Nội dung chính Bài tiểu luận này được chia thành các phần chính như sau: Phần I: Tổng quan về Bank Payment Obligation BPO Phần II: Quy trình của phương thức thanh toán BPO Phần III: Thực
TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG *************** TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỀ TÀI: TÌM HIỂU QUY TRÌNH VÀ THỰC TIỄN SỬ DỤNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN BPO TRÊN THẾ GIỚI VÀ ĐỀ XUÁT CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