Bài tập nhóm đề tài 10 quản lí rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng tại việt nam tình hình hiện nay và những phương hướng giải quyết

Trường Đại học Kinh tế Quốc dân National Economics University *** Bài tập nhóm Đề tài 10: Quản lí rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng tại Việt Nam: tình hình hiện nay và những phương hướng giải quyết Họ và tên : Phạm Thu Cúc Vũ Thị Phương Linh Lớp chuyên ngành: Vương Hải Nam Khóa: Tống Viết Tấn Dũng Nguyễn Ngọc Vinh Khánh Lê Hoàng Lan Triệu Ngọc Linh Quản trị kinh doanh CLC 64 A KHÁI QUÁT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG B THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- BIDV I Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV II Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 1.2 Nhận diện rủi ro tín dụng 1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 1.4 Quản lý rủi ro 1.5 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng 2 Nhận xét và đánh giá tình hình về quản lý rủi ro tín dụng III.Giải pháp và đề xuất kiến nghị để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng C.THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN- AGRIBANK I Giới thiệu khái quát về ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam- Agribank II Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam- Agribank 1 Cơ cấu bộ máy 2 Tình hình quản trị rủi ro tín dụng 2.1 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro 2.2 Các mặt hạn chế trong việc đánh giá rủi ro III Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam- Agribank D.CHÍNH PHỦ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG I Ngân hàng nhà nước hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng ở các ngân hàng thương mại II Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng và quản lý tín 27-28 III Cơ chế xử lý rủi ro tín 1 Tình hình tín dụng hiện tại 2 Phạm vi điều chỉnh 3 Nguyên tắc và điều kiện xử lý rủi ro tín dụng 4 Hợp đồng xử lý rủi ro tín E SO SÁNH QUẢN TRỊ RỦI RO GIỮA NGÂN HÀNG BIDV VÀ ACB I Quy mô huy động vốn và tín dụng II Chất lượng tín dụng và dự phòng III Chiến lược phát triển công nghệ IV Hiệu quả sinh lời Lời mở đầu Rủi ro được định nghĩa là sự tiêu cực không thể đoán trước được về khả năng xảy ra, thời gian và vị trí cũng như mức độ nghiên trọng cùng hậu quả của sự việc đó Cuộc sống ngày càng phát triển kéo theo đó là sự đa dạng và phức tạp của các hoạt động trong đời sống dẫn đến việc những rủi ro cũng ngày càng nhiều Chính vì vậy, việc nghiên cứu và quản trị rủi ro càng trở nên quan trọng đóng vai trò tiên quyết trong sự thành bại của tất cả các hoạt động kinh tế Rủi ro kinh doanh, rủi ro kinh tế, rủi ro đầu tư hay rủi ro tài chính là những rủi ro thường hay xuất hiện trong nền kinh tế Mỗi loại rủi ro này lại chia ra làm nhiều loại rủi ro khác cụ thể hơn như trong rủi ro tài chính lại bao gồm Rủi ro tín dụng Rủi ro thanh khoản Rủi ro kiểm toán Rủi ro lãi suất Rủi ro kiểm soát Và để những hoạt động kinh tế được hiệu quả thì chúng ta cũng cần những biện pháp quản lí rủi ro khác nhau Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Trong bài làm ngày hôm nay, nhóm chúng em xin phép được trình bày những hiểu biết và tìm hiểu của nhóm chúng em về mục quản lí rủi ro tín dụng A KHÁI QUÁT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG I Khái niệm về rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng: là một từ được sử dụng rộng rãi trong hoạt động cho vay của ngân hàng hoặc trên thị trường tài chính, đề cập đến việc người đi vay không thanh toán tiền đúng hạn cho người cho vay Mọi hợp đồng cho vay đều có rủi ro tín dụng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng, các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hóa trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi vay trong tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường Do đó, có thể xem rủi ro tín dụng cũng là rủi ro kinh doanh nhưng được xem xét dưới góc độ của ngân hàng Rủi ro tín dụng xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan, bao gồm: Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay; rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay 1.1 Rủi ro tín dụng do môi trường kinh tế không ổn định Thứ nhất, ảnh hưởng từ sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu Ngành dệt may trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung Ngành thủy sản cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giá Không chỉ xuất khẩu, các mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thương không kém Mặt hàng sắt thép cũng bị ảnh hưởng lớn của giá thép thế giới Việc tăng giá phôi thép làm cho một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngưng sản xuất do chi phí giá thành rất cao trong khi không tiêu thụ được sản phẩm Thứ hai, rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế ở môi trường hội nhập kinh tế khiến các ngân hàng trong nước gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút Thứ ba, sự tấn công của hàng nhập lậu Với hàng trăm km biên giới đường bộ và đường biển cùng địa hình địa lí phức tạp, tình hình đời sống nghèo khó của dân cư vùng biên giới, cuộc chiến đấu với hàng lậu đã kéo dài dai dẳng từ rất nhiều năm nay mà kết quả là hàng lậu vẫn tràn lan tại các thành phố lớn, làm điêu đứng các doanh nghiệp trong nước và các ngân hàng đầu tư vốn cho các doanh nghiệp này Các mặt hàng kim khí điện máy, gạch men, đường cát, vải vóc, quần áo, mĩ phẩm… là những mặt hàng điển hình cho tình hình hàng lậu ở nước ta Thứ tư, thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lí đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành Nền kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận, do đó, có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác, đây cũng là một hiện tượng khách quan Tuy nhiên, ở nước ta thời gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch hợp lí, hợp tác, phân công lao động, chuyên môn hóa lao động, sự hạn chế vai trò của các hiệp hội nghề nghiệp và điều tiết vĩ mô của Nhà nước Điều này dẫn đến sự gia tăng đáng kể vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia 1.2 Rủi ro tín dụng do môi trường pháp lí chưa thuận lợi Thứ nhất, hoạt động chưa thực sự hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban Thường vụ Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, hệ thống văn bản pháp quy đã có, song, việc triển khai vào hoạt động ngân hàng còn gặp nhiều vướng mắc, bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn bản này đều có quy định: Trong những trường hợp khách hàng không trả được nợ, ngân hàng có quyền xử lí tài sản bảo đảm nợ vay Trên thực tế, các ngân hàng không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng để xử lí hoặc việc chuyển tài sản bảo đảm nợ vay để tòa án xử lí qua con đường tố tụng… cùng nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng ngân hàng khó giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Thứ hai, công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát vẫn còn những bất cập Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống cần được cải thiện hơn nữa về chất lượng Một số cán bộ thanh tra, giám sát còn hạn chế về năng lực, đặc biệt ở một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Vai trò kiểm toán chưa thực sự phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, nhiều khi hoạt động theo kiểu xử lí vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro và vi phạm Do vậy, có những sai phạm chưa được cảnh báo kịp thời, dẫn đến rủi ro, đe dọa sự an toàn của hệ thống Thứ ba, hệ thống thông tin quản lí còn bất cập Hiện nay, Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm Thông tin Tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) đã hoạt động hơn một thập niên và có được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các ngân hàng, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 1.3 Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay Thứ nhất, sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác Thứ hai, khả năng quản lí kinh doanh kém Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cách thức quản lí, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh mở rộng quá lớn so với tư duy quản lí là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra phải thành công trên thực tế Thứ ba, tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỉ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm túc và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng, chống rủi ro tín dụng 1.4 Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay Thứ nhất, thiếu chặt chẽ trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng Công tác kiểm tra nội bộ có điểm mạnh ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Tuy nhiên, thời gian qua, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng còn nhiều tồn tại Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới Thứ hai, vẫn còn cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ Thời gian qua xuất hiện một số vụ việc liên quan đến cán bộ ngân hàng tiếp tay với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố vô cùng quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì vô cùng nguy hiểm khi được bố trí làm công tác tín dụng Thứ ba, hạn chế trong giám sát và quản lí sau khi cho vay Các ngân hàng thường tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay hơn quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lí một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên, trong thời gian qua, công tác này chưa thực sự hiệu quả Điều này một phần do yếu tố tâm lí ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lí phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp còn lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà ngân hàng yêu cầu Thứ tư, sự hợp tác giữa các ngân hàng còn thiếu chặt chẽ Kinh doanh ngân hàng là một nghề nhạy cảm, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lí rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào II.Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng với ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng là quy trình nhận diện, phân tích, đo lường mức độ rủi ro, từ đó triển khai các biện pháp và quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế hoặc loại trừ rủi ro Sau đây là một số ý nghĩa chính của quản lý rủi ro ngân hàng thương mại: i Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời rất đa dạng, phức tạp, khó kiểm soát và gây ra những thiệt hại, thất thoát về vốn và doanh thu của ngân hàng ii Kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả giúp ngân hàng giảm chi phí, tăng doanh thu, bảo toàn vốn, tạo niềm tin cho khách hàng và nhà đầu tư, tạo điều kiện để mở rộng thị trường, gia tăng thị phần và vị thế cho ngân hàng iii Tỷ lệ vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ, nên chỉ cần một số danh mục cho vay (có giá trị lớn)không thu hồi được sẽ gây thiệt hại nặng nề cho ngân hàng, thậm chí là nguy cơ phá sản Chính vì vậy, quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thường được triển khai một cách hệ thống và bài bản, từ phát hiện, xác định, đo lường, phân tích đến xử lý và kiểm soát rủi ro.Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Hiện nay, ở Việt Nam có hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến là mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và phân tán 1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung Mô hình này có sự tách biệt giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Mục đích là nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro, phát huy tốt nhất kỹ năng chuyên môn của các vị trí phụ trách tín dụng Điểm mạnh Điểm yếu  Quản lý rủi ro một cách hệ thống  Đòi hỏi phải đầu tư nhiều công trên quy mô toàn ngân hàng, sức và thời gian để xây dựng và đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài triển khai mô hình này  Thiết lập và duy trì môi trường  Đội ngũ nhân sự phải có kiến quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp thức nền tảng và biết cách áp với quy trình quản lý gắn với dụng trong thực tiễn hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro  Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống  Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán Mô hình này không có sự tách biệt giữa 3 chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng chịu trách nhiệm hoàn toàn việc chuẩn bị cho một khoản vay Điểm mạnh: Điểm yếu:  Cơ cấu tổ chức đơn giản, gọn  Nhiều công việc tập trung vào nhẹ một nơi, thiếu sự chuyên môn  Thích hợp với ngân hàng quy mô hóa  Quản lý hoạt động tín dụng đều nhỏ theo phương thức từ xa dựa trên số liệu báo cáo của chi nhánh hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng