Tiểu luận 2 xử lý số liệu kế toán

Kết xuất sổ kế toán tổng hợp...152 Trang 3 Phụ lục 1: Hệ thống tài khoản kế toán...200Phụ Lục 2 : Chế Độ Lao Động Tiền Lương Áp Dụng Tại Công Ty...205DANH MỤC SƠ ĐỒSTTTên sơ đồSơ đồ 1.1

TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THỰC PHẨM MINH DƯƠNG

TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THỰC PHẨM MINH DƯƠNG

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển về Công ty cổ phần thực phẩm Minh

- Tên gọi: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

- Tên giao dịch: Minh Duong Food Joint Stock Company

- Tên viết tắt: Công ty Minh Dương

- Địa chỉ trụ sở chính: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, Huyện Hoài Đức, Hà Nội - Chi cụ thuế quản lý: Chi cụ thuế Hoài Đức

- Người đại diện theo pháp luật: Nguyễn Duy Hồng

+Sản xuất thực phẩm: bánh, kẹo

 Quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp

- Từ những trăn trở về phát huy, quảng bá những sản phẩm làng nghề và đổi mới tư duy sản xuất, ông đã quyết định đầu tư cho thay đổi để sản xuất các sản phẩm.Thực phẩm xanh – năng lượng sạch là tôn chỉ được ông đề ra trong tiêu chí kinh doanh Mỗi sản phẩm đều được được xuất phát từ tâm.

- Năm 1989, thực hiện chủ trương, Bột nở lối của đảng, nhà nước về đổi mới kinh tế, ông đã mạnh dạn đầu tư và đứng lên làm chủ hợp tác xã mua bán Minh Khai với tư cách là một chủ thế kinh tế độc lập.

- Năm 1994, với việc đầu tư đúng hướng, hợp tác xã mua bán Minh Khai hoạt động ngày càng hiệu quả góp phần đáng kể vào kinh tế địa phương

- Năm 2000: Hợp tác xã mua bán Minh Khai chuyển sang hình thức hoạt động Công ty cổ phần theo giấy đăng ký kinh doanh của sở kế hoạch đầu tư tỉnh Hà Tây (nay thuộc Hà Nội)

- Năm 2013, song song với việc phát triển sản xuất mặt hàng phụ trợ, công ty quyết định đầu tư xây lắp hệ thống dây truyền công nghệ hiện đại, khép kín, sản xuất mặt hàng miến, Miến…

- Vượt lên trên những thách thức mà hầu hết các làng nghề hiện tại đang phải đối mặt như tình trạng ô nhiễm môi trường, sản phẩm thiếu tính đa dạng và đặc biệt là vấn đề an toàn thực phẩm … Với gần 30 năm hoạt động, Công ty luôn là đơn vị dẫn đầu trong ngành công nghiệp thực phẩm và từng bước khẳng định vị trí trong lòng người tiêu dùng với các mặt hàng thực phẩm Công ty đã vinh dự được nhà nước trao tặng Huân chương lao động hạng Nhất, Nhì, Ba và các giải thưởng chất lượng quốc gia.

- Hệ thống Quản lý chất lượng cũng được công ty chuyển từ hệ thống ISO 9001:2000 vàHACCP CODE:2003 sang hệ thống Quản lý ISO 22000:2005 để đảm bảo các sản phẩm đạt tiêu chuẩn vệ sinh an toàn thực phẩm và kiểm soát các mối nguy an toàn thực phẩm nhằm mang đến cho người tiêu dùng những sản phẩm an toàn, chất lượng nhất

Trong suất quá trình hình thành và phát triển, công ty đã đạt được những thành tựu nhất định :

- Do diễn biến phức tạp của dịch bệnh COVID 19 nên một số khu vực, địa phương phải thực hiện giãn cách xã hội… Người tiêu dùng và cửa hàng.bán lẻ đều ưu tiên lựa chọn các mặt hàng thiết yếu cho cuộc sống và hạn chế tiêu dùng hoặc cắt giảm các mặt hàng khác trong đó có lương thực, thực phẩm Dịch bệnh nếu kéo dài sẽ gây ra sản xuất bị đình đốn, người lao động bị mất việc làm, kinh tế bị suy thoái sẽ ảnh hưởng lâu dài tới tất cả các ngành kinh tế .

- Kinh doanh lương thực, thực phẩm phụ thuộc vào nguyên liệu nhập khẩu khiến ngành thực phẩm chịu ảnh hưởng từ các yếu tố bên ngoài như biến động giá cả, tỷ giá, nguồn cung,….

- An ninh chính trị ổn định, các biện pháp thực hiện mục tiêu kép của chính phủ : vừa phòng chống dịch Covid 19 vừa phát triển kinh tế đã phát huy tác dụng, tào cơ hội cho Công ty duy trì và triển khai được hoạt động sản xuất, kinh doanh trong nước và giảm được tác động tiêu cực của dịch bệnh

1.1.2 Chức năng và nhiệm vụ tại Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

- Sản xuất kinh doanh những loại bánh kẹo trên thị trường: Bánh Tipo, Bánh bông lan, Bánh trứng

- Đăng kí kinh doanh và kinh doanh thu đúng các ngành nghề trong giấy đăng kí thành lập doanh nghiệp

- Thực hiện nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật

- Thực hiện tốt công tác bảo vệ môi trường

1.1.3 Tổ chức bộ máy quản lý tại Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận:

- Giám đốc: là người điều hành cao nhất trong công ty, chịu trách nhiệm về mọi mặt hoạt động kinh doanh của công ty trước pháp luật Giám đốc có quyền quyết định ký kết các hợp đồng kinh tế, quan hệ giao dịch với các cơ quan liên quan

- Phó giám đốc: là người quản lý, điều hành công ty theo sự phân công của Giám đốc.

Bên cạnh đó chủ động triển khai, chịu trách nhiệm trước giám đốc về kết quả hoạt động.Thiết lập mục tiêu hoạt động, chính sách cho việc quản lý các bộ phận.

- Phòng kinh doanh: Có nhiệm vụ tham mưu và xây dựng cho lãnh đạo đơn vị về kế hoạch kinh doanh tiêu thụ sản phẩm của đơn vị thông qua việc nghiên cứu thị trường, tình hình các đối thủ cạnh tranh cũng như nhà cung cấp Thực hiện các biện pháp thúc đẩy việc tiêu thụ hàng hóa như: quảng cáo, khuyến mãi, giới thiệu sản phẩm… Trực tiếp chịu trách nhiệm về việc giới thiệu và tiêu thụ sản phẩm, thực hiện ký kết kết các hợp đồng cho đơn vị

- Phòng tài chính - kế toán:Có nhiệm vụ tham mưu cho lãnh đạo đơn vị về công tác quản lý và sử dụng vốn, tài sản, hàng hóa của đơn vị Tổ chức hạch toán kế toán trong nội bộ đơn vị nhằm đảm bảo số liệu trung thực, chính xác và nhanh chóng theo đúng quy định của Nhà nước.

- Phòng hành chính - nhân sự: Thực hiện chức năng tham mưu cho Giám đốc về công tác nhân viên, lao động, tổ chức bổ nhiểm hay miễn nhiệm, khen thưởng hay kỉ luật nhân viên Quản lý con dấu của đơn vị, văn thư lưu trữ Tổ chức xây dựng bảng lương, định mức lao động và hình thức trả lương.

- Bộ phận sản xuất: Tiếp nhận đơn hàng, lên kế hoạch sản xuất theo tháng, tuần, ngày đảm bảo chất lượng, sản lượng, tiến độ và hiệu quả sản xuất Tiếp đến là quản lý nhân sự,quản lý sử dụng trang thiết bị, tổ chức sản xuất, an toàn lao động Theo dõi, giám sát quá trình và báo cáo tiến độ sản xuất hàng ngày với cấp trên Phân tích đề xuất hướng giải quyết cho các vấn đề về sản xuất và thị trường Đồng thời, phải thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc.

TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THỰC PHẨM MINH DƯƠNG

1.2.1 Tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Công ty thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độc lập, có đầy đủ tư cách pháp nhân

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý

(Nguồn trích: Phòng hành chính công ty) mở tài khoản tại ngân hàng thuận tiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị mình Công ty hoàn thành kế toán theo mô hình tập trung.

- Kế toán trưởng: Chịu trách nhiệm cao nhất về hoạt động kế toán của công ty Tổ chức điều hành bộ máy kế toán, kiểm tra và thực hiện ghi chép luân chuyển chứng từ Ngoài ra kế toán trưởng còn hướng dẫn, chỉ đạo việc lưu giữ tài liệu, sổ sách kế toán, tham mưu cho Giám đốc về chính sách tài chính- kế toán Kế toán trưởng thực hiện công tác kế toán cuối kỳ, lập báo cáo nội bộ và báo cáo tài chính bắt buộc theo quy định.

- Kế toán bán hàng: Ghi chép những thông tin ghi nhận hóa đơn hàng ngày Kiểm tra đơn giá sản phẩm, số lượng sản phẩm Xuất hóa đơn cho khách hàng Kiểm tra và giám sát kế hoạch lợi nhuận, phân phối hàng bán Cập nhật giá cả và sản phẩm mới cho doanh nghiệp Lập bảng kê hóa đơn bán hàng, doanh thu và thuế GTGT Tính toán tổng doanh thu cho từng nhóm hàng Kiểm tra quản lý tiền hàng, quản lý công nợ khách hàng Làm các công việc đối chiếu với bên thủ kho về số lượng hàng bán và hàng tồn Quản lý hóa đơn chứng từ, các hợp đồng với khách hàng.

- Kế toán thuế: Thu thập các Hóa đơn chứng từ đầu ra, đầu vào làm căn cứ kê khai thuế hàng tháng/quý/quyết toán thuế cuối năm: Báo cáo về thuế GTGT, TNDN, thuế TNCN, tình hình sử dụng hóa đơn, lập Báo cáo tài chính cuối năm Có nhiệm vụ tính lương và các khoản phụ cấp cho người lao động

- Kế toán kho, tính giá thành: Thường xuyên kiểm tra việc ghi chép vào thẻ kho của thủ kho, hàng hoá, tài sản trong kho được sắp xếp hợp lý chưa, kiểm tra thủ kho có tuân thủ các quy định của công ty Đối chiếu số liệu nhập xuất của thủ kho và kế toán Lập báo cáo tồn kho, báo cáo nhập xuất tồn hàng tháng, hàng quý Kiểm soát nhập xuất hàng hóa tồn kho Xác định đối tượng kế toán tập hợp chi phí sản xuất và đối tượng tính giá thành phù hợp với đặc thù của doanh nghiệp và yêu cầu quản lý, từ đó tổ chức mã hóa, phân loại các đối tượng cho phép nhận diện, tìm kiếm một cách nhanh chóng, không nhầm lẫn các đối tượng trong quá trình xử lý thông tin tự động Tổ chức vận dụng các tài khoản kế toán phù hợp với phương pháp kế toán hàng tồn kho mà doanh nghiệp lựa chọn. Tùy theo yêu cầu quản lý để xây dựng hệ thống danh mục tài khoản, kế toán chi tiết cho từng đối tượng để kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm Tổ chức tập hợp, kết chuyển, hoặc phân bổ chi phí sản xuất theo đúng từng trình tự đã xác định.

Kế toán kho, tính giá thành

Sơ đồ 1.2: Sơ đồ bộ máy kế toán

(Nguồn trích: Phòng kế toán công ty)

- Kế toán thanh toán & TSCĐ: Quản lý các khoản thu: Thực hiện các nghiệp vụ thu tiền, theo dõi tiền gửi ngân hàng, theo dõi công nợ, quản lý các chứng từ liên quan đến thu chi Quản lý các khoản chi: Lập các kế hoạch thanh toán với nhà cung cấp hàng tháng, hàng tuần Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ thanh toán bằng tiền mặt hoặc qua tài khoản ngân hàng cho nhà cung cấp, thanh toán tiền mua bên ngoài.Theo dõi nghiệp vụ tạm ứng Kiểm soát hoạt động thu ngân: Trực tiếp nhận các chứng từ liên quan đến bộ phận thu ngân, kiểm tra tính hợp lệ hợp lý của chứng từ Theo dõi quản lý quỹ tiền mặt: Kết hợp với thủ quỹ để chi cho đúng quy định, cùng thủ quỹ đối chiếu kiểm tra tồn quỹ cuối ngày, lập báo cáo và in sổ sách tồn quỹ báo cho giám đốc Quản lý và theo dõi số lượng TSCĐ để không bị thất thoát DN thương mại nên TSCĐ ít biến động, phương pháp tính khấu hao theo đường thẳng nên việc theo dõi TSCĐ rất đơn giản.

- Thủ quỹ: Có nhiệm vụ tính lương và các khoản phụ cấp cho người lao động Thực hiện kiểm tra về tính hợp pháp, pháp lý của chứng từ trước khi nhập xuất tiền khỏi quỹ, thực hiện việc thanh toán tiền mặt hàng ngày theo quy trình thanh toán của công ty Thực hiện đối chiếu quỹ hàng ngày với kế toán thanh toán Quản lý toàn bộ tiền mặt trong két của công ty, chịu trách nhiệm lưu trữ chứng từ thu chi tiền.

1.2.2 Tổ chức hệ thống thông tin kế toán tại Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

- Chế độ kế toán tại công ty: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương áp dụng theo

Thông tư số 200/2014/TT-BTC về các văn bản hướng dẫn, bổ sung hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam.

- Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 hằng năm và kết thúc ngày 31 tháng 03 của năm đó, cuối kỳ kế toán tính theo tháng.

- Đơn vị tiền tệ sử dụng : Đồng Việt Nam.

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Công ty hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên.

- Phương pháp tính giá hàng xuất kho: Bình quân cả kì dự trữ

- Phương pháp tính thuế: Theo pháp luật thuế hiện hành.

+ Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

+ Công ty áp dụng mức thuế xuất GTGT là 10% và áp dụng chính sách điều chỉnh thuế GTGT trong thời kì Covid theo quy định

+ Thuế TNDN theo nghị định số 218/2013/NĐ – CP và Nghị đinh số 12/2015/ NĐ – CP quy định, công ty áp dụng mưc thuế TNDN là 20%.

- Phương pháp khấu hao tài sản cố định và phân bổ công cụ dụng cụ: theo phương pháp đường thẳng.

- Phương pháp phân bổ chi phí sản xuất chung: Phân bổ chi phí sản xuất chung theo chi phí nhân công trực tiếp sản xuất sản phẩm

- Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp.

- Tính giá thành sản phẩm nhập kho theo phương pháp giản đơn.

- Phương pháp kế toán TSCĐ: căn cứ Điều số 13 Thông tư số 45/2013/TT-BTC, áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng

- Chế độ lao động tiền lương: Công ty áp dụng chế độ lao động tiền lương theo quy định hiện hành

+ Các khoản phụ cấp: Công ty hỗ trợ các khoản phụ cấp xăng xe, ăn ca, điện thoại. + Các khoản trích bảo hiểm theo lương:

Chỉ tiêu KPCĐ BHXH BHYT BHTN Tổng

Tính vào chi phí doanh nghiệp 2% 17.5% 3% 1% 23.5 %

Trừ vào lương người lao động - 8% 1,5% 1% 10,5%

- Hệ thống chứng từ kế toán: Theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 03 năm 2014 của Bộ Tài chính

- Hệ thống tài khoản kế toán: Theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 03 năm 2014 của Bộ Tài chính

1311.HĐ Công Ty TNHH Thực Phẩm Hoàng Đông

1311.CC Công Ty TNHH Thực Phẩm Cao Cấp

1311.TL Công Ty TNHH Thực Phẩm Thương Mại Thành Lợi 1311.MH Công Ty TNHH Minh Hiền

1331 Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dịch vụ

1332 Thuế GTGT đầu vào của TSCĐ

1381 Tài sản thiếu chờ xử lý

141.TTH Tạm ứng của NV Trần Thu Hà

154 Chi phí sản xuất kinh doanh

154.TIPO CP SXKD -Bánh Tipo

154.BLAN CP SXKD -Bánh bông lan

154.BTRUNG CP SXKD - Bánh trứng

222 Đầu tư góp vốn vào công ty liên doanh liên kết

241 Xây dựng cơ bản dở dang

3311.NHN Công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội 3311.TV Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm Thiên Vương

3311.TH Công Ty TNHH Thực Phẩm Sạch Trần Hùng

3311.TM Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Thành Mỹ

333 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp

334 Phải trả người lao động

338 Phải trả, phải nộp khác

3381 Tài sản thừa chờ giải quyết

341 Vay và nợ thuê tài chính

353 Qũy khen thưởng phúc lơi

411 Vốn đầu tư chủ sở hữu

414 Qũy đầu tư và phát triển

418 Các quỹ khác thuôc vốn đầu tư

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước

4212 Lợi nhận sau thuế chưa phân phối năm nay

5112.TIPO Doanh thu bán hàng Bánh Tipo

5112.BLAN Doanh thu bán hàng Bánh bông lan

5112.BTRUNG Doanh thu bán hàng Bánh trứng

521 Các khoản giảm trừ doanh thu

5212 Hàng bán bị trả lại

515 Doanh thu hoạt động tài chính

621 Chi phí nguyên vật liệu

621.TIPO Chi phí NVL sản suất Bánh Tipo

621.BLAN Chi phí NVL sản suất Bánh bông lan

621.BTRUNG Chi phí NVL sản suất Bánh trứng

622 Chi phí nhân công trực tiếp

622.TIPO Chi phí nhân công trực tiếp sản xuất Bánh Tipo622.BLAN Chi phí nhân công trực tiếp sản xuất Bánh bông lan

622.BTRUNG Chi phí nhân công trực tiếp sản xuất Bánh trứng

627 Chi phí sản xuất chung

632.TIPO Giá vốn bán hàng Bánh Tipo

632.BLAN Giá vốn bán hàng Bánh bông lan

632.BTRUNG Giá vốn bán hàng Bánh trứng

635 Chi phí hoạt động tài chính

821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

911 Xác dịnh kết quả kinh doanh

- Công ty áp dụng hình thức ghi sổ kế toán: Nhật ký chung không sử dụng nhật kí đặc biệt

Sổ, thẻ kế toán chi tiết

Bảng cân đối số tài khoản

Bảng tổng hợp chi tiết

Sơ đồ 1.3: Sơ đồ ghi sổ theo hình thức nhật kí chung

(Trích nguồn: Phòng kế toán Công ty)

Ghi chú: Ghi hàng ngày

Ghi cuối tháng hoặc định kỳ

Quan hệ đối chiếu kiểm tra

+ Hàng ngày hoặc định kỳ căn cứ vào các chứng từ kế toán hoặc bảng tổng hợp chứng từ gốc đã được kiểm tra làm căn cứ ghi sổ, kế toán lập sổ nhật ký chung sau đó dùng để ghi vào sổ cái tài khoản, các chứng từ kế toán sau khi làm căn cứ lập sổ nhật ký chung được dùng ghi vào sổ chi tiết các TK có liên quan.

+ Cuối tháng khoá sổ tính ra tổng số tiền của các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong tháng trên sổ nhật ký chung, tính ra tổng số phát sinh nợ,tổng số phát sinh có và các số dư từng tài khoản trên sổ cái, căn cứ vào sổ cái lập bảng cân đối kế toán Sau khi đã khớp đúng số liệu trên sổ cái và bảng tổng hợp chi tiết được dùng để lập báo cáo tài chính

1.2.3 Quy trình lập, kiểm tra và luân chuyển chứng từ kế toán tại Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Sơ đồ 1.4: Quy trình luân chuyển chứng từ Phiếu thu

Sơ đồ 1.4: Sơ đồ luân chuyển chứng từ Phiếu thu

Người nộp tiền Kế toán thanh toán Kế toán trưởng Thủ quỹ Đề nghị nộp tiền

Nộp tiền và ký chứng từ

Ghi sổ kế toán tiền

Ghi sổ quỹ tiền mặt Nhận phiếu thu và thu tiền

(Trích nguồn: Phòng kế toán Công ty)

Bước 1: Bộ phận kế toán tiền tiếp nhận đề nghị thu (có thể là kế toán tiền mặt hoặc kế toán ngân hàng) Chứng từ kèm theo yêu cầu thu tiền (phiếu thu, ủy nhiệm thu) có thể là: Giấy thanh toán tiền tạm ứng, hoá đơn, hợp đồng, biên bản thanh lý TSCĐ, biên bản góp vốn,

Bước 2: Kế toán tiền mặt (kế toán ngân hàng) đối chiếu các chứng từ và đề nghị thu đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ (đầy đủ phê duyệt của phụ trách bộ phận liên quan và tuân thủ các quy định, quy chế tài chính của Công ty) Sau đó chuyển cho kế toán trưởng xem xét. Bước 3: Kế toán trưởng kiểm tra lại, ký vào đề nghị thanh toán và các chứng từ liên quan. Bước 4: Phê duyệt của Giám đốc hoặc Phó Giám đốc.

Căn cứ vào các quy định và quy chế tài chính, quy định về hạn mức phê duyệt của Công ty, Giám đốc hoặc Phó Giám đốc được ủy quyền xem xét phê duyệt đề nghị thu.

Bước 5: Lập chứng từ thu Đối với giao dịch tiền mặt tại quỹ: Kế toán tiền mặt lập phiếu thu Đối với giao dịch thông qua tài khoản ngân hàng: Kế toán ngân hàng lập giấy báo có Sau khi lập xong chuyển cho kế toán trưởng ký duyệt.

Bước 6: Ký duyệt chứng từ thu: Kế toán trưởng ký vào Phiếu thu, giấy báo có

Bước 7: Thực hiện thu: Đối với giao dịch tiền mặt tại quỹ: Khi nhận được Phiếu thu (do kế toán lập) kèm theo chứng từ gốc, Thủ quỹ phải:

+ Kiểm tra số tiền trên Phiếu thu với chứng từ gốc

+ Kiểm tra nội dung ghi trên Phiếu thu có phù hợp với chứng từ gốc

+ Kiểm tra ngày, tháng lập Phiếu thu và chữ ký của người có thẩm quyền.

+ Kiểm tra số tiền thu vào cho chính xác để nhập hoặc xuất quỹ tiền mặt.

+ Cho người nộp tiền hoặc nhận tiền ký vào Phiếu thu

+ Thủ quỹ ký vào Phiếu thu và giao cho khách hàng 01 liên.

+ Sau đó thủ quỹ căn cứ vào Phiếu thu để ghi vào Sổ Quỹ.

+ Cuối cùng, thủ quỹ chuyển giao 02 liên còn lại của Phiếu thu cho kế toán.

Người nộp tiền Kế toán thanh toán Kế toán trưởng Giám đốc Thủ quỹ

Sơ đồ 1.5: Quy trình luân chuyển chứng từ Phiếu chi

Bước 1: Tiếp nhận đề nghị chi tiền:

Kế toán tiền mặt (kế toán ngân hàng) nhận đề nghị chi và các chứng từ kèm theo từ các cá nhân là khách hàng, CBCNV trong đơn vị Chứng từ chi tiền gồm: giấy đề nghị thanh toán, giấy đề nghị tạm ứng, giấy thanh toán tạm ứng, thông báo nộp tiền, hóa đơn thanh toán, hợp đồng mua hàng, hóa đơn mua hàng, hóa đơn bán hàng, đơn đặt hàng, biên bản giao nhận hàng.

Bước 2: Đối chiếu các chứng từ:

Kế toán tiền mặt (kế toán ngân hàng) tiến hành đối chiếu các chứng từ gốc với đề nghị chi đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ (đầy đủ chữ ký phê duyệt của cán bộ phụ trách, người đề nghị và tuân thủ các quy định của Công ty cũng như pháp luật nhà nước Sau khi kiểm tra xong chuyển cho Kế toán trưởng xem xét và phê duyệt.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THỰC PHẨM MINH DƯƠNG

THU THẬP SỐ LIỆU KẾ TOÁN THÁNG 03 NĂM 2023

2.1.1 Số dư đầu kì các tài khoản tháng 03 năm 2023

2.1.1.1 Số dư đầu kì các tài khoản tổng hợp tháng 03 năm 2023

Tên TK Dư nợ Dư có

133 Thuế GTGT được khấu trừ 30,500,000

154 Chi phí SXKD dở dang 59,100,000

333 Thuế và các khoản phải nộp 52,869,000

334 Phải trả người lao động 168,000,000

338 Phải trả phải nộp khác 54,400,000

353 Qũy khen thưởng phúc lợi 600,000,000

411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 7,300,000,000

414 Qũy đầu tư phát triển 648,400,000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 165,623,857

2.1.1.2 Số dư chi tiết các tài khoản

1 Tài khoản 131 - Phải thu khách hàng

Mã KH Tên KH Dự nợ Dư có

1311.HĐ Công Ty TNHH Thực Phẩm Hoàng Đông 210,000,000

1311.CC Công Ty TNHH Thực Phẩm Cao Cấp 80,600,000

55B Hàng Bài, Q Hoàn Kiếm, Hà

1311.TL Công Ty TNHH Thực Phẩm Thương

Thôn Đỗ Xá, X Yên Thường, H Gia

1311.MH Công Ty TNHH Minh Hiền 50,200,000

Cụm CN Bích Hòa, X Bích Hòa, H.

CCDC ĐVT SL Đơn giá Thành tiền

153.CC01 Máy nhào bột Chiếc 3 15,200,000 45,600,000

153.CC02 Máy đánh trứng Chiếc 4 10,300,000 41,200,000

Mã NVL Tên NVL ĐVT SL Đơn giá Thành tiền

152BM Bột mì meizan Kg 3,200 21,000 67,200,000

152BO Bơ Lạt President Kg 1,500 135,000 202,500,000

152VLP Vật liệu phụ Kg 200 10,000 2,000,000

Mã TP Tên TP ĐVT SL Đơn giá Thành tiền

4 TK 154 – Chi phí sản xuất kinh doanh

154.TIPO CP SXKD -Bánh Tipo 30,500,000

154.BLAN CP SXKD -Bánh bông lan 17,800,000

154.BTRUNG CP SXKD - Bánh trứng 10,800,000

5 Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá Hao mòn Gía trị còn lại

6 Tài khoản 331 - Phải trả người bán

Mã NCC Tên NCC Dư nợ Dư có

Công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội

Cụm CN Ngọc Hồi, X Ngọc Hồi, H.

Thanh Trì,Hà NộiMst:01024674743311.TV Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm Thiên 168,000,000

Thôn Miêu Nha, P Tây Mỗ, Q Nam

3311.TH Công Ty TNHH Thực Phẩm Sạch

87,000,000 Đại Độ, Võng La, Đông Anh, Hà Nội MST: 0101989446

7 Tài khoản 338 - Phải trả, phải nộp khác

Mã TK Tên TK Dư nợ Dư có

8 Một số tài khoản khác

Mã TK Tên TK Dư nợ Dư có

1331 Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa dịch vụ 30,500,000

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 52,869,000

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 7,500,000,000 năm nay

2.1.2 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 03 năm 2023

NV1 Ngày 03/03: Xuất kho NVL để sản xuất Bánh Tipo theo PXK 03 001 (người nhận hàng: Nguyễn Minh Nhật).

STT Mã NVL Tên NVL ĐVT SL

1 152BM Bột mì meizan Kg 1100

3 152BO Bơ Lạt President Kg 600

6 152VLP Vật liệu phụ Kg 50

NV2 Ngày 03/03: Xuất kho NVL để sản xuất Bánh bông lan theo PXK 03 002 (người nhận hàng: Nguyễn Văn Hiếu).

NV3 Ngày 03/03: Xuất kho NVL để sản xuất Bánh trứng theo PXK 03 003 (người nhận hàng: Bùi Văn Đạt).

NV4: Ngày 05/03: Xuất kho bán hàng hóa cho Công Ty TNHH Thực Phẩm Hoàng Đông theo HĐ GTGT 10% 1C23TMD 01901001, PXK 03 004, khách hàng thanh toán tiền hàng mua ngày 5/03 sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán và số tiền hàng còn nợ đầu kì bằng TGNH, GBC 2152 140 (Theo quy định: Thanh toán trong vòng 7 ngày được hưởng 1% chiết khấu thanh toán)

NV5 Ngày 06/03: Thanh toán tiền hàng còn nợ đầu kì cho Công Ty CP Tập Đoàn Chế

Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội bằng TGNH, UNC 03 001, GBN 1980 102.

NV6 Ngày 8/03: Thanh toán hết tiền lương còn nợ đầu kì cho nhân viên UNC 03

NV7 Ngày 09/03: Mua nguyên vật liệu của công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực

Phẩm Nam Hà Nội theo hoá đơnn GTGT 10% 1C23TTP 02101089 Vật liệu đã về nhập kho đầy đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 03 001, PNK 03 001 Công ty kí nhận nợ trong vòng 10 ngày (theo quy định nếu thanh toán trong vòng 10 ngày sẽ

NV8 Ngày 09/03: Chi phí vận chuyển lô hàng nguyên vật liệu mua trong ngày đã thanh toán hộ cho công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội số tiền là 3,000,000 VNĐ đã chi bằng TM, PC 03 001.

NV9 Ngày 12/03: Xuất CCDC xuống bộ phận sản xuất, PXK 03 005 (người nhận hàng: Bùi Văn Đạt).

CCDC ĐVT SL Bộ phận sử dụng TGSD

153.CC01 Máy nhào bột Chiếc 2 BPSX 24

153.CC02 Máy đánh trứng Chiếc 2 BPSX 24

NV10 Ngày 15/03: Thanh lý TSCĐ Ô tô tải (nguyên giá 750,000,000 VNĐ, hao mòn

562,500,000 VNĐ) Cho công ty vận tải Trường Nam, khách hàng đã thanh toán bằng TGNH, GBC 2152 267 Chi phí thanh lý đã thanh toán cho anh Nguyễn Hoàng Huy số tiền 2,000,000 VNĐ, PC 03 002.

Tên NVL ĐVT SL Đơn giá Thành tiền

NV11 Ngày 16/03: Xuất kho thành phẩm bán cho Công Ty TNHH Thực Phẩm

Thương Mại Thành Lợi theo HĐ GTGT 10% 1C23TMD 01901002, PXK 03 006, khách hàng kí nhận nợ 10 ngày (theo quy định nếu khách hàng thanh toán luôn trong vòng 5 ngày sẽ được hương 1% CKTT).

NV12 Ngày 17/03: Công Ty TNHH Thực Phẩm Thương Mại Thành Lợi thông báo lô hàng ngày 16/03 có 250 hộp Bánh Tipo cận date yêu cầu công ty giảm giá số hàng cận date đó Công ty kiểm tra và đồng ý giảm giá 10% lô hàng cận date trừ vào công nợ phải thu, PKT 03 001.

NV13 Ngày 18/03: Tạm ứng tiền cho nhân viên Trần Thu Hà số tiền 10,000,000

NV14: Ngày 19/03: Thanh toán tiền mua hàng ngày 9/03 cho công Ty CP Tập Đoàn

Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội sau khi trừ CKTT 1%, UNC 03 003, GBN 1980 430.

NV15: Ngày 20/03: Mua nguyên vật liệu Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm Thiên Vương theo HĐ GTGT 10% 1C23TTV 02190456 lô hàng về nhập kho đầy đủ theo Biên bản kiểm nghiệp VTSPHH 03 002, PNK 03 002 Công ty kí nhận nợ trong vòng 10 ngày (theo quy định nếu công ty thanh toán trong vòng 10 ngày được hương 1% CKTT).

NV16 Ngày 22/03: Xuất kho NVL để sản xuất Bánh Tipo theo PXK 03 007 (người nhận hàng: Nguyễn Minh Nhật).

NV17 Ngày 22/03: Xuất kho NVL để sản xuất Bánh bông lan theo PXK 03 008

(người nhận hàng: Nguyễn Văn Hiếu).

NV18 Ngày 22/03: Xuất kho NVL để sản xuất Bánh bông lan theo PXK 03 009

(người nhận hàng: Bùi Văn Đạt).

NV19 Ngày 22/03: Mua TSCĐ (dây truyền đóng gói) của công ty cổ phần Hoàng Hải theo HĐ GTGT 10% 1C23THH 01590125 công ty đã thanh toán bằng TGNH, UNC 03

004, GBN 1980 450 TSCĐ được đưa sử dụng luôn và được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển dự kiến thời gian sử dụng 8 năm Chi phí vận chuyển và lắp đặt đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của Trần Thu Hà số tiền 8,000,000 VNĐ, biên bản giao nhận TSCĐ

STT Hàng hóa, dịch vụ ĐV

T SL Đơn giá Thành tiền

1 Dây truyền đóng gói Bộ 1 450,000,000 450,000,000

NV20 Ngày 24/03: Thanh toán tạm ứng cho nhân viên Trần Thu Hà theo TTTU 03

001, số tiền còn thừa hoàn ứng theo PT 03 001.

NV21 Ngày 25/03: Thanh toán tiền nước sạch cho công ty cổ phần Nước Sạch HĐ

GTGT 10% 1C23TBĐ 02304001 trong đó bộ phận sản xuất 400 m3, phục vụ bộ phận bán hàng 15 m3, bộ phận quản lý doanh nghiệp 12m3 Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt PC 03 004.

STT Hàng hóa, dịch vụ ĐVT SL Đơn giá Thành tiền

Phí bảo vệ môi trường 10% 512,400

Tổng giá thanh toán 5,892,600 theo PC 03 005.

Số hiệu Số hóa đơn

Giá chưa thuế Thuế GTGT

NV23: Ngày 25/03: Thanh toán tiền điện cho công ty Điện Lực bằng TGNH, UNC 03

Số hiệu Số hóa đơn Gía chưa thuế Thuế GTGT 10%

NV24 Ngày 30/03: Phân bổ chi phí trả trước dài hạn tháng 03/2023

NV25 Ngày 30/03: Tính và phân bổ khấu hao TSCĐ tháng 03/2023

NV26 Ngày 30/03: Tính lương phải trả cho nhân viên tháng 03/2023 (chi tiết Bảng lương phụ lục 02 và Bảng lương)

NV27 Ngày 30/03: Trích các khoản trích KPCĐ, BHYT,BHXH, BHTN theo tỉ lệ quy định

NV28 Ngày 30/03: Hoàn thành nhập kho sản phẩm theo biên bản kiểm nghiệm

VTSPHH 03 003, PNK 03 003 Chi phí sản chung và chi phí nhân công trực tiếp được phân bổ theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Cuối kì không có sản phẩm dở dang

STT Mã TP Tên TP ĐVT SL

2 155.BLAN Bánh bông lan Hộp 15,200

NV29 Ngày 30/03: Khấu trừ thuế GTGT tháng 03/2023, PKT 03 003

NV30 Ngày 30/03: Xác định kết quả kinh doanh tháng 03/2023 thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20%, PKT 03 004

2.1.3 Định khoản và phản ánh vào chữ T

2.1.3.1 Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Đơn giá xuất kho của Bánh Tipo 31.532 Đơn giá xuất kho của Bánh bông lan: 27.113 Đơn giá xuất kho của Bánh trứng: 30.088

T TK ghi Nợ TK ghi Có Số tiền phát sinh

2.1.3.2 Phản ánh sơ đồ tài khoản chữ T

2.1.4 Bảng cân đối phát sinh

Số hiệu TK tên TK Dư đầu kỳ Phát sinh Tồn cuối kỳ

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

1311.HĐ Công Ty TNHH Thực Phẩm

1311.CC Công Ty TNHH Thực Phẩm

1311.TL Công Ty TNHH Thực Phẩm

1311.MH Công Ty TNHH Minh Hiền 50,200,000 50,200,000

1331 Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dịch vụ

1332 Thuế GTGT đầu vào của

1381 Tài sản thiếu chờ xử lý

141.TTH Tạm ứng của NV Trần Thu

154 Chi phí sản xuất kinh doanh 59,100,000 1,234,058,502 1,293,158,502

154.TIPO CP SXKD -Bánh Tipo 30,500,000 398,750,043 429,250,043

154.BLAN CP SXKD -Bánh bông lan 17,800,000 401,554,230 419,354,230

154.BTRUNG CP SXKD - Bánh trứng 10,800,000 433,754,230 444,554,230

222 Đầu tư góp vốn vào công ty liên doanh liên kết

241 Xây dựng cơ bản dở dang

3311.NHN Công Ty CP Tập Đoàn Chế

Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội

3311.TV Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm

3311.TH Công Ty TNHH Thực Phẩm 87,000,000 87,000,000

3311.TM Công Ty Cổ Phần Đầu Tư

333 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 52,869,000 92,397,700 180,869,016 141,340,316

3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 52,869,000 46,589,016 99,458,016

334 Phải trả người lao động 168,000,000 42,105,000 587,790,000 825,685,000

338 Phải trả, phải nộp khác 54,400,000 136,340,000 227,340,000

3381 Tài sản thừa chờ giải quyết

341 Vay và nợ thuê tài chính

353 Qũy khen thưởng phúc lơi 600,000,000 600,000,000

411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 7,300,000,000 458,000,000 7,758,000,000

414 Qũy đầu tư và phát triển 648,400,000 458,000,000 42,000,000

418 Các quỹ khác thuôc vốn đầu tư

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước

4212 Lợi nhận sau thuế chưa phân phối năm nay

5112.TIPO Doanh thu bán hàng Bánh

5112.BLAN Doanh thu bán hàng Bánh bông lan 243,600,000 243,600,000

Doanh thu bán hàng Bánh trứng

521 Các khoản giảm trừ doanh thu

5212 Hàng bán bị trả lại

515 Doanh thu hoạt động tài chính

621 Chi phí nguyên vật liệu

621.TIPO Chi phí NVL sản suất Bánh

621.BLAN Chi phí NVL sản suất Bánh bông lan 254,090,000 254,090,000

621.BTRUNG Chi phí NVL sản suất Bánh trứng

622 Chi phí nhân công trực tiếp

622.TIPO Chi phí nhân công trực tiếp sản xuất Bánh Tipo 125,780,000 125,780,000

622.BLAN Chi phí nhân công trực tiếp sản xuất Bánh bông lan 115,575,000 115,575,000

622.BTRUNG Chi phí nhân công trực tiếp sản xuất Bánh trứng

627 Chi phí sản xuất chung 97,978,502 97,978,502

632.TIPO Giá vốn bán hàng Bánh Tipo 239,645,176 239,645,176

632.BLAN Giá vốn bán hàng Bánh bông lan

632.BTRUNG Giá vốn bán hàng Bánh trứng 216,636,672 216,636,672

635 Chi phí hoạt động tài chính 5,546,200 5,546,200

821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

911 Xác dịnh kết quả kinh doanh

XỬ LÝ SỐ LIỆU KẾ TOÁN

2.2.1 Lập hoặc kết xuất chứng từ kế toán

NV Tên chứng từ Số hiệu chứng từ Nơi lập

4 Hoá đơn GTGT bán hàng 1C23TMD 1901 001 x

Hoá đơn GTGT mua hàng

11 Hoá đơn GTGT bán hàng 1C23TMD 1901 002 x

15 Hoá đơn GTGT mua hàng

NV1 Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh

Mẫu số 02 - VT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai,

H.Hoài Đức,TP.Hà Nội (Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-

Họ và tên người nhận: Nguyễn Minh Nhật Địa chỉ( bộ phận): Sản xuất chung

Lý do xuất: Sản xuất sản phẩm

Xuất tại kho ( ngăn lô): Hàng hóa Địa điểm: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai,

H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

STT Tên nhãn hiệu,quy cách,phẩm chất vật tư,dụng cụ, sản phẩm hàng, hóa

Mã số Đơn vị tính

Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu

1 Bột mì meizan 152BM Kg 1,100 1,100 21,000 23,100,000

3 Bơ Lạt President 152BO Kg 600 600 135,000 81,000,000

6 Vật liệu phụ 152VLP Kg 50 50 10,000 500,000

Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một trăm năm mươi hai triệu ba trăm bốn mươi nghìn đồng./.

Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đã ký Nguyễn Minh Nhật Trần Văn Nhân Nguyễn Thị Linh

Họ và tên người nhận: Bùi Văn Đạt Địa chỉ( bộ phận): Sản xuất chung

Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Bột mì meizan 152BM Kg 900 900 21,000 18,900,000

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Một trăm sáu mươi mốt triệu tám trăm năm mươi nghìn đồng chẵn./.

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đã ký Bùi Văn Đạt Trần Văn Nhân Nguyễn Thị Linh

Họ và tên người nhận: Nguyễn Văn Hiếu Địa chỉ( bộ phận): Sản xuất chung

T Tên nhãn hiệu,quy cách,phẩm chất vật tư,dụng cụ, sản phẩm hàng, hóa

1 Bột mì meizan 152BM Kg 1,000 1,000 21,000 21,000,000

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Một trăm sáu mươi bảy triệu sáu trăm bảy mươi nghìn đồng chẵn./.

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đã ký Nguyễn Văn Hiếu Trần Văn Nhân Nguyễn Thị Linh

Họ và tên người nhận: Trần Văn Định Địa chỉ( bộ phận): BH

Lý do xuất: Xuất bán

T Tên nhãn hiệu,quy cách,phẩm chất vật tư,dụng cụ, sản phẩm hàng, hóa

2 Bánh bông lan 155.BLAN Hộp 3,000 3,000 27,059 81,175,959

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Ba trăm linh chín triệu bốn trăm bảy mươi tám nghìn một trăm linh bốn đồng chẵn./.

Số chứng từ gốc kèm theo: 01 HĐGTGT số 1C23TMD 01901001

Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Mã số thuế: 0500141619 Địa chỉ:Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội Điện thoại: 0320.346.982 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: 1C23TMD

Họ và tên người mua hàng: Mai Thị Lý

Tên đơn vị: Công Ty TNHH Thực Phẩm Hoàng Đông

Mã số thuế: 0101929895 Địa chỉ:Phòng 201, Nhà C6 Mai Động, Q.Hoàng Mai,Hà Nội

Hình thức thanh toán: TM/CK

STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Thuế suất GTGT 10%, Tiền thuế GTGT 50,420,000

Tổng cộng tiền thanh toán 554,620,000

Số tiền viết bằng chữ: Năm trăm năm mươi bốn triệu sáu trăm hai mươi nghìn đồng chẵn./.

Người mua hàng Người bán hàng

(ký, họ tên) (ký, họ tên)

Mai Thị Lý Signature Valid Nguyễn Duy Hồng

Ký bởi: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Ký ngày: 05/03/2023(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hóa đơn)

GIẤY BÁO CÓ Số ((Seq.No/Ref

Chi nhánh (Branch name): Hoài Đức

Mã số thuế (Branch VAT code): 0500141619

Mã số khách hàng (Client No): KH-NO1

Số tài khoản (Client No): 1211000417980

Tên tài khoản (RB A/C Name):Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Nội dung (Narrative Description): Khách hàng trả tiền hàng

Số tiền: (Amount in numbers) 759,073,800 VND

Số tiền bằng chữ (Credit amount in words): Bảy trăm năm mươi chín triệu không trăm bảy mươi ba nghìn tám trăm đồng./.

Số dư (Ledger Balance & ccy): 6,279,973,800 VND

GIAO DỊCH VIÊN/NV NGHIỆP VỤ KIỂM SOÁT

Nguyễn Mai Linh Trần Thị Anh

NV5 ỦY NHIỆM CHI Đề nghị ghi nợ tài khoản (Please debit account) Ngày (Date): 06/03/2023

Số tài khoản (A/C number): 1211000417980 Số:03 001

Tên tài khoản (A/C name): Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Số tiền (Amount) Địa chỉ (Address): Thôn Minh Hiệp 2,

Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà

Ngân hàng (With bank): Agribank -

Chi nhánh Hoài Đức Bằng chữ: Ba trăm mười hai triệu đồng chẵn./.

Và ghi có tài khoản (and credit account)

Số tài khoản (A/C number): 0102 3322 9878 Phí ngân hàng( Bank charges)

Tên tài khoản (A/C name): Công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội Địa chỉ (Address):Cụm CN Ngọc Hồi, X Ngọc

Hồi, H Thanh Trì,Hà Nội Phí trong Phí ngoài

Ngân hàng (With bank): ngân hàng

Kế toán trưởng Chủ tài khoản ký và đóng dấu

Chief Accountant A/C holder signature and stamp

Nội dung (Details of payment)

Nguyễn Thị Linh Nguyễn Duy

Dành cho ngân hàng (For bank use only) Giao dịch viên Kiểm soát

Ngày (Date): 06/03/2023 Nguyễn Mai Linh Trần Thị Anh

GIẤY BÁO NỢ Số ((Seq.No/Ref No.): 1980 102

Số tài khoản (Client No):1211000417980

Tên tài khoản (A/C name): Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Nội dung (Narrative Description): Thanh toán tiền mua hàng

Số tiền bằng số: (Amount in numbers) 312,000,000 VNĐ

Số tiền bằng chữ (Credit amount in words): Ba trăm mười hai triệu đồng chẵn./.

Số dư (Ledger Balance & ccy): 5,967,973,800 VNĐ

Số tiền (Amount) Địa chỉ (Address): Thôn Minh Hiệp 2,

Chi nhánh Hoài Đức Bằng chữ:Một trăm sáu mươi tám triệu đồng chẵn./.

Tên tài khoản (A/C name): Công Ty Cổ Phần

Thực Phẩm Thiên Vương Địa chỉ (Address): Thôn Miêu Nha, P Tây Mỗ,

Q Nam Từ Liêm,Hà Nội Phí trong Phí ngoài

Nguyễn Thị Linh Nguyễn Duy

HồngDành cho ngân hàng (For bank use only) Giao dịch viên Kiểm soátNgày (Date) 08/03/2023 Nguyễn Mai Linh Trần Thị Anh

Số tiền bằng chữ (Credit amount in words): Một trăm sáu mươi tám triệu đồng chẵn./.

H.Hoài Đức,TP.Hà Nội (Ban hành theo thông tư

200/2014/TT-BTC ngày 22/03/2014 của BTC)

Họ và tên người giao: Trần Thị Thu

Theo HĐKT số 102 ngày 09 tháng 03 năm 2023 của công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội

Nhập tại kho: Hàng hóa Địa điểm:Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Một trăm chín mươi sáu triệu đông chẵn./.

Số chứng từ gốc kèm theo: 01HĐ GTGT 1C23TMD 02101089

Người lập phiếu Người giao Thủ kho Kế toán trưởng

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đã ký Trần Thị Thu Vũ Thị Tươi Nguyễn Thị Linh

Công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội

Mã số thuế: 0102467474 Địa chỉ:Cụm CN Ngọc Hồi, X Ngọc Hồi, H Thanh Trì,Hà Nội Điện thoại: 0320.835.899 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: 1C23TMD

Tên đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Mã số thuế: 0500141619 Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm linh năm triệu tám trăm nghìn đồng./.

Mai Thị Lý Signature Valid Nguyễn Văn Nam

Ký bởi: Công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội

Ký ngày: 09/03/2023(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hóa đơn) Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số 03 - VT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

(Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC ngày 22/03/2014 của Bộ Tài Chính)

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM Vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa

Căn cứ HĐKT số 102 ngày 09 tháng 03 năm 2023 của công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội

Biên bản kiểm nghiệm gồm: Ông, bà: Trần Văn Định Chức vụ: Trưởng phòng Đại diện: Bên mua Trưởng ban Ông, bà: Vũ Thị Tươi Chức vụ: Thủ kho Đại diện: Bên mua Uỷ viên Ông, bà: Hà Minh Trang Chức vụ: Kỹ thuật viên Đại diện: Bên bán Uỷ Viên Đã kiểm nghiệm các loại:

STT Tên nhãn hiệu, quy cách vật tư,sản phẩm dụng cụ, hàng hóa

Mã số Phương thức kiểm nghiệm ĐVT Số lương theo chứng từ

Số lượng đung quy cách phẩm chất

Số lượng không đúng quy cách

2 Đường 152Đ Toàn diện Kg 4,000 4,000 0 Ý kiến của ban kiểm nghiệm: Nguyên vật liệu đủ số lượng, quy cách chất lượng sản phẩm Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

( ký, họ tến) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)

Hà Minh Trang Vũ Thị Tươi Trần Văn Định

NV8 Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số 02 -TT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội (Ban hành theo thông tư

200/2014/TT- BTC ngày 12/03/2014 của BTC)

Quyển số: 12 Số:03 001 Nợ: 138 Có: 111

Họ và tên người nhận tiền: Lê Thị Hà Địa chỉ: Bộ phận BH

Lý do chi: Thanh toán chi phí vận chuyển

Viết bằng chữ: Ba triệu đồng chẵn./.

Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu

(ký, họ tên, đóng dấu) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)

Hồng Nguyễn Thị Thanh Lê Thị Lan Đã ký Lê Thị Hà Đã nhận đủ số tiền: Ba triệu đồng chẵn./.

Tỉ giá ngoại tệ(vàng bạc, đá quý)……….

Họ và tên người nhận: Bùi Văn Đạt Địa chỉ( bộ phận): SXC

Lý do xuất: Xuất sử dụng

1 Máy nhào bột 153.CC01 Chiếc 2 2 15,200,000 30,400,000

2 Máy đánh trứng 153.CC02 Chiếc 2 2 10,300,000 20,600,000

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Năm mươi mốt triệu đồng chẵn./.

GIẤY BÁO CÓ Số ((Seq.No/Ref No.):2152 267

Chi nhánh (Branch name):Hoài Đức

Số tài khoản (Client No): 1211000417980

Tên tài khoản (RB A/C Name):Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Nội dung (Narrative Description): Khách hàng trả tiền hàng

Số tiền: (Amount in numbers) 385,000,000 VND

Số tiền bằng chữ (Credit amount in words): Ba trăm tám mươi lăm triệu đồng chẵn./.

Số dư (Ledger Balance & ccy): 6,040,973,800 VND

Nguyễn Mai Linh Trần Thị Anh Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số 02 -TT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

(Ban hành theo thông tư 200/2014/TT- BTC ngày 12/03/2014 của BTC)

Lý do chi: Thanh toán chi phí nhượng bán

Viết bằng chữ: Hai triệu đồng chẵn./.

Hồng Nguyễn Thị Linh Trần Văn Thịnh Đã ký Lê Thị Hà Đã nhận đủ số tiền: Hai triẹu đồng chẵn./

Họ và tên người nhận: Trần Văn Định Địa chỉ( bộ phận): BH

Lý do xuất: Xuất bán

Tên nhãn hiệu,quy cách,phẩm chất vật tư,dụng cụ, sản phẩm hàng, hóa

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Ba trăm linh hai triệu chín trăm mười lăm nghìn hai trăm năm mươi hai đồng chẵn./.

Số chứng từ gốc kèm theo: 01 HĐ GTGT 1C23TMD 01901002

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đã ký Trần Văn Định Trần Văn Nhân Nguyễn Thị Linh

Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Mã số thuế: 0500141619 Địa chỉ:Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội Điện thoại: 0320.346.982

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: 1C23TMD

Tên đơn vị: Công Ty TNHH Thực Phẩm Thương Mại Thành Lợi

Mã số thuế: 0107463931 Địa chỉ:Thôn Đỗ Xá, X Yên Thường, H Gia Lâm, Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Năm trăm ba mươi bảy triệu bốn trăm sáu mươi nghìn chẵn./.

Mai Thị Lý Signature Valid Nguyễn Duy Hồng

Ký bởi: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Ký ngày: 16/03/2023(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hóa đơn)

NV12 Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

Số: 03 001 Quyển: 12 Ngày 17 tháng 03 năm 2023

Diễn giải Số tiền Tài khoản

Các khoản giảm trừ doanh thu 1,375,000 521 131

Thuế GTGT đầu ra của khoản giảm trừ 137,500 333 131

Số tiền: Một triệu năm trăm mười hai nghìn năm trăm đồng chẵn./.

Người lập Kế toán trưởng

(ký, họ tên) (ký, họ tên) Đã ký Nguyễn Thị Linh

Quyển số: 12 Số:03 003 Nợ: 141 Có: 111

Lý do chi: Tạm ứng cho nhân viên

Viết bằng chữ: Mười triệu đồng chẵn./.

Nguyễn Thị Linh Trần Văn Thịnh Đã ký Lê Thị Hà Đã nhận đủ số tiền: Mười triệu đồng chẵn./.

Chi nhánh Hoài Đức Bằng chữ:Hai trăm linh ba triệu bảy trăm bốn mươi hai nghìn đồng chẵn./.

Tên tài khoản (A/C name): Công Ty CP Tập Đoàn Chế Biến Thực Phẩm Nam Hà Nội Địa chỉ (Address):Cụm CN Ngọc Hồi, X Ngọc

Hồi, H Thanh Trì,Hà Nội Phí trong Phí ngoài

Bùi Xuân Phái Mai Thị Tuyết

Dành cho ngân hàng (For bank use only)

Giao dịch viên Kiểm soát

Ngày (Date) 19/03/2023 Nguyễn Mai Linh Trần Thị Anh

Số tiền bằng chữ (Credit amount in words): Hai trăm linh ba triệu bảy trăm bốn mươi hai nghìn đồng chẵn./.

NV15 Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số 01 - VT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội (Ban hành theo thông tư

Theo HĐKT số 130 ngày 20 tháng 03 năm 2023 của Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm Thiên Vương

1 Bơ Lạt President 152BO Kg 2,000 2,000 135,000 270,000,000

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Ba trăm bốn mươi hai triệu năm trăm nghìn đồng chẵn./.

Số chứng từ gốc kèm theo: 01 HĐGTGT 1C23TTV 02190456

Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm Thiên Vương

Mã số thuế: 0105723646 Địa chỉ:Thôn Miêu Nha, P Tây Mỗ, Q Nam Từ Liêm,Hà Nội Điện thoại: 0320.773.222 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: 1C23TTV

Tên đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

Mã số thuế: 0500141619 Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Ba trăm bảy mươi sáu triệu bảy trăm năm mươi nghìn đồng./.

Mai Thị Lý Signature Valid Nguyễn Văn Nam

Ký bởi: Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm Thiên Vương

Ký ngày: 20/03/2023(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hóa đơn) Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số 03 - VT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

(Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC ngày 22/03/2014 của Bộ Tài Chính)

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM Vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa

Căn cứ HĐKT số 130 ngày 20 tháng 03 năm 2023 của Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm Thiên Vương

Biên bản kiểm nghiệm gồm: Ông, bà: Trần Văn Định Chức vụ: Trưởng phòng Đại diện: Bên mua Trưởng ban Ông, bà: Vũ Thị Tươi Chức vụ: Thủ kho Đại diện: Bên mua Uỷ viên Ông, bà: Hà Minh Trang Chức vụ: Kỹ thuật viên Đại diện: Bên bán Uỷ Viên Đã kiểm nghiệm các loại:

STT Tên nhãn hiệu, quy cách vậ tư,sản phẩm dụng cụ, hàng hóa

Mã số Phương thức kiểm nghiệm ĐVT Số lương theo chứng từ

Số lượng đung quy cách phẩm chất

Số lượng không đúng quy cách

1 Bơ Lạt President 152BO Toàn diện Kg 2,000 2,000 0

3 Sữa tươi 152SUA Toàn diện

Lít 2,000 2,000 0 Ý kiến của ban kiểm nghiệm: Nguyên vật liệu đủ số lượng, quy cách chất lượng sản phẩm Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

( ký, họ tến) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)

Hà Minh Trang Vũ Thị Tươi Trần Văn Định

Dương Mẫu số 02 - VT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai,

(Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/03/2014 của BTC)

Họ và tên người nhận: Nguyễn Minh Nhật Địa chỉ( bộ phận): Sản xuất chung

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Tám mươi sáu triệu bốn trăm ba mươi nghìn đồng./.

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đã ký Nguyễn Minh Nhật Trần Văn Nhân Nguyễn Thị Linh

NV17 Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số 02 - VT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai,

Họ và tên người nhận: Bùi Văn Đạt Địa chỉ( bộ phận): Sản xuất chung

Mã số Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Chín mươi hai triệu hai trăm bốn mươi nghìn đồng./.

Họ và tên người nhận: Nguyễn Văn Hiếu Địa chỉ( bộ phận): Sản xuất chung

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Một trăm mười bảy triệu sáu trăm hai mươi nghìn đồng./.

Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội Bẳng số: 495,000,000 VNĐ

Bằng chữ:Bốn trăm chín mươi lăm triệu đồng chẵn./.

Tên tài khoản (A/C name): Công ty cổ phần

Hoàng Hải Địa chỉ (Address):Cụm CN Ngọc Hồi, X Ngọc

Hồi, H Thanh Trì,Hà Nội

Agribank – Thanh Trì Including Excluding

Nguyễn Thị Nguyệt Trần Văn Linh

Số tiền bằng số: (Amount in numbers)495,000,000 VNĐ

Số tiền bằng chữ (Credit amount in words): Bốn trăm chín mươi lăm triệu đồng chẵn./.

Nguyễn Mai Linh Trần Thị Anh Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

Số tiền: Bốn trăm năm mươi tám triệu đồng chẵn./.

NV20 Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số: 04 - TT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội (Ban hành theo TT số

200/2014/TT-BTC ngày 22/03/2014 của BTC

GIẤY THANH TOÁN TẠM ỨNG

Họ và tên người thanh toán:Trần Thu Hà

Số tiền tạm ứng được thanh toán theo bảng dưới đây

1 Số tiền tạm ứng kì trước chưa chi hết 0

2 Số tiền tạm ứng kì này 10,000,000

II/ Số tiền đã chi: 8,000,000

1 Chứng từ số: HĐGTGT 10% 1C23TBĐ 01123002 8,000,000

1 Số tạm ứng không chi hết 2,000,000

2 Chi quá số tạm ứng 0

Giám đốc Kế toán trưởng Kế toán thanh toán Người đề nghị thanh toán

(Ký, họ tên, đóng dấu)

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký,họ tên)Nguyễn Duy Hồng Nguyễn Thị Linh Đã ký Nguyễn Thị Linh Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số 02 -TT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

(Ban hành theo thông tư 200/2014/TT- BTC ngày 12/03/2014 của BTC)

Quyển số: 12 Số: 03 001 Nợ: 1111 Có: 141

Họ và tên người nộp tiền: Trần Thu Hà Địa chỉ: Bộ phận QLDN

Lý do nộp: Hoàn ứng

Viết bằng chữ: Hai triệu đồng chẵn /

Kèm theo: 01 chứng từ gốc: TTTU số 03 001

Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nộp tiền

(ký, họ tên, đóng dấu)

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)

Hồng Nguyễn Thị Linh Trần Văn Thịnh Đã ký Trần Thu Hà Đã nhận đủ số tiền:Hai triệu đồng chẵn /

NV21 Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số 02 -TT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội (Ban hành theo thông tư 200/2014/TT- BTC ngày 12/03/2014 của BTC)

Quyển số: 12 Số:03 004 Nợ: 627,641,642 Có: 111

Lý do chi: Thanh toán tiền nước sạch

Viết bằng chữ:Năm triệu tám trăm chín mươi hai nghìn sáu trăm đồng /.

(ký, họ tên, đóng dấu) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Nguyễn Duy Hồng Nguyễn Thị Linh Trần Văn Thịnh Đã ký Lê Thị Hà Đã nhận đủ số tiền: Năm triệu tám trăm chín mươi hai nghìn sáu trăng đồng./.

Lý do chi: Thanh toán tiền điện thoại

Viết bằng chữ: Mười hai triệu bảy trăm bốn mươi chín nghìn đồng chẵn./.

Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền

Hồng Nguyễn Thị Linh Trần Văn Thịnh Đã ký Lê Thị Hà Đã nhận đủ số tiền: Mười hai triệu bảy trăm bốn mươi chín nghìn đồng chẵn./.

Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội Bẳng số: 19,745,000 VNĐ

Bằng chữ: Mười chín triệu bảy trăm bốn mươi lăm nghìn đồng chẵn /.

Tên tài khoản (A/C name): Công ty cổ phần

Hoàng Hải Địa chỉ (Address):Cụm CN Ngọc Hồi, X Ngọc

Hồi, H Thanh Trì,Hà Nội

Agribank – Thanh Trì Including Excluding

Bùi Hữu Đăng Nguyễn Minh Anh

Số tiền bằng chữ (Credit amount in words): Mười chín triệu bảy trăm bốn mươi lăm nghìn đồng chẵn./.

BẢNG PHÂN BỔ CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC

TK 242- Chi phí trả trước

STT Tên chỉ tiêu Bộ phận sử dụng

Thời gian phân bổ( tháng)

Tổng giá trị đã phân bổ

Giá trị đã phân bổ

Giá trị phân bổ kỳ này

Giá trị còn phải phân bổ

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu) Đã kí Nguyễn Thị Linh Nguyễn Duy Hồng

BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ

T Chỉ tiêu Tỷ lệ khấu hao (%) hoặc thời gian sử dụng

Nơi sử dụng Toàn DN

TK 641 Chi phí bán hàng

TK 642 Chi phí quản lý Doanh nghiệp

1 I Số khấu hao trích tháng trước 5,492,000,000 44,809,524 15,625,000 4,250,000 24,934,524

Lò sấy công nghiệp (SL: 02) 7 910,000,000 10,833,333 10,833,333

Dây truyền đóng gói (SL:02) 7 712,000,000 8,476,190 8,476,190 Ô tô tải (SL: 02) 8 1,500,000,000 15,625,000 15,625,000

2 II Số KH TSCĐ tăng trong tháng 458,000,000 1,538,978 1,538,978

3 III Số KH TSCĐ giảm trong tháng 750,000,000 4,284,274 4,284,274 Ô tô tải (SL: 02) 8 750,000,000 4,284,274 4,284,274

4 IV Số KH trích tháng này (I+II-III) 5,200,000,000 42,064,228 11,340,726 4,250,000 26,473,502

Họ và tên Chức vụ Lương chính Tổng phụ cấp Thưởng Tổng thu nhập Trừ vào lương người lao động Cộng Thực

Lĩnh ăn trưa Điện thoại

Bộ phận quản lý doanh nghiệp

Hồng Giám đốc 15,000,000 730,000 300,000 300,000 1,330,000 5,000,000 21,330,000 1,200,000 225,000 150,000 1,575,000 19,755,000 Nguyễn Thị

Khánh NV 7,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 10,030,000 560,000 105,000 70,000 735,000 9,295,000 Trần Thị Lan NV 6,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 9,030,000 480,000 90,000 60,000 630,000 8,400,000

Lê Thị Ngân NV 7,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 10,030,000 560,000 105,000 70,000 735,000 9,295,000 Mai Thị Lý NV 5,000,000 730,000 300,000 1,030,000 1,000,000 7,030,000 400,000 75,000 50,000 525,000 6,505,000

