Nhà nhập khẩu cần tuâ n thủ nghiêm túc các điều kiện vàđiều khoản của L/C, đồng thời thanh toán tiền cho ngân hàng phát hành đúng hạn.Ngoài ra, các ngân hàng thương mại cũng cần có các b
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Á CHÂU
Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
Tên đầy đủ : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Tên giao dịch quốc tế : Asia Commercial Bank (ACB)
Trụ sở chính : 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP Hồ Chí Minh
Website : www.acb.com.vn
Ngày 04/06/1993, Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) chính thức đi vào hoạt động, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phầ n đầu tiên của Việt Nam được thành lập trong bối cảnh đất nước đang chuyển sang nền kinh tế thị trường. Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo:
Văn bản pháp lý Cơ quan/ đại diện cấp phép Ngày cấp
Giấy phép hoạt động số
0032/NH-GP Thống đốc NHNN 24/04/1993
Giấy phép thành lập số
533/GP-UB Uỷ ban nhân dân TP.HCM 13/05/1993
(Cấp lần đầu) Sở kế hoạch và đầu tư TP.HCM 19/05/1993
1.1.2 Công ty có vốn đầu tư của ACB
Theo báo cáo tài chính quý 3 năm 2023, ACB có vốn đầu tư tại các công ty sau:
Công ty TNHH Chứng khoán ACB (ACBS): ACB sở hữu 99,9% vốn điều lệ của ACBS, một công ty chứng khoán thành viên của
Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE). ACBS cung cấp các dịch vụ môi giới chứng khoán, tư vấn tài chính, bảo lãnh phát hành, lưu ký chứng khoán,
Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu (ACBL): ACB sở hữu 100% vốn điều lệ của ACBL, một công ty cho thuê tài chính chuyên cung cấp các dịch vụ cho thuê tài chính, cho thuê tài sản,
Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA): ACB sở hữu 100% vốn điều lệ của ACBA, một công ty chuyên thu hồi nợ, quản lý tài sản,
Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ ACB (ACBC): ACB sở hữu 100% vốn điều lệ của ACBC, một công ty quản lý quỹ chuyên quản lý các quỹ đầu tư, quỹ hưu trí,
Công ty TNHH Dịch vụ Bảo vệ Ngân hàng Á Châu (ACBD): ACB sở hữu 99,9% vốn điều lệ của ACBD, một công ty cung cấp dịch vụ bảo vệ, an ninh,
Công ty Cổ phần Địa ốc ACB (ACBR): ACB sở hữu 51% vốn điều lệ của ACBR, một công ty phát triển bất động sản,
Công ty cổ phần phát triển và cung ứng nguồn nhân lực Á châu (ACBH): ACB sở hữu 51% vốn điều lệ của ACBH, một công ty cung cấp dịch vụ nhân sự,
Công ty cổ phẩn cho thuê tài chính KEXIM Bank (VL.C): ACB vàNgân hàng Xuất nhập khẩu Hàn Quốc (KEXIM Bank) cùng góp vốn thành lập VL.C, một công ty cho thuê tài chính chuyên cung cấp các dịch vụ cho thuê tài chính, cho thuê tài sản,
Công ty Cổ phần Sài Gòn Kim hoàn ACB- SJC (góp vốn thành lập với SJC): ACB và Công ty Vàng bạc Đá quý Sài Gòn (SJC) cùng góp vốn thành lập công ty này, chuyên kinh doanh vàng bạc, đá quý,
Ngoài ra, ACB còn có vốn đầu tư tại một số công ty khác, bao gồm:
Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Sài Gòn (Saigon Invest): ACB sở hữu 10,5% vốn điều lệ của công ty này.
Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển An Phú: ACB sở hữu 10,4% vốn điều lệ của công ty này.
Công ty TNHH MTV Đầu tư và Phát triển Miền Bắc: ACB sở hữu 9,1% vốn điều lệ của công ty này.
ACB cũng đang tìm kiếm các cơ hội đầu tư mới, nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư và gia tăng lợi nhuận cho cổ đông.
Tên giao dịch: Ngân hàng TMCP Á Châu
Loại hình: Ngân hàng thương mại cổ phần
Giá tham chiếu: 29.600 đồng/cổ phiếu
Ngày giao dịch đầu tiên: 20/01/2007
Sở giao dịch niêm yết: Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE)
Cổ đông lớn nhất: Công ty TNHH Đầu tư và Phát triển Tài chính Á Châu (ACB Capital), sở hữu 24,7% cổ phần.
Các cổ đông lớn khác: Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển SàiGòn (Saigon Invest), sở hữu 10,5% cổ phần; Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển An Phú, sở hữu 10,4% cổ phần; Công ty
TNHH MTV Đầu tư và Phát triển Miền Bắc, sở hữu 9,1% cổ phần.
Lợi nhuận sau thuế: 17.100 tỷ đồng
Thu nhập từ lãi: 17.087 tỷ đồng
Thu nhập ngoài lãi: 2.013 tỷ đồng
Tổng tài sản: 428.400 tỷ đồng
Dư nợ tín dụng: 362.100 tỷ đồng
Vốn huy động: 363.500 tỷ đồng
Vốn chủ sở hữu: 64.900 tỷ đồng
Một số sự kiện nổi bật trong chặng đường phát triển của ACB
Trong chặn đường phát triển 30 năm (1993-2022), Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất tại Việt Nam Dưới đây là một số sự kiện nổi bật trong chặn đường phát triển của ACB:
1993: ACB được thành lậ p với tên gọi Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam.
1995: ACB được cấp giấy phép hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần.
1996: ACB được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam c ấp giấy phép hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế.
2002: ACB niêm yết cổ phiếu trên Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE).
2004: ACB thành lập Công ty TNHH Chứng khoán ACB (ACBS).
2005: ACB thành lập Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu (ACBL).
2006: ACB thành lập Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng ÁChâu (ACBA).
2007: ACB thành lập Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ ACB (ACBC).
2008: ACB thành lập Công ty TNHH Dịch vụ Bảo vệ Ngân hàng Á Châu (ACBD). 2010: ACB thành lập Công ty Cổ phần Địa ốc ACB (ACBR).
2012: ACB thành lập Công ty cổ phần phát triển và cung ứng nguồn nhân lực Á châu (ACBH).
2014: ACB thành lập Công ty cổ phần cho thuê tài chính KEXIM Bank (VL.C). 2015: AC B thành lập Công ty Cổ phần Sài Gòn Kim hoàn ACB- SJC (góp vốn thành lập với SJC).
2016: ACB được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam c ấp giấy phép hoạt động ngân hàng số.
2017: ACB ra mắt ứng dụng ngân hàng số ACB Digibank.
2018: ACB thành lập Trung tâm Công nghệ Thông tin ACB (AIC).
2019: ACB trở thành ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam triển khai dịch vụ thanh toán di động Google Pay.
2020: ACB ra mắt ứng dụng ngân hàng số dành cho khách hàng doanh nghiệp ACB Business Banking.
2021: ACB đạt giải thưởng "Ngân hàng số xuất sắc nhất Việt Nam" do Tạp chí The Asian Banker trao tặng.
2022: ACB đạt giải thưởng "Ngân hàng thương mại cổ phần tốt nhất Việt Nam" do Tạp chí Global Finance trao tặng.
Trong những năm tới, ACB tiếp tục phát triển theo định hướng trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam, với các mục tiêu chính sau:
Tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ hiện đại, phát triển ngân hàng số, ngân hàng di động.
Tăng cường hợp tác quốc tế, nâng cao vị thế của ACB trên thị trường quốc tế.
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA ACB
Các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng
Cũng như các ngân hàng thương mại cổ ph ần khác, viê c thỏa mãn nhu cầu đa dạng về tài chính của khách hàng là mô t trong những mục tiêu quan trọng trong chiến lược phát triển của ACB Do đó, các sản phẩm và dịch vụ của ACB không ngừng được đổi mới, đa dạng hóa và khác biê t hóa, nhằm hướng đến lợi ích cao nhất cho khách hàng và cũng l à gia tăng thêm giá trị cho ACB Nhưng nhìn chung, các sản phẩm và dịch vụ chính của ACB có thể tóm lược thành:
Hoạt đô ng huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng.
Hoạt đô ng sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, đầu tư, góp vốn liên doanh) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng.
Các dịch vụ trung gian: thanh toán trong và ngoài nước, dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhâ n thọ qua ngân hàng.
Hoạt đô ng kinh doanh ngoạitệ và vàng.
Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ.
Mô t trong những cách đểlàm mới vàkhác biê t hóa sản phẩm, dịch vụcủa ACB làthường xuyên triển khai các chương trình ưu đãi cho các khách hàng cánhân vàdoanh nghiê p khi giao dịch với ACB Trong thời gia n tôi thực tâ p, các chương trình ưu đãi điển hình có thể kể đến như: tă ng token cho khách hàng doanh nghiê p đăng kí sử dụng ACB online, chương trình Mùa lễ hô i –gởi tiết kiê m rút thăm trúng thưởng các giải thưởng có giá trị, Ngoài ra, ngân hàng Thanh Đa còn triển khai chương trình giao dịch ngoài giờ hành chính và thứ 7 và chủ nhật để phục vụ tốt hơn nhu cầu chuyển tiền, thanh toán của khách hàng.
Thông tin về đối thủ cạnh tranh
Trong nhâ n thức của hầu hết khách hàng, ACB là mô t ngân hàng lớn mạnh hàng đầu của Viê t Nam Tuy nhiên, xét trên tổng thể thị trường, luôn tồn tại những đối thủ mạnh và cạnh tranh gay gắt với ACB, kể cả trực tiếp và tiềm năng Có nhiều tiêu chí để nhâ n diê n đối thủ cạnh tranh của ACB, song vốn điều lê và mạng lưới hoạt đô ng l à hai tiêu chí tiêu biểu để xác định rõ vị thế cạnh tranh của ACB trên thị trường ngân hàng. Xét về vốn điều lệ, ACB hiện có 96.460 tỷ đồng, đứng thứ 7 trong danh sách các ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam sau Các vị trí đứng sau ACB gồm có SHB (30.674 tỷ đồng), TECHCOMBANK (35 172 tỷ đồng), HDB ANK (25.303 tỷ đồng Hầu hết các ngân hàng này đều có bề dày hoạt động lâu năm trong ngành và có uy tín lớn đối với khách hàng Bên cạnh đó, đối thủ cạnh tranh trực tiếp của ACB còn phải kể đế n các NHTM có vốn đầu tư của nhà nước như: Vietcombank, VpBank, BIDV, Vietinbank,… Các ngân hàng này đều có vốn Nhà nước nhưng đã cổ phần hoá và có vốn điều lệ lên đến hơn hơn 30.000 tỷ đồng. ĐVT: tỷ đồng
VI ET CO M BA NK
VI ET IN BA NK
TE CH CO M BA NK
VĐL HIỆN TẠI VĐL DỰ KIẾN
H nh 1 - Vốn điều lệ hiện tại và dự kiến của 25 NHTM chuẩn bị tăng vốn Viê c gia nhâ p W TO là mô t đi ều kiê n thuâ n l ợi để các tổ chức nước ngoài gia nhâ p vào thị trường tài chính Viê t Nam Chính sách kinh tế mở rộng, cho phép thành lâ p các ngân hàng có 100% v ốn đầu tư nước ngoài cà ng làm cho sựcạnh tranh giữa các ngân hàng trong nước với các ngân hàng nước ngoà i nói chung v à giữa ACB với cá cngân hàng nước ngoài nói riêng ngày càng gay gắt hơn Hiê n tại các đối thủ cạ nh tranh với ACB về phương diê n bày gồm có HSBC, Standard Chartered, ANZ, HongLeong và Shinhan Vietnam.
Tình hình kinh doanh của ACB giai đoạn 2015 – 2022
2.3.1 Cơ cấu tổng thu nhập của ACB
Nhìn chung, thu nhập từ lãi là nguồn thu nhập chính của ACB, chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu tổng thu nhập Thu nhập từ lãi của ACB tăng trưởng ổn định trong giai đoạn 2015-2022, trung bình tăng 13,9%/năm Năm 2022, thu nhập từ lãi của ACB đạt 17.087 tỷ đồng, chiếm 89,6% tổng thu nhập.
Biểu đồ 1 – Tăng trưởng tổng thu nhập của ACB
Thu nhập ngoài lãi của ACB cũng có xu hướng tăng trưởng trong giai đoạn 2015 -
2022, trung bình tăng 16,2%/năm Năm 2022, thu nhập ngoài lãi của ACB đạt 2.013 tỷ đồng, chiếm 10,4% tổng thu nhập.
2017 12.352 11.234 1.118 ngoài lãi tăng trưởng trung bình 16,2%/năm, tổng thu nhập tăng trưởng trung bình 13,8%/năm.
Năm 2022, tốc độ tăng trưởng thu nhập của ACB có sự chững lại so với các năm trước, do ảnh hưởng của đại dịch COVID-19 Tuy nhiên, ACB vẫn đạt mức tăng trưởng 11,4% cho tổng thu nhập, là mức tăng trưởng cao nhất trong số các ngân hàng thương mại cổ phần lớn tại Việt Nam.
Tốc độ tăng trưởng thu nhập của ACB được thúc đẩy bởi các yếu tố sau:
Nền kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.
ACB đã triển khai hiệu quả các giải pháp kinh doanh, nâng cao chất lượng dịch vụ, kiểm soát tốt rủi ro.
ACB đã thực hiện tái cơ cấu, nâng cao hiệu quả hoạt động, giảm chi phí.
2.3.2 Thu nhập từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế
Nhìn chung, thu nhập từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế của ACB có xu hướng tăng trưởng ổn định trong giai đoạn 2015-2022, trung bình tăng 15,3%/năm Năm 2022, thu nhập từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế của ACB đạt 3.679 tỷ đồng, tăng 10,4% so với năm 2021 Đây là mức thu nhập cao nhất của ACB kể từ khi thành lập.
Biểu đồ 3 – Tổng thu nhập từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế
Biểu đồ 4 – Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ nghiệp vụ thành toán quốc tế của ACB Thu nhập từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế của ACB chủ yếu đến từ các hoạt động sau: Chuyển tiền quốc tế: ACB cung cấp dịch vụ chuyển tiền quốc tế nhanh chóng, thuận tiện và an toàn cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
Thanh toán quốc tế: ACB cung cấp các giải pháp thanh toán quốc tế đa dạng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
Nhận thanh toán quốc tế: ACB hỗ trợ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhận thanh toán quốc tế từ nước ngoài.
ACB đã triển khai các giải pháp để phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế, bao gồm:
Mở rộng mạng lưới đại lý thanh toán quốc tế tại các nước trên thế giới.
Tăng cường hợp tác với các ngân hàng nước ngoài. Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động thanh toán quốc tế.
Trong năm 2023, ACB đặt mục tiêu thu nhập từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế đạt 3.900 tỷ đồng.
Theo báo cáo tài chính hợp nhất năm 2022 của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), lợi nhuận trước thuế của ngân hàng đạt 17.100 tỷ đồng, tăng 14,3% so với năm 2021 Đây là mức lợi nhuận cao nhất trong lịch sử hoạt động của ACB. Lợi nhuận trước thuế của ACB qua các năm từ 2015 đến 2022 như sau:
Biểu đồ 5 – Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế của ACB
Như vậy, lợi nhuận trước thuế của ACB đã tăng trưởng liên tục trong giai đoạn 2015-
2022, với mức tăng trưởng trung bình đạt 12,5%/năm Năm 2022, lợi nhuận của ACB tăng trưởng mạnh mẽ nhờ vào tăng trưởng tín dụng, huy động vốn và cải thiện hiệu quả hoạt động.
Tính đến cuối năm 2022, tổng tài sản của ACB đạt 551.000 tỷ đồng, tăng 12,3% so với cuối năm 2021 Tín dụng tăng 14,3% lê n 413.700 tỷ đồng, huy động vốn tăng 9% lên414.000 tỷ đồng Nợ xấu của ACB được kiểm soát ở mức 0,82%, thấp hơn mức 1% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
CÔNG VIỆC CHUYÊN MÔN
Công việc liên quan đến nghiệp vụ chuyển tiền bằng điện
Chuyển tiền bằng điện là nghiệp vụ được thực hiện thường xuyên nhất ở ngân hàng ACB Tuy nhiên, vì là ngân hà ng nên đơn vị bị hạn chế chức năng nghiệp vụ Nghĩa là đơn vị chỉ có nhiệm vụ tiếp nhận và gửi hồ sơ về TTTT, sau đó tiếp nhận phản hồi và rà soát, theo dõi hồ sơ sau khi chuyển tiền Ngân hàng không trực tiếp thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền ra nước ngoài.
H nh 1 – Sơ đồ quy tr nh chuyển tiền bẳng điện tại ngân hàng
Bước 1: Tư vấn nghiệp vụ cho khách hàng Đây là bước cơ bản để tìm hiểu nhu cầu của khách hàng và cung cấp thông tin về dịch vụ của ngân hàng Nếu là lần đầu tiên khách hàng chuyển tiền tại đơn vị thì nhân viên cần phải yêu cầu khách hàng cung cấp bản sao giấy phép kinh doanh, bản sao chứng nhận mẫu dấ u hoặc các giấy tờ pháp lý có liên quan khác để chắc chắn rằng tổ chức chuyển tiền là tổ chức tồn tại hợp pháp trên lãnh thổ Việt Nam.
Bước 2 : Tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra hồ sơ và hạn mức chuyển tiền
Bộ hồ sơ chuyển tiền gồm có : giấy đề nghị chuyển tiền bằng điện, giấy đề nghị bán ngoại tệ, bản c hính hợp đồng kinh tế hoặc bản chính hóa đơn thương mại và bản chính tờ khai hải quan điện tử ( trường hợp chuyển tiền sau khi giao hàng).
Việc kiểm tra hạn mức c huyển tiền được áp dụng đối với khách hàng cá nhân vì Nhà nước có quy định chặt chẽ về việc chuyển ngoại tệ và mực đích chuyển ngoại tệ ra khỏi lãnh thổ Việt Nam.
Bước 3 : Chuyển hồ sơ lên TTTT và tiếp nhận phản hồi
Hồ sơ chuyển tiền được scan và chuyển lê n TTTT để kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ Nhân viên giao dịch sẽ phải thường xuyên kiểm tra phản hồi từ TTTT để biết hồ sơ có hợp lệ không và thực hiện một số yêu cầu từ TTTT (nếu có).
Bước 4 : Kiểm tra số dư và phong tỏa tài khoản
Nhân viên giao dịch tiến hành kiểm tra số dư trong tài khoản của khách hàng và phong tỏa số tiền bằng với số tiền khách hàng muốn c huyển đi cộng thêm một khoản phí thực hiện dịch vụ Khoản phí này sẽ được ghi nhận vào thu nhập từ dịch vụ thanh toán quốc tế cho ngân hàng.
Bước 5 : Đánh dấu thanh toán lên hồ sơ gốc
Sau khi kiểm tra số dư và phong tỏa tài khoản, nhân viên giao dịch tiến hành đóng dấu
“Đã thanh toán tại ACB”, ghi rõ ngày và số tiền thanh toán lên hồ sơ gốc để tránh trường hợp khách hà ng thanh toán nhiều lần cho cùng một hồ sơ Việc này là cần thiết vì đây là biện pháp để đảm bảo việc chuyển tiền ra nước ngoài của doanh nghiệp là đúng mục đích.
Bước 6 : Nhập dữ liệu và soạn điện nháp
Nhân viên giao dịch tiếp tục nhập dữ liệu và soạn điện nháp trên phần mêm về thanh toán quốc tế dựa trên những thông tin khách hàng cung cấp Đây là bước có khả năng xảy ra lỗi cao nhất trong toàn bộ quy trình Thông tin nếu được nhập sai sẽ ả nh hưởng đến nhiều đến tiến độ thanh toán Sau khi soạn xong điện nháp, nhân viên giao dịch trình cho kiểm soát viên hoặc trưởng bộ phận kiểm soát một lần nữa trước khi duyệt điện về TTTT Đồng thời nhâ n viên giao dịch c ũng thực hiện nghiệm vụ bán hàng ngoại tệ và chuyển vào loại tài khoản ngoại tệ tương ứng của khách hàng.
Bước 7 : Đăng ký Workflow/ duyệt điện về TTTT
Sau khi hồ sơ đã được kiểm tra lại bởi kiểm s oát viên hoặc trưởng bộ phận kiểm soát nhân viên giao dịch tiếp tục đăng ký Workflow và duyệt điện về TTTT chờ xử lý. Bước 8 : Xử lý hồ sơ tại TTTT
Hồ sơ chuyển tiền sau khi được gửi sẽ được xử lý tại TTTT Tại đâ y, các nhân viên thanh toán quốc tế của TTTT sẽ soạn điện chuyển tiền gốc và trực tiếp thực hiện thanh toán, chuyển tiền ra nước ngoài Sau đó, nhân viên thanh toán quốc tế gửi điện gốc và phản hồi về tiến độ thực hiện thanh toán cho ngân hàng.
Bước 9,10 : tiếp nhận điện gốc, rà soát và lưu hồ sơ
Chậm nhất là trong vòng 1 ngày làm việc, nhân viên giao dịch phải kiểm tra phản hồi của TTTT để biết điện chuyển tiền đã được c huyển chưa đồng thời nhận điện gốc, in ra và lưu cùng với hồ sơ gốc mà khách hàng cung cấp lúc ban đầu.
Công việc liên quan đến nghiệp vụ nhờ thu nhập khẩu
Nhờ thu cũng là một phương thức thanh toán quốc tế khá phổ biến Nhờ thu được chia thành nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ Trong nhờ thu kèm chứng từ còn có ha i hình thức: giao chứng từ đổi lấy thanh toán (Documents aga inst payment - D/P) và giao chứng từ đổi lấy chấp nhận thanh toán (Documents against acceptance – D/A).Phần lớn nghiệp vụ nhờ thu tại ngân hàng là thu nhập khẩu kèm chứng từ, tức ACB đóng vai trò là ngân hàng thu hộ, ngân hàng của nhà nhập khẩu.
H nh 2 – Quy tr nh nhờ thu nhập khẩu kèm chứng từ tại ngân hàng
Nhiệm vụ và trách nhiệm của ACB bắt đầu từ khi nhận được bộ chứng từ và kết thúc khi hoàn thành việc thanh toán bộ chứng từ Tuy nhiên, bộ chứng từ và được thanh toán hay không tùy thuộc vào thiện chí của nhà nhập khẩu.Ngân hàng thu hộ chỉ đóng vai trò thông báo và thu hộ tiền thanh toán, không đảm bảo cho việc chắc chắn thanh toán của nhà nhập khẩ u Trường hợp nhà nhập khẩu không thanh toán toàn bộ chứng từ thì ACB không phải chịu trách nhiệm thanh toán thay cho nhà nhập khẩu.
Các quy trình nhờ thu nhập khẩu kèm chứng từ tại phòng giao dịch sẽ bao gồm: Bước 1 : Nhận và thông báo bộ chứng từ
Việc đầu tiên phải làm là đóng dấu đã nhận tại ACB, ghi ngày giờ và tên người nhận bộ chứng từ lên chỉ thị nhờ thu của ngân hàng nhờ thu, đồng thời lưu lại biên lai gửi chứng từ (courier receipt) cùng với bộ chứng từ (bản photo từ bộ chứng từ gốc) Sau đó, lập biên bản kiểm chứng theo mẫu của ACB, trong đó ghi rõ loại, số lượng bản gốc và bản sao các c hứng từ đã nhận Tiếp theo nhân viên giao dịch sẽ chuyển toàn bộ hồ sơ nhờ thu cho kiểm soát viên hoặc trưởng bộ phận kiểm tra lần 2 rồi chuyển hồ sơ về TTTT Các công việc này cần phải được thực hiện trong vòng 1 giờ kể từ khi nhận được bộ chứng từ.
Nhân viên tiếp tục kiểm tra phần mềm W orkflow để biết phản hồi của TTTT về chứng từ và thư thông báo nhờ thu đến Khi đã nhận được thư thông báo, nhân viên in ra,trình kí và đóng dấu rồi thông báo cho khách hàng phản hồi lại cho TTTT.
Bước 2 : Giao bộ chứng từ gốc cho khách hàng
Sau khi nhân viên giao dịch lập thông báo thu phí dịch vụ và phong tỏa tài khoản của khách hàng (nếu đó là thanh toán nhờ thu D/P) thì nhân viên giao dịch chuyển toàn bộ hồ sơ cho kiểm soát viên hoặc trưởng bộ phận kiểm tra lần 2 rồi chuyển về TTTT Khi nhận được phản hồi “đồng ý giao chứng từ” thì nhân viên giao dịch giao toàn chứng từ gốc cho khách hàng và phản hồi về TTTT để thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán. Công việc này cần được thực hiện trong vòng 30 phút kể từ khi giao chứng từ.
Khi đến nhận bộ chứng từ gốc, khách hàng cần xuất trình một số giấy tờ theo quy định Các giấy tờ bao gồm:
Giấy tờ chứng minh tư cách khách hàng: giấy phép đăng ký kinh doanh,…
Giấy giới thiệu và chứng minh nhân dân của nhân viên nhận chứng từ
Giấy phép nhập khẩu hoặc hạn gạch (nếu có)
Hợp đồng nhập khẩu hoặc hợp đồng ủy thác nhập khẩu
Cam kết bằng văn bản về việc sử dụng ngoại tệ đúng mục đích và việc bổ sung chứng từ cần thiết cho ACB
Hối phiếu chấp nhận thanh toán hoặc văn bản chấp nhận thanh toán có chữ ký và con dấu của doanh nghiệp.
Bước 3: Thanh toán bộ chứng từ D/P hoặc chấp nhận thanh toán D/A Thanh toán toàn bộ chứng từ hình thức D/P: nhân viên CSR lập thông báo thực hiện nghiệp vụ và chuyển cho KSV kiểm tra rồi tình cấp trên phê duyệt Sau đó nhân viên CSR chuyển thông
Nhận và thông báo bộ chứng từ
Giao bộ chứng từ cho khách hàng
Thanh toán D/P hoặc chấp nhận D/A
Thanh toán toàn bộ chứng từ D/A
Rà soát, lưu hồ sơ nhờ thu báo này về TTTT và nhận lại điện thanh toán để lưu hồ sơ và theo dõi chờ khách hàng bổ sung tờ khai hải quan.
Chấp nhận thanh toán theo hình thức D/A: thực hiện tương tự như D/P
Bước 4: Thanh toán bộ chứng từ D/A
Sau khi khách hàng đã nhận được hàng hóa nhập khẩu, khách hàng phải bổ sung tờ khai quan cho ngân hàng như đã cam kết Lúc này, nhân viên CSR lập tông báo thu phí dị ch vụ thanh toán quốc tế và phong tỏa tài khảon của khách hàng. Đồng thời, nhân viên CSR cũng lập thông báo thự c hiện nghiệp vụ và thực hiện tương tự như thanh toán bộ chứng từ hình thức D/P.
Bước 5: Rà soát, lưu hồ sơ nhờ thu
Hồ sơ nhờ thu được sắp xếp theo thứ tự thời gi an tăng dần và lưu vào các tập hồ sơ lớn, có phân trang giữa các hồ sơ với nhau.
Công việc liên quan đến lưu trữ hồ sơ tín dụng
Hồ sơ tín dụng là một bộ hồ sơ bao gồm hồ sơ va y, hồ sơ tài sản đảm bảo, hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ sản xuất kinh doanh Mỗi hồ sơ được lưu trong tệp giấy cứng có đính kèm mục lục liệt kê các loại và số lượng văn bản có trong hồ sơ Các văn bản này được sắp xếp theo trình tự phát sinh trong quy trình cấp tín dụng và theo trình tự thời gian Những hồ sơ này có liên quan mật thiết với nhau nên khi rà soát thông tin hồ sơ tín dụng, cần phải xem xét tất cả các văn bản có liên quan trong từng tệp hồ sơ riêng lẻ.
Hồ sơ pháp lý bao gồm:
Các giấy tờ chứng minh nhân thân của khách hàng vay và người được ủy quyền: Chứng minh nhân dân, giấy đăng ký kết hôn, sổ hộ khẩu,
Giấy đăng ký kinh doanh, mẫu dấu, giấy phép hoạt động chi nhánh, Điều lệ công ty, biên bản họp hội đồng thành viên, biên bản bổ nhiệm các chức danh trong công ty, giấy ủy quyền,
Hồ sơ tài chZnh bao gồm:
Báo cáo tài chính của công ty theo năm, quý hoặc giữa niên độ
Tờ khai thuế giá trị gia tăng từng tháng
Hợp đồng lao động, giấy xác nhận lương, đối với khách hàng cá nhân
Hồ sơ sản xuất kinh doanh bao gồm:
Hợp đồng kinh tế, hợp đồng nguyên tắc,
Các hóa đơn đầu vào và đầu ra của doanh nghiệp
Các hợp đồng và hóa đơn được ngăn cách với nhau bằng bìa phân trang và xếp theo thứ tự thời gian tăng dần để tiện theo dõi và tìm kiếm.
