luật Dân sự thì nợ được xem là nghĩa vụ, thì hoạt động mua bán nợ

là chuyển giao quyền yêu cầu Trong quan hệ nghĩa vụ, thì chuyển giao quyền yêu cầu là sự thỏa thuận giữa bên thứ ba (bên thế quyền) nhằm chuyển giao quyền yêu cầu cho bên thứ ba đó Bên thế quyền là chủ thể mới, có quyền yêu cầu bên có nghĩa

hoạt động tín dụng chính là mua bán tài sản vì nợ chính là tài sản hay cụ thể hơn là quyền tài sản Với quy định pháp luật về chuyển giao quyền yêu cầu hiện nay thì quan hệ này được xây dựng trên nền tảng thống nhất ý chí giữa các bên chủ thể, ở đây là TCTD bán nợ và bên mua nợ Tức là trong quan hệ này, thì TCTD có nghĩa vụ chuyển giao quyền đòi nợ và quyền yêu cầu con nợ thanh toán tiền mua nợ, đồng thời bên mua nợ có nghĩa vụ thanh toán tiền mua nợ và có quyền quyết định đối với khoản nợ Đây là quan hệ song vụ và theo pháp luật hiện nay quyền và nghĩa vụ của các bên sẽ được thể hiện trong hợp đồng

Trong khi đó, theo quy định pháp luật ngân hàng tại Khoản 1 Điều 3 Thông tư

09/2015/TT-NHNN quy định về hoạt động mua, bán nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì mua bán nợ là thỏa thuận bằng văn bản về việc

chuyển giao quyền đòi nợ đối với skhoarn nợ phát sinh từ nghiệp vụ cho vay, khoản trả thay trong nghiệp vụ bảo lãnh, theo đó bên bán nợ chuyển giao quyền sở hữu khoản nợ cho bên mua nợ và nhận tiền thanh toán từ bên mua nợ Tức là dưới góc độ pháp lý, thì hoạt động mua bán nợ của TCTD là việc thỏa thuận bằng văn bản việc

chuyển giao lại một phần hay toàn bộ quyền đòi nợ của khoản nợ từ bên TCTD sang

cho bên mua nợ và trở thành chủ nợ mới Cụ thể hơn, thì việc chuyển giao quyền đòi nợ này đối với các khoản nợ còn dư nợ hoặc đang theo dõi tại ngoại bảng của TCTD cho tổ chức, cá nhân có nhu cầu trở thành chủ sở hữu mới của khoản nợ

Quyền đòi nợ của TCTD chính là một loại tài sản, thế nên việc chuyển giao quyền đòi nợ phải được thực hiện như một giao dịch mua bán tài sản như Bộ luật Dân sự và các quy định của pháp luật về ngân hàng Đối tượng của việc chuyển giao và việc chuyển giao mang đầy đủ tính chất của một giao dịch mua bán tài sản Như vậy, lúc này, có sự xuất hiện đầy đủ của chủ thể (hai bên giao kết hợp đồng), khách thể (tài sản – quyền đòi nợ), nội dung (quyền và nghĩa vụ các bên theo quy định pháp

2 Lê Đình Nghị (2011), Giáo trình Luật Dân sự Việt Nam Nxb Giáo dục Việt Nam Hà Nội

Trang 17

luật) như vậy có thể kết luật hoạt động mua bán nợ của TCTD là một quan hệ pháp luật

Qua phân tích trên, thì có thể thấy bản chất pháp lý của hoạt động này thì xoay quanh ba yếu tố: (i) Đối tượng chuyển giao: là khoản nợ phát sinh từ hoạt động cho vay của các TCTD; (ii) Chủ thể tham gia: TCTD bán nợ và bên mua nợ; (iii) Quyền và nghĩa vụ của TCTD bán nợ và bên mua Qua phân tích, tác giả xin cho rằng hoạt

động mua bán nợ của TCTD có thể được hiểu là: “Hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng là sự thỏa thuận bằng hợp đồng giữa bên bán nợ là tổ chức tín dụng và bên mua nợ, trong đó đối tượng được chuyển giao là một phần hoặc toàn bộ quyền đòi nợ của tổ chức tín dụng và quyền đối với tài sản bảo đảm (nếu có)”

1.1.3 Đặc điểm hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Hoạt động mua bán nợ của TCTD với chủ thể chính ở đây là TCTD có những đặc điểm như sau:

- Thứ nhất, sự xuất hiện của TCTD là mang tính bắt buộc và là chủ thể trung

tâm của hoạt động

Hoạt động mua bán nợ của TCTD phải gắn liền với TCTD – được thành lập và hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng Các quy định được ban hành liên quan đến hoạt động này đều được thiết kế để phù hợp với chủ thể bên bán nợ là TCTD Trong hoạt động mua bán nợ này TCTD tham gia với vai trò là bên bán nợ với mục đích chính là ngăn ngừa, xử lý rủi ro tài chính chuẩn bị hoặc đang hoặc đã xảy ra Khi mà tỷ lệ nợ xấu tăng lên thì sẽ dẫn đến hiệu hậu quả như các TCTD, giảm uy tín, tỷ lệ trích lập dự phòng tăng theo làm giảm lượng tiền có thể sử dụng để cấp tín dụng,… đối với các TCTD và những tài sản đang cầm cố không được sử dụng tạo ra giá trị thăng dư, giảm khả năng cung cấp vốn cho thị trường,… ảnh hưởng lớn toàn bộ nền kinh tế quốc gia

Mặc khác, thị trường mua bán nợ của TCTD có trở nên hấp dẫn, tăng khả năng tham gia của các chủ thể mua nợ hay không phụ thuộc vào quy mô nợ mà các TCTD tạo ra Mặc dù hoạt động này ở Việt Nam và trên thế giới đều có sự điều tiết hay can thiệp của nhà nước thông qua các chính sách, thông qua các doanh nghiệp nhà nước chuyên kinh doanh dịch vụ mua bán nợ Tuy nhiên, xu hướng phát triển trên thế giới hiện nay thì những doanh nghiệp này tồn tại để mang tính hình mẫu định hướng cho thị trường hoặc giải quyết nhu cầu nợ xấu cấp thiết trong thời gian ngắn Khi sứ mệnh hoàn thành thì những doanh nghiệp này sẽ giải thể hoặc chuyển đổi mô hình để nhường lại vai trò chính cho các TCTD

Trang 18

Vì thế, hoạt động mua bán nợ của TCTD thì TCTD là hạt nhân trung tâm trong việc xử lý nợ, các tổ chức khác là vệ tinh xung quanh hổ trợ để TCTD có thể hoàn thành nhiệm vụ chính trong hoạt động này

- Thứ hai, đối tượng của hoạt động mua bán nợ của TCTD là quyền đòi nợ của

TCTD với khách hàng

Trong quá trình hoạt động, quyền đòi nợ sẽ phát sinh thông qua các hợp đồng cấp tín dụng giữa TCTD với khách hàng Quyền đòi nợ ở đây chính là quyền đòi những khoản nợ phát sinh trong hoạt động cấp tín dụng này Hay nói cách khác, là TCTD đang nắm quyền sở hữu đối với khoản nợ Mỗi hoạt động cấp tín dụng sẽ có những đặc trưng cơ bản khác nhau nhưng đều sẽ phát sinh quyền đòi nợ TCTD sử dụng quyền đòi nợ để mua bán từ đó thanh lý khoản nợ, giảm tỷ lệ trích lập dự phòng, tăng nguồn tiền để tiếp tục hoạt động cấp tín dụng

Quyền đòi nợ này phát sinh từ các kể cả những khoản nợ thanh toán đúng kỳ hạn và những khoản nợ quá hạn Mặc dù là khoản nợ đang được thanh toán đúng hạn nhưng thực tế được các TCTD xem là rủi ro chưa xuất hiện chứ không phải là không xuất hiện, vì thế TCTD vẫn sẽ bán những khoản nợ như thế để tránh tình trạng khoản nợ chuyển sang nhóm khác, mặc dù cũng hiếm khi TCTD bán những khoản nợ thế này

Quyền đòi nợ là quyền tài sản nên có thể trị giá được bằng tiền Tuy nhiên, giá trị của quyền đòi nợ sẽ không được định giá bằng giá trị khoản nợ (gốc+lãi) mà được định giá bằng giá trị thị trường hoặc dựa trên sổ sách kế toán Bên mua nợ sẽ chỉ mua quyền đòi nợ này với giá trị nhỏ hơn giá trị được định giá của khoản nợ, phần chênh lệch này sẽ là là lợi nhuân hoặc là sự bù đắp cho rủi ro mà bên mua nợ phải đối mặt khi ký hợp đồng mua bán nợ