Vũ Thị Tươi Thủ kho

Trần Văn Định Trưởn g phòng

Quang Hưng NV 7,000,000 730,000 300,000 300,000 1,330,000 2,000,000 10,330,000 560,000 105,000 70,000 735,000 9,595,000 Trần Hưng Đạo NV 6,000,000 730,000 300,000 300,000 1,330,000 2,000,000 9,330,000 480,000 90,000 60,000 630,000 8,700,000

0 16,000,000 78,640,000 4,160,000 780,000 520,000 5,460,000 73,180,000 Nhân viên quản lý phân xưởng

Minh Nhật Quản đốc 10,000,000 730,000 300,000 300,000 1,330,000 4,000,000 15,330,000 800,000 150,000 100,000 1,050,000 14,280,000 Bùi Văn Đạt Quản đốc

Mười NV 6,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 9,030,000 480,000 90,000 60,000 630,000 8,400,000 Trần Thị Vân NV 6,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 9,030,000 480,000 90,000 60,000 630,000 8,400,000

Tuyên NV 6,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 9,030,000 480,000 90,000 60,000 630,000 8,400,000 Trần Thị Nga NV 5,000,000 730,000 0 300,000 1,030,000 1,000,000 7,030,000 400,000 75,000 50,000 525,000 6,505,000

Tiến NV 5,000,000 730,000 0 300,000 1,030,000 1,000,000 7,030,000 400,000 75,000 50,000 525,000 6,505,000 Trần Thị Như NV 5,000,000 730,000 0 300,000 1,030,000 1,000,000 7,030,000 400,000 75,000 50,000 525,000 6,505,000

Vũ Văn Kiệt NV 7,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 10,030,000 560,000 105,000 70,000 735,000 9,295,000 Đỗ Thị Chi NV 7,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 10,030,000 560,000 105,000 70,000 735,000 9,295,000

Võ Hoài Như NV 5,000,000 730,000 300,000 1,030,000 1,000,000 7,030,000 400,000 75,000 50,000 525,000 6,505,000 Mai Thị Sen NV 5,000,000 730,000 300,000 1,030,000 1,000,000 7,030,000 400,000 75,000 50,000 525,000 6,505,000

Phạm Duy Đông NV 7,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 10,030,000 560,000 105,000 70,000 735,000 9,295,000 Đỗ Hoài Nam NV 7,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 10,030,000 560,000 105,000 70,000 735,000 9,295,000

Vũ Vân Trang NV 6,000,000 730,000 300,000 1,030,000 2,000,000 9,030,000 480,000 90,000 60,000 630,000 8,400,000 Trần Thị Dinh NV 5,000,000 730,000 300,000 1,030,000 1,000,000 7,030,000 400,000 75,000 50,000 525,000 6,505,000

DN (17,5%) NLĐ (8%) DN (3%) NLĐ (1.5%) DN(1%) NLĐ (1%) DN (23,5%) NLĐ

Chi phí nhân công phân xưởng 1 74.000.000 13.390.000 21.000.000 108.390.000 1.480.000 12.950.000 5.920.000 2.220.000 1.110.000 740.000 740.000 17.390.000 7.770.000 25.160.000

Bộ phận quản lý doanh nghiệp 107.000.000 16.050.000 32.000.000 155.050.000 2.140.000 18.725.000 8.560.000 3.210.000 1.605.000 1.070.000 1.070.000 25.145.000 11.235.000 36.380.000

BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG

STT Đối tượng sử dụng

TK 334 - Phải trả người lao động TK 338 - Phải trả, phải nộp khác Tổng có

TK 338 (34%) Tổng cộng Tiền lương chính Tiền phụ cấp

NV28 Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số 01 - VT Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai,

Theo thẻ giá thành 03 001 ngày 31 tháng 03 năm 2023 của Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương

STT Tên nhãn hiệu,quy cách,phẩ m chất vật tư,dụng cụ, sản phẩm hàng, hóa

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Một tỉ hai trăm chín mươi ba triệu một trăm năm mươi tám nghìn năm trăm linh hai đồng chẵn./.

Số chứng từ gốc kèm theo: 01: Bảng tính giá thành 03 001

BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH Tháng 03 năm 2023 Tên sản phẩm: Bánh Tipo

Số lượng SP hoàn thành: 13,200 Khoản mục chi phí

Giá trị dở dang đầu kỳ

PS trong kỳ Giá trị dở dang cuối kỳ

BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH Tên sản phẩm: Bánh bông lan

Số lượng SP hoàn thành: 15,200

Khoản mục chi phí Giá trị dở dang đầu kỳ PS trong kỳ Giá trị dở dang cuối kỳ Tổng giá thành Giá thành đơn vị

BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH Tên sản phẩm: Bánh trứng

Số lượng SP hoàn thành: 14,500

Khoản mục chi phí Giá trị dở dang đầu kỳ PS trong kỳ Giá trị dở dang cuối kỳ Tổng giá thành Giá thành đơn vị

Dương Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai,

Số tiền: Chín mươi hai triệu hai trăm sáu mươi nghìn hai trăm đồng./.

Dương Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai,

Kết chuyển các khoản giảm trừ 1,375,000 511 521

Kết chuyển doanh thu bán hàng 991,425,000 511 911

Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính 2,058,000 515 911

Kết chuyển giá vốn hàng bán 612,393,356 911 632

Kết chuyển chi phí hoạt động tài chính 5,546,200 911 635

Kết chuyển thu nhập khác 350,000,000 711 911

Kết chuyển chi phí bán hàng 111,700,726 911 641

Kết chyển chi phí QLDN 191,396,400 911 642

Kết chuyển chi phí khác 185,971,774 911 811

Xác định kết quả kinh doanh 186.356.066 911 421

Số tiền: Hai tỉ bảy trăm ba mươi lăm triệu sáu trăm ba mươi lăm nghìn chín trăm linh chín đồng./.

2.2.2 Kết xuất sổ chi tiết

2.2.2.1 Sổ chi tiết quỹ tiền mặt Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số:S07a-DN Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai,

SỔ CHI TIẾT QUỸ TIỀN MẶT (Ban hành theo TT số: 200/2014/TT-BTC ngày

Loại tài khoản: 1111 Loại quỹ:Tiền mặt VNĐ

Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền phát sinh Số tồn Ghi

Ngày tháng Số hiệu chú

Số phát sinh trong kỳ

001 Chi phí vận chuyển lô hàng 1388

Tạm ứng cho công nhân viên

0 24/03/2023 24/03/2023 PT 03 001 Tạm ứng cho công nhân viên 141.TTH 2,0

Thanh toán tiền nước sạch

004 Thanh toán tiền nước sạch 1331

005 Thanh toán tiền điện thoại 627

Thanh toán tiền điện thoại

005 Thanh toán tiền điện thoại 642

Thanh toán tiền điện thoại

Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

(ký tên) (ký tên) (Ký tên,đóng dấu) Đã kí Nguyễn Thị Linh Nguyễn Duy Hồng

2.2.2.2 Sổ quỹ tiền mặt Đơn vị: Công ty cổ phần thực phẩm Minh Dương Mẫu số:S07a-DN Địa chỉ: Thôn Minh Hiệp 2, Xã Minh Khai, H.Hoài Đức,TP.Hà Nội

SỔ QUỸ TIỀN MẶT (Ban hành theo TT số: 200/2014/TT-BTC ngày 22/03/2014 của Bộ trưởng BTC)

Tháng 03 năm 2023 Loại quỹ: Tiền mặt VNĐ

Chứng từ Diễn giải Số tiền phát sinh Ghi

Thu Chi Thu Chi Tồn

Số phát sinh trong kỳ

09/03/2023 09/03/2023 PC 03 001 Chi phí vận chuyển lô hàng - 3,000,000 319,180,000

18/03/2023 18/03/2023 PC 03 003 Tạm ứng cho công nhân viên - 10,000,00

0 307,180,000 24/03/2023 24/03/2023 PT 03 001 Tạm ứng cho công nhân viên 2,000,000 - 309,180,000 25/03/2023 25/03/2023 PC 03 004 Thanh toán tiền nước sạch - 4,800,000 304,380,000 25/03/2023 25/03/2023 PC 03 004 Thanh toán tiền nước sạch - 180,000 304,200,000 25/03/2023 25/03/2023 PC 03 004 Thanh toán tiền nước sạch - 656,400 303,543,600 25/03/2023 25/03/2023 PC 03 004 Thanh toán tiền nước sạch - 256,200 303,287,400 25/03/2023 25/03/2023 PC 03 005 Thanh toán tiền điện thoại - 1,390,000 301,897,400 25/03/2023 25/03/2023 PC 03 005 Thanh toán tiền điện thoại - 5,500,000 296,397,400 25/03/2023 25/03/2023 PC 03 005 Thanh toán tiền điện thoại - 4,700,000 291,697,400 25/03/2023 25/03/2023 PC 03 005 Thanh toán tiền điện thoại - 1,159,000 290,538,400

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc Đã kí Nguyễn Thị Linh Nguyễn Duy Hồng

Tiêu đề	Tiểu Luận 2 Xử Lý Số Liệu Kế Toán
Người hướng dẫn	Giáo viên Hướng Dẫn
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế - Kỹ Thuật Công Nghiệp
Thể loại	tiểu luận
Năm xuất bản	2023 - 2024
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	215
Dung lượng	1,06 MB