Hồ sơ tài sản đảm bảo bao gồm:
Bộ tài sản hoặc các giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng hoặc sở hữu tài sản và các giấy tờ khác liên quan như giấy nộp thuế nhà đất, thuế trước bạ,
Tờ trình thẩm định và kết quả thẩm định tài sản đảm bảo
Các giấy tờ thể hiện tài sản đã được công chứng tại trung tâm công chứng của ACB
Các giấy tờ đăng ký thế chấp hoặc xóa đăng ký thế chấp của tài sản đối với các khoản vay trước
Các cam kết khác của khách hàng đối với ACB
Phiếu nhập/xuất ngoại bảng, liệt kê giao dịch, phiếu yêu cầu của CSR,
Phiếu cấp mã tài sản
Hồ sơ vay bao gồm:
Thông báo cấp tín dụng
Lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng (CIC)
Hợp đồng cấp tín dụng hạn mức (Hợp đồng A.1)
Hợp đồng hạn mức cấp tín dụng (Hợp đồng A.1-3)
Bằng việc ký kết các hợp đồng nêu trên, mỗi lần khách hàng vay vốn đều ký các khế ước nhận nợ riêng Khế ước nhận nợ là một văn bản chi tiết cho các hợp đồng trên, thể hiện số tiền vay, lãi suất từng lần vay nợ, thời gian vay, cách tính lãi và các điều khoản ràng buộc khác về việc trả nợ trước hạn, thay đổi lãi suất, Số tiền vay (dư nợ vay) được cộng dồn và trừ dần vào tổng hạn mức cho vay đã được thỏa thuận bởi hai bên trong hợp đồng hạn mức cấp tín dụng Vì vậy, với cùng 1 tài sản đảm bảo và hợp đồng hạn mức cấp tín dụng, khách hàng có thể vay vốn nhiều lần với số tiền không vượt quá hạn mức còn lại sau mỗi lần vay.
Các khế ước này được lưu riêng thành từng tệp và bao gồm một số văn bản kèm theo như: thỏa thuận thay đổi lãi suất, thông báo thay đổi lãi suất, phiếu kiểm tra mục đích sử dụng vốn, phiếu kiểm soát giải ngân, phiếu trả nợ trước hạn và các hóa đơn chứng minh mục đích sử dụng vốn Các văn bản này cũng được lưu theo trình tự phát sinh trong quy trình và theo thời gian tăng dần Các khế ước được ghi số hiệu theo số hợp đồng, có mục lục văn bản và được phân cách với nhau bằng bìa phân trang Mỗi khi có văn bản bản nào phát sinh đều được lưu trữ ngay theo đúng quy cách và cập nhật vào mục lục. Phiếu kiểm soát giải ngân được làm ngay khi giải ngân
Hóa đơn được cung cấp trong vòng 3 tháng trước ngày giải ngân hoặc 1 tháng sau ngày giải ngân
Phiếu kiểm tra mục đích sử dụng vốn thông thường được thực hiện trong vòng 3 tháng 1 lần kể từ ngày giải ngân
Tùy vào điều khoản thỏa thuận trong hợp đồng mà lãi suất được cố định trong 1 tháng, 3 tháng hoặc 6 tháng đầu và thay đổi theo mỗi 1 tháng hay mỗi 3 tháng
Phiếu đề nghị trả nợ trước hạn được ký khi khách hàng có nhu cầu trả nợ trước thời gian đáo hạn khoản vay Tùy vào thỏa thuận mà khách hàng có bị phạt trả nợ trước hạn hay không và mức phạt là như thế nào.
NHẬN DIỆN RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH L/C
Một số rủi ro có thể gặp phải
- Rủi ro do nhân viên: Các nhân viên thỉnh thoảng mắc một số lỗi thường gặp trong lúc soạn thảo văn bản, in ấn, lúc thao tác trên hệ thống TCBS hoặc lỗi do chưa hiểu rõ những chỉ thị, những hướng dẫn trong các công văn từ cấp trên Điều này gây ra sự không thuận tiện cho khách hàng và thời gian thực hiện công việc bị kéo dài hơn.
- Rủi ro về tín dụng: Khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán bằng hình thức tín dụng chứng từ theo yêu cầu của khách hàng, đặc biệt là thanh toán tín dụng chứng từ cho nhà nhập khẩu Tuy nhiên số lần thực hiện nghiệp vụ này ít hơn so với các nghiệp vụ thanh toán quốc tế khác như nhờ thu, chuyển tiền bằng điện, chuyển tiền bằng Western Union nhưng lợi ích mà nó mang lại cho ngân hàng là khá lớn Hơn nữa, giá trị thanh toán của một thư tín dụng là không nhỏ Vì vậy, ngân hàng cần có những biện pháp để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất nhằm đảm bảo an toàn và lợi ích cho đơn vị.
- Giữa nghiệp vụ thanh toá n quốc tế và nghiệ p vụ tín dụng có sự tác động qua lại lẫn nhau Một trong những chức năng của thanh toán quốc tế là khách hàng thanh toán tiền hàng hoá nhập khẩu từ nước ngoài Còn chức năng của tín dụng là cung cấp vốn cho khách hàng trong thời gian khách hàng thiếu hụt vốn tạm thời Do đó, khi khách hàng cần tiền để thanh toán tiền hàng hoá nhập khẩu, khách hàng có thể vay ngân hàng.Ngược lại, nếu việc vay vốn ở ngân hàng thuận tiện và ít tốn chi phí thì điều này sẽ khuyến khích khách hàng vay vốn và thực hiệ n thanh toán với cùng một ngân hàng,hơn là thanh toán ở ngân hàng này và vay vón ở một ngân hàng khác.
Phương pháp nghiên cứu
Để thực hiện báo cáo này, phương pháp định tính là phương pháp chủ yếu mà nhóm sử dụng Tức là dựa trên những phá t hiện của nhóm và một số khái niệm từ các nguồn tham khảo nhóm nghiê n cứu xác định những rủi ro và đưa ra các giải pháp để hạn chế những rủi ro đó hoặc để giải quyết các hệ quả khi những rủi ro đã xảy ra.
Một số khái niệm
4.3.1 Định nghĩa về phươn thức thanh toán tín dụng chứng từ
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán mà trong đó một ngân hàng phát hành một thư tín dụng (Letter of credit – L/C) theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, cam kết thanh toán cho người thụ hưởng khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp với cái điều kiện nêu trong tín dụng thư
4.3.2 Quy trình chung và các bên tham gia.
H nh 3 – Quy tr nh chung của phương thức thanh toán L/C
Sơ đồ trên đây mô tả quy trình cơ bản gồm 7 bước của phương thức thanh toán bằng L/C Theo đó, để hình thà nh nên phương thức này cần có ít nhất 4 chủ thể tham gia: nhà nhập khẩu, nhà sản xuất, ngân hàng phát hành L/C và ngân hàng thông báo Tuy nhiên, trong một vài trường hợp, các chủ thể tham gia vào quy trình còn có ngân hàng xác nhận và ngân hàng thương lượng
Nhà nhập là tổ chức mua hàng hoá từ nước ngoài và nhập khẩu vào Việt Nam Sau khi ký hợp đồng ngoại thương với nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu lập một văn bản để yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở một L/C nêu rõ các điều kiện về bộ chứng từ dùng để thanh toán Bằng cách này, nhà nhập khẩu đã yêu cầu ngân hàng đại diện cho mình trong việc thanh toán bộ chứng từ Tuy nhiên, nhà nhập khẩu vẫn có nghĩa vụ phải thanh toán tiền hàng khi nhà xuất khẩu trình bộ chứng từ hợp lệ
Nhà xuất khẩu là tổ chức bán hàng ở nước ngoài, có nghĩa vụ giao hàng và xuất trình bộ chứng từ hợp lệ để nhận về một khoản tiền thanh toán bằng với giá trị hàng hoá.
Ngân hàng phát hành (Issung Bank)
Ngân hàng phát hành là ngân hàng trong nước phục vụ nhà nhập khẩu, thực hiện chức năng phát hàng L/C, tiếp nhậ n bộ chứng từ từ ngân hàng thông báo, giao chứng từ cho nhà nhập khẩu, đồng thời thực hiện thanh toán (đối vớ i bộ chứng từ trả ngay) hoặc chấp nhận thanh toán (đối với bộ chứng từ trả chậm) và phản hồi thông tin về cho ngân hàng thông báo.
Vì L/C là một cam kết thanh toán của ngân hàng phát hàng đối với nhà xuất khẩu nên ngay khi nhận được bộ chứng từ hợp lệ, ngân hàng phát hành phải thanh toán hoặc phản hồi chấp nhậ n thanh toán kể cả trong trường hợp nhà nhập khẩu không có thiện chí thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán Nói cách khác, ngân hàng phát hành L/C không thể từ chối thanh toán vì bấ t kì lý do gì, ngoại trừ bộ chứng từ không hợp lệ.
Ngân hàng thông báo (Advising Bank)
Ngân hàng thông báo là ngân hàng ở nước ngoài, có trách nhiệ m tiếp nhận L/C từ ngân hàng phát hành, tiếp nhận bộ chứng từ từ nhà xuất khẩu, gửi bộ chứng từ và nhận lại phản hồi về việc thanh toán từ ngân hàng phát hành, sau đó thực hiện ghi có vào tài khoản của nhà xuất khẩu.
Ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank)
Ngân hàng chiết khấu có thể là bất kỳ ngân hàng nào ở nước ngoài mà chấp nhận thanh toán trước bộ chứng từ khi nhà xuất khẩu xuất trình cho ngân hàng đó Ngân hàng chiết khấu tham gia và quy trình tha nh toán L/C khi nhà xuất khẩu đã hoàn thành xong nghĩa vụ giao hàng và cần được tha nh toán trong thời gian gấp Ví dụ sau đây sẽ làm rõ hơn vai trò của loại ngân hàng này.
Theo quy trình, s au khi giao hàng xong, nhà xuất khẩu tiến hành giao bộ chứng từ cho ngân hàng thông báo chuyển đến cho ngân hàng phát hành L/C rồi nhận được thanh toán sau ít nhất 15 ngày Vì phải tất toán một khoản vay nên nhà xuất khẩu cần số tiền này gấp trong vòng 4 ngày Nếu theo quy trình thì nhà xuất khẩu có khả nă ng không thể trả được số nợ vay của mình
Do đó, nhà xuất khẩu đem bộ chứng từ đến một ngân hàng khác và yêu cầu được chiết khấu với số tiền nhỏ hơn giá trị của bộ chứng từ Nếu ngân hàng này chấp nhận chiết khấu thi họ có quyền và trách nhiệm xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành L/C để đồi lạ i một khoản tiền bằng với giá trị bộ chứng từ, với điều kiện bộ chứng từ là hợp lệ và được xuất trình trong thời gian hiệu lực của L/C Trường hợp nhà xuất khẩu yêu cầu chính ngân hàng thông báo chiết khấu bộ chứng từ cho mình thì ngân hàng đó đóng vai trò vừa là ngân hàng thông báo vừa là ngân hàng chiết khấu.
Ngân hàng xác nhận (Confirming bank)
Ngân hàng xác nhận là ngân hàng được chỉ định bởi nhà s uất khẩu, có chức năng xác nhận khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành L/C và cùng cam kết việ c thanh toán với ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận có thể là một ngân hàng trong nước hoặc một chi nhánh của ngân hà ng nước ngoài tại Việt Nam Cầ n có ngân hà ng xác nhận khi nhà xuất khẩu chưa tin tưởng vào cam kết và khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành L/C.
Ví dụ, theo yêu cầu của nhà nhập khẩu vào Việt Nam, ngân hàng ACB phát hành một L/C cam kết thanh toán tiề n hàng cho nhà xuất khẩu ở Mỹ Tuy nhiên, nhà xuất khẩu ở
Mỹ chưa bao giờ giao dịch với ACB nên còn khá thận trọng Vì vậy, nhà xuất khẩu chỉ định ngân hàng Citibank (có chi nhánh tại Việt Nam) làm ngân hàng xác nhận, vì Citibank là một ngân hàng có uy tín lớn của Mỹ và nhà xuất khẩu đã thương xuyên giao dịch với ngân hàng có uy tín lớn của Mỹ và nhà xuất khẩu đã thường xuyên giao dịch với ngân hàng này Khi đó, trên L/C mà ACB phát hành sẽ có điều khoản về ngân hàng xác nhận và ghi rõ Citibank.
Trong trường hợp cả nhà xuất khẩu và ACB không thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu thì ngân hàng xác nhận – Citibank sẽ chịu trách nhiệm thanh toán toàn bộ số tiền này Tuy nhiên, để được xác nhận, phải có một sự tín nhiệm đáng kể của Citibank đối với ACB và nhà nhập khẩu và phí xác nhận thường khá cao.
4.3.3 Quy trình thanh toán L/C nhập khẩu tại Ngân hàng ACB
Tại mỗi ngân hàng, quy trình thanh toán L/C chung nêu trên được phân ra thành nghiệp vụ L/C xuất khẩu và nghiệ p vụ L/C nhập khẩu, tuỳ vào chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng trong từng tình huống cụ thể Khi ngân hàng nhận được tín dụng thư (L/C) từ một ngân hàng khác và thông báo đến cho khách hàng của mình (nhà xuất khẩu) thì có nghĩa là ngân hàng đang thực hiện nghiệp vụ L/C xuất khẩu Ngược lại, nếu ngân hàng được khách hàng của mình (nhà nhập khâir) yêu cầu phát hành một L/C và gởi nó đến một ngân hàng khác, tức là ngân hàng đang thực hiện nghiệp vụ L/C nhập khẩu
Những rủi ro khi tác nghiệp và các giải pháp hạn chế rủi ro
4.4.1 Nhận diện các rủi ro khi thực hiện nghiệp vụ L/C nhập khẩu
Nghiệp vụ thanh toán L/C nhập khẩu được thực hiện theo một quy trình chi tiết và chặt chẽ Tuy nhiên, vẫn có thể có những rủi rô có thể xảy ra trong từng bước của quy trình.
Dù nhân viên CSR có thông thạo việc đế n đâu, đôi lúc cũng có thể mắc một số lỗi khi thực hiện nghiệp vụ. Ở bước 1, khi tiếp cận yêu cầu, tư vấn cho nhà nhập khẩu và phát hành L/C, nhân viên CSR có thể mắc một số lỗi sau:
Không phát hiện sự mâu thuẫn trong nội dung giấy đề nghị ở L/C: nếu nhân viện CSR không kịp phát hiệ n ra các điểm mâu thuẫn giữa nội dung của giấy đề nghị mở L/C và hợp đồng thương mại do khách hàng cung cấp sẽ làm chậm trễ việc phát hành L/C và gây ra nhiều phiền toái cho khách hàng, Ví dụ, nội dung hợp đồng thương mại quy định nhà xuất khẩu được phép chuyển tải hàng hóa nhưng trong giấy đề nghị, nhà nhập khẩu lại thể hiện “ không chuyển tải”.
Chưa kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ phát hành L/C: trường hợp hàng nhập khẩu diện bị cấm hoặc hạn chế kinh doanh mà nhân viên C SR không yêu cầu khách hàng xuất trình các giấy phép kinh doanh hay hạn ngạch kinh doanh mà vẫn phát hành
L/C và bán ngoại tệ cho khách hàng sẽ làm ảnh hưởng đến uy tín của ACB và gây chậm trễ hồ sơ của khách hàng.
Không kiểm tra kỹ chữ ký và mẫu dấu: điều này có thể dẫn đến trường hợp các văn bản, giấy tờ không phải do chính chủ tài khoản ký tên và đóng dấu mà chỉ là trường hợp giả mạ o để rút tiền từ tài khoản của chủ tài khoản Việc này ảnh hưởng đến uy tin của ACB và nhân viên CRS thực hiện nghiệp vụ này sẽ phải bồi hoàn một số tiền tương ứng.
Phong tỏa tiền ký quỹ và phí không đúng: do nhầm lẫn trong tính toán hoặc bất cẩn khi đánh máy mà nhân viên CSR phong tỏa thiếu hoặc nhiều hơn số tiề n cần phong tỏa; điều này sẽ gây nên một số phiền hà cho khách hàng và có thể ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ của ACB. Ở bước 2, rủi ro cũng xuất hiện khi nhân viên CSR tiếp nhận bộ chứng từ gốc từ ngân hàng thông báo Những rủi ro này có thể được kiệt kê dưới đây:
Liệt kê số lượng chứng từ bản gốc và bản copy không chính xác: điều này ảnh hưởng trực tiếp đến tính hợp lệ của L/C.
Scan chứng từ về TTTT quá thời hạn được phép kiểm tra chứng từ của ACB: trong vòng 1 ngày làm việc, nhân viên CSR phải thông báo cho khách hàng về bộ chứng từ thanh toán nhận được, do đó, việc scan và kiể m tra chứng từ phải được thực tối đa trong một ngày làm việc.
Làm thất lạc bô [ chứng từ gốc: trong thời gian đợi phản hồi của khách hàng về việc thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán bộ chứng từ thì nhân viên CSR có thể sơ xuất làm thất lạc bộ chứng từ gốc, đây là một lỗi nghiêm trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến việc nhận hàng hóa của nhà nhập khẩu và uy tín của ACB. Ở bước 3, nếu không cẩn thận thì nhân viên CSR cũng có thể mắc phải một vài lỗi nhỏ nhưng có thể gây tranh chấp giữa ngân hàng và khách hàng:
Không phong tỏa hoặc phong tỏa không đúng số tiền ký quỹ bổ sung: điều này dẫn đến việc nhân viên C SR đã giao chứng từ cho khách hàng nhưng không có hoặc thiếu tiền để thanh toán cho bộ chứng từ.
Không kiểm tra khách hàng đã ký nhâ [n bô [ chứng từ hay chưa: trường hợp khách hàng ký nhận lên thư thông báo của ngân hàng thông báo mà không ghi đầy đủ họ tên và ngày nhận chứng từ sẽ phiền phức cho ngân hàng khi có tranh chấp về thời hạn hiệu lực thanh toán bộ chứng từ. Ở bước 4 và 5, việ c thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán bộ chứng từ cũng tồn tại một số rủi ro nếu nhân viên CSR không cẩn trọng.
Gửi chứng từ gốc nhầm địa chỉ: khi gởi chứng từ gốc về cho TTTT để bổ sung chứng từ thì nhân viên CSR có thể viết sai địa chỉ, làm cho chứng từ bị thất lạc.
4.4.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro Để hạn chế rủi ro tối đa, phương pháp tốt nhất là nhân viên CSR cần có thái độ cẩn trọng, nghiêm túc, và luôn luôn theo sát quy trình đã được đặt ra Đồng thời, sau mỗi bước của quy trình, nhân viê n CSR nên thường xuyên kiểm tra kết quả để giảm thiểu rủi ro trong quá trình tác nghiệp.
Trong quá trình tác nghiệp, nếu có vướng mắc, hoặc tình huống không nằm trong quy trình, nhân viên nên ghi chú lại, thận trọng xem xét, hoặc trình lên kiểm soát viên/ trưởng bộ phận để giải quyết.
Trường hợp có quá nhiều khách hàng cùng lúc đợi, nhân viên CSR cần sắp xếp thời gian xử lý hợp lý, Nhân viên có thể ưu tiên thực hiện trước những công việc đơn giản, ít thao tác để tránh xảy ra sai sót. Để tránh thất lạc chứng từ, nhân viên c ó thể sao thê m một bản ngay khi nhận được chứng từ vừa đảm bảo tránh thất lạc, vừa thuận tiện cho theo dõi.
Về phía nhà lãnh đạo, nên tạo điều kiện nhiều hơn cho các nhân viên được tinh thần thoải mái Có thể bằng cách bố trí không gian làm việc khoa học, thoáng mát; hoặc một không gian nhất định để làm khu nghỉ ngơi, giải trí, nghỉ giữa giờ,…
Rủi ro về khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu và các biện pháp
4.5.1 Rủi ro về khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu.
Về bản chất, L/C là một cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành đối với nhà xuấ t khẩu Một khi L/C đã được phát hành thì ngân hàng phải thực hiện thanh toán khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hợp lệ, cho dù nhà nhập khẩu có thiện chí hay có khả năng thanh toán hay không, chính vì thế điều ngân hàng quan tâm nhất lúc này là khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu đó Có thể xảy ra hai trường hợp:
Nhà nhâ p khẩu hoàn toàn không thanh toá n cho ngân hàng: do nhà nhậ p khẩu không có thiện chí thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán thật sự vì vỡ nợ hoặc phá sản,…
Nhà nhâ p khẩu châ m thanh toán cho ngân hàng: nhà nhập khẩu kéo dài thời gian tha nh toán vì thiếu hụt vốn tạm thời hoặc muốn sử dụng số tiền đó vào mục đích khác
Vì giá trị của một L/C thường rất lớn, nên 1 trong 2 tường hợp trên xảy ra thì ngân hàng phát hành L/C vẫn gặp những tổn thất lớn Ngân hàng vừa mất một khoản tiền mà không được sở hữu hàng hóa, vừa phải mất các chi phí để thực hiện nghiệp vụ. Chưa kể, số tiền này ngân hàng có thể thực hiện các cơ hội kinh doanh khác như cho vay, đầu tư,… nên c hi phí cơ hội sẽ tăng lên, đồng thời làm giảm thu nhập cũng như lợi nhuận của ngân hàng.
4.5.2 Các giải pháp kiểm soát rủi ro
Cần có các biện pháp để hạn chế rủi ro ngay từ khi nhà nhập khẩu yêu cầu mở L/C như Giải pháp 1: Chuyển quyền sở hữu chuyển hóa cho ngân hàng phát hành. Để khắc phục tình trạng người tha nh toán là ngân hàng còn người sở hữu và thu lợi từ hàng hóa là nhà nhập khẩu thì cần phải chuyển quyền sở hữu hàng hóa từ nhà nhập khẩu sang cho ngân hàng bằng cách chuyển nhượng B/L.
B/L là chứng từ chuyên chở hàng hóa do người có chức năng ký phát cho người gửi hàng sau khi hàng hóa đã được nhận để chở hoặc đã được vận chuyển lên phương tiện chuyên chở Chức năng quan trọng nhất của B /L là thể hiệ n quyền sở hữu hàng hóa. Chủ thể được nêu tên trong mục “Consignee” của B/L chính là người sở hữu hàng hóa và có quyền chuyển nhượng B/L này cho bất kỳ ai bằng hình thức ký hậu Ví dụ, mục này ghi: “To order of Asia Commercial Bank” có nghĩa là người sở hữu hàng hóa làACB và ACB có thể chuyển nhượng B/L này bằng cách ký hậu lên B/L và giao nó cho người thụ hưởng mới.
Trường hợp nhà nhập khẩu không thanh toán cho ngân hàng thì ngân hàng vẫn giữ bộ chứng từ và lô hàng nhập vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng Tuy nhiên, giải pháp này vẫn chưa giải quyết được vấn đề cốt lõi là hạn chế rủi ro về khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu.
Giải pháp 2: Sử dụng phương thức ký quỹ mỗi lần phát hàng L/C.
Tùy vào uy tín của nhà nhập khẩ u mà tỷ lệ ký quỹ có thể là một phần hoặc toàn bộ số tiền phải thanh toán Nhà nhập khẩu phải thực hiện ký quỹ một lần ngay thời điểm yêu cầu ngân hàng phát hành L/C (nếu tỷ lệ ký quỹ là 100%) hoặc ký quỹ một phần vào thời điểm này và ký quỹ bổ sung số tiền còn lại khi nhận bộ chứng từ và thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán bộ chứng từ (bước 1 và 3 của quy trình thanh toán L/C nhập khẩu).
Số tiền ký quỹ sẽ được nhân viên CSR phong tỏa Nhà nhập khẩu không thể sử dụng số tiền này vào bất kỳ mục đích gì ngoại trừ việc thanh toán cho bộ chứng từ hợp lệ. Như vậy, không những khả năng tha nh toán của nhà nhập khẩu được đảm bảo mà ngân hàng c ũng có thêm một nguồn vốn huy động từ khách hàng Và tất nhiên, nhà nhập khẩu cũng được hưởng lãi suất tiền gửi thanh toán 2% tính trên số tiền ký quỹ đó. Tuy nhiên, giải pháp này cũng gây ra một số bất tiện cho nhà nhập khẩu, đồng thời vẫn tồn tại rủi ro khi nhà nhập khẩu chỉ ký quỹ một phần tại thời điểm yêu cầu phát hành L/C mà không thực hiện ký quỹ bổ sung khi bộ chứng từ đã được gửi đến ngân hàng phát hành.
Giải pháp 3: Sử dụng phương thức cấp tZn dụng hạn mức và giải ngân nhiều lần theo hạn mức.
Phương thức cấp tín dụng hạn mức (cấp hạn mức tín dụng nhập khẩu) cho khách hàng và giải ngân nhiều lần trong phạm vi hạn mức được xem là một giải pháp ưu việt hơn và có lợi cho cả ngân hàng lẫn nhà nhập khẩu Phương thức này thường được sử dụng khi nhà nhập khẩu không có sẵn vốn tự có để ký quỹ mà phải vay ngân hàng mỗi khi phát sinh nhu cầu thanh toán bằng L/C. Để sử dụng phương thức này, nhà nhập khẩu cũng phải trải qua các bước trong quy trình cấp tín dụng hạn mức của ngân hàng Theo đó, nhà nhập khẩu sẽ ký một hợp đồng cấp tín dụng hạn mức với ngân hàng và dùng tài sản của mình để đảm bảo cho các khoản vay Thông thường, tài sản đảm bảo cũng chính là lô hàng đang nhậ p về. Khi bộ chứng từ được gửi đến ngân hàng phát hành L/C, nếu nhà nhập khẩu không có đủ tiề n trong tài khoản và đồng ý va y ngân hàng thì nhân viên LA sẽ làm thủ tục giải ngân, chuyển khoản vào tài khoản của nhà nhập khẩu Sau đó, nhân viên C SR sẽ tiếp tục thực hiện các bước còn lại theo quy trình thanh toán L/C nhập khẩu.
Bằng cách này, nhà nhập khẩu đã được thẩm định kỹ trước khi ngân hàng đưa ra quyết định có chấp nhận phát hành L/C hay không Điều này không những giúp ngân hàng kiểm soát tốt mà còn tránh được rủi ro về khả năng thanh toá n của nhà nhập khẩu ngay khi rủi ro này bắt đầu hình thành Hơn nữa, ngoài việc thanh toán bằng L/C, nhà nhập khẩu còn có thể linh hoạt sử dụng hình thức vay theo hạn mức này để thanh toán bằng chuyển tiền hoặc bằng nhờ thu Như vậ y, nhờ có dịch vụ tín dụng mà các dịch vụ ngân hàng khác cũng được kích thích tăng theo Và ngược lại, nhờ có dịch vụ thanh toán quốc tế mà dịch vụ tín dụng cũng có cơ hội phát triển hơn.
Tóm lại, ngân hà ng thường linh hoạt sử dụng, hoặc kết hợp các giải pháp để hạn chế nhất những rủi ro về khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu có thể xảy ra cho ngân hàng mình.
4.5.3 Biện pháp xử lý hệ quả khi rủi ro đã xảy ra.
Trên thực tế, vẫn có thể xảy ra rủi ro về khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu mặc dù đã thực hiện các giải pháp kiểm soát rủi ro nêu trên Khi rủi ro này xảy ra ngân hàng có thể giải quyết hệ quả này bằng cách kiện nhà nhập khẩu Tuy nhiên theo tâm lý chung, không ai muốn can hệ đến pháp luật và xem nó như là phương cách cuối cùng Vì vậy, ngân hàng nên tìm cách khác để xử lý lô hàng nhập và thu hồi vốn càng nhanh càng tốt.
Biện pháp đầu tiên có thể kể đến là tìm một nhà nhập khẩu khác hoặc hợp tác với một công ty xúc tiến thương mại để tìm đầu ra cho lô hàng Nếu ngân hà ng đang được đề cập là ACB thì trường hợp này sẽ được chuyển giao cho công ty Quản lý và Khai thácTài sản của ACB (viết tắt là ACBA) để được xử lý và thu hồi vốn nhanh nhất có thể.Trong lúc đó, hàng hóa sẽ được lưu kho tại cảng nhập hàng Mọi chi phí lưu kho sẽ được tính vào tổng giá trị của lô hàng.
Nếu việc tìm đầu ra cho lô hàng kéo dài hơn 30 ngày thì nên cân nhắc đế n việc chuyển hàng hóa về kho ngoại quan ngay từ ban đầu So với việc lưu kho tại cảng thì việc lưu trữ hàng hóa tại kho ngoại quan còn có nhiều lợi ích cho chủ hàng hơn:
Thủ tục đưa hàng vào kho ngoại quan khá đơn giản
Thời gian lưu kho kéo dài 365 ngày và có thể gia hạn thêm tối đa 180 ngày
