Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh quảng nam

Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ TRẦN NGỌC HUYỀN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠN

VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2022

VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 8 34 02 01

Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ H U TIẾN

Đà Nẵng - Năm 2022

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 4

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 5

6 Bố cục của luận văn 5

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1 CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM12 1.1.2 Khái niệm và đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 13

1.1.3 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 15

1.1.4 Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 18

1.1.5 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 23

1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 25

1.2.1 Khái niệm và đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 25

1.2.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 26

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng

trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 31

1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 33

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 38

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM –CHI NHÁNH QUẢNG NAM 39

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 39

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh 39

2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý và chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh 40

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh 42

2.2.THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 46

2.2.1 Đặc điểm môi trường bên ngoài và tình hình cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Chi nhánh 46

2.2.2 Mục tiêu kiểm soát RRTD trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của Chi nhánh 50

2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Chi nhánh 52

2.2.4 Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại chi nhánh 66

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 69

2.3.1 Những thành công đạt được 69

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 71

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 75

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 76

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 76

3.1.1 Những thuận lợi và khó khăn trong cho vay KHCN kinh doanh tại Chi nhánh trong thời gian đến 76

3.1.2 Định hướng và mục tiêu cho vay KHCN kinh doanh của Chi nhánh78 3.1.3 Định hướng hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay KHCNKD của Chi nhánh 79

3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 82

3.2.1 Khuyến nghị đối với NH TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam 82

3.2.2 Khuyến nghị đối với Hội sở chính NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 91

3.2.3 Một số khuyến nghị đối với các tổ chức, cơ quan liên quan 95

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 98

KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

2.4 Tình hình cho vay KHCNKD trong 3 năm qua tại

2.5 Chỉ tiêu kế hoạch phát triển tín dụng tại Vietcombank

Quảng Nam trong 3 năm 2019 - 2021 51 2.6 Quy định về việc xếp hạng tín dụng tại Vietcombank 55

2.7 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng KHCNKD tại

2.8 Cơ cấu nhóm nợ cho vay KHCNKD từ năm 2019 -

2.9 Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay KHCNKD từ năm 2019 -

2.10

Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể trong cho vay KHCNKD từ năm 2019 - 2021 của Vietcombank Quảng Nam

68

3.1

Một số chỉ tiêu kế hoạch về mức độ rủi ro tín dụng trong cho vay KHCNKD của Chi nhánh hằng năm trong giai đoạn 2022-2025

82

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Cho vay được xem là hoạt động thường xuyên và đóng vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, đem lại nguồn thu chủ yếu, chiếm hơn 70% thu nhập của các ngân hàng hiện nay Tuy nhiên, tỷ lệ thu nhập càng cao cũng đồng nghĩa rủi ro mà các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt sẽ càng lớn Vì vậy, tuỳ vào đặc điểm hoạt động kinh doanh của từng ngân hàng, để tăng trưởng tín dụng hiệu quả mà vừa đảm bảo an toàn, nhà quản trị cần nắm bắt và có giải pháp kịp thời kiểm soát rủi ro tín dụng của mình

Cùng với xu hướng phát triển tất yếu theo hướng dịch vụ ngân hàng bán lẻ, thời gian qua Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

đã từng bước chuyển đổi cơ cấu và mô hình hoạt động nhằm thực hiện mục tiêu chiến lược trở thành ngân hàng bán lẻ số một Việt Nam Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam nói chung và tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam nói riêng ngày càng phát triển, đạt được những thành công đáng ghi nhận về số lượng khách hàng và dư nợ tăng đều qua các năm, đặc biệt đối với KHCNKD Song điều này cũng nảy sinh khả năng tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao trong cho vay KHCNKD của Chi nhánh

Vì vậy, nghiên cứu để hoàn thiện chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHCNKD là một vấn đề cấp thiết được đặt ra nhằm quản

lý, kiểm soát mức độ rủi ro trong phạm vi có thể chấp nhận được, từ đó đưa ra hướng khắc phục

Trong 2 năm gần đây, tình hình dịch bệnh Covid-19 kéo dài và vẫn còn đang diễn biến phức tạp đã, đang và sẽ mang lại nhiều hệ lụy cho nền kinh tế

- xã hội nói chung và hoạt động cấp tín dụng tại các NHTM nói riêng Những

khó khăn mà dịch bệnh gây ra như vòng quay vốn chậm, dòng tiền đứt gãy, doanh nghiệp bị sụt giảm doanh thu, mất khả năng chi trả các khoản nợ gốc, lãi đến hạn, làm tăng rủi ro về thu hồi nợ, nợ xấu tại các ngân hàng ngày càng tăng, Vì thế để hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi chuỗi cung ứng cũng như đáp ứng cầu vay vốn cho khách hàng cá nhân, các ngân hàng thương mại đều đưa

ra các gói tín dụng ưu đãi thu hút khách hàng Mặt khác, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam đặc biệt chú trọng hỗ trợ khách hàng cá nhân kinh doanh, chuyển dịch cơ cấu tín dụng đảm bảo hiệu quả, an toàn, đồng thời kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng

Do đó, việc kiểm soát rủi ro tín dụng là hoạt động vô cùng quan trọng góp phần nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng cũng như toàn bộ hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh

Từ những lý do được đề cập ở trên, học viên chọn đề tài “Hoàn thiện

hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” làm chủ đề nghiên cứu luận văn tốt nghiệp

2 Mục tiêu nghiên cứu

a Mục tiêu tổng quát

Mục tiêu của luận văn là đưa ra đề xuất khuyến nghị dựa trên cơ sở khoa học và thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

b Nhiệm vụ nghiên cứu

- Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM

- Phân tích thực trạng của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương

Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

- Đề xuất khuyến nghị góp phần hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

c Câu hỏi nghiên cứu

Để đạt được nhiệm vụ nêu trên, nội dung của luận văn phải giải quyết được các câu hỏi nghiên cứu sau:

- Nội dung của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại NHTM bao gồm những vấn đề gì? Các tiêu chí nào phản ánh kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM? Nhân tố nào ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại NHTM?

- Thực trạng của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam như thế nào? Hoạt động này của chi nhánh có những thành công, hạn chế gì và do những nguyên nhân nào?

- Để hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam và các chủ thể liên quan cần làm gì?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

- Đối tượng khảo sát: Học viên đã thực hiện tham vấn một số cán bộ lãnh đạo và chuyên viên công tác trong lĩnh vực này của chi nhánh: Phó giám

đốc chi nhánh; lãnh đạo phòng, cán bộ tín dụng phòng KH bán lẻ; lãnh đạo và chuyên viên Phòng Quản lý nợ và các PGD trực thuộc Vietcombank Quảng Nam để tìm hiểu và xác định nguyên nhân thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay KHCN kinh doanh của Chi nhánh

b Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN KHCN bao gồm cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp tư nhân Vì vậy, phạm vi cho vay KHCNKD được nghiên cứu bao gồm cả doanh nghiệp tư nhân

- Phạm vi không gian: Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam và các PGD trực thuộc

- Phạm vi thời gian: Nghiên cứu thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại chi nhánh từ năm

2019 đến năm 2021

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập và xử lý thông tin, dữ liệu thứ cấp:

Thu thập thông tin thứ cấp từ các nguồn:

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Quảng Nam

từ năm 2019 đến năm 2021

+ Tài liệu giáo trình hoặc các xuất bản khoa học có liên quan đến vấn

đề nghiên cứu

+ Các bài viết đăng trên báo hoặc các tạp chí khoa học chuyên ngành

và tạp chí có liên quan; các công trình nghiên cứu của các tác giả đi trước

Trên cơ sở các dữ liệu thu thập được nêu trên cũng như các báo cáo

tổng hợp của ngân hàng, tác giả tiến hành so sánh, phân tích dữ liệu nhằm đưa

ra các kết quả nghiên cứu cho đề tài

- Phương pháp phân tích thống kê, so sánh:

Dựa vào các số liệu đã thu thập được, tác giả sẽ sử dụng số tuyệt đối, số tương đối, số bình quân; bằng phương pháp so sánh theo thời gian, so sánh với mục tiêu đặt ra để phân tích thực trạng và kết quả hoạt động kiểm soát rủi

ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

- Về khoa học: Góp phần hệ thống hóa những lý luận cơ bản về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM

- Về thực tiễn: Phân tích và đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam, nhận định những thành công, hạn chế và nguyên nhân nhằm đề xuất các khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại chi nhánh

6 Bố cục của luận văn

Ngoài mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được

Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín

dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu

a Các bài báo liên quan chủ đề đăng trên các tạp chí chuyên ngành trong những năm gần đây

- Bài viết “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam” của nhóm tác giả: Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc - Đại học Kinh tế Quốc dân và Bùi Thu Giang - Ngân hàng TMCP Quân đội, đăng trên Tạp chí ngân hàng, tháng 09.2021 Nội dung bài viết xác định các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam: Các yếu tố thuộc về bản thân NHTM và các yếu tố vĩ mô, từ đó tác giả khuyến nghị một số giải pháp giúp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn

- Bài báo “Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng Việt Nam” của nhóm tác giả Nguyễn Thị Mỹ Yên, Nguyễn Thị Thanh Bình đăng trên Tạp chí Tài chính kỳ 2, tháng 05.2021 Bài viết phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Việt Nam trong thời gian 2015-2020 và đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Việt Nam trong thời gian tới

- Bài báo “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Agribank” của tác giả Vũ Thị Vân Hồng đăng trên Tạp chí Tài chính Kỳ 2, tháng 08.2020 Bài viết kết hợp phương pháp nghiên cứu định tính và phương pháp nghiên cứu định lượng, tác giả đã xác định được năm nhân tố có ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Agribank bao gồm: Chính sách tín dụng; Quy trình tín dụng; Cán bộ tín dụng; Kiểm soát nội bộ;

Hệ thống xếp hạng tín dụng

- Bài báo “Vấn đề quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại BIDV chi nhánh Hà Giang” của tác giả Nguyễn Thị Hồng Yến; Đỗ Thị Hương đăng

trên Tạp chí Tài chính kỳ 1, tháng 03.2020 Bài viết chỉ ra thực trạng quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại BIDV Hà Giang, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường hoạt động quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân

để phù hợp với thực tế và có tính thực tiễn

- Bài báo “Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng cá nhân tại các ngân hàng thương mại cổ phần” của tác giả Trương Thị Hồng Phương đăng trên Tạp chí Tài chính kỳ 2, tháng 11.2019 Nội dung bài nghiên cứu nhấn mạnh một trong các biện pháp hữu hiệu để quản trị rủi ro tín dụng cá nhân được các ngân hàng quan tâm là xây dựng một hệ thống kiểm soát nội

bộ vững mạnh, hoạt động hiệu quả Tác giả nêu ra thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tín dụng cá nhân trong các ngân hàng thương mại thể hiện cụ thể qua 5 bộ phận cấu thành, gồm: môi trường kiểm soát; đánh giá rủi ro tín dụng; hoạt động kiểm soát rủi ro; hệ thống thông tin và truyền thông; hoạt động giám sát, kiểm soát; từ đó đưa ra phương hướng hoàn thiện hệ thống KSNB thời gian tới

- Bài báo “Một số lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại” của tác giả Lê Thu Hương đăng trên Tạp chí Tài chính ngày 09.02.2019 Bài viết nhấn mạnh hoạt động tín dụng luôn là hoạt động cốt lõi mang lại nguồn thu lớn nhất cho các ngân hàng Tác giả tập trung đề cập đến một số lý luận cơ bản giúp người đọc có cái nhìn khái quát, toàn diện

về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại hiện nay ở nước ta

b Các luận văn cao học liên quan

- Đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đại Lộc” của tác giả Nguyễn Thị Bình, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2020) Luận văn đã tổng hợp những lý thuyết căn

bản về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại các ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại chi nhánh Kết quả của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng được thể hiện thông qua các chỉ tiêu như: cơ cấu dư nợ, tỷ

lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phòng và tỷ lệ xoá nợ ròng Từ đó tác giả đưa ra những khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại chi nhánh

- Đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Phan Thị Thanh Hiền, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2020) Luận văn khái quát được một số vấn đề cơ bản về cơ sở lý luận trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM và đi vào phân tích đánh giá thực trạng của việc kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, từ đó đề ra được một số khuyến nghị kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Các kết quả phân tích và khuyến nghị của tác giả là cơ sở để học viên tham khảo Tuy nhiên, những khuyến nghị mà tác giả đề xuất còn chung chung, chưa đi sâu vào thực

tế, đồng thời phạm vi nghiên cứu của của luận văn không trùng với đề tài nghiên cứu

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng pháp nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Chợ Mới - Nam Đà Nẵng” của tác giả Trương Công Nhật Hoàng, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2020) Luận văn hệ thống hoá cơ sở lý luận về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng pháp nhân của NHTM và đi vào phân tích

đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng pháp nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng Từ đó đưa ra các kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng pháp nhân tại đơn vị này

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Quảng Bình” của tác giả Nguyễn Ngọc Tú, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2021) Luận văn phân tích cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM và đi vào phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Quảng Bình, từ đó đề xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Quảng Bình

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Tuyên Hóa – Bắc Quảng Bình” của tác giả Trần Quốc Huy, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2021) Luận văn hệ thống hoá cơ sở lý luận về hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM và phân tích đánh giá thực trạng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Tuyên Hóa – Bắc Quảng Bình Từ đó đưa ra các kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại đơn vị này

c Các nghiên cứu tại Vietcombank – Chi nhánh Quảng Nam trong 3 năm gần đây:

- Đề tài “Giải pháp Marketing cho dịch vụ ngân hàng điện tử tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả

Đỗ Lê Thị Hiền Na, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2018)

- Đề tài “Giải pháp Marketing đối với dịch vụ cho vay KH doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Phạm Thị Kim Dung, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2018)

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm toán nội bộ đối với cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Phạm Thị Hoàng Vy, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2019)

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng điện tử tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Trần Lê Thảo Nhi, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học

Đà Nẵng (2019)

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh trong nước tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Trần Thị Duy Linh, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2020)

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Phan Thị Anh Thư, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học

Đà Nẵng (2021)

- Đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn đối với Khách hàng

doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Huỳnh Nguyễn Vân Nhi, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2021)

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Nguyễn Thị Khánh, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2021)

Như vậy trong 3 năm gần đây chưa có nghiên cứu nào về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng nói chung, kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay KHCNKD nói riêng tại Chi nhánh

d Khoảng trống nghiên cứu

Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại là đề tài được nghiên cứu khá nhiều do tính chất quan trọng cả về mặt lý luận và thực tiễn Nhìn chung các nghiên cứu đã hệ thống hóa được cơ sở lý luận về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại NHTM; phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại các đơn vị nghiên cứu; sau đó đưa ra các khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại đơn vị Tuy nhiên, tuỳ vào đặc điểm từng ngân hàng riêng biệt thì thực tế hoạt động quản trị, kiểm soát rủi ro tín dụng cũng khác nhau Đồng thời trong 3 năm vừa qua, tại Chi nhánh nơi tác giả lựa chọn để làm đề tài nghiên cứu, vẫn chưa có một nghiên cứu nào về chủ đề này Vì vậy, từ các khoảng trống đã nêu trên, tác giả sẽ tập trung nghiên cứu

đề tài: “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam”

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 1 CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM

a Khái niệm khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM

- Khách hàng của ngân hàng thương mại là tập hợp bao gồm những cá nhân, nhóm người, doanh nghiệp,… có nhu cầu cho việc sử dụng các sản phẩm của ngân hàng và mong muốn được đáp ứng nhu cầu đó Khách hàng là khởi nguồn cho các ý tưởng kinh doanh, nếu không có khách hàng thì mọi hoạt động kinh doanh tại NHTM đều trở nên vô nghĩa và không có lý do gì để NHTM tiếp tục tồn tại được trên thị trường nữa

- Khách hàng cá nhân bao gồm cá nhân một người hoặc một nhóm người có nhu cầu mong muốn, hoặc đang sử dụng các sản phẩm và dịch vụ do ngân hàng cung cấp

- Khách hàng cá nhân (TT39/2016/TT-NHNN) là tất cả các cá nhân có quốc tịch Việt Nam có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiện dân sự theo quy định của pháp luật, bao gồm cá nhân, hộ gia đình và cả doanh nghiệp tư nhân [10]

- Khách hàng cá nhân kinh doanh (TT39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016) là cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân mà cá nhân đó

là chủ hộ kinh doanh, chủ doanh nghiệp tư nhân

Như vậy khách hàng cá nhân kinh doanh bao gồm các đối tượng vay vốn sau: cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh và doanh nghiệp tư nhân

b Đặc điểm khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM

- Theo quy định của pháp luật Việt Nam thì tất cả công dân Việt Nam

có đủ năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự đều có thể đứng ra kinh doanh

- Cá nhân kinh doanh không có tư cách pháp nhân, cá nhân kinh doanh

là do một cá nhân hoặc đại diện hộ gia đình đứng ra kinh doanh với quy mô nhỏ lẻ, hình thức kinh doanh đơn giản

- KHCNKD do một cá nhân làm chủ, cá nhân đó có toàn quyền quyết định về mọi hoạt động kinh doanh

- Cá nhân kinh doanh chịu trách nhiệm vô hạn trong hoạt động kinh doanh, chịu trách nhiệm dân sự về các khoản nợ vay và nghĩa vụ liên quan đến tài sản phát sinh từ hoạt động kinh doanh là vô hạn bằng vốn và tài sản riêng của chính chủ sở hữu đó

- Khi có phát sinh khoản nợ tại các TCTD, không phụ thuộc vào số tài sản kinh doanh hay dân sự mà cá nhân kinh doanh đang có; cũng như không phụ thuộc vào việc họ đang thực hiện hay đã chấm dứt thực hiện hoạt động kinh doanh, cá nhân đó bắt buộc phải chịu trách nhiệm trả hết nợ

1.1.2 Khái niệm và đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

a Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM

Xuất phát từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn, hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ra đời và phát triển nhằm giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế Có nhiều cách thức định nghĩa hoạt động cho vay nhưng theo cách đơn giản nhất: cho vay là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa người đi vay và người cho vay

- Cho vay: Theo luật TCTD số 47/2010/QH12: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một

khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.” [4]

- Như vậy, cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh là hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng thương mại giao hoặc cam kết giao cho đối tượng khách hàng cá nhân một khoản tiền để sử dụng vào mục đích kinh doanh trong một thời gian nhất định dựa trên các thỏa thuận, nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi theo quy định

b Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM

Hoạt động cho vay hiện nay là hoạt động đóng góp nhiều lợi nhuận nhất trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng thương mại Cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM có những đặc điểm sau:

- Quy mô của các khoản vay: Các khoản cho vay KHCNKD thường có quy mô nhỏ hơn so với cho vay đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức kinh tế

- Số lượng các món vay nhiều: Đối với các NHTM hoạt động theo định hướng là ngân hàng bán lẻ thì số lượng các khách hàng vay của cá nhân kinh doanh chiếm tỉ trọng lớn trên tổng số khách hàng vay

- Mục đích vay KHCNKD rất đa dạng: đa dạng về loại lĩnh vực, loại hình hoạt động sản xuất kinh doanh, trải rộng từ kinh doanh buôn bán nhỏ, nông nghiệp, nông thôn đến thương mại dịch vụ

- Hồ sơ, thủ tục của khoản vay KHCNKD thường đơn giản và gọn nhẹ

- Đối với chi phí các khoản cho vay KHCNKD, NHTM thường phải bỏ

ra chi phí về nhân lực và vật lực rất lớn Do đối tượng của các khoản cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh có diễn biến phức tạp và phạm vi phân tán các khoản vay rất rộng, từ đó làm tăng chi phí thẩm định, chi phí quản lý và giám sát sau khi cho vay

- Lãi suất cho vay áp dụng đối với các khoản cho vay KHCNKD

thường cao hơn các khoản cho vay đối với khách hàng là pháp nhân Nguyên nhân xuất phát từ chi phí cho vay khách hàng cá nhân tính trên mỗi đơn vị đồng vốn cho vay là lớn, khoản vay có mức độ rủi ro cao

- Thông tin tài chính của KHCNKD thường không được cung cấp đầy

đủ và không đáng tin cậy: thông thường người đi vay sẽ mang tâm lý tối ưu hoá các thông tin có liên quan đến khoản vay, nguồn thu nhập của mình để đạt được mục đích mong muốn, vì vậy nguồn thu thập thông tin thường không đảm bảo tính chính xác, không có sự kiểm chứng, không đáp ứng độ tin cậy cho ngân hàng

- Rủi ro: Mức độ rủi ro của các khoản cho vay KHCNKD thường lớn

Vì tình hình tài chính của khách hàng cá nhân dễ dàng bị ảnh hưởng khi có sự thay đổi về tình trạng sức khỏe và công việc của họ Ngoài ra, nhiều khách hàng bất chấp vì muốn được ngân hàng cấp tín dụng đã cung cấp các thông tin sai sự thật về tình hình sức khỏe, tài chính và công việc trong tương lai, dẫn đến việc ngân hàng sẽ gặp các rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng đó Song xét theo giác độ danh mục cho vay, do số lượng khoản vay lớn, quy mô từng khoản vay nhỏ, lĩnh vực cho vay trải rộng nên rủi

ro tín dụng của danh mục cho vay KHCNKD có thể phân tán được

1.1.3 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

- Phân loại theo thời hạn (thời hạn cho vay):

+ Cho vay ngắn hạn: thời hạn những khoản vay từ 12 tháng trở xuống, mục đích nhằm bù đắp việc thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp tư nhân

+ Cho vay trung hạn: thời hạn những khoản vay trên 1 năm đến 5 năm, dùng chủ yếu để cải tiến, mở rộng sản xuất hoạt động kinh doanh đối với các

cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp tư nhân mới thành lập

+ Cho vay dài hạn: thời hạn những khoản vay trên 5 năm, mục đích

dùng cho nhu cầu đầu tư dài hạn, đồng thời cải tiến, mở rộng hoạt động sản xuất có quy mô lớn, thời gian đầu tư thường kéo dài nên các khoản vay này thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án

- Phân loại theo phương thức cho vay:

+ Cho vay từng lần: là phương thức áp dụng đối với nhu cầu tín dụng của từng đối tượng vay cụ thể như mục đích nhập hàng hóa, mua nguyên, nhiên, vật liệu dự trữ, hay khoản phải thu Ngân hàng sẽ dựa trên đơn đặt hàng, các hoá đơn bán hàng, hợp đồng kinh tế, thư tín dụng, bảng kê bán thành phẩm, thành phẩm, từ đó sẽ xem xét cho vay Việc ước tính lãi và thu

nợ sẽ áp dụng theo mức tiền và kỳ hạn đã quy định trong khế ước mà khách hàng đã ký kết Khoản vay này thường áp dụng cho đối tượng khách hàng có nhu cầu vay không thường xuyên, khách hàng mới giao dịch với ngân hàng lần đầu

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: là phương thức cho vay mà ngân hàng và khách hàng thoả thuận xác định một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời gian nhất định đã được thoả thuận trong hợp đồng, đáp ứng toàn bộ nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động theo hạn mức tín dụng đã cam kết Trong hợp đồng tín dụng sẽ có điều khoản quy định tất cả tiền thu bán hàng và những khoản thu khác phát sinh trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp đều được dùng để trả nợ vay Điều kiện khách hàng vay theo phương thức này là khách hàng phải có tín nhiệm cao đối với ngân hàng, nhu cầu vay vốn thường xuyên và có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần

+ Cho vay theo hạn mức thấu chi: là phương thức cho vay mà qua đó bằng văn bản chấp thuận ngân hàng thỏa thuận cho khách hàng chi vượt quá

số dư Có trên tài khoản tiền gửi thanh toán với một hạn mức nhất định và trong một khoản thời gian quy định Loại hình vay này khác với cho vay theo

hạn mức tín dụng, vì các khoản tiền khách hàng rút trên tài khoản có tính chất như những khoản chi tiêu của họ, chỉ khi nào trên tài khoản của khách hàng xuất hiện số dư Nợ thì khoản tiền đó mới là tiền vay Lãi tiền vay phải trả được tính theo số dư Nợ trên tài khoản khách hàng và khách hàng có thể hoàn trả số tiền vay bất cứ lúc nào đơn giản là bằng gửi tiền vào tài khoản Những đặc điểm này khiến cho việc giám sát và quản lý các khoản thấu chi có khó hơn cho vay theo hạn mức, có nhiều rủi ro hơn so với các hoạt động cho vay thông thường

Ngoài ra, NHTM còn có thể cho vay KHCNKD bằng một số phương thức khác: cho vay bao thanh toán, cho vay qua phát hành và thanh toán thẻ tín dụng v.v…

- Phân loại theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh:

+ Cho vay sản xuất kinh doanh lĩnh vực công nghiệp: áp dụng cho khách hàng hoạt động với quy mô lớn sản xuất hàng hóa vật chất chế biến, chế tạo công nghệ thúc đẩy mạnh mẽ áp dụng khoa học kỹ thuật sản xuất trên dây chuyền đa dạng mặt hàng gồm các phần mềm, máy móc, động cơ,…

+ Cho vay sản xuất kinh doanh lĩnh vực xây dựng: đáp ứng nhu cầu vay vốn đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp, sau khi nhận được các công trình xây dựng, cần phải ứng vốn mua nguyên liệu, thuê thiết bị, thuê nhân công,…để thực hiện thi công

+ Cho vay sản xuất kinh doanh lĩnh vực nông lâm ngư nghiệp: Đáp ứng tất cả nhu cầu vốn phục vụ lĩnh vực sản xuất nông nông lâm ngư nghiệp (nông, lâm, diêm nghiệp và thủy sản)

+ Cho vay sản xuất kinh doanh lĩnh vực thương mại – dịch vụ: đối với những doanh nghiệp chuyên về loại hình dịch vụ du lịch, thể thao, vận tải, ngân hàng, văn hóa, thể thao vay vốn để mở rộng kinh doanh

+ Cho vay sản xuất kinh doanh lĩnh vực khác: bao gồm kinh doanh

trong các lĩnh vực khác như đầu tư bất động sản, chứng khoán…

1.1.4 Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

+ Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những tác động tiềm năng có tính tiêu cực đến tài sản hoặc giá trị của ngân hàng phát sinh từ một số tiến trình hiện tại hoặc sự kiện tương lai Rủi ro có thể đến từ bên trong hoặc bên ngoài ngân hàng

+ Ngân hàng đóng vai trò là trung gian giữa người cho vay và người

đi vay Hoạt động của ngân hàng bao gồm huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ có liên quan đến rất nhiều lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khác nhau Do đó, hoạt động của ngân hàng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng

+ Rủi ro tín dụng trong cho vay KHCNKD là khả năng xảy ra những tổn thất, mất mát về tài chính mà ngân hàng phải chịu trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng, cụ thể

là không trả đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn

Có nhiều định nghĩa về rủi ro tín dụng:

+ Theo ủy ban Basel và giám sát ngân hàng (1999) thì rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau: “Rủi ro tín dụng là rủi ro có nguyên nhân từ sự không chắc chắn về khả năng hoặc độ sẵn sàng của một đối tác thực thi nghĩa

vụ trong hợp đồng”

+ Rủi ro tín dụng: là loại rủi ro xảy ra thường xuyên và phức tạp nhất,

nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc

sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là

khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ

nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận (sau đây gọi chung là thỏa thuận)

với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” [11] Trong hoạt động ngân hàng, việc quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng rất khó khăn, nếu không phát hiện và xử lý kịp thời có thể gây ra hậu quả khôn lường

Như vậy, có thể kết luận RRTD là một loại rủi ro phát sinh chủ yếu trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại, là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, do khách hàng vay không đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ (bao gồm gốc và lãi vay) hoặc trả nợ không đúng hạn như đã cam kết trong hợp đồng cho ngân hàng

- Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:

+ Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

 Chưa có chính sách, quy định và quy trình tín dụng chặt chẽ, chưa đảm bảo quy trình kiểm soát rủi ro đạt hiệu quả, còn chưa chú trọng đến việc phân tích khách hàng, xếp hạng RRTD để đưa ra điều kiện và khả năng trả nợ hợp lý

 Thông tin về khách hàng vay hay thông tin tín dụng không đáng tin cậy, không kịp thời, thiếu chính xác để ngân hàng có thể dựa vào đó xem xét, phân tích trước khi cấp tín dụng Mặt khác, các thông tin về khách hàng còn ít, sơ sài; khách hàng cung cấp các hồ sơ, sổ sách chưa trung thực, nhiều trường hợp cố ý làm giả hồ sơ để được cấp tín dụng

 Chất lượng của đội ngũ cán bộ, đặc biệt cán bộ tín dụng chưa cao: trình độ nghiệp vụ còn bị hạn chế, thiếu kinh nghiệm trong công tác thẩm định hồ sơ khách hàng

 Khả năng phán quyết của lãnh đạo đối với việc quản lý, giao nhiệm vụ thẩm định – quyết định cho vay – giám sát khoản vay còn chưa

được thực hiện tốt Lãnh đạo còn buông lõng trong công tác quản lý trực tiếp, việc thực hiện chỉ đạo còn chưa quyết liệt, hay trong quản lý từ xa còn chưa tuân thủ theo tiêu chuẩn ISO

 Hiện nay có rất nhiều NHTM trên thị trường làm tăng tính cạnh tranh nên một số ngân hàng đã thực hiện việc nới lõng các điều kiện cho vay, xem xét điều kiện cho vay không hoàn toàn giống như quy định

 Ngân hàng thiếu sự giám sát, quản lý và kiểm soát rủi ro sau khi cho vay: Công tác giám sát, kiểm tra, kiểm soát sau đối với các khoản cho vay thực hiện chưa sát sao, mang tính thủ tục, đối phó, chưa định kỳ kiểm tra, đánh giá phương án kinh doanh của khách hàng nên dẫn đến tiềm ẩn những RRTD tại ngân hàng

+ Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn:

 Do khách hàng vay vốn không đảm bảo năng lực quản lý, hoạt động kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng cạnh tranh trên thị trường, từ

đó không có khả năng thanh toán cho Ngân hàng

 Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích như quy định trong khế ước và hợp đồng tín dụng dẫn đến tài chính gặp khó khăn do mạo hiểm, thiếu tính toán như dùng tiền vay để kinh doanh hàng hóa nhưng bị thua lỗ ảnh hưởng đến việc thanh toán gốc và lãi vay cho Ngân hàng không theo tiến độ quy định

 Lợi dụng các khe hở của ngân hàng thương mại, nhiều khách hàng đã sử dụng các chiêu trò lừa đảo, sai lệch thông tin để được vay vốn Họ cung cấp phương án kinh doanh giả so với thực tế, giấy tờ thế chấp, cầm cố tài sản giả mạo hoặc với cùng một bộ hồ sơ vay cung cấp ở nhiều ngân hàng

 Do bị chiếm dụng vốn, bị lừa đảo hoặc chính bản thân khách hàng không muốn trả nợ, bị mất tích hay không thể trả nợ cho ngân hàng

+ Nguyên nhân khác:

 Môi trường kinh tế có nhiều biến động: Do nền kinh tế bị suy thoái, biến động tỷ giá, gia tăng lạm phát đã ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp cũng như Ngân hàng Do sự vận động không ngừng của cơ chế thị trường nên các dự báo, dự đoán đều có thể sai lệch ảnh hưởng đến việc đưa ra quyết định sai lầm kéo theo rủi ro trong hoạt động kinh doanh làm cho việc trả nợ gặp khó khăn Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, nhất

là sự bất cập trong chuyên môn, nghiệp vụ Ngân hàng

 Môi trường pháp lý, chính sách kinh tế, xã hội - pháp luật của nhà nước có sự thay đổi: Sự quản lý kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương; Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát thiếu hiệu quả của NHNN; Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập Khi có sự thay đổi trong quy định liên quan về thuế, vốn…, hoạt động kinh doanh của cá nhân và doanh nghiệp, cũng như hoạt động của ngân hàng sẽ bị tác động bởi những văn bản luật quy định về tài sản bảo đảm, dự trữ, trích lập dự phòng,… Vì vậy, các quy định về chính sách kinh tế, pháp luật không đảm bảo sẽ gây khó khăn cho khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và đe dọa sự an toàn của ngân hàng trong cho vay

 Ngoài ra, những rủi ro bất khả kháng xuất phát từ môi trường thiên nhiên như thiên tai, hạn hán, bão lụt hoặc dịch bệnh cũng tác động ảnh hưởng xấu đến phương án đầu tư của khách hàng, giảm lợi nhuận và gây khó khăn trong việc trả nợ, dẫn đến RRTD

- Hậu quả của rủi ro tín dụng

+ Đối với ngân hàng thương mại:

 RRTD làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận của ngân hàng Khi ngân hàng phát sinh nợ xấu, ngân hàng phải mất các khoản chi phí xử lý nợ

có vấn đề như chi phí nhân viên, chi phí đi lại, gặp gỡ để xử lý nợ, chi phí trích lập dự phòng cho các khoản nợ xấu Ngoài ra, ngân hàng còn phải

đánh đổi chi phí cơ hội cho vay món mới, từ đó giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng

 RRTD làm giảm uy tín của ngân hàng, dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng Các ngân hàng khi gặp rủi ro, kinh doanh kém hiệu quả, rơi vào tình trạng thiếu thanh khoản, việc kéo dài hiện tượng này dẫn đến uy tín của ngân hàng sẽ bị giảm sút trên thị trường Hậu quả là ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong mọi hoạt động từ huy động vốn đến việc thiết lập mối quan hệ với doanh nghiệp, gây ra tâm lý hoang mang, lo sợ cho các khách hàng gởi tiền dẫn đến tình trạng đồng loạt rút hết tiền gởi tại ngân hàng đó Trong trường hợp khi có quá nhiều người rút tiền tại cùng một thời điểm, Ngân hàng sẽ không đủ tiền mặt để thanh toán, khách hàng càng tin rằng Ngân hàng có nguy cơ phá sản và nhanh chóng rút tiền về dẫn đến việc Ngân hàng phá sản thực sự

+ Đối với nền kinh tế:

Hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế; có sự liên kết chặt chẽ với các ngành nghề và các thành phần trong nền kinh tế Do đó, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phản ánh toàn bộ kết quả kinh doanh của nền kinh tế Nếu hoạt động của một ngân hàng có sự thất thoát và không được khắc phục kịp thời có thể gây ra phản ứng dây chuyền đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng,

xã hội mất ổn định, làm công chúng mất niềm tin vào ngân hàng cũng như chính sách tiền tệ tài khoá của nhà nước

+ Đối với KHCNKD vay vốn:

RRTD làm giảm uy tín, lịch sử tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Khách hàng có thể phải chịu phí phạt và sự giám sát chặt chẽ hơn của ngân hàng Nếu RRTD xảy ra nhiều, các ngân hàng có nợ xấu cao thì sẽ bị

NHNN giám sát chặt chẽ và phải thắt chặt quy trình tín dụng hơn, khiến cho thủ tục vay vốn ngày một thêm phức tạp, tốn thời gian và khách hàng khó tiếp cận nguồn vốn

Như vậy, vai trò kiểm soát RRTD giúp hạn chế, ngăn ngừa khả năng xảy ra những tổn thất từ hậu quả của RRTD, tăng độ an toàn trong kinh doanh, tăng uy tín của NHTM trên địa bàn hoạt động cũng như tạo ra cơ hội kinh doanh cho các NHTM

1.1.5 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

a Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

Quản trị rủi ro là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng để giám sát, phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác, đồng thời nâng cao sức mạnh và uy tín của NHTM Quản trị rủi ro là bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, mỗi loại rủi ro cụ thể sẽ áp dụng phương pháp quản trị khác nhau

Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCNKD là quá trình ngân hàng chủ động tiếp cận rủi ro tín dụng một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống, qua việc nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng, nhằm biến đổi khả năng rủi ro, bảo đảm tần suất và mức độ tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra trong giới hạn mà ngân hàng hoạch định

b Nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

- Nhận dạng RRTD trong cho vay KHCNKD: là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhận dạng

RRTD bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp thích hợp để hạn chế, loại trừ rủi ro và giảm thiểu tổn thất đến mức thấp nhất

- Đo lường RRTD trong cho vay KHCNKD là quá trình tiên lượng khả năng và mức độ RRTD, cũng như biết được khả năng xuất hiện của rủi ro tín dụng, mức độ tổn thất khi RRTD xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD khi tình trạng này xảy ra Để đo lường RRTD các ngân hàng thường xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro

- Kiểm soát RRTD trong cho vay KHCNKD là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa,

né tránh hoặc giảm thiểu, phân tán và chuyển giao những khả năng xảy ra và tổn thất có thể, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra với ngân hàng Khi rủi ro đã xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định tính chính xác những tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý Sau đó cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp

- Tài trợ RRTD trong cho vay KHCNKD là hoạt động ngân hàng chủ động thiết lập các nguồn tài chính bên ngoài và bên trong nhằm bù đắp những tổn thất do RRTD gây ra

Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm 4 nội dung và kiểm soát rủi

ro tín dụng là một nội dung rất quan trọng trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng

1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm và đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

a Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

- Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại

để tạo ra lợi nhuận, mặt khác cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro từ hoạt động này Vì vâỵ, kiểm soát RRTD luôn là công việc rất quan trọng và ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng thương mại

- Theo Basel II (2000), “Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc sử dụng những biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và những quá trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi RRTD tại một TCTD bằng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro”

- Kiểm soát RRTD trong cho vay KHCNKD là việc ngân hàng sử dụng những kỹ thuật, phương pháp, chiến lược và biện pháp nhằm chủ động điều khiển, biến đổi RRTD thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao và phân tán RRTD trong cho vay KHCNKD

- Việc kiểm soát RRTD trong cho vay KHCNKD có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng, các biện pháp kiểm soát RRTD sẽ quyết định đến hoạt động quản trị RRTD có đạt được mục tiêu

được trên thực tế không phải lúc nào cũng có tính chính xác, kịp thời và đầy

đủ Với lượng thông tin đã ít và thiếu xác thực, ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động giám sát, kiểm soát RRTD Do vậy, thông qua việc tiên lượng, nhận dạng và đánh giá RRTD từ nguồn thông tin mà khách hàng cung cấp, ngân hàng có thể đưa ra các quyết định né tránh không cho vay đối với những khách hàng này

+ Do lĩnh vực, ngành nghề của KHCNKD rất đa dạng, số lượng các khoản vay cùng với số lượng KHCNKD tương đối lớn, quy mô từng món vay nhỏ, địa bàn hoạt động cũng khá rộng và phân tán nên hoạt động giám sát, kiểm soát RRTD rất khó khăn Bên cạnh đó, KHCNKD thường có trình độ quản lý điều hành không chuyên nghiệp, thiếu kinh nghiệm Vì vậy, cần thực hiện việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay đối với KHCNKD nhằm ngăn ngừa, giảm thiểu những RRTD tiềm ẩn, từ đó ngân hàng đề ra giải pháp kịp thời, hiệu quả

1.2.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

Hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay KHCNKD bao gồm các nội dung cụ thể sau:

- Né tránh rủi ro: Né tránh rủi ro là việc NHTM chủ động né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân bên ngoài có khả năng làm phát sinh tổn thất có thể xảy ra thông qua những biện pháp như từ chối cho vay hoặc đưa ra các quyết định loại bỏ RRTD để ngân hàng không còn đối diện với nó trong cho vay Thông qua việc phân loại khách hàng theo ngành nghề kinh doanh, kết quả thẩm định hiệu quả tài chính của phương án vay, thu thập thông tin khách hàng vay, chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ,

để đưa ra quyết định loại bỏ các khách hàng vay có thể đem lại rủi ro cho

ngân hàng Từ chối cho vay đối với những khách hàng không đáp ứng điều

kiện, tiêu chuẩn, tránh việc lựa chọn nhầm khách hàng không tốt gây tổn thất cho ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng phải xây dựng một hệ thống các tiêu chí cụ thể để xếp loại, sàng lọc khách hàng có tình hình tài chính tốt, hoạt động kinh doanh ổn định và phát triển,… đảm bảo thực hiện việc trả nợ theo

cam kết cho ngân hàng

Né tránh rủi ro tín dụng là phương pháp hữu hiệu trong kiểm soát RRTD do có thể loại bỏ rủi ro ngay từ đầu đối với những khách hàng vay tiềm ẩn rủi ro cao theo đánh giá của ngân hàng Tuy nhiên, trước khi thực hiện việc né tránh rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thu thập đầy đủ thông tin và xem xét cẩn thận để tránh mất đi khách hàng tốt

- Ngăn ngừa rủi ro tín dụng: là việc NHTM sử dụng các biện pháp nhằm mục đích loại trừ các nguyên nhân gây ra RRTD và giảm bớt thiệt hại của RRTD gây ra Việc ngăn ngừa RRTD trong cho vay KHCKD được thực hiện bằng các biện pháp:

+ Sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản của người vay hoặc tài sản của bên thứ ba: giúp khách hàng có trách nhiệm trong việc thực

hiện việc thanh toán gốc, lãi và các khoản chi phí cho ngân hàng theo như cam kết trong hợp đồng tín dụng Tài sản bảo đảm giúp ngân hàng nắm được thế chủ động trong kiểm soát vốn vay, vừa ngăn ngừa vừa giảm thiểu RRTD

Để biện pháp này phát huy được hiệu quả, ngân hàng cần thẩm định và lựa chọn vfa sàng lọc tài sản bảo đảm đảm bảo tính thanh khoản cao, định giá tài sản phù hợp theo giá thị trường, kiểm tra tài sản bảo đảm định kỳ để đảm bảo tài sản không bị hư hại, sụt giảm giá trị so với ban đầu

+ Yêu cầu KHCNKD cần có một tỷ lệ vốn đối ứng nhất định khi tham gia vào phương án kinh doanh Tuỳ theo mỗi loại hình kinh doanh và thời

gian vay, từ đó ngân hàng yêu cầu KHCNKD bỏ vốn đối ứng vảo phương án sản xuất kinh doanh đảm bảo tỷ lệ tối thiểu theo quy định Việc bỏ vốn đối

ứng giúp khoản vay được tiến hành đúng mục đích và tăng mức trách nhiệm của KHCNKD trong việc sử dụng vốn góp phần ngăn ngừa RRTD

+ Công tác tổ chức cho vay:

 Xây dựng quy trình cho vay chi tiết, cụ thể với từng đối tượng vay vốn khác nhau và từng mục đích khác nhau Việc xây dựng và thực hiện đúng theo quy trình giúp giảm bớt và hạn chế việc phát sinh RRTD

 Phân cấp quyền và mức phán quyết tín dụng nhằm đảm bảo thẩm quyền phê duyệt và cấp tín dụng hiệu quả phù hợp với chuyên môn trình độ của cán bộ nhân viên các cấp đồng thời để có biện pháp giảm sát phù hợp với những món vay có quy mô khác nhau và mức độ rủi ro khác nhau

 Thực hiện việc kiểm tra giám sát theo đúng quy trình quá trình sử dụng vốn trước, trong và sau khi cho vay nhằm đảm bảo việc khách hàng thực hiện đúng phương án sản xuất kinh doanh, mục đích vay vốn, sử dụng vốn vay có hiệu quả và kết quả kinh doanh khả quan nhằm phát hiện kịp thời những RRTD tiềm ẩn và tìm cách ngăn ngừa RRTD có thể xảy ra

+ Sử dụng các biện pháp tài chính: Để đảm bảo KHCNKD sử dụng

vốn vay hiệu quả, ngân hàng cần thoả thuận với khách hàng đưa ra các điều kiện trước khi giải ngân như lãi suất cho vay, lãi suất quá hạn, các khoản phí phạt quá hạn và thu hồi nợ trước hạn khi không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng để khách hàng ý thức và trách nhiệm hơn, sử dụng vốn vay đạt hiệu quả tốt nhất

- Phân tán rủi ro tín dụng: Để phân tán RRTD cần quan tâm đến danh mục tiền vay Danh mục tiền vay là danh mục tất cả các khoản vay của ngân hàng tại một thời điểm nhất định Đa dạng hoá danh mục cho vay KHCNKD theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, khu vực địa lý, xác định giới hạn cho vay,… Đa dạng hoá nhằm hạn chế rủi ro đặc thù, ngân hàng không cho vay tập trung vào một số ít ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh nhằm mục đích phân

tán RRTD

- Giảm thiểu rủi ro tín dụng: Giảm thiểu RRTD là việc NHTM sử dụng

các biện pháp nhằm mục đích giảm bớt sự nghiêm trọng khi tổn thất xảy ra

Các biện pháp cụ thể:

+ Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng, thu hồi vốn vay trước hạn hoặc chấm dứt hợp đồng: Nếu ngân hàng phát hiện trong quá trình cho vay khách hàng có biểu hiện sử dụng vốn sai mục đích, thực hiện không đúng các điều kiện, thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng hay những bất thường khác trong kinh doanh có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ thì có thể áp dụng các biện pháp giảm hạn mức cho vay, tạm dừng, thu hồi vốn vay trước hạn hay chấm đứt hợp đồng nhằm giảm bớt những tổn thất nghiêm trọng mà RRTD gây ra

+ Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản: Việc sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản của người vay hoặc tài sản có bảo lãnh của bên thứ ba được xem là nguồn dự phòng trả nợ nếu khách hàng không thực hiện theo đúng như cam kết hoặc mất khả năng chi trả cho ngân hàng nhằm hạn chế RRTD đồng thời cũng nâng cao ý thức, trách nhiệm trả nợ của khách hàng với ngân hàng Để thực hiện hiệu quả hoạt động này ngân hàng cần thẩm định kỹ càng và lựa chọn tài sản đảm bảo đảm bảo tính thanh khoản cao, định giá tài sản đúng quy trình, định kỳ kiểm tra thực tế, định giá lại tài sản để đảm bảo tài sản không bị mất mát hay hư hỏng hoặc giảm giá trị, đồng thời bắt buộc khách hàng mua bảo hiểm đối với các tài sản có rủi ro cao

+ Áp dụng các điều khoản trong hợp đồng bảo đảm tiền vay và hợp đồng thế chấp có lợi cho ngân hàng: Việc thỏa thuận các điều khoản có lợi cho Ngân hàng trong hợp đồng thế chấp sẽ thuận tiện trong việc xử lý tài sản đảm bảo nhằm đảm bảo hạn chế tổn thất xảy ra

+ Sử dụng biện pháp trích lập dự phòng RRTD: Hoạt động tín dụng của

ngân hàng luôn đi kèm với RRTD để đảm bảo an toàn trong hoạt động và bù đắp những tổn thất do rủi ro đem lại các NHTM luôn duy trì một tỷ lệ dự phòng bắt buộc theo quy định của ngân hàng nhà nước căn cứ với cơ cấu từng nhóm nợ trong hệ thống ngân hàng Các NHTM căn cứ vào các tiêu chuẩn định tính và định lượng nhằm đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và các cam kết ngoại bảng, trên cơ sở đó phân loại các khoản nợ vào các nhóm

nợ thích hợp Bên cạnh lợi ích mang lại thì việc sử dụng biện pháp trích lập

dự phòng được ghi nhận là một khoản chi phí làm giảm lợi nhuận/vốn chủ sở hữu của ngân hàng Tuy nhiên đây là biện pháp quan trọng trong kiểm soát RRTD và đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng

+ Đưa ra mức lãi suất cho vay phù hợp với từng đối tượng khách hàng

và khoản vay khác nhau trên cơ sở vừa đảm bảo tính cạnh tranh, vừa đảm bảo phần bù rủi ro: phần bù rủi ro được tính toán cho từng loại hình vay và tuỳ theo mức độ RRTD của từng khoản vay riêng đảm bảo bù đắp một phần tổn thất khi RRTD phát sinh

- Chuyển giao rủi ro tín dụng: Chuyển giao RRTD là công cụ kiểm soát RRTD, tạo ra nhiều chủ thể khác nhau để gánh chịu RRTD thay vì một chủ thể Các biện pháp chuyển giao RRTD được sử dụng trong cho vay KHCNKD như:

+ Chuyển giao rủi ro cho công ty bảo hiểm: Ngân hàng yêu cầu bắt buộc khách hàng hàng mua bảo hiểm tín dụng đối một các khoản vay tín chấp không đảm bảo bằng tài sản hay các khoản vay thế chấp có có rủi ro cao

+ Bán nợ: Trong quá trình giám sát khoản vay, NHTM thấy khoản vay

đã giải ngân có dấu hiệu RRTD và được đánh giá có khả năng xảy ra tổn thất, hoặc khoản vay đó làm cho danh mục cho vay của NH rủi ro hơn, thì NHTM

sẽ tiến hành bán nợ nhằm chuyển giao RRTD và cơ hội cho bên kinh doanh mua bán nợ sau khi ngân hàng chấp nhận một mức tổn thất nhất định

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

a Sự biến đổi cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh theo mức độ rủi ro

Đây là việc ngân hàng thực hiện phân nợ vay KHCNKD theo nhóm có mức độ rủi ro từ thấp đến cao dựa vào các tiêu chí: thời gian quá hạn, phương pháp đánh giá rủi ro về định tính

Chúng ta có thể đánh giá mức độ RRTD của các ngân hàng qua tỷ lệ nợ

từ nhóm 1 đến nhóm 5 Để đánh giá chính xác và toàn diện hơn chất lượng tín dụng của một ngân hàng, cần phân tích thêm thông qua cơ cấu dư nợ Trong

cơ cấu dư nợ, tỷ trọng nợ nhóm 1 càng cao, nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 thấp thì chất lượng tín dụng tốt và RRTD thấp và ngược lại Việc đánh giá so sánh theo thời gian trong một ngân hàng cũng tương tự, nếu ngân hàng có cơ cấu các nhóm nợ theo hướng tăng nợ nhóm 3 đến nợ nhóm 5 thì cơ cấu nợ xấu chuyển biến xấu hơn trước Thông qua chỉ tiêu này, có thể thấy được sự biến động tỷ trọng mỗi nhóm nợ vay KHCNKD qua từng năm, từ đó có thể đánh giá đưa ra những kết quả đạt được của hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay KHCNKD của NHTM

b Tỷ lệ nợ xấu cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

Nợ xấu (TT 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021) là nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5 Tỷ lệ nợ xấu tại một ngân hàng được tính bằng tổng dư nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng đó Tỷ lệ này càng cao cho thấy mức RRTD trong cho vay KHCNKD của ngân hàng càng lớn và ngược lại

Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu x 100% (cho vay KHCNKD) (1.1)

Tổng dư nợ

Để đánh giá hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay KHCNKD đạt hiệu quả hay không thì phải xem xét tỷ lệ nợ xấu có giảm liên tục trong một

khoảng thời gian không

c Tỷ lệ dự phòng rủi ro cụ thể trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh:

Dự phòng rủi ro tín dụng (TT 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021) là

số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những rủi ro có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung

Tỷ lệ dự phòng rủi ro cụ thể tín dụng trong cho vay KHCNKD phản ánh

tỷ lệ dự phòng theo mức độ tổn thất ước tính có thể Nếu một ngân hàng có tỷ

lệ dự phòng cụ thể càng cao thì ngân hàng có chất lượng tín dụng kém và ngược lại

d Tỷ lệ xoá nợ ròng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh:

Nợ xoá (hay còn gọi là nợ đã xử lý rủi ro, nợ xử lý ngoại bảng,…) là khoản nợ được xếp vào nợ xấu trong một thời gian theo quy định và khách hàng không còn khả năng chi trả nên ngân hàng phải xoá nợ bằng cách sử dụng nguồn dự phòng rủi ro đã trích để thực hiện xoá nợ

Tỷ lệ xoá nợ ròng: là tỷ số giữa các khoản cho vay được các ngân hàng