- Thứ ba, hoạt động mua bán nợ của TCTD là một hoạt động có tính rủi ro cao

cho tất cả các bên tham gia, đặc biệt là bên mua nợ

Theo quy định tại Điểm a Khoản 24 Điều 2 Thông tư 41/2016/ TT-NHNN về

tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì“Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ các trường hợp quy định tại điểm b khoản này;” Khi khách hàng không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ

trả nợ thì sẽ phát sinh khoản nợ Như vậy, có thể xem nợ là rủi ro khi tổ chức tín dung cho vay Mức độ rủi ro này sẽ được đánh giá dựa trên tình trạng pháp lý của bên nợ luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 19

thông qua xếp hạng tín dụng Và những khoản nợ phần lớn mang ra giao dịch thường là nợ xấu nên xếp hạng tín dụng của bên nợ cũng thường là không tốt Khi những khoản nợ này được mua, thì những rủi ro sẽ chuyển giao cho bên mua nợ hay cách nói cách khác là khi mua nợ thì bên mua đã chấp nhận rủi ro này

Trong một số trường hợp để dể dàng bán đi các khoản nợ khó thu hồi hoặc để tạm thời giảm tỷ lệ nợ xấu, TCTD sẽ sử dụng phương thức bán nợ có truy đòi Tức là nếu bên mua nợ không xử lý được thì khoản nợ sẽ được TCTD mua lại sau một thời gian thỏa thuận Khi nhiều khoản nợ cùng truy đòi 1 lúc sẽ dẫn đến tình trạng tỷ lệ nợ xấu của TCTD tăng cao, vượt ngưỡng quy định làm suy giảm sức khỏe của toàn bộ hệ thống tín dụng Mặc dù quy định hiện nay, thì các TCTD vẫn phải trích lập dự phòng đối với các khoản nợ đang được bán có truy đòi, tuy nhiên về bản chất phần lớn những khoản nợ này chỉ tạm thời chuyển giao cho chủ thể khác và thường không trực tiếp mua bằng tiền nên rủi ro khoản nợ này quay ngược lại TCTD khá cao

Qua một số phân tích, có thể thấy hoạt động mua bán nợ của TCTD tiềm ẩn nhiều nguy cơ cho TCTD và cả bên mua

- Thứ tư, hoạt động mua bán của TCTD vận động theo nguyên tắc thị trường

nhưng vẫn cần có sự can thiệp của Nhà nước

Một nền kinh tế muốn phát triển vững mạnh thì phải dựa trên quy luật cung cầu, các nguyên tắc thị trường Hoạt động mua bán nợ của TCTD cũng không thể nằm ngoài quy luật tất yếu này Tức là, một giao dịch mua bán nợ của TCTD phải được xây dựng trên cơ sở thỏa thuận, tôn trọng tự do ý chí, không ép buộc hay lừa dối… Các yếu tố như giá cả, phương thức thanh toán, công cụ thanh toán,… đều có thể thỏa thuận dựa trên cơ sở pháp luật

Tuy nhiên, hoạt động mua bán nợ của TCTD có sự đặc thù từ chủ thể là TCTD và đặc thù từ tính chất của loại tài sản giao dịch, nên trong thời kỳ đầu hoặc một số trường hợp đặc biệt thì vẫn cần có sự can thiệp của Nhà nước Sự can thiệp này thể hiện ở những chính sách, quy định mang tính bắt buộc hoặc định hướng để thị trưởng phát triển theo mong muốn Thực tiễn trên thế giới hiện nay, khi tình trạng nợ xấu của một quốc gia vượt ngưỡng, tiềm ẩn nguy cơ khủng hoảng kinh tế,… thì Nhà nước sẽ thành lập các công ty xử lý nợ xấu tham gia vào thị trường mua bán nợ để nhanh chóng kéo tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn Các công ty này được xây dựng không chỉ với mục đích xử lý nợ xấu bằng cách mua bán nợ với TCTD mà nó còn định hướng, xây dựng cách thức,… để các chủ thể khác khi tham gia vào thị trường có tiêu chuẩn mà hướng theo

Trang 20

- Thứ năm, lợi nhuận không phải là mục tiêu chính của TCTD khi bán nợ mà

là kiểm soát tỷ lệ nợ xấu, ngăn ngừa rủi ro

Trong gần như tất cả các giao dịch mua bán tài sản thì mục tiêu của người bán luôn là tối đa hóa lợi nhuận Tuy nhiên với với sản phẩm đặc thù là nợ thì mục đích chính của TCTD không phải là lợi nhuận Phần lớn các khoản nợ được đem ra trao đổi thường thuộc nhóm nợ xấu, có nguy cơ mất vốn nên giá bán thực tế thường thấp hơn số tiền mà bên nợ phải thanh toán hay nói cách khác là khi khoản nợ được đem bán thì TCTD đã bị lỗ so với số tiền phải thu tại thời điểm đó Cá biệt vẫn có những trường hợp, TCTD thu được lợi nhuận từ việc bán khoản nợ, nhưng đây là những khoản nợ đang được thanh toán đúng hạn, tuy nhiên những khoản nợ này không hấp dẫn với người mua và không phải là đối tượng mà các công ty mua bán nợ Nhà nước Mục đích chính khi TCTD bán nợ và các công ty mua bán nợ Nhà nước hướng tới luôn là đưa tỷ lệ nợ xấu của các TCTD về ngưỡng an toàn nhằm đảm bảo tính ổn định của toàn bộ hệ thống và nền kinh tế quốc gia

1.2 Những vấn đề lý luận về pháp luật của hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

1.2.1 Khái niệm pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Pháp luật được xây dựng để điều chỉnh những quan hệ xã hội trong cuộc sống Quy phạm pháp luật được thiết kế để phù hợp với quy phạm xã hội và được Nhà nước sử dụng để quản lý xã hội thông qua quyền hành pháp, lập pháp và tư pháp Chính vì thế, mỗi quan hệ xã hội khác nhau, cần được xây dựng, thiết kế với một quy phạm pháp luật khác nhau Tuy nhiên, quy phạm xã hội ngày càng phức tạp, nó không chỉ được điều chỉnh bởi một quy phạm pháp luật trong lĩnh vực cụ thể mà còn thể hiện những khía cạnh hay sự tác động của quan hệ xã hội khác, kéo theo sự cần thiết của việc sử dụng quy phạm pháp luật khác để điều chỉnh Trong quan hệ pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD, ngoài việc chịu sự điều chỉnh của các quy phạm pháp luật của TCTD, quy phạm pháp luật của ngân hàng, thì còn phải chịu sự điều chỉnh của hệ thống quy phạm pháp luật dân sự, pháp luật doanh nghiệp, pháp luật về tố tụng dân sự,… Chính vì thế, việc xây dựng pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD cần có sự hoà quyện, bổ trợ giữa các quy phạm pháp luật khác nhau, các văn bản pháp luật khác nhau, tránh sự sung đột gây mâu thuẫn, chồng chéo

Việc xây dựng pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD là phải giải quyết các vấn đề nợ xấu trong hệ thống các TCTD, đảm bảo tính ổn định của nền kinh tế,… nhưng bên cạnh đó, phải bảo vệ các quyền lợi của các chủ thể tham gia vào thị trường luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 21

này và theo đúng định hướng Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu của Nhà nước Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD phải thể

hiện được phải thể hiện được:

- Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD phải là hành lang pháp lý để định hướng cho thị trường mua bán nợ của TCTD có thể hoạt động trơn tru và đạt hiệu quả

Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của các TCTD phải giải quyết được mục đích chính khi xây dựng đó là giải quyết vấn đề nợ xấu, nợ khó thu hồi trong hệ thống các TCTD Giúp cho TCTD cải thiện khả năng thu hồi khoản nợ, khởi thông, mở rộng dòng chảy tài chính, tăng khả năng thanh khoản, đảm bảo hoạt động của hệ thống các TCTD được trơn tru, ổn định Giúp cho nền kinh tế của một quốc gia khai thông nguồn vốn, tăng khả năng ứng phó trước các rủi ro tài chính, suy thoái kinh tế Giải quyết được nợ xấu, sẽ giúp cho TCTD khơi thông được cục máu đông trong huyết quản của nền kinh tế, giúp cho nền kinh tế được khỏe mạnh, vốn được luân chuyển khắp hệ thống, từ đó giúp nền kinh tế của quốc gia phát triển mạnh mẽ

- Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD phải là công cụ điều chỉnh hoạt động của TCTD

Các TCTD có vị trí đặc thù cho nền kinh tế, là chủ thể quan trọng nhất trong việc cung cấp, luân chuyển vốn trong nền kinh tế của một quốc gia Nợ của bên nhận tín dụng với các TCTD là đối tượng chính cần phải được điều chỉnh trong quan hệ pháp luật này và cũng chính TCTD tạo ra đối tượng này thông qua hoạt động cấp tín dụng TCTD vừa tạo ra “sản phẩm” vừa cung ứng “sản phẩm” này ra thị trường Mặc dù “sản phẩm” này có thể có mang lại lợi ích, nguồn thu cho một số cá nhân, tổ chức và cũng có thể là nền kinh tế, tuy nhiên nếu không kiểm soát được, thì việc sụp đổ hệ thống tài chính của một quốc gia là điều có thể dể dàng xảy ra trong thời gian ngắn Do đó, pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD cần phải là công cụ điều chỉnh giúp TCTD có hướng đi đúng đắn và hạn chế rủi ro có thể xảy ra cho TCTD và nền kinh tế

- Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD phải giúp cho TCTD có thể chủ động được trong việc xử lý nợ xấu và phòng ngừa rủi ro

Con số 3% giữa tỷ lệ nợ xấu và tổng dư nợ là một con số không cao để khiến TCTD lo lắng Thực tế, với nghiệp vụ kế toán, tài chính và định hướng phát triển thì không quá khó để TCTD có thể giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới mức này Ngoài việc cơ cấu lại khoản nợ xấu, các ngân hàng có thể phân bổ lợi nhuận nhiều hơn vào các luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 22

tài khoản kế toán được sử dụng với mục đích xử lý nợ xấu, rồi phân bổ về các chi nhánh lớn – các chi nhánh mang yếu tố quyết định về tỷ lệ nợ xấu, để các chi nhánh này giảm tỷ lệ nợ xấu Khoản nợ này sẽ được đưa ra ngoại bảng và ngay lập tức có thể thu hồi được trích lập dự phòng rủi ro Với cách này, việc giữ cho tỷ lệ nợ xấu dưới 3% là không khó, vì lợi nhuận của ngân hàng thường rất lớn Tuy nhiện với biện pháp này, thì TCTD sẽ có một báo cáo tài chính với kết quả kinh doanh thể hiện lợi nhuận và tài sản giảm, kéo theo nguồn vốn để có thể lưu chuyển trong nền kinh tế sẽ bị giảm sút đáng kể Việc xây dựng pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD với mục đích để TCTD có công cụ chủ động xử lý dứt điểm khoản nợ mà vẫn bảo đảm sự phát triển vững mạnh của hệ thống, không phải bằng các biện pháp có thể xem là giấu khoản nợ xấu đi

Với các yếu tố như trên, có thể thấy việc pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD mang các yếu tố của phạm trù khách quan, là sự vận động, phát triển của hệ thống TCTD, chứ không phải là do chúng ta cho rằng cần thiết nên phải được xây dựng Như đã đề cập, thì hoạt động mua bán nợ của TCTD là một quan hệ pháp luật và việc xây dựng, hoàn thiện pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD là để điều chỉnh quan hệ này đi đúng với mục tiêu, nhiệm vụ của hoạt động Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD là một bộ phận của pháp luật về ngân hàng, pháp luật về các TCTD

Vì thế, theo quan điểm của tác giả, thì: “Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng là hệ thống các quy pháp pháp luật do cơ quan Nhà nước ban hành nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng với bên mua nợ nhằm giải quyết tình trạng nợ xấu”

1.2.2 Đặc điểm của pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD với chủ thể chính là TCTD và đối tượng mua bán ở đây là quyền đòi nợ, vì thế có những đặc điểm như:

- Thứ nhất, pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD điều chỉnh các quan

hệ xã hội phát sinh với hai chủ thể tham gia chủ yếu là bên bán nợ và bên mua nợ, ngoài ra còn có sự tác động của con nợ

Theo pháp luật dân sự, thì việc chuyển giao quyền yêu cầu là sự thống nhất ý chí giữa bên có quyền và bên thế quyền Chỉ cần bên có nghĩa vụ đã được thông báo đầy đủ bằng văn bản và không có sự thỏa thuận với bên có quyền về việc không được

Trang 23

chuyển giao quyền yêu cầu thì bên có nghĩa vụ không thể can thiệp hay thay đổi hoạt động mua bán nợ này

TCTD (bên bán nợ hoặc bên có quyền) có thể là: Ngân hàng; TCTD phi ngân hàng (Công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính,…); Quỹ tín dụng nhân dân; Tổ chức tài chính vi mô Các khoản nợ phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng của chủ thể này là đối tượng của hoạt động mua bán nợ của TCTD Đây là nhóm đối tượng có quyền yêu cầu khách hàng vay thanh toán khoản nợ và mang quyền tài sản này ra bán cho các chủ thể có nhu cầu Tất cả các chủ thể này khi tham gia vào hoạt động mua bán nợ của TCTD đều với mục đích chủ yếu là giảm hoặc giữ tỷ lệ nợ xấu của tổ chức mình ở một mức nhất định, góp phần đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế

Bên mua nợ (bên thế quyền) có thể là cá nhân, tổ chức Pháp luật hiện nay cho phép chủ thể tham gia với tư cách bên mua nợ khá đa dạng, ngay cả TCTD nếu có nhu cầu vẫn có thể tham gia với tư cách này, tuy nhiên cũng có một số sự ràng buộc như giấy phép hoặc tỷ lệ nợ xấu hiện tại Mục đích của chủ thể mua nợ không đồng nhất với nhau, có thể là với mục đích sinh lợi nhưng cũng có thể là với mục đích giảm tỷ lệ nợ xấu, đảm bảo tính an toàn của toàn bộ hệ thống

Tuy nhiên, hoạt động mua bán nợ của TCTD này không thể phát sinh nếu không có sự tồn tại của chủ thể con nợ Việc giải ngân cho con nợ từ TCTD chính là khởi nguyên của khoản nợ được sử dụng cho hoạt động mua bán nợ Ngoài ra, hoạt động mua bán nợ của TCTD có được diễn ra được hay không đôi lúc còn phụ thuộc vào thương lượng giữa chủ nợ và con nợ ngay từ thời điểm giao kết hợp đồng tín dụng có hay không điều khoản cho phép chuyển nhượng khoản nợ

Như vậy, có thể thấy pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh chủ yếu với hai chủ thể là bên bán nợ và bên mua nợ

- Thứ hai, pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD mang tính chất trao

quyền cho các chủ thể tham gia

Hoạt động mua bán nợ của TCTD có những đặc thù riêng biệt ở đối tượng điều chỉnh là nợ Nên chỉ có những chủ thể được pháp luật cho phép mới được tham gia vào hoạt động này Kết hợp với sự non trẻ của thị trường, nên những quy phạm pháp luật về hoạt động mua bán nợ thường mang tính chất cho phép, trao quyền cho các chủ thể tham gia hơn là tính chất bắt buộc Điều này thể rõ ở việc ngoài những quy định chung thì các văn bản được cơ quan Nhà nước ban hành đều mang nhiều quy định có tính chất hướng dẫn, trao quyền, tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ thể luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 24

tham gia có thể thực hiện đúng nhiệm vụ đề ra Các quy định pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD mang tính chất trao quyền chủ yếu cho các chủ thể như: TCTD ở bên bán nợ, bên mua nợ là Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng (VAMC) và Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam (DATC) Đây cũng là những chủ thể chính giúp cho hoạt động mua bán nợ của TCTD được thực hiện đúng mục tiêu đề ra

- Thứ ba, pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD được điều chỉnh bởi

hệ thống các văn bản pháp luật chung về TCTD, ngân hàng, dân sự, doanh nghiệp,… và các quy định pháp luật riêng biệt về mua bán nợ của TCTD

Hoạt động mua bán nợ của TCTD có tính chất đặc thù nên cần các quy định pháp luật riêng biệt đề điều chỉnh hoạt động, đảm bảo không bỏ sót bất kỳ khía cạnh pháp lý nào, bao gồm: chủ thể, đối tượng, hình thức, hợp đồng, Tuy nhiên là chủ thể đặc biệt nên TCTD bắt buộc phải chịu sự điểu chỉnh của pháp luật về TCTD và pháp luật về ngân hàng Bên cạnh đó, vì mang bản chất của giao dịch dân sự nên bên cạnh những quy định pháp luật riêng biệt thì phải có sự thống nhất với quy định pháp luật Dân sự và đảm bảo nguyên tắc áp dụng luật Vì thế pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD ngoài là một bộ phận của pháp luật TCTD, pháp luật ngân hàng thì còn phải thống nhất, đồng bộ với Bộ luật Dân sự

1.2.3 Vai trò pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD có vai trò đặc biệt quan trọng cho các chủ thể tham gia vào hoạt động nói riêng và nền kinh tế nói chung, cụ thể như sau:

- Thứ nhất, pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD giúp cân bằng vị

thế giữa bên mua nợ với TCTD từ đó bảo vệ quyền lợi của các bên

Vai trò đầu tiên và là cơ bản của pháp luật về hoạt động mua bán nợ TCTD là tạo sự bình đẳng, tạo sân chơi cho các bên tham gia vào hoạt động mua bán nợ với TCTD Sự cân bằng về vị thế giữa các bên là yếu tố cơ bản giúp cho một giao dịch về mua bán nợ có thể diễn ra trơn tru và đạt được kết quả Vì thế pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD cần đặt ra yêu cầu tiên quyết khi xây dựng quy chế pháp lý để điều chỉnh vấn đề này Tuy nhiên, đối với hoạt động này, sự chênh lệch giữa hai bên chủ thể là thường xuyên xảy ra, như: giữa TCTD và các công ty mua bán nợ Nhà nước có những đặc quyền riêng biệt hoặc là giữa TCTD với cá nhân mua nợ riêng lẻ,… Vì thế việc pháp luật về hoạt động mua bán nợ đề cao sự bình đẳng, góp phần tạo sân chơi lành mạnh cho tất cả các chủ thể tham gia là điều cần thiết

Trang 25

Đối với TCTD là bên bán, pháp luật hiện nay tạo sức ép cho các TCTD phải nổ lực xử lý các khoản nợ xấu để đưa tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn Tuy nhiên, pháp luật vẫn cho phép TCTD tùy nghi quyết định khoản nợ nào đem bán, bán cho ai, với giá bao nhiêu, bằng phương thức nào,… Chứ không ép buộc TCTD phải thanh lý những khoản nợ có giá trị lớn nhất, khoản nợ có tỷ lệ trích lập dự phòng cao nhất hay là những khoản nợ đang nằm ở nhóm 5,… cũng như là được quyền quyết định là đem khoản nợ đó bán cho tổ chức, cá nhân hay là cho các công ty mua bán nợ Nhà nước

- Thứ hai, pháp luật mua bán nợ của TCTD bảo đảm các công ty mua bán nợ

Nhà nước sử dụng đúng nguồn vốn, minh bạch nguồn vốn của ngân sách Nhà nước Các công ty mua bán nợ Nhà nước thành lập dưới nguồn vốn của ngân sách Nhà nước với mục đích chính là giải quyết tình trạng nợ xấu của hệ thống tín dụng khi mà bản thân TCTD không thể làm tròn trách nhiệm của mình Tuy nhiên, nếu xét đến lý do mà các khoản nợ xấu bắt đầu tăng cao thì không thể phủ nhận rằng các ngân hàng thương mại đang chạy đua lợi nhuân với nhau bằng cách thực hiện các khoản vay dưới chuẩn Không chỉ là các ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh mà còn cả bốn ngân hàng nhà nước hiện nay đều thực hiện việc cho vay như vậy Các doanh nghiệp đi vay cũng bắt đầu “khôn” hơn, họ bắt đầu những khoản vay vừa phải với tài sản đảm bảo và thanh toán đúng hạn để có lịch sử tín dụng đẹp Rồi dần dần, các ngân hàng thương mại để giữ khách, bắt đầu cho phép tín chấp từ 20%, lên 40%,… dần dần đến 100%, và khi lên đến 100% thì doanh nghiệp không thanh toán và khoản nợ ấy biến thành nợ xấu Vì thế, không thể phủ định rằng, một phần không nhỏ các khoảng nợ xấu xảy ra là do các ngân hàng, TCTD hoạt động không hiệu quả Như vậy, sử dụng ngân sách từ nguồn thuế của người dân để khắc phục hậu quả từ việc kinh doanh không hiệu quả có hợp lý hay không?

Việc xử lý nợ xấu của TCTD không những cần thiết mà còn là cấp thiết, vì thế hệ thống pháp luật về mua bán nợ của TCTD phải được xây dựng làm sao để cho các công ty mua bán nợ Nhà nước có thể hoạt động minh bạch, công khai và hiệu quả nhằm ngăn ngừa các tình trạng trục lợi ngân sách từ các doanh nghiệp nhà nước – tình trạng này xảy ra không ít tại các doanh nghiệp nhà nước ở Việt Nam

- Thứ ba, pháp luật mua bán nợ của tổ chức tín dụng được xây dựng với vai

trò sắp xếp, định hướng phát triển thị trường mua bán nợ ở Việt Nam

Bản thân các quy định pháp luật luôn luôn mang yếu tố định hướng phát triển, chủ trương của Nhà nước và các quy định pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD cũng không nằm ngoài ranh giới này Có nghĩa là nó chịu sự tác động, chủ luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 26

trương, đường lối của Đảng, Nhà nước và đặc biệt là chủ trương trong việc xử lý nợ xấu tái cơ cấu lại hệ thống các TCTD của Ngân hàng Nhà nước Nếu không có sự điều chỉnh, định hướng của pháp luật thì hoạt động mua bán nợ vẫn sẽ diễn ra theo quá trình vận động, phát triển của xã hội, tuy nhiên có thể không thể định hướng một cách đúng đắn hoặc mang lại nhiều yếu tố xấu cho xã hội Thế nên, pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD hình thành là yếu tố khách quan, là kim chỉ nam cho sự phát triển của hoạt động này Với sự hoàn thiện của pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD thì thị trường mua bán nợ sẽ hình thành và hoạt động đúng với mục đích là giải quyết tình trạng nợ xấu của hệ thống các TCTD

1.2.4 Nguồn của pháp luật về hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD là một bộ phận của pháp luật về mua bán tài sản trong hệ thống dân sự nói chung nên quá trình xây dựng các quy định này cũng không tách rời những quy định về của Bộ luật Dân sự 2015 về tài sản, hợp đồng dân sự, hợp đồng mua bán tài sản

Bên cạnh đó, hoạt động mua bán nợ của TCTD ngoài việc điều chỉnh bởi luật chung, thì hợp đồng này còn liên quan đến tổ chức trung gian tài chính đặc biệt là ngân hàng vì thế chịu thêm sự điều chỉnh Luật các tổ chức tín dụng 2017, Luật thương mại 2005,…

Để quy định trực tiếp về hoạt động mua bán nợ của TCTD, các văn bản pháp lý cũng dần dần ra đời, cụ thể như sau: Nghị định số 69/2016/NĐ-CP của Chính phủ

ngày 01/7/2016 về điều kiện kinh doanh dịch vụ mua, bán nợ; Nghị quyết số 42/2017/QH14 của Quốc hội ngày 21/6/2017 về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng; Quyết định số 1058/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ ngày 19/07/2017 phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020”; Thông tư số 09/2015/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước ngày 17/7/2015 quy định về hoạt động mua, bán nợ của Tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Thông tư 14/2014/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước ngày 20/5/2014 sửa đổi bổ sung một số điều của quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN; Nghị định số 69/2016/NĐ-CP của Chính phủ ngày 01/7/2016 về điều kiện kinh doanh dịch vụ mua, bán nợ (hiện đã hết hiệu lực và chưa có văn bản thay thế)

Ngoài ra, còn có các văn bản khác liên quan đến việc thành lập, tổ chức, hoạt động của công ty mua bán nợ tập trung như: Quyết định số 150/2001/QĐ-TTg của luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 27

Thủ tướng chính phủ ngày 05/10/2001 về việc thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại; Thông tư số 135/2015/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 31/8/2015 ban hành Điều lệ tổ chức và hoạt động của công ty trách nhiệm hữu hạn múa bán nợ Việt Nam; Thông tư số 134/2016/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 08/9/2016 ban hành Quy chế quản lý tài chính của Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam; Thông tư số 19/2013/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước ngày 06/9/2013 qui định về mua, bán và xử lý nợ xấu của Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC); Thông tư 14/2015/TT-NHNN, Thông tư

08/2016/TT-NHNN, Thông tư 09/2017/TT-NHNN, Thông tư 32/2019/TT-NHNN lần lượt sửa đổi bổ sung cho Thông tư 19/2013/TT-NHNN và văn bản hợp nhất

06/VBHN-NHNN ngày 03 tháng 02 năm 2020 các thông tư này

Ngoài ra còn các văn bản pháp luật liên quan khác

Trang 28

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Tác giả đã đặt ra cho chương I cuả luận văn ba mục tiêu chính: (1) Làm rõ khái niệm về nợ từ đó làm rõ thế nào là hoạt động mua bán nợ của TCTD; (2) Phân tích pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD đồng thời làm rõ đặc điểm, vai trò và từ đó thể hiện rõ việc chúng ta cần hoàn thiện pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD; (3) Giới thiệu, phân tích các quy định pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD để làm căn cứ tiến hành đánh giá thực trạng áp dụng hiện nay ở các chương tiếp theo

Với mục tiêu này, chương I của luận văn đã đạt được kết quả như sau:

Thứ nhất, tác giả đã làm rõ được nợ là một quyền tài sản và hoạt động mua

bán nợ của TCTD chính là chuyển giao quyền đòi nợ này với mục đích giảm tỷ lệ nợ xấu của toàn bộ hệ thống các TCTD Hoạt động mua bán nợ của TCTD xây dựng với hạt nhân trung tâm là TCTD với đối tượng mua bán là quyền đòi nợ Và so với các phương thức xử lý nợ khác thì hoạt động mua bán nợ của TCTD là phương thức hiệu quả nhất

Thứ hai, tác giả đã làm rõ pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD là hệ

thống các quy pháp pháp luật do cơ quan Nhà nước ban hành nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt động mua bán nợ của TCTD với bên mua nợ nhằm giải quyết tình trạng nợ xấu Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD sẽ là hành lang pháp lý để định hướng cho thị trường hoạt động đạt hiểu quả, là công cụ điều chỉnh hoạt động của TCTD và giúp cho TCTD có thể chủ

động trong việc xử lý nợ xấu và phòng ngừa rủi ro

Thứ ba, pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD là tổ hợp những quy

định về: Quy định về Chủ thể tham gia; quy định về đối tượng; quy định về hợp đồng; quy định về phương thức mua bán nợ; quy định về công cụ thanh toán; quy định về trình tự, thủ tục thực hiện,…

Với những gì đạt được khi nghiên cứu những lý luận về pháp luật về hoạt động mua bán nợ của TCTD, tác giả tin rằng nội dung chương I đã góp phần khái quát hóa những vấn đề xung quanh hoạt động này từ cơ bản đến chuyên sâu Là bước đệm góp phần định hình hoạt động mua bán nợ của TCTD cũng như là nền móng vững chắc để giúp tác giả hoàn thiện nội dung luận văn một cách tốt nhất

Trang 29

2.1 Chủ thể hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Mặc dù, các chủ thể tham gia vào hoạt động mua bán nợ của TCTD còn có môi giới, bên đấu giá,… nhưng sự tham gia của các chủ thể này còn hạn chế, chưa có nhiều sự tác động đến hoạt động mua bán nợ Hoạt động mua bán nợ của TCTD chủ yếu xây quanh việc chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán nợ sang bên mua nợ Vì thế, chủ thể chính của hoạt động này chính là bên bán nợ và bên mua nợ

Khoản nợ này là những khoản nợ phát sinh từ nghiệp vụ cho vay, khoản trả thay cho nghiệp vụ bảo lãnh đang được theo dõi tại nội bảng, hoặc ngoại bảng Những khoản nợ này phát sinh từ hoạt động kinh doanh thường nhật của TCTD và là nguồn cung cấp sản phẩm chính cho hoạt động mua bán nợ Như vậy, trong hoạt động này TCTD là bên bán nợ ở thị trường sơ cấp Khi sàn giao dịch nợ được triển khai thông qua Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng (VAMC) thì bên mua nợ ở thị trường sơ cấp sẽ trở thành bên bán nợ ở thị trường thứ cấp

Đối với các TCTD, cụ thể ở đây là các ngân hàng thương mại thì có thể tự chủ động việc đem khoản nợ đem bán, nhưng cũng có thể ủy quyên cho các Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại (các AMC) để thay mặt trở thành bên bán nợ Cụ thể, các AMC có thể bán những khoản nợ sau: Khoản nợ của các TCTD mà các AMC trực thuộc hoặc khoản nợ mà các AMC đã mua từ các luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hopluan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop luan van tot nghiep, luan van thac si, luan van cao hoc, luan van tong hop

Trang 30

TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoặc AMC khác Tuy nhiên, pháp luật có sự ràng buộc đối với những khoản nợ mà TCTD và AMC đã mua từ các TCTD, những khoản nợ này chỉ được phép bán khi được đánh giá là khó thu hồi hoặc có khả năng mất vốn Còn trong trường hợp TCTD và AMC mua nợ vì kinh doanh, sinh lời hoặc thực hiện theo chủ trương chính sách của Nhà nước thì không được phép bán mà phải tiến hành các nghiệp vụ để hổ trợ bên nợ khắc phục tình trạng khó khăn dựa trên tình trạng pháp lý của con nợ và khoản nợ Các biện pháp có thể kể đến như: chuyển nợ thành cổ phần doanh nghiệp; miễn, giảm lãi suất hoặc gốc; giãn thời gian trả nợ; đầu tư thêm vốn;… Ngoài ra còn có thể sửa chữa, nâng cấp tài sản bảo đảm để bán lại hoặc đưa vào sử dụng hoặc TCTD sử dụng

Cơ bản, thì hoạt động mua bán nợ giống như các hoạt động mua bán các loại tài sản thông thường khác, bên bán có quyền lựa chọn khoản nợ đem bán và lựa chọn bên mua TCTD có quyền lựa chọn những khoản nợ mà bản thân cảm thấy khó thu hồi hoặc có khả năng mất vốn Pháp luật không có những quy định buộc TCTD phải bán những khoản nợ khó thu hồi nhất trước, mà TCTD có thể linh động, không ít những trường hợp TCTD bán những khoản nợ nhóm 1 hoặc nhóm 2 để thu hồi trích lập dự phòng rủi ro Pháp luật không ràng buộc về việc lựa chọn khoản nợ nào đem bán, nhưng lại hạn chế về chủ thể mà TCTD mang bán, cụ thể:

- Tổ chức tín dụng không được bán nợ cho công ty con của chính tổ chức tín dụng đó, trừ trường hợp bán nợ cho công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của tổ

Quy định này nhằm bảo đảm TCTD không thành lập hoặc mua lại các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản với mục đích chuyển giao nợ cho các công ty con để ngay lập tức giảm tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn TCTD chỉ có thể bán nợ lại cho các AMC khi đã được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt phương án tái cơ cấu

- Tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu từ 3% so với tổng dư nợ tín dụng trở lên

Pháp luật cho phép các TCTD có tỷ lệ nợ xấu dưới 3% có quyền tự do lựa chọn việc bán hay không cho VAMC, TCTD lúc này không có áp lực về tỷ lệ nợ xấu,

3 Khoản 7 Điều 5 Thông tư 09/2015/TT-NHNN quy định về hoạt động mua, bán nợ của tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài

4 Khoản 1 Điều 21 Văn bản hợp nhất 06/VBHN-NHNN của Thông tư quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý tài sản của Tổ chức tín dụng Việt Nam

Trang 31

có thể bán cho các cá nhân, tổ chức khác để có thể thu hồi nhiều hơn khoản nợ so với bán cho VAMC hoặc vì VAMC thường là chi trả bằng trái phiếu đặc biệt chứ không phải là tiền Tuy nhiên, đối với trường hợp mà TCTD có tỷ lệ nợ xấu từ 3% phải bán nợ cho VAMC nhằm đưa tỷ lệ nợ xấu xuống mức an toàn, lúc này việc bán nợ cho VAMC không còn là quyền mà là nghĩa vụ của TCTD Nếu TCTD không thực hiện thì sẽ bị Ngân hàng Nhà nước áp dụng các chế tài như: thanh tra, yêu cầu kiểm toán độc lập, nặng nhất là cơ cấu lại TCTD5

Một trong những thực trạng tồn tại nhiều năm nay, nhưng chưa thể giải quyết được, các TCTD bán nợ cho bên mua nợ, nhưng lại bảo lãnh nghĩa vụ thanh toán của bên nợ đối với bên mua nợ Có nghĩa là, để khoản nợ của mình dể bán hơn, hấp dẫn hơn trong mắt người mua, thì TCTD bảo lãnh nghĩa vụ trả nợ của bên nợ Theo quy

định Khoản 2 Điều 450 Bộ luật Dân sự 2015 thì“Trường hợp quyền tài sản là quyền đòi nợ và bên bán cam kết bảo đảm khả năng thanh toán của người mắc nợ thì bên bán phải liên đới chịu trách nhiệm thanh toán, nếu khi đến hạn mà người mắc nợ không trả.” Như vậy xét theo quy định của Bộ luật Dân sự thì hành vi của TCTD là

không trái quy định Tuy nhiên khi xét đến mục đích của hoạt động mua bán nợ của TCTD là là xử lý khoản nợ, giảm tình trạng nợ xấu của hệ thống tín dụng, thì hành vi bảo lãnh, cam kết bảo đảm khả năng thanh toán của TCTD là không phù hợp và đi ngược với mục đích đó Bởi lẽ, dù TCTD có bán đứt khoản nợ thì cam kết bảo đảm thực hiện nghĩa vụ vẫn còn và vẫn chịu liên đới trách nhiệm Ngoài ra, TCTD có thể sử dụng hành vi này để che dấu nợ xấu, qua mặt cơ quan chức năng Vì thế, thay vì được phép áp dụng quy định của Bộ luật Dân sự thì cần có quy định cấm TCTD thực hiện hành vi này

Ngoài ra, tình trạng TCTD bán nợ cấp tín dụng để bên mua nợ mua khoản nợ do chính TCTD bán cũng xảy ra xuyên suốt Hành vi này cũng tương tự và đi ngược

lại mục đích xử lý khoản nợ, giảm tỷ lệ nợ xấu Nghị định 69/2016/NĐ-CP quy định về điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ có đưa ra quy định cấm hành vi này Tuy

nhiên, nghị định này hiện đã hết hiệu lực, chưa có văn bản thay thế và nghị định này

chỉ đưa ra quy định: “doanh nghiệp mua bán nợ không được nhận cấp tín dụng khi mua nợ của khách hàng vay tại tổ chức tín dụng” tại Khoản 5 Điều 7 Trong khi đó,

trong quan hệ pháp luật mua bán nợ với TCTD (không có công ty mua bán nợ Nhà

5 Quy định cụ thể tại điểm a,b Khoản 5 Điều 14 Nghị định 53/2013/NĐ-CP về thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng

Trang 32

nước) thì bên yếu thế luôn là bên mua nợ Việc pháp luật quy định cấm hành vi này dựa trên chủ thể mua nợ là chưa bình đẳng và đứng ở góc độ chủ thể có quyền quyết định Việc cấp tín dụng cho chủ thể sử dụng để mua nợ thì quyền quyết định thuộc về TCTD và TCTD phải biết về mục đích vay của chủ thể mua nợ Khi để hành vi này xảy ra, thì yếu tố lỗi xuất phát từ TCTD, bên mua nợ đề nghị cấp tín dụng thì TCTD phải là chủ thể từ chối Hành vi đề nghị vay của bên mua nợ là ý chí của một bên và chưa chắc xảy ra nếu TCTD không chấp thuận việc cấp tín dụng Vì thế, dưới góc độ hoạt động mua bán nợ của TCTD thì quy định tại Nghị định 69/2016/NĐ-CP là cần thiết nhưng tiếp cận chưa đúng Cần quy định trực tiếp ở các văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán nợ của TCTD về việc cấm TCTD cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng để mua nợ của chính TCTD hoặc TCTD khác

Có thể thấy, mặc dù là chủ thể chính trong hoạt động mua bán nợ của TCTD, nhưng vì bản chất hoạt động mua bán này mang nhiều yếu tố rủi ro và mục đích chính là giảm tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn thế nên các quy định về chủ thể bán nợ còn thiếu sự tự do cho TCTD nhưng cần thiết để định hướng hoạt động này đi đúng với mục đích ban đầu

2.1.2 Bên mua nợ

Điểm khác biệt đầu tiên về chủ thể của bên mua nợ và bên bán nợ trong hoạt động này chính là thay vì là một như bên mua nợ thì bên bán nợ được pháp luật quy định đa dạng hơn Quy định tại khoản 4 Điều 3 Thông tư 09/2015/TT-NHNN gồm 4 nhóm đối tượng, tuy nhiên tác giả chỉ tập trung phấn tích 2 nhóm đối tượng chính có sức ảnh hưởng lớn đến hoạt động mua bán nợ của TCTD

2.1.2.1 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận hoạt động mua nợ

TCTD vừa có thể tham gia hoạt động này với tư cách chủ thể bán nợ nhưng

cũng có thể là chủ thể mua nợ khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện: Được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận hoạt động mua bán nợ tại Giấy phép thành lập và hoạt động của Tổ chức tín dụng, Giấy phép thành lập của chi nhánh ngân hàng nước ngoài và có tỷ lệ nợ xấu dưới 3% trừ trường hợp mua nợ xấu theo phương án tái cơ cấu đã

6 Khoản 3 Điều 5 Thông tư 09/2015/TT-NHNN quy định về hoạt động mua, bán nợ của Tổ chức tín dụng, Chi

nhánh ngân hàng nước ngoài

Trang 33

giữa các TCTD với nhau và bảo đảm mục tiêu chính của hoạt động này là giảm tỷ lệ nợ xấu, đảm bảo sự an toàn của toàn bộ hệ thống tín dụng Việt Nam

Bên cạnh đó, nếu chủ thể mua nợ xấu không phải là các TCTD mà thông qua các AMC trực thuộc, thì các AMC cũng không được phép mua nợ nếu tỷ lệ nợ xấu của TCTD mẹ đang trên 3% Các AMC trực thuộc ngân hàng thương mại đều được thành lập dưới hình thức công ty TNHH 1 thành viên do tổ chức là chủ sở hữu, mặc dù bởi vì thế nên các AMC sẽ dể dàng thực hiện được mục tiêu đặt ra nhưng nguồn vốn thì hạn chế phụ thuộc vào TCTD mẹ Ở Việt Nam hiện nay, gần như các ngân hàng thương mại đều có các AMC trực thuộc, tuy nhiên vai trò các AMC này trong hoạt động mua bán nợ nói chung và xử lý nợi xấu nói riêng còn rất hạn chế Ví dụ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Viettinbank) hiện nay thì không để AMC của mình xử lý nợ xấu mà bộ phận xử lý nợ trực thuộc từng chi nhánh của ngân hàng Không chỉ ở Việt Nam, mà các quốc gia trong khu vực như Thái Lan, Hàn Quốc vai trò của các AMC cũng không đáng kể, ngay cả ở Trung Quốc thì các ngân hàng cũng không thành lập các AMC7 Sở dĩ có tình trạng thế này là vì các ngân hàng chưa thể kết nối các AMC với nhau thành một hệ thống và thiếu các quy định pháp luật để các AMC có khả năng độc lập thực hiện hoạt động này, chứ không phải là vì công ty con trực thuộc TCTD

So với Quyết định 59/2006/QĐ-NHNN thì Thông tư 09/2015/TT-NHNN đã có bước tiến lớn, khi đã cho phép TCTD và các AMC trực thuộc tham gia trực tiếp vào thị trường này Không xét đến các công ty mua bán nợ Nhà nước, thì các chủ thể còn lại không có vị thế ngang hàng với bên bán nợ Vì thế, cho phép TCTD tham gia với tư cách bên mua sẽ giúp cho thị trường hoạt động như mong muốn, tạo ra định hướng phát triển cho toàn bộ hoạt động TCTD sẽ hiểu rõ những rủi ro, nghiệp vụ cơ cấu lại doanh nghiệp cũng như quá trình xử lý nợ xấu Ngoài ra, TCTD cũng dể dàng hơn trong việc tiếp cận các thông tin về khoản nợ trên Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia (CIC)

Mặc dù, với ưu điểm là thế, nhưng chỉ với hai điều kiện, trong đó điều kiện tiên quyết là tỷ lệ nợ xấu đang dưới 3% là chưa đủ để cho đảm bảo sự an toàn khi TCTD tham gia với tư cách là bên mua Chưa có bất kỳ giới hạn cụ thể cho nguồn

vốn mà TCTD sử dụng để mua nợ cả Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định về các

7 Lê Thanh Tùng (2013), “Giải quyết nợ xấu bằng hoạt động mua bán nợ: một số kinh nghiệm châu Á giai đoạn 1998-2004”, Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, Số 3+4 (372+373)

Trang 34

giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng có

các quy định về tỷ lệ an toàn tối thiểu hoặc tổng dư nợ cấp tín dụng cho một số lĩnh vực tối đa là bao nhiêu phần trăm của vốn điều lệ nhưng trong thông tư này và các văn bản pháp luật khác thì chưa có quy định tỷ lệ này dành cho hoạt động mua nợ của TCTD Việc quy định cụ thể tỷ lệ an toàn tối thiểu, tỷ lệ được phép dành cho hoạt động mua nợ và nguồn vốn được sử dung cho hoạt động này là cần thiết để TCTD có thể kinh doanh, hoạt động lành mạnh, có hiệu quả

2.1.2.2 Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)

Thị trường mua bán nợ của TCTD tại Việt Nam hiện nay chưa có đủ sức hút cho nhiều nhà đầu tư tham gia ở vị trí bên mua thế nên ngoài TCTD và các AMC thì các công ty mua bán nơ Nhà nước là chủ thể tham gia chủ yếu Trong đó, chủ thể nổi bật nhất là Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng (VAMC)

Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam được thành lập theo

quyết định 843/QĐ-TTg về “Xử lý nợ xấu của hệ thống các Tổ chức tín dụng Việt Nam” và đề án “Thành lập Công ty Quản lý tài sản của các Tổ chức tín dụng” do

Thủ tướng chính phủ ban hành, đồng thời là Quyết định 1459/QĐ-NHNN thành lập Công ty Quản lý tài sản của các Tổ chức tín dụng Việt Nam và Thông tư 19/2013/TT-

NHNN quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của công ty quản lý tài sản Tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

Hình thành trong giai đoạn tỷ lệ nợ xấu của các TCTD, ngân hàng đang có xu hướng tăng nhanh, tiềm ẩn nguy cơ ảnh hưởng đến toàn bộ hết thống các TCTD nói riêng và nền kinh tế quốc gia nói chung Để đảm bảo khả năng hoạt động đúng với mong muốn thành lập, VAMC được cơ quan nhà nước ban hành một quy chế pháp lý riêng biệt:

- Là doanh nghiệp đặc thù, được tổ chức dưới mô hình công ty TNHH một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu và chịu sự quản lý của Nhà nước, thanh tra

VAMC là doanh nghiệp đặc biệt do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ giúp cho doanh nghiệp có khả năng thực hiện nhiệm vụ mua bán nợ của các TCTD một cách hiệu quả VAMC sẽ hoạt động đúng với mục đích được thành lập, mọi sự

8 Khoản 2 Điều 3 Văn bản hợp nhất 06/VBHN-NHNN về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của Công ty quản lý

tài sản của các tổ chưc tín dụng Việt Nam ngày 03 tháng 02 năm 2020

Trang 35

quyết định đều nhanh chóng được thực hiện vì không cần có sự thống nhất giữa các chủ sở hữu doanh nghiệp hoặc người điều hành như các mô hình doanh nghiệp khác Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm, thì bởi vì là doanh nghiệp do Nhà nước làm chủ sở hữu, nên hoạt động của VAMC sẽ chịu sự chi phối và giám sát của các cơ quan nhà nước Cụ thể hơn, những hoạt động mua bán nợ giữa VAMC với các TCTD sẽ không đơn thuần dừng lại ở việc bình đẳng giữa các giao dịch, mà là một cơ quan công quyền can thiệp vào thị trường để thực hiện nhiệm vụ điều tiết dòng tiền, giảm tải áp lực nợ xấu cho TCTD Mục đích thành lập của VAMC để trở thành một công cụ kinh tế hay còn được xem là công cụ chính sách nhằm tác động lên các vấn đề quyết định của thị trường Bên cạnh đó, Nhà nước giao VAMC cho Ngân hàng Nhà nước quản lý, giám sát làm cho VAMC khiến cho hoạt động VAMC không thể độc lập như các doanh nghiệp Nhà nước khác trong hoạt động Ngân hàng Nhà nước là cơ quan quản lý Nhà nước với chức năng, nhiệm vụ cụ thể, kéo theo VAMC phải thực hiện đồng thời các hoạt động mang tính chính sách của Nhà nước như điều tiết kinh tế bên cạnh các hoạt động mua bán nợ Vì vậy hoạt động mua nợ của VAMC mang theo ý chí của cơ quan quyền lực Nhà nước dẫn đến hoạt động mua bán nợ với các TCTD bị chi phối và không tuân theo các quy luật và cơ chế thị trường Minh chứng từ thực tiễn các quốc gia khác trên thế giới, thì việc cơ quan Nhà nước can thiệp vào hoạt động mua bán nợ xấu là cần thiết Tuy nhiên, việc can thiệp này thường chỉ có hiệu quả khi đang trong giai đoạn suy thoái, khủng hoảng kinh tế,… còn các hoạt động thường nhật thì sự can thiệp vượt quá nhiệm vụ giám sát đến mức can thiệp thì sẽ làm méo mó thị trường, tạo sự ỷ lại Đây là một trong những nguyên nhân mà VAMC đang hoạt động không hiệu quả

Mô hình của VAMC được học hỏi từ các quốc gia khác ở Đông Nam Á, như Thái Lan (TAMC), Malaysia (Danaharta),… Cụ thể năm 2013, khi thành lập VAMC thì NHNN đã cử đoàn cán bộ gồm các thành viên Ban trù bị thành lập VAMC đi khảo sát, học tập kinh nghiệm, mô hình xử lý nợ xấu của một số quốc gia Đông Nam Á9 Mô hình này được các quốc gia đi trước kiểm chứng rằng công ty TNHH 1 thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu là mô hình hiệu quả đạt được kết quả Nhưng với mô hình này, thì các công ty mua bán nợ tập trung của Quốc gia sẽ phụ thuộc vào nguồn ngân sách của Nhà nước Mặc dù TAMC của Thái Lan đã có những dấu ấn rõ nét

15/8/2022

Trang 36

trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế năm 1997, nhưng không thể phủ nhận rằng, TAMC trước đây và VAMC bây giờ đều gặp vấn đề về thu chi, cụ thể là luôn bội chi trong nhiều năm10 VAMC được thành lập với vốn điều lệ được cấp từ ngân sách là 500 tỷ đồng, tuy nhiên, sau đó hai năm thì được nâng mức vốn điều lệ là 2000 tỷ đồng Ngày 27/11/2020, Ngân hàng Nhà nước đề trình các cấp có thẩm quyền cấp bổ sung vốn cho VAMC đạt mức 10.000 tỷ đồng trong giai đoạn 2020-202111 Tuy nhiên, Ngân hàng Nhà nước cũng cho biết, tổng nợ xấu lũy kế đến hết năm 2020 tối thiểu là 330.000 tỷ đồng12 Có thể thấy dù có tăng vốn để VAMC có thể hoạt động thuận lợi hơn thì cũng chỉ có thể giải quyết khoảng 3% tổng nợ xấu lũy kế hiện nay, một con số cực kì thấp Buộc cho VAMC không thể mua nợ xấu bằng tiền mà chỉ có thể chủ yếu bằng trái phiếu đặc biệt Lúc này khoản nợ xấu vẫn nằm ở đó, chờ ngày hết đáo hạn trái phiếu đặc biệt để quay lại nội bảng, chứ không giải quyết một lần mãi mãi như bằng tiền Việc Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước tiếp tục tăng vốn cho VAMC trong thời gian tới là không phù hợp, có thể sẽ giải quyết được bài toán nợ xấu cho TCTD, nhưng sẽ mang lại nhiều hệ lụy cho nền kinh tế, áp lực ngân sách đặt nặng cho Nhà nước, buộc Nhà nước phải tận thu từ người dân hay là in thêm tiền đều là các biện pháp mang lại nhiều ảnh hưởng tiêu cực hơn là tích cực Cần có những biện pháp hổ trợ từ cơ quan có thẩm quyền để VAMC có thể hoạt động hiệu quả hơn với số vốn thấp

Bên cạnh đó, để bổ sung vốn VAMC vẫn có thể huy động vốn thông qua hình thức phát hành trái phiếu, trái phiếu đặc biệt theo quy định của Ngân hàng Nhà nước hoặc nguồn vốn huy động từ theo quy định pháp luật đối với Công ty TNHH một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu hay nói cách khác là cổ phần hóa Công ty Nhà nước Tuy nhiên, người viết đã đề cập thì hoạt động hiện nay của VAMC đang mang bản chất là công cụ chính sách để Nhà nước thực hiện quyền lực điều tiết nền kinh tế, thực hiện nhiệm vụ kinh tế - chính trị mà Nhà nước yêu cầu với nguyên tắc phi lợi nhuận Việc huy động vốn từ bên ngoài kéo theo VAMC sẽ không thể thực hiện được mục tiêu khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký thành lập Câu hỏi

10 Phạm Hữu Hồng Thái (2012) - “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu tại một số nước và hàm ý cho Việt Nam” -

11 Khoản 3 Điều 1 Quyết định 2024/QĐ-NHNN về chiến lược phát triển Công ty Quản lý tài sản của các tổ

chức tín dụng Việt Nam đến năm 2025, định hướng 2030

12 Điểm b Khoản 2 Điều 1 Quyết định 2024/QĐ-NHNN về chiến lược phát triển Công ty Quản lý tài sản của

các tổ chức tín dụng Việt Nam đến năm 2025, định hướng 2030

Trang 37

đặt ra là, việc thành lập VAMC với mô hình công ty TNHH 1 thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu với mục đích như trên hay là bổ sung nguồn vốn để thực hiện mục đích giảm tỷ lệ nợ xấu thì vế nào quan trọng hơn? Bởi vì khi cổ phần hóa VAMC mà VAMC vẫn được trao những quyền lực như hiện nay thì sẽ dẫn đến tình trạng lạm dụng vị trí thống lĩnh thị trường, hệ quả kéo theo sẽ nghiêm trọng hơn Đây là một vấn đề mà cơ quan có thẩm quyền cần phải nghiên cứu và xử lý

- Được thành lập với sự mệnh giảm tỷ lệ nợ xấu của hệ thống các tổ chức tín dụng

Đây là sứ mệnh hoạt động của VAMC, chính vì thế, nhiệm vụ mua bán và xử lý nợ xấu của các TCTD là ưu tiên hàng đầu Sự đặc trưng của các quy chế pháp lý dành cho VAMC thể hiện ở chổ VAMC chỉ mua những khoản nợ nhất định TCTD, cụ thể hơn là những khoản nợ xấu phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng của các TCTD đang hoạt động trong nước VAMC chỉ mua những khoản nợ xấu, tức là những khoản nợ đang được xếp vào nhóm 3, 4, 5 và các khoản nợ thuộc nhóm khác không phải đối tượng mua bán của VAMC Thời điểm ban đầu khi được thành lập, VAMC vẫn được trao quyền mua nợ không bị giới hạn về nghiệp vụ phát sinh khoản nợ và thời điểm hình thành khoản nợ - yếu tố dùng để xác định một khoan nợ có được xem là nợ xấu hay không13 Tuy nhiên đến ngày 21/6/2017, Quốc hội đã giới hạn lại các khoản nợ xấu phải phát sinh từ:

1 Cho vay

2 Cho thuê tài chính

3 Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác 4 Bao thanh toán

5 Cấp tín dụng dưới hình thức phát hành thẻ tín dụng 6 Trả thay theo cam kết ngoại bảng

7 Ủy thác cấp tín dụng 8 Hoạt động mua bán nợ

9 Hoạt động mua, ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán hoặc chưa đăng ký giao dịch trên thị trường giao dịch

13 Nghị định 53/2013/NĐ-CP và Thông tư 19/2013/TT-NHNN

14 Điều 2 Phụ lục của Nghị quyết 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng

Trang 38

Để chủ động hơn trong việc xử lý nợ, việc quy định cụ thể phạm vi được phép mua của VAMC là hợp lý Tuy nhiên, xét về khối lượng nợ xấu phát sinh thì hoạt động cho vay chiếm tỷ lệ lớn hơn rất nhiều so với 8 hoạt động cấp tín dụng còn lại Các khoản nợ xấu phát sinh từ nhóm hoạt động cấp tín dụng còn lại thường có giá trị không cao so với hoạt động cho vay VAMC chỉ cần tập trung cho hoạt động mua bán nợ phát sinh từ hoạt động cho vay là bảo đảm tỷ lệ nợ xấu của các TCTD luôn ở mức an toàn

Theo quy định pháp luật hiên nay, thì VAMC cũng chỉ mua các khoản nợ xấu phát sinh từ hoạt động của các TCTD trong nước, không mua nợ xấu từ các TCTD nước ngoài hay các doanh nghiệp không phải là TCTD Với phạm vi này, thì VAMC có thể thực hiện đúng nhiệm vụ được đặt ra khi thành lập, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu của hệ thống các TCTD trong nước luôn ở mức an toàn và vì TCTD 100% vốn nước ngoài và các doanh nghiệp không phải TCTD thì việc họ có bao nhiêu nợ cũng không tác động đủ lớn nền kinh tế Việt Nam

VAMC được thành lập với mục tiêu đầu tiên chính là đưa tỷ lệ nợ xấu của hệ thống TCTD về mức an toàn, là công cụ thực thi chính sách của Nhà nước Tuy nhiên, ngoài những mục tiêu này, thì VAMC còn có nhiệm vụ kết nối các AMC trực thuộc các TCTD, ngân hàng lại với nhau Các AMC trực thuộc ngân hàng được thành lập hơn 20 năm, tuy nhiên với ngần ấy thời gian, điều mà AMC bộc lộ rõ nhất chính là hoạt động không hiệu quả15 Những đóng góp của AMC trong hơn 20 năm qua là không thể phủ nhận, nhưng phần nhiều là bị hạn chế bởi nguồn ngân sách và mục tiêu từ ngân hàng mẹ nên không thể hoạt động hiệu quả như mong muốn ban đầu Có những ngân hàng như Viettinbank, AMC gần như chỉ có nhiệm vụ quản lý tài sản, còn hoạt động mua bán nợ đều là do các phòng ban tại ngân hàng mẹ thực hiện Hoặc có thể kể đến AMC của Vietcombank thành lập năm 1995 và sau vụ án Epco Minh Phụng thì đã bị giải thể Một trong những nguyên nhân mà AMC hoạt động không hiệu quả chính sự tồn tại của VAMC sẽ kéo dài bao lâu Thực tiễn từ các công ty xử lý nợ quốc gia trên thế giới sau khi thực hiện nhiệm vụ giảm tỷ lệ nợ xấu về mức an

15 “AMC: nhất thiết phải cải cách”, https://thesaigontimes.vn/amc-nhat-thiet-phai-cai-cach/ truy cập ngày 15/8/2022

Trang 39

toàn thì giải thể, có thể kể đến như TAMC của Thái Lan16, IBRA của Indonesia17,… Tuy nhiên, Nghị định 53/2013/NĐ-CP sửa đổi bổ sung bơi Nghị định 34/2015/NĐ-

CP về thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam đều không đề cập đến việc có hay không việc VAMC sẽ giải thể

sau khi hoàn thành nhiệm vụ giảm tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn Điều đó, dẫn đến các TCTD và AMC lệ thuộc vào hoạt động của VAMC, thay vì bắt đầu mở rộng lĩnh vực mua bán nợ và xử lý nợ với các kênh khác, thì ỷ lại vào VAMC sẽ xử lý cho mình các khoản nợ đó Mặc khác, nếu VAMC được cơ quan Nhà nước chấp thuận giải thể sau khi đạt được nhiệm vụ thì chắc chắn sẽ tạo xự xáo trộn đối với hệ thống mua bán nợ của các TCTD hiện nay Không xét đến yếu tố là vị trí lãnh đạo, định hướng phát triển cho hoạt động thì riêng việc các TCTD mất đi một đối tác mua nhiều nợ nhất hiện nay cũng là một điều đáng lưu tâm Điều này buộc phải có sự định hướng, giải pháp về lâu dài cho sự phát triển của hoạt động, bởi vì khi VAMC rút lui sau khi hoàn thành nhiệm vụ thì Nhà nước chỉ đóng vai trò quản lý chứ không phải là bên tham gia để phòng ngừa rủi ro Lúc này tổ chức TCTD bán nợ cũng sẽ không còn là nhiệm vụ mà là để kinh doanh

Một trong những hạn chế trong hoạt động của VAMC đó là không thể chủ động trong hoạt động xử lý nợ sau khi mua Khá ít khoản nợ mà VAMC mua về là tự thân VAMC quản lý và xử lý trực tiếp, còn lại phần lớn đều ủy quyền cho TCTD tiếp tục bán để xử lý nợ Điều này làm VAMC mất đi sự chủ động trong việc hoàn thành trách nhiệm của mình Khi trái phiếu đặc biệt đáo hạn hoặc đến thời điểm truy đòi, thì khoản nợ sẽ hoàn lại cho bên TCTD nếu bên VAMC và TCTD chưa thể xử lý Có thể xem đây là tạm thời giấu khoản nợ đi Vì thế, pháp luật hiện nay cần tạo cơ chế pháp luật để VAMC chủ động hơn trong việc xử lý nợ, bên cạnh đó cũng cần có những biện pháp để gia tăng nguồn nhân lực chất lượng cao để xử lý nợ

Mặc dù đã có những đóng góp tích cực trong xuyên suốt thời gian qua, nhưng những hạn chế về quy mô, tài chính, nguồn nhân lực,… làm cho VAMC hiện nay không phát huy đúng với vai trò mà Quốc hội và Ngân hàng Nhà nước đề ra khi thành lập

16 Điều 95 Tuyên bố Hoàng gia về Công ty Quản lý Tài Sản Thái Lan quy định “Sau bảy năm kể từ ngày thực thi Tuyên bố Hoàng gia này, TAMC sẽ chuẩn bị cho việc giải thể doanh nghiệp của mình, theo đó TAMC sẽ bị giải thể vào năm thứ mười kể từ ngày Tuyên bố Hoàng gia này có hiệu lực”

17 Nghị Định của Tổng Thống số 15 năm 2004 liên quan đến việc chấm dứt nhiệm vụ và giải thể IBRA quy định IBRA sẽ bị giải thể nếu đến ngày 30 tháng 4 năm 2004 hoàn thành tất cả các nhiệm vụ đang chờ xử lý liên quan đến

Trang 40

2.2 Đối tượng của hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

2.2.1 Đối tượng của hoạt động mua bán nợ của tổ chức tín dụng

Đối tượng của của hoạt động mua bán nợ của TCTD là các khoản nợ, chính xác hơn ở đây chính là quyền đòi nợ Tuy nhiên, thị trường mua bán nợ hiện nay, có nhiều chủ thể khác nhau tham gia, vì thế, đối tượng của hoạt đông mua bán nợ của TCTD đối với mỗi chủ thể mua cũng có sự khác biệt

- Đối với TCTD (bao gồm các AMC trực thuộc ngân hàng thương mại)

Đối tượng của chủ thể này là các khoản nợ phát sinh từ hoạt động cho vay là chủ yếu, ngoài ra còn có các khoản phải trả trong nghiệp vụ bảo lãnh theo hợp đồng cấp tín dụng Các TCTD khi đi mua nợ vẫn có thể mua những khoản nợ mà TCTD khác đã đem ra ngoại bảng, miễn là nó đáp ứng đủ các điều kiện như:

• Hồ sơ, chứng từ và các tài liệu có liên quan của khoản nợ được mua bán, hợp đồng bảo đảm (nếu có) do bên bán nợ cung cấp phải phản ánh đầy đủ, chính xác thực trạng khoản nợ theo đúng quy định của pháp luật

Hoạt động mua bán nợ của TCTD là việc chuyển giao một quyền tài sản mang tính rủi ro Vì thế để hạn chế rủi ro và cũng để bên mua đánh giá chính xác tình trạng của khoản nợ từ đó xây dựng dự kiến xử lý khoản nợ trước khi mua thì hồ sơ, chứng từ và các tài liệu có liên quan đến khoản nợ phải phán ánh đầy đủ, chính xác thực trạng của khoản nợ theo đúng quy định pháp luật Điều kiện này sẽ cung cấp cái nhìn chính xác, chân thực nhất về khoản nợ và là cơ sở quan trọng ảnh hưởng đến quyết đinh mua hay không của bên mua nợ Ngoài ra, thông qua những hồ sơ, chứng từ và các tài liệu có liên quan này, bên mua nợ có thể dể dàng hình dung được tình hình tài chính, khả năng trả nợ, giá trị tài sản bảo đảm cũng như nguyên do mà con nợ không có khả năng trả nợ,… Từ đó có thể định được giá trị của khoản nợ

• Không có thỏa thuận bằng văn bản về việc không được mua bán khoản nợ

Mặc dù là hoạt động mua bán nợ và việc xác lập ý chí giữa bên mua nợ và bên bán nợ Tuy nhiên, trước hết hoạt động này chính là chuyển giao quyền yêu cầu Theo

quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều 365 Bộ luật Dân sự 2015 thì bên có quyền yêu cầu thực hiện nghĩa vụ có thể chuyển giao quyền yêu cầu cho người thế quyền theo thỏa thuận trừ trường hợp bên có quyền và bên có nghĩa vụ thỏa thuận về việc không được chuyển giao quyền yêu cầu Điều kiện này của thông tư 09/2015/TT-NHNN được xây