Bai tap chuong 11 kttc 2

lOMoARcPSD|20150967 BÀI TẬP CHƯƠNG 11 - KTTC Kế toán tài (Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh) Studocu is not sponsored or endorsed by any college or university Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 B11.1 Câu Tiềền xăng Nợ 621 314,000 Nợ 1331 31,400 Có 141 Chi phí sửa chữa thường xuyền Nợ 627 345,400 38,000 Có 141 chi phí câều, đường Nợ 627 38,000 27,000 Có 141 Các chi phí khác phục vụ xe nợ 627 27,000 3,200 có 141 3,200 Câu Nợ 622 128,000 Có 334 Trích DN Trích NLĐ Nợ 622 128,000 tỷ lệ trích 30,080 Có 3382 2,560 Có 3383 22,400 Có 3384 3,840 Có 3386 1,280 Có 3383 10,240 Có 3384 1,920 1.5 Có 3386 1,280 Nợ 334 17.5 13,440 Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Câu Nợ 627 82,000 Có 214 82,000 Câu Nợ 627 12,000 Có 242 12,000 Câu Nợ 627 21,000 Có 335 21,000 Câu Nợ 242 24,000 Có 1111 24,000 Phân bổ 12 tháng Nợ 627 2,000 Có 242 2,000 Câu 7: Xác định chi phí nhiền liệu tiều thụ tháng 313.800 Trị giá nhiền liệu lại cuốối tháng: 250+314.000-313.800=450 Nợ 621 450 Có 152 450 Sơ đồồ chữ T 154 621 621 313,800 313,800 622 158,080 627 185,200 622 128,000 158,080 30,080 Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) 657,080 lOMoARcPSD|20150967 158,080 158,080 627 38,000 185,200 27,000 3,200 82,000 12,000 21,000 2,000 185,200 185,200 Nợ 154 657,080 Có 621 313,800 Có 622 158,080 Có 627 Giá thành tâốn/km=657.080/219.000=3 185,200 Bài 11.2 Các chi phí lên quan đến dv khách sạn Câu 1: xuất kho NVL Nợ 621 214,000,000 Có 152 Câu 2: Pb CCDC Câu 3: Khấu hao TSCĐ 214,000,000 Nợ 627 82,000,000 Nợ 242 82,000,000 Nợ 627 146,000,000 Có 214 146,000,000 Câu 4: Chi phí dv mua khác Nợ 627 Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 346,000,000 Nợ 1331 34,600,000 Có 1121 Câu 5: BH cháy nổ Nợ 242 380,600,000 38,400,000 Có 1111 Phân bổ tháng Nợ 627 38,400,000 6,400,000 Có 242 6,400,000 Các chi phí liên quan đến dv nhà hàng Câu 6: mua NVL Nợ 621 178,400,000 Nợ 1331 17,840,000 Có 1111 196,240,000 Câu 7: xuất Thực phẩm, lương thực từ kho vào bếp Nợ 621 48,400,000 Có 152 Câu 8: PB CCDC Nợ 627 48,400,000 11,400,000 Có 242 Câu 9:Trích KH TSCĐ Nợ 627 11,400,000 28,300,000 Có 214 Câu 10: CP dv mua 28,300,000 Nợ 627 45,000,000 Nợ 1331 4,500,000 Có 1121 Câu 11: Chi phí BH cháy nổ Nợ 242 49,500,000 18,600,000 Có 1111 18,600,000 Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Phân bổ 6T Nợ 627 3,100,000 Có 242 3,100,000 Các chi phí phận QL chung DN Câu 12: PB CCDC Nợ 642 6,200,000 Có 242 Câu 13: Trích KH TSCĐ Nợ 642 6,200,000 14,600,000 Có 214 Câu 14: Chi phí tiếp khách, điện, nước… 14,600,000 Nợ 6427 28,400,000 Nợ 1331 2,840,000 Có 1121 31,240,000 Chi phí lương khoản tríc theo lương phận câu 15: Lương Nợ 622 KS 256,000,000 Nợ 627KS 28,000,000 Nợ 622 nhà hàng Nợ 627 nhà hàng Có 334 284,000,000 Câu 16: Trích khoản theo lương Nợ 622 KS 60,160,000 Nợ 627KS 6,580,000 Nợ 334 96,000,0 25,000,0 Có 334 121,000 Nợ 622 nhà hàng Nợ 627 nhà hàng 22,560,0 5,875,00 Có 3382 5,680,000 Có 3382 2,420,00 Có 3383 49,700,000 Có 3383 21,175,0 Có 3384 8,520,000 Có 3384 3,630,00 Có 3386 2,840,000 Có 3386 1,210,00 29,820,000 Nợ 334 12,705,0 Có 3383 22,720,000 Có 3383 9,680,00 Có 3384 4,260,000 Có 3384 1,815,00 Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Có 3386 2,840,000 Có 3386 1,210,00 Câu 17: Doanh thu DT Khách sạn Nợ 1111 1,412,000,000 Nợ 1121 618,600,000 Có 5113 KS 1,846,000,000 Có 33311 184,600,000 DT nhà hàng Nợ 1111 717,200,000 Có 5113 Nhà hàng 652,000,000 Có 1331 65,200,000 Sơ đồ chữ T 154 Khách sạn 621 214,000,000 214,000,000 316,160,000 614,980,000 622 256,000,000 60,160,000 627 82,000,000 146,000,000 346,000,000 6,400,000 28,000,000 Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) 1,145,140,000 1,145,14 lOMoARcPSD|20150967 6,580,000 Nhà hàng 154 621 178,400,000 226,800,000 226,800,000 48,400,000 118,560,000 118,675,000 226,800,000 226,800,000 622 96,000,000 118,560,000 22,560,000 118,560,000 118,560,000 627 11,400,000 118,675,000 28,300,000 45,000,000 3,100,000 25,000,000 5,875,000 Tính giá thành 118,675,000 118,675,000 Nợ TK 154KS 1,145,140,000 Có TK 621KS 214,000,000 Có TK 622KS 316,160,000 Có TK 627KS 614,980,000 Nợ TK 154NH 464,035,000 Có TK 621NH Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) 464,035,000 632 464,035 lOMoARcPSD|20150967 226,800,000 Xác định lãi gộp Lợi nhuận kế toán trước thuế Có TK 622NH 118,560,000 Có TK 627NH 118,675,000 Nợ 632 1,609,175,000 Có 154 KS 1,145,140,000 Có 154 Nhà hàng 464,035,000 Lãi gộp Khách Sạn = Lãi gộp Nhà Hàng = 1.846.000.000 1.145.140.000 = 700,860,000 652.000.000 - 464.035.000 = 187,965,000 Lợi nhuận kế toán trước thuế cty = Lãi gộp - chi phí = 730,945,000 Tổng doanh thu Tỷ lệ DT KS Tỷ lệ DT NH Tổng chi phí QLDN 2,498,000,000 74% 26% - CPQLDN KS 116,671,930 - CPQLDN NH 41,208,070 157,880,000 Lợi nhuận KS = Lãi gộp KS - CPQLDN KS = 584,188,070 Lợi nhuận NH = Lãi gộp NH - CPQLDN NH = 146,756,930 Bài 11.3 Câu nhận tiềền ứng trước 30 khách Nợ 1121 600,000,000 Có 131 600,000,000 Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Câu 2: Chi phí xin visa cho 20 người Nợ 621 71,150,000 Có 1111 71,150,000 Câu 3: Chi phí vé máy bay khứ hốềi Vé 16 người + trẻ em Nợ 621 544,207,500 Có 1121 544,207,500 Nợ 622 Vé tiềốp viền 57,285,000 Có 1121 57,285,000 Câu 4: Chi phí khách sạn Nợ 621 138,720,000 Có 1121 138,720,000 câu 5: Chi phí nón, balo… Nợ 621 8,400,000 Có 1111 8,400,000 Câu 6: Chi phí tham quan chi phí phát sinh khác Nợ 621 165,240,000 Có 1121 165,240,000 Câu 7: Thuề xe Nợ 621 81,600,000 Có 1121 81,600,000 câu 8: Phí ăn uốống Nợ 621 136,000,000 Có 1121 136,000,000 Câu 9: Phí bảo hiểm Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Nợ TK 621 5,740,000 Có TK 112 5,740,000 Câu 10: Phí cho tiềốp viền Nợ TK 622 36,450,000 Có TK 112 36,450,000 Câu 11: Doanh thu Nợ TK 131 600,000,000 Nợ TK 112 852,000,000 Có TK 511 1,320,000,000 Có TK 33311 132,000,000 Giá thành Nợ TK 154 1,244,792,500 Có TK 621 1,151,057,500 Có TK 622 93,735,000 Kềốt chuyển Nợ TK 632 1,244,792,500 Có TK 154 1,244,792,500 75,207,50 Lãi gộp = Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn)