Ý nghĩa nghiên cứu- Đề tài góp phần đưa Basel II ứng dụng vào các NHTM một cách khả thi- Giúp các ngân hàng xem xét và đánh giá lại thực trạng quản trị rủi ro của mình trong tình hình di
TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THEO BASEL
Tổng quan về Basel
Basel là các quy định do Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đưa ra dưới dạng hiệp ước và khuyến cáo các ngân hàng tuân thủ để tránh rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp.
Mục đích của các hiệp ước là để bảo đảm các tổ chức tài chính có đủ vốn để đáp ứng các nghĩa vụ cũng như để giải quyết các thua lỗ bất ngờ.
Năm 1974, tại Thành phố Basel, Thụy Sĩ, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập bởi ngân hàng trung ương của 10 nước phát triển (G10) Sau đó, BCBS tiến hành chuẩn hóa các quy định về vốn, đo lường vốn trong ngành ngân hàng Năm 1988, Ủy ban này ban hành hệ thống đo lường vốn và rủi ro tín dụng, trong đó yêu cầu các ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ một mức vốn tối thiểu để có thể đối phó với những rủi ro có thể xảy ra Tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu (tỷ lệ vốn bắt buộc tính trên tổng tài sản điều chỉnh theo hệ số rủi ro - CAR) là 8% Văn bản chuẩn hóa này được gọi là Hiệp ước về vốn của Basel (Basel I), áp dụng trong các nước thành viên G10 kể từ năm 1992, nhưng sau đó có rất nhiều nước khác trên thế giới tự nguyện tuân thủ.
Các ngân hàng hoạt động trên phạm vi quốc tế được yêu cầu duy trì số vốn tối thiểu (8%) dựa trên phần trăm tài sản có trọng số rủi ro Basel I là bộ quy định đầu tiên trong số ba bộ quy định được gọi riêng là Basel I, II và III, và cùng với tên gọi Hiệp định Basel.
Yêu cầu đối với Basel I
Hệ thống phân loại Basel I nhóm tài sản của ngân hàng thành năm loại rủi ro, được phân loại theo tỷ lệ phần trăm: 0%, 10%, 20%, 50% và 100% Tài sản của ngân hàng được xếp vào một loại dựa trên bản chất của con nợ.
Loại rủi ro 0% bao gồm tiền mặt, ngân hàng trung ương và nợ chính phủ, và bất kỳ khoản nợ chính phủ nào của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) Nợ khu vực công có thể được xếp vào loại 0%, 10%, 20% hoặc 50%, tùy thuộc vào con nợ. tài chính ngân hàng 100% (1)
TR Ắ C NGHI Ệ M TÀI Chính QU Ố C T Ế tài chính ngân hàng 75% (4)57
Các ngân hàng trung ương ban hành chính sách tiền tệ, bằng cách nới lỏng hoặc thắt chặt nguồn cung tiền và sự sẵn có của tín dụng, các ngân hàng trung ương tìm cách giữ cho nền kinh tế của một quốc gia phát triển đồng đều.
Ngân hàng phải duy trì vốn (Cấp 1 và Cấp 2) bằng ít nhất 8% tài sản có trọng số rủi ro Điều này đảm bảo ngân hàng nắm giữ một lượng vốn nhất định để đáp ứng các nghĩa vụ Ví dụ, nếu một ngân hàng có tài sản trọng số rủi ro là 100 triệu đô la, thì ngân hàng đó được yêu cầu duy trì vốn ít nhất là 8 triệu đô la.
Hiệp ước vốn Basel II:
Basel II là phiên bản thứ hai của Hiệp ước Basel, trong đó đưa ra các nguyên tắc chung và các luật ngân hàng của ủy ban Basel về giám sát ngân hàng Hiệp ước về vốn Basel II được trình bày như một tập hợp các quy định được đề xuất mà có thể sẽ mang đến một loạt các thách thức về tuân thủ cho các ngân hàng trên thế giới. Tuy nhiên điều quan trọng hơn là hàng loạt các tác động kinh doanh và các thách thức về quản lý rủi ro Basel II có thể mang đến cho các ngân hàng, đối thủ cạnh tranh phi ngân hàng, khách hàng, cơ quan đánh giá và cuối cùng là các thị trường vốn toàn cầu của họ.
Sự phức tạp của Hiệp Ước mới, cũng như phụ thuộc lẫn nhau của nó với Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế và các quy định của từng nơi trên toàn thế giới, làm cho triển khai Basel II là một dự án có độ phức tạp cao.
Basel I giới hạn bằng việc đo lường rủi ro thị trường và đo lường cơ bản cho rủi ro tín dụng Basel II giới thiệu một chuỗi các cách tiếp cận rủi ro tín dụng phức tạp và tập trung mới vào rủi ro vận hành Basel II sử dụng khái niệm “three pillars”– (1) Yêu cầu vốn tối thiểu, (2) rà soát giám sát, (3) nguyên tắc thị trường.
Pillar I nhắc đến việc duy trì một lượng vốn pháp định được tính toán cho ba thành phần rủi ro mà ngân hàng đối mặt: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Với thành phần rủi ro tín dụng có thể được tính toán theo ba cách khác nhau của thay đổi độ phức tạp, cụ thể là tiếp cận tiêu chuẩn hóa, IRB nền tảng và IRB cao cấp IRB là viết tắt của “Internal Rating - Based Approach” - “Phương pháp tiếp cận dựa trên đánh giá nội bộ”.
Với rủi ro vận hành, có ba cách tiếp cận khác nhau - phương pháp tiếp cận chỉ số cơ bản, phương pháp tiêu chuẩn hóa, và phương pháp đo lường nội bộ Đối với rủi ro thị trường phương pháp tiếp cận ưa thích là VaR.
Với Pillar I, tỷ lệ vốn tối thiểu bằng 8% là không thay đổi Tỷ lệ này thể hiện mối quan hệ giữa các quy định về quỹ (vốn) của riêng ngân hàng và tài sản được điều chỉnh theo trọng số rủi ro, một cách tính toán khả năng gánh chịu rủi ro.
Pillar I, cũng cấp một cập nhật cơ bản của phương pháp Basel I cho tính toán tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro, mẫu số của tỷ lệ vốn Đầu tiên, rủi ro vận hành được giới thiệu như một loại rủi ro mới cho các ngân hàng phải giữ vốn quy định Rủi ro này bao gồm các thiệt hại do quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc bị thất bại, do con người hay hệ thống, hoặc từ các sự kiện bên ngoài.
Quản trị hoạt động tín dụng theo Basel
Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Theo Ủy ban Basel, thực tế quản trị rủi ro tín dụng bao gồm 4 nguyên tắc chung
(1) Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp; (2) Thực hiê •n cấp tín dụng lành mạnh;
(3) Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp; (4) Kiểm soát đầy đủ đối với nợ xấu
Theo Ủy ban Basel (1999) về giám sát ngân hàng, mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hoá lợi suất rủi ro hiệu chỉnh của ngân hàng bằng việc duy trì mức độ rủi ro ở một tỷ lệ chấp nhận được Các ngân hàng thương mại cần quản trị rủi ro tín dụng cho toàn bộ danh mục cũng như rủi ro cho từng khoản vay hoặc các giao dịch khác.
Kinh nghiệm/Bài học theo chuẩn mực Basel
1.3.1 Tình hình áp dụng hiệp ước Basel trên thế giới
Theo báo cáo của Ngân hàng Trung ương châu Âu, đến cuối năm 2006, chỉ có khoảng 20 ngân hàng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng của các nước thuộc Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) là đảm bảo được đầy đủ theo chuẩn mực Basel
I, mặc dù hiệp ước Basel I chỉ rõ thời hạn áp dụng theo toàn bộ chuẩn mực của hiệp ước là vào cuối năm 2006. Ở khu vực châu á, các ngân hàng ở nhóm các quốc gia và vùng lãnh thổ như Singapore, Hong Kong, Trung Quốc, Đài Loan đưa vào áp dụng ngay từ thời điểm cuối năm 2006. Đối với Thái Lan, Philippines, Malaysia và Indonesia, thời hạn triển khai áp dụng Basel I lùi lại sau một năm Những phương pháp nâng cao và phức tạp được áp dụng vào cuối năm 2009 hoặc năm 2010 tùy điều kiện thực tế của từng quốc gia. Đối với một số quốc gia như úc, Nhật Bản, Hàn Quốc, tất cả các ngân hàng của những quốc gia này áp dụng hiệp ước Basel II trễ nhất vào cuối năm 2007.
Báo cáo kết quả rà soát quá trình thực hiện Basel III của ủy ban Basel về giám sát các hoạt động ngân hàng (2018) công bố: cho đến ngày 30/6/2017, đã có 193 ngân hàng trên thế giới đã áp dụng các tiêu chuẩn Basel III.
Một số kinh nghiệm chung nhằm giúp cho các ngân hàng trên thế giới có thể thực hiện được các hiệp ước Basel:
• Phương pháp tiếp cận đúng đắn.
• Tuân thủ hệ số vốn an toàn.
• Nâng cao hoạt động quản trị doanh nghiệp ở các NHTM.
• Chủ động tăng cường vốn.
• Các NHTM tăng cường quản trị rủi ro.
1.3.2 Tình hình áp dụng chuẩn mực Basel tại Việt Nam
Chúng ta đã trải qua Basel I và gần hoàn thành Basel II. Để áp dụng Basel II, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đưa ra một lộ trình đối với hệ thống NHTM.
Giai đoạn 1: Thí điểm áp dụng Basel II tại 10 ngân hàng là Vietcombank, VietinBank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB và Maritime Bank Chương trình thí điểm bắt đầu từ tháng 2/2016, mục tiêu là đến cuối năm 2018 các ngân hàng này phải cơ bản đáp ứng các yêu cầu của Basel II.
Giai đoạn 2: Đến năm 2020 cơ bản các NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực của Basel II, trong đó có ít nhất 12-15 NHTM áp dụng thành công Basel II (theo nghị quyết của Quốc hội về Kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế giai đoạn 2016-2020 ngày 8/11/2016).
Trong 10 ngân hàng thực hiện thí điểm áp dụng Basel II, có VIB là ngân hàng đầu tiên được công nhận đạt chuẩn Basel II Tiếp theo, là các ngân hàng: Vietcombank, MBBank, VPBank, BIDV cũng được công nhận đạt chuẩn Basel II vào cuối năm 2019.
8 Đến cuối năm 2020, có 18 NHTM đạt chuẩn Basel II gồm: VIB, Vietcombank,
MB Bank, Techcombank, ACB, MSB, HDBank, OCB, VPBank, VietBank,
VietCapitalBank, SeABank, ShinhanBank, LienVietPostBank, NamABank, Standard Chartered Việt Nam và BIDV Tuy nhiên, có 6 ngân hàng trong số 18 ngân hàng đạt chuẩn Base II đã hoàn thành cả 3 trụ cột, còn lại 12 ngân hàng mới chỉ hoàn thành trụ cột 1.
Các biện pháp sau đây được rút ra từ việc thực hiện Basel II, để chúng ta có thể thực hiện Basel III:
Nhóm giải pháp đối với các NHNN:
• Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra kiểm soát, giám sát ngân hàng.
• Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật
• Yêu cầu các NHTM minh bạch thông tin
• Nâng cao chất lượng thông tín tín dụng.
Nhóm giải pháp đối với các NHTM:
• Các NHTM cần được tăng tính chủ động và sức mạnh tài chính thông qua một số giải pháp như: Thực hiện tăng vốn tự có của các ngân hàng bằng lợi nhuận giữ lại, cho phép và khuyến khích các ngân hàng phát hành cổ phiếu, trái phiếu huy động vốn dài hạn trên thị trường chứng khoán sơ cấp.
• Hoàn thiện và phát triển hạ tầng công nghệ thông tin.
• Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
• Cải tiến quy trình quản trị rủi ro thông qua việc áp dụng các giải pháp: Thực hiện cơ cấu tổ chức của NHTM nhằm thực hiện tốt hơn quản trị rủi ro; thay đổi văn hóa trong quản trị rủi ro với bộ phận giám sát nội bộ phải sử dụng các công cụ, kỹ thuật mới từ đánh giá tuân thủ của các ngân hàng sang đánh giá phòng ngừa
• Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
• Đầu tư chi phí để ứng dụng Basel III
COVID 19 TÁC ĐỘNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
Tình hình kinh tế bị tác động bởi COVID_19
2.1.1 Tình hình kinh tế thế giới
Theo báo cáo của Chương trình phát triển Liên hợp quốc (UNDP) được công bố vào ngày 27/9 cho rằng đại dịch COVID – 19 là một cuộc khủng hoảng y tế mà hệ lụy nó gây ra là sự thiệt hại to lớn về mạng sống của con người Dịch Covid – 19 cũng đã gây ra cứ sốc thiệt hại kinh tế rất lớn và nghiêm trọng đối với nền kinh tế toàn cầu. Theo số liệu của một số viện nghiên cứu kinh tế trên thế giới, mức độ tăng trưởng kinh tế thế giới trong năm 2020 giảm khoảng từ 5-7% so với mức độ tăng trưởng trung bình của kinh tế thế giới trong các năm trước và kinh tế thế giới cần thời gian ít nhất từ 2-3 năm để khôi phục lại được nhịp độ tăng trưởng ở thời trước khi dịch bệnh bùng phát và lây lan Những nền kinh tế lâu nay chưa giải quyết được các vấn đề và bất cập mang tính cơ cấu cũng như phụ thuộc nhiều nhất vào ngành dịch vụ thì đều bị ảnh hưởng tiêu cực nặng nề nhất.
Trước cú sốc mang tên Covid -19, năm 2020 đã ghi nhận lần đầu tiên hàng chục nền kinh tế trên thế giới đồng loạt rơi vào suy thoái như Mỹ, Anh, Tây Ban Nha, Bồ Đào Nha, Pháp, Đức, Italy, Australia, Brazil, Canada, Nhật Bản, Hàn Quốc, Indonesia, Singapore, Philippines, Thái Lan, Indonesia… Trong đó, Mỹ và châu Âu là những tâm điểm chính của diễn biến dịch bệnh và cũng là những nơi thực trạng tăng trưởng kinh
10 tế và thương mại tồi tệ nhất trong năm 2020 Tại Mỹ, nền kinh tế lớn nhất thế giới, trong quý II/2020 suy giảm 31,4%, số liệu kém nhất kể từ năm 1947, chủ yếu do chi tiêu tiêu dùng sụt giảm mạnh mẽ tới 34% Trước đó, kinh tế nước này đã giảm 5% trong quý I/2020 và chính thức rơi vào suy thoái do dịch Covid -19, chấm dứt chuỗi tăng trưởng kéo dài 11 năm liên tiếp - giai đoạn tăng trưởng dài nhất trong lịch sử nước Mỹ.
Tại châu Âu, tình hình cũng không kém phần ảm đạm khi trong quý II/2020, kinh tế khu vực đồng tiền chung châu Âu (Eurozone) đã bị tác động mạnh bởi cuộc khủng hoảng Covid -19 với GDP giảm 12,1%, mức giảm mạnh nhất kể từ năm 1995, sau khi giảm 3,8% trong quý I/2020 do hoạt động kinh doanh đình trệ khi các doanh nghiệp phải đóng cửa nhằm ngăn chặn sự lây lan của dịch Covid -19.
Một số nền kinh tế lớn thuộc Eurozone như Đức, Pháp, Italy và Tây Ban Nha đều thông báo GDP sụt giảm mạnh trong quý II/2020 Riêng đối với Đức, nước luôn đóng vai trò “đầu tàu” kinh tế của châu Âu, mức sụt giảm GDP trong quý II/2020 là 10,1%, mức sụt giảm mạnh nhất kể từ khi nước này bắt đầu thống kê GDP theo quý từ năm 1970 Tây Ban Nha - một trong số quốc gia châu Âu chịu ảnh hưởng nặng nề nhất của dịch bệnh - ghi nhận GDP giảm tới 18,5% Trong khi đó, GDP của Pháp và Italy giảm lần lượt là 13,8% và 12,4%.
Tại châu Á, kinh tế Nhật Bản cũng lần đầu tiên rơi vào suy thoái kể từ năm
2015 do nền kinh tế lớn thứ ba thế giới này tăng trưởng âm hai quý liên tiếp trước tác động của đại dịch Covid -19 So với cùng kỳ năm 2019, GDP của Nhật Bản giảm tới 3,4% trong quý II/2020, khi cả tiêu dùng tư nhân, chi tiêu vốn và xuất khẩu đều sụt giảm Trong quý II, kinh tế nước này giảm 28,8% Trước đó, trong quý IV/2019, kinh tế Nhật Bản đã giảm 7,3% Trong khi đó, Trung Quốc lại có triển vọng sáng hơn, khi việc kiểm soát tốt dịch bệnh đã giúp nền kinh tế nước này tăng trưởng 3,2% trong quý II/2020, sau khi giảm 6,8% trong quý I/2020 Tuy vậy, nhu cầu toàn cầu yếu và căng thẳng gia tăng trong quan hệ Mỹ-Trung Quốc là những rủi ro chính đối với sự phục hồi của nền kinh tế lớn thứ hai thế giới. Đại dịch Covid-19 đã tác động lớn đến các nền kinh tế mới nổi của Đông Nam Á, khi khiến các doanh nghiệp phải đóng cửa, làm đứt gãy các chuỗi cung ứng và gây ảnh hưởng đến hàng nghìn người lao động Hầu hết GDP của các quốc gia đều giảm sút, GDP của Thái Lan sụt giảm 6,1% trong năm 2020 - kết quả cả năm tồi tệ nhất trong vòng 2 thập niên qua kể từ sau cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997. Hoạt động thương mại, đầu tư, du lịch, sản xuất, kinh doanh, … trên thế giới bị đình trệ Theo báo cáo của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) và Ngân hàng thế giới (WB) vào tháng 10/2020 dự báo rằng kinh tế giới năm 2020 bị suy giảm (từ -5,2% đến -4,4%). Bên cạnh đó Hội nghị Liên Hợp Quốc về Thương mại và Phát triển dự báo FDI toàn cầu sẽ suy giảm khoảng 40% so với FDI năm 2019 và sẽ tiếp tục giảm từ 5-10% vào năm 2021 Dự báo lạm phát toàn cầu năm 2020 ở mức thấp (1,2 – 2%) do sức cầu còn
12 yếu, giá dầu quốc tế giảm mạnh và đứng ở mức thấp nhất.
Khối lượng thương mại hàng hoá thế giới từ năm 2015 đến 2021 Nguồn: World
2.1.2 Tình hình kinh tế Việt Nam
Việt Nam là một trong số ít các nước kiểm soát tốt dịch Covid-19, nhưng vẫn bị ảnh hưởng nghiêm trọng đối với nền kinh tế, sau 9 tháng đã có dấu hiệu phục hồi rõ nét, sau khi dịch Covid-19 được kiểm soát qua 2 lần bùng phát (tháng 3 và tháng 7) Quý I năm 2020, tốc độ tăng trưởng đạt GDP 3,82%, quý II giảm còn 0,39%, quý III tăng trở lại đạt 2,62%, đưa con số tăng trưởng GDP của 9 tháng năm 2020 lên 2,12% Mặc dù tăng trưởng vẫn là một con số dương, nhưng đây là mức tăng thấp nhất so với cùng kỳ của các năm trong giai đoạn 2011-2020 và là một trong số ít các quốc gia có tăng trưởng dương
Tốc độ tăng trưởng GDP giai đoạn 2011 – 2020
Nguồn Báo cáo tài chính năm 2020.
Theo kết quả điều tra đột xuất của Tổng cục Thống kê về tác động của dịch Covid-19 tới doanh nghiệp (lần 1) cho thấy, đến 20/4/2020, với 126.565 doanh nghiệp tham gia trả lời, có tới 85,7% số doanh nghiệp bị tác động bởi dịch Covid-19 Trong đó, khu vực công nghiệp - xây dựng và khu vực dịch vụ chịu nhiều tác động nhất từ dịch Covid-19 với tỷ lệ doanh nghiệp bị tác động lần lượt là 86,1% và 85,9%; trong khi khu vực nông, lâm, thủy sản chịu ảnh hưởng ít hơn với 78,7% Một số ngành kinh tế có tỷ lệ doanh nghiệp chịu tác động tiêu cực của dịch Covid-19 cao, điển hình như các ngành: hàng không 100%, dịch vụ lưu trú 97,1%, dịch vụ ăn uống 95,5%, hoạt động của các đại lý du lịch 95,7%, giáo dục và đào tạo 93,9%, các ngành dệt may, sản xuất da, các sản phẩm từ da, sản xuất các sản phẩm điện tử, sản xuất ô tô đều có tỷ lệ trên 90%
Theo số liệu của Tổng cục Thống kê, trong 6 tháng đầu năm 2020, tổng mức bán lẻ hàng hóavà doanh thu dịch vụ tiêu dùng giảm 0,8% so với cùng kỳ năm 2019 và nếu loại trừ yếu tố giá thìcòn giảm mạnh hơn, ở mức 5,3% (cùng kỳ năm 2019 tăng 8,5%) Trong đó, doanh thu bán lẻ hàng hóa 6 tháng đầu năm 2020 tăng 3,4% so với cùng kỳ năm 2019 Những mặt hàng thiết yếu đối với cuộc sống như lương thực, thực phẩm, đồ dùng, dụng cụ, trang thiết bị gia đình tăng; nhưng những mặt hàng như may mặc, phương tiện đi lại, văn hóa phẩm, giáo dục… chịu ảnh hưởng nặng nề bởi các biện pháp giãn cách xã hội có tốc độ giảm.
Cũng trong 6 tháng đầu năm 2020, doanh thu dịch vụ lưu trú, ăn uống giảm tới 18,1% so vớicùng kỳ năm 2019; doanh thu du lịch lữ hành giảm tới 53,2% - đây là
14 lĩnh vực chịu tác động nghiêm trọng nhất bởi dịch bệnh COVID – 19 và từ việc thực hiện các biện pháp giãn cách xã hội. Đối với cầu đầu tư, 6 tháng đầu năm 2020, vốn đầu tư toàn xã hội tăng 3,4% so với cùng kỳ năm trước - mức tăng thấp nhất trong giai đoạn 2016 - 2020, trong đó khu vực nhà nước tăng 7,4%; khu vực ngoài nhà nước tăng 4,6% và khu vực FDI giảm 3,8% Vốn đầu tư khu vực FDI giảm mạnh nhất, từ tăng trưởng 9,7% 6 tháng đầu năm
2019 xuống tăng trưởng âm 3,8% so với cùng kỳ năm 2020; tăng trưởng vốn đầu tư từ khu vực ngoài nhà nước sụt giảm từ 16,4% 6 thángđầu năm 2019 xuống còn 7,4% năm so với cùng kỳ năm 2020 Tuy nhiên, điểm sáng duy nhất là vốn đầu tư của khu vực nhà nước tăng từ 3% 6 tháng đầu năm 2019 lên 7,4% so với cùng kỳ năm 2020 Trong thời điểm nền kinh tế gặp khó khăn và tổng cầu suy giảm, Nhà nước đã đóng vai trò quan trọng nhằm hạn chế sự suy giảm của tổng cầu. Điểm đáng lưu ý, trong 6 tháng đầu năm 2020, kim ngạch hàng hóa xuất khẩu tăng 7,3% so với cùng kỳ năm trước; khu vực kinh tế trong nước tăng 10,8% và khu vực FDI (kể cả dầu thô) tăng 5,9% Như vậy, khu vực kinh tế trong nước vẫn duy trì được kim ngạch xuất khẩu tăng trên 10%; khu vực FDI có kim ngạch xuất khẩu hàng hóa năm 2020 giảm và năm 2019 tăng, do đó làm cho kim ngạch xuất khẩu của nền kinh tế tăng vào năm 2019 và giảm vào năm 2020 Thực trạng này cho thấy kim ngạch xuất khẩu của nền kinh tế nước ta phụ thuộc rất lớn vào khu vực FDI và đại dịch COVID – 19 tác động tiêu cực đến đầu tư và chuỗi giá trị toàn cầu cũng đang tác động đến xuất khẩu của nền kinh tế nước ta.
Tổng quan về hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời kì dịch COVID_19
Ngay từ đầu năm 2020, trên thế giới trong đó có Việt Nam đã chứng kiến những biến động lớn chưa từng có do tác động của đại dịch Covid-19 Nền kinh tế bị ảnh hưởng nặng nề do sản xuất, kinh doanh bị đình trệ, nhiều hoạt động văn hóa - xã hội cũng bị ảnh hưởng nghiêm trọng Các doanh nghiệp đối mặt với vấn đề suy giảm các hoạt động và giảm dòng tiền, nhất là trong các lĩnh vực như: du lịch, giải trí, ô tô, bán lẻ Hàng triệu lao động thiếu, mất việc làm, giảm sâu thu nhập Những vấn đề về thanh khoản của hộ gia đình và doanh nghiệp, cùng với sự bất ổn ngày càng tăng cao đã tác động tiêu cực đến hoạt động của thị trường tài chính và điều này cũng làm tăng nguy cơ nợ quá hạn đối với các khoản vay vốn ngân hàng Vì vậy, hoạt động của hệ thống ngân hàng cũng không tránh khỏi những ảnh hưởng tiêu cực, đồng thời cũng gánh trọng trách nặng nề hơn trong thực thi chính sách tiền tệ Chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng khiến các ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng rủi ro cho vay cũng dẫn đến sự giảm sút lợi nhuận và khả năng sinh lời Thậm chí một số ngân hàng nhỏ còn báo lỗ trong nửa đầu năm 2020 Mặt khác, để gia tăng thu nhập cho ngân hàng, một số ngân hàng đã giảm bớt việc giám sát cho vay và nới lỏng các tiêu chuẩn cho vay, điều này cũng đẩy ngân hàng vào nguy cơ rủi ro tín dụng cao hơn.
Theo báo cáo của NHNN, tại thời điểm 21/12/2020, tín dụng toàn hệ thống tăng 10,14%, trong khi huy động vốn tăng hơn nhiều: 12,87% Đến cuối năm 2020, tín dụng tăng 12,13%, NHNN chưa công bố con số tăng trưởng huy động vốn, song theo báo cáo của nhiều tổ chức nghiên cứu, huy động vốn toàn hệ thống năm 2020 vẫn tăng trưởng cao hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng Năm 2020, NHNN tiếp tục chỉ đạo hệ thống ngân hàng thực hiện Đề án tái cơ cấu gắn với xử lý nợ xấu… Qua tái cơ cấu, năng lực tài chính của các ngân hàng được củng cố, chất lượng quản trị điều hành từng bước được nâng cao, tiệm cận với thông lệ quốc tế và tính minh bạch trong hoạt động tín dụng của ngân hàng từng bước được cải thiện Đến ngày 31/10/2020, tổng tài sản của toàn hệ thống đạt 13.175.947 tỷ đồng, tăng 4,75% so với thời điểm cuối năm 2019; vốn điều lệ của toàn hệ thống đạt 643.196 tỷ đồng, tăng 5,05% so với cuối năm 2019 Đến nay, hầu hết các tổ chức tín dụng đã áp dụng tỷ lệ an toàn vốn theo Thông tư số 41/2016/TT-NHNN Thậm chí, hàng loạt ngân hàng công bố hoàn thành 3 trụ cột của
Basel 2, như: VIB, Vietcombank, SeABank, VPBank, TPBank, MSB,
Trong năm 2020, chất lượng tín dụng được cải thiện Hệ thống ngân hàng đã cơ bản đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh và phục vụ đời sống cho người dân, doanh nghiệp, góp phần tích cực hạn chế người dân tìm đến các nguồn “tín dụng đen”. Trong bối cảnh như vậy, các ngân hàng có thể xem xét để tiếp tục cho vay khoản vay mới, nhưng chính sách cho vay và sự lựa chọn khách hàng cần có thay đổi phù hợp, kết hợp với cơ chế quản lý rủi ro và thận trọng hiệu quả đối với các khoản vay Với những doanh nghiệp dù đã nhận được hỗ trợ của chính phủ nhưng vẫn không thể hồi phục kinh doanh để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của họ mà chỉ có thể tái cấu trúc, thanh lý thì ngân hàng chắc chắn không nên cho vay; còn với các doanh nghiệp có thể khôi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng vẫn có thể cho vay, tuy nhiên không nên để các doanh nghiệp này có tỷ lệ đòn bẩy tài chính cao, đồng thời cần giám sát chặt chẽ khoản vay nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng Ở các nước có thị trường tài chính phát triển và điều kiện thuận lợi khác cho phép, ngân hàng có thể bán những khoản nợ xấu để giảm thiểu rủi ro tín dụng Nếu các khó khăn này của ngân hàng được khắc phục thìROE của ngành Ngân hàng có thể được cải thiện tốt hơn trong năm 2021.
Các ngân hàng đã áp dụng Basel như thế nào?
Bộ chuẩn mực toàn cầu về quản trị rủi ro Basel III được hình thành năm 2010 nhằm đối phó với khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008-2009 và được cải cách năm
2017 nhằm khắc phục hạn chế của những quy định Basel trước Qua đó, tạo nền tảng cho một hệ thống ngân hàng bền vững có sức chống chịu biến cố, khả năng phục hồi sau biến cố và góp phần ngăn ngừa những tổn thất hệ thống có thể xảy ra.
Chỉ còn gần 4 tháng nữa là kết thúc năm tài chính 2020, tuy nhiên mới chỉ có 18/34 ngân hàng Việt Nam đạt chuẩn Basel II Con số này chưa đúng như kỳ vọng, cùng với đó dịch bệnh COVID-19 đang kéo lùi nhiều chỉ tiêu lớn của hệ thống ngân hàng Việt Nam
Tại một buổi hội thảo trực tuyến mới đây, trả lời câu hỏi của các đại biểu tham dự hội thảo về tình hình tái cơ cấu các tổ chức tín dụng, Thống đốc Lê Minh Hưng cho biết, đề án tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã ghi nhận những kết quả quan trọng Đáng chú ý, hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) đã giảm về số lượng, tăng về quy mô (cả về tổng tài sản, vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ), năng lực quản trị điều hành được nâng cao, tính minh bạch trong hoạt động tín dụng được cải thiện.
"Hầu hết các ngân hàng đến nay đã áp dụng tỷ lệ an toàn vốn theo phương pháp tiêu chuẩn của Basel II, có 18 ngân hàng thương mại (NHTM) đã áp dụng trước thời hạn do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quy định NHNN cũng đã xây dựng cơ sở pháp lý cho việc triển khai trụ cột 2 của Basel II", Thống đốc Lê Minh Hưng nhấn mạnh. Danh sách 18 NHTM đạt chuẩn Basel II gồm: VIB, Vietcombank, MB Bank, Techcombank, ACB, MSB, HDBank, OCB, VPBank, VietBank, SeABank
Vietcombank, VietCapitalBank, ShinhanBank, LienVietPostBank, NamABank, Standard Chartered Việt Nam và BIDV. Đáng chú ý, VIB là ngân hàng đầu tiên được công nhận đạt chuẩn Basel II, sau đó mới đến các tên tuổi lớn như Vietcombank, MBBank, VPBank hay BIDV cũng chỉ mới được công nhận đạt chuẩn Basel II vào cuối năm 2019, sau khi chính thức đón nhận dòng vốn từ cổ đông chiến lược KEB Hana Bank.
Như vậy tới giờ này cũng chỉ mới có 2 trong số 4 ông lớn ngân hàng quốc doanh nằm trong danh sách đạt chuẩn Basel II Hai ngân hàng còn lại là Vietinbank và Agribank thì vẫn đang "trầy trật" trên con đường tăng vốn Thế khó của 2 ngân hàng này lâu nay đều đã được nhắc tới, với Vietinbank là đã đụng trần giới hạn tỷ lệ sở hữu nhà nước, còn với Agribank lại là câu chuyện cổ phần hóa đang được đặt lên hàng ưu tiên Chính phủ cũng đã có chủ trương, theo đó Vietinbank sẽ được phép giữ lại toàn bộ lợi nhuận hai năm 2017 và 2018 để tăng vốn Dự kiến, Vietcombank và Vietinbank sẽ được tăng vốn điều lệ khoảng 10.000 tỷ đồng.
Triển khai chuẩn mực Basel II được coi là giải pháp có tính chiến lược, thay đổi về chất, tạo nền tảng giúp cho hệ thống ngân hàng Việt Nam đầy đủ năng lực đáp ứng yêu cầu phát triển và hội nhập Ngay từ những năm 2014 NHNN đã phê duyệt lộ trình triển khai thực hiện Basel, lựa chọn 10 ngân hàng trong nước triển khai thí điểm Basel
II, tiến tới triển khai áp dụng Basel II đối với tất cả các ngân hàng trong nước.
10 ngân hàng triển khai thí điểm Basel II gồm: Vietcombank, Vietinbank, BIDV, VPBank, Techcombank, VIB, MSB, MBBank, Sacombank, ACB Đồng thời, NHNN đã ban hành khung khổ pháp lý cần thiết hướng dẫn các ngân hàng thực hiện đầy đủ các trụ cột của Basel II, thể hiện tại Đề án cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 (Đề án 1058).
Thực tiễn thực thi đã cho thấy rằng các ngân hàng nhỏ lại dễ "xoay xở" hơn để đáp ứng chuẩn mực Basel II khi so với các ngân hàng lớn Lợi thế của ngân hàng nhỏ là tái cấu trúc hoạt động và danh mục đầu tư dễ dàng hơn Cùng với đó, để huy động một lượng vốn vừa phải cũng đơn giản hơn là huy động lượng vốn lớn để đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn.
Theo quy định tại Thông tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 36/2014/TT- NHNN, TCTD phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro theo Basel I.
Việc triển khai Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp, sự đầu tư lớn về tài chính, nguồn nhân lực, hệ thống công nghệ thông tin, năng lực thanh tra NHNN đã ban hành Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN để triển khai 3 trụ cột theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II.
Bài toán về vốn vẫn đang là vướng mắc lớn để các ngân hàng đạt được yêu cầu, đáp ứng chuẩn Basel II, đặc biệt trong bối cảnh thị trường chứng khoán gần đây diễn biến không thuận lợi, trong khi các ngân hàng vẫn đang tập trung xử lý nợ xấu của nhiều năm trước.
Cuối năm 2019 NHNN đã phải lùi thời gian cho các ngân hàng chưa áp dụng đầy đủ các tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo chuẩn Basel II đến trước ngày 1/1/2023 thay vì 1/1/2021 Điều này còn trở nên khó khăn hơn khi hiện nay ngân hàng lại phải dành nguồn lực để cơ cấu lại nợ, giảm lãi, giảm phí hỗ trợ khách hàng và nền kinh tế vượt qua đại dịch COVID-19.
Dịch bệnh COVID-19 đang kéo lùi lại kế hoạch kinh doanh của nhiều ngân hàng, đa số các ngân hàng đều có chung kịch bản là giảm lợi nhuận, tăng trích lập dự phòng, nợ xấu tăng Khi dịch bệnh ảnh hưởng tới kinh tế của cả thế giới và Việt Nam thì vấn đề tăng vốn của các ngân hàng lại càng khó khăn hơn khi họ phải sớm thắt lưng buộc bụng, giảm chi phí hoạt động Cùng với đó lợi nhuận cũng đứng trước nguy cơ tăng trưởng âm hoặc đứng ở mức thấp so với những năm trước
Nhận xét
Hiện nay các NHTM cũng đang đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức Do dịch bệnh, nhiều doanh nghiệp không trả được nợ, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu gia tăng, ảnh hưởng đến an toàn hoạt động của hệ thống NHTM Vì vậy, không chỉ ảnh hưởng về cầu tín dụng, dịch Covid-19 cũng ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng tín dụng Tính đến hết quý III/2020 nợ xấu tại 17 ngân hàng niêm yết ở mức hơn 97.280 tỷ đồng, tăng 31% so với cuối năm 2019 và tỷ lệ nợ xấu nội bảng của hệ thống NHTM cũng tăng lên mức 2,14% từ mức 1,8% tại thời điểm cuối quý II.
Thực hiện Thông tư số 01/2020/TT-NHNN, các ngân hàng tích cực triển khai cơ cấu lại nợ, giữ nguyên nhóm nợ để hỗ trợ doanh nghiệp Vì vậy, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm vào quý IV/2020, nhưng chưa thể chủ quan bởi nợ xấu ngân hàng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro.
So với những ngành chịu ảnh hưởng trực tiếp của dịch Covid-19, ngành Ngân hàng ban đầu được các định chế đánh giá chịu thiệt hại nhẹ hơn Song trên thực tế, thiệt hại của ngành này không hề nhẹ khi khoảng 70% tổng thu nhập của các NHTM vẫn đến từ thu nhập lãi Nếu không thúc đẩy tín dụng tăng trưởng, ngân hàng sẽ rơi vào khó khăn kép khi thiếu nguồn thu chính bù đắp cho các thiếu hụt do khoanh, giãn
20 nợ, trích lập dự phòng rủi ro nợ cũ - mới Trong khi đó, nếu nới lỏng điều kiện cho vay thì rất rủi ro Vì vậy, việc thực hiện đồng bộ các giải pháp; điều hành một cách linh hoạt, hiệu quả các chính sách nhằm tạo điều kiện giảm thiểu tác động của dịch Covid-
19 đối với ngành ngân hàng có ý nghĩa trong giai đoạn hiện nay:
- Một là, các NHTM cần tăng cường kiểm soát rủi ro nợ xấu Trước thực tế khối nợ xấu tiếp tục có xu hướng tăng trong năm 2021, để kiểm soát rủi ro nợ xấu, bên cạnh việc tích cực xử lý nợ xấu, các ngân hàng cũng cần chủ động trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ xấu và tiềm ẩn nợ xấu Đó là nguồn lực để các ngân hàng xử lý những rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay, ngân hàng có tỷ lệ trích lập dự phòng nợ xấu cao sẽ có nguồn lực đối ứng để xử lý nợ xấu tốt hơn Đồng thời, kiểm soát chặt chẽ tín dụng đối với lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng
- Hai là, tiếp tục triệt để tiết giảm chi phí để tiếp tục giảm lãi suất cho vay tiếp sức cho nền kinh tế, đơn giản hóa quy trình thủ tục nội bộ, tạo điều kiện cho khách hàng vay mới nhưng không hạ chuẩn cho vay, bảo đảm chất lượng, an toàn tín dụng, duy trì hoạt động lành mạnh của hệ thống ngân hàng
- Ba là, đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt; đa dạng các chương trình, sản phẩm tín dụng phù hợp để hỗ trợ tích cực hơn với các đối tượng, ngành kinh tế; đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, áp dụng công nghệ để hạn chế giao dịch trực tiếp, tạo điều kiện tăng cường tiếp cận tín dụng cho khách hàng; tiếp tục triển khai các giải pháp phòng, chống dịch bảo đảm hoạt động của hệ thống ngân hàng an toàn, thông suốt, không bị gián đoạn.