Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ TRẦN NGỌC HUYỀN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠN
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ TRẦN NGỌC HUYỀN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2022 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ TRẦN NGỌC HUYỀN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS HỒ H U TIẾN Đà Nẵng - Năm 2022 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1 Tính cấp thiết của đề tài 1 2 Mục tiêu nghiên cứu 2 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 3 4 Phƣơng pháp nghiên cứu 4 5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 5 6 Bố cục của luận văn 5 7 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1.1 Khái niệm và đặc điểm khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM12 1.1.2 Khái niệm và đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 13 1.1.3 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 15 1.1.4 Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 18 1.1.5 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 23 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 25 1.2.1 Khái niệm và đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 25 1.2.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 26 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 31 1.2.4 Những nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 33 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 38 CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM –CHI NHÁNH QUẢNG NAM 39 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 39 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý và chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh 40 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh 42 2.2.THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 46 2.2.1 Đặc điểm môi trƣờng bên ngoài và tình hình cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Chi nhánh 46 2.2.2 Mục tiêu kiểm soát RRTD trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của Chi nhánh 50 2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Chi nhánh 52 2.2.4 Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại chi nhánh 66 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 69 2.3.1 Những thành công đạt đƣợc 69 2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 71 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 75 CHƢƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 76 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 76 3.1.1 Những thuận lợi và khó khăn trong cho vay KHCN kinh doanh tại Chi nhánh trong thời gian đến 76 3.1.2 Định hƣớng và mục tiêu cho vay KHCN kinh doanh của Chi nhánh78 3.1.3 Định hƣớng hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay KHCNKD của Chi nhánh 79 3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 82 3.2.1 Khuyến nghị đối với NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam 82 3.2.2 Khuyến nghị đối với Hội sở chính NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 91 3.2.3 Một số khuyến nghị đối với các tổ chức, cơ quan liên quan 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ viết đầy đủ CBTD Cán bộ tín dụng CN Chi nhánh CV Cho vay KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHCNKD Khách hàng cá nhân kinh doanh KHKD Khách hàng kinh doanh KHBL Khách hàng bán lẻ KSNB Kiểm soát nội bộ NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TMCP Thƣơng mại cổ phần XLRR Xử lý rủi ro Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi Quảng Nam nhánh Quảng Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiêu Tên bảng Trang bảng 2.1 Tình hình HĐV trong 3 năm qua tại Vietcombank 2.2 43 2.3 2.4 Quảng Nam 2.5 2.6 Tình hình cho vay trong 3 năm qua tại Vietcombank 2.7 44 2.8 2.9 Quảng Nam 2.10 Kết quả tài chính trong 3 năm qua tại Vietcombank 46 3.1 Quảng Nam Tình hình cho vay KHCNKD trong 3 năm qua tại 50 Vietcombank Quảng Nam Chỉ tiêu kế hoạch phát triển tín dụng tại Vietcombank 51 Quảng Nam trong 3 năm 2019 - 2021 Quy định về việc xếp hạng tín dụng tại Vietcombank 55 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng KHCNKD tại 58 Vietcombank Cơ cấu nhóm nợ cho vay KHCNKD từ năm 2019 - 66 2021 của Vietcombank Quảng Nam Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay KHCNKD từ năm 2019 - 67 2021 của Vietcombank Quảng Nam Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể trong cho vay KHCNKD từ năm 2019 - 2021 của Vietcombank 68 Quảng Nam Một số chỉ tiêu kế hoạch về mức độ rủi ro tín dụng trong cho vay KHCNKD của Chi nhánh hằng năm 82 trong giai đoạn 2022-2025 1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Cho vay đƣợc xem là hoạt động thƣờng xuyên và đóng vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, đem lại nguồn thu chủ yếu, chiếm hơn 70% thu nhập của các ngân hàng hiện nay Tuy nhiên, tỷ lệ thu nhập càng cao cũng đồng nghĩa rủi ro mà các ngân hàng thƣơng mại đang phải đối mặt sẽ càng lớn Vì vậy, tuỳ vào đặc điểm hoạt động kinh doanh của từng ngân hàng, để tăng trƣởng tín dụng hiệu quả mà vừa đảm bảo an toàn, nhà quản trị cần nắm bắt và có giải pháp kịp thời kiểm soát rủi ro tín dụng của mình Cùng với xu hƣớng phát triển tất yếu theo hƣớng dịch vụ ngân hàng bán lẻ, thời gian qua Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam đã từng bƣớc chuyển đổi cơ cấu và mô hình hoạt động nhằm thực hiện mục tiêu chiến lƣợc trở thành ngân hàng bán lẻ số một Việt Nam Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam nói chung và tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam nói riêng ngày càng phát triển, đạt đƣợc những thành công đáng ghi nhận về số lƣợng khách hàng và dƣ nợ tăng đều qua các năm, đặc biệt đối với KHCNKD Song điều này cũng nảy sinh khả năng tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao trong cho vay KHCNKD của Chi nhánh Vì vậy, nghiên cứu để hoàn thiện chất lƣợng kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHCNKD là một vấn đề cấp thiết đƣợc đặt ra nhằm quản lý, kiểm soát mức độ rủi ro trong phạm vi có thể chấp nhận đƣợc, từ đó đƣa ra hƣớng khắc phục Trong 2 năm gần đây, tình hình dịch bệnh Covid-19 kéo dài và vẫn còn đang diễn biến phức tạp đã, đang và sẽ mang lại nhiều hệ lụy cho nền kinh tế - xã hội nói chung và hoạt động cấp tín dụng tại các NHTM nói riêng Những 2 khó khăn mà dịch bệnh gây ra nhƣ vòng quay vốn chậm, dòng tiền đứt gãy, doanh nghiệp bị sụt giảm doanh thu, mất khả năng chi trả các khoản nợ gốc, lãi đến hạn, làm tăng rủi ro về thu hồi nợ, nợ xấu tại các ngân hàng ngày càng tăng, Vì thế để hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi chuỗi cung ứng cũng nhƣ đáp ứng cầu vay vốn cho khách hàng cá nhân, các ngân hàng thƣơng mại đều đƣa ra các gói tín dụng ƣu đãi thu hút khách hàng Mặt khác, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam đặc biệt chú trọng hỗ trợ khách hàng cá nhân kinh doanh, chuyển dịch cơ cấu tín dụng đảm bảo hiệu quả, an toàn, đồng thời kiểm soát và nâng cao chất lƣợng tín dụng Do đó, việc kiểm soát rủi ro tín dụng là hoạt động vô cùng quan trọng góp phần nâng cao chất lƣợng của hoạt động tín dụng cũng nhƣ toàn bộ hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Từ những lý do đƣợc đề cập ở trên, học viên chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” làm chủ đề nghiên cứu luận văn tốt nghiệp 2 Mục tiêu nghiên cứu a Mục tiêu tổng quát Mục tiêu của luận văn là đƣa ra đề xuất khuyến nghị dựa trên cơ sở khoa học và thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam b Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM - Phân tích thực trạng của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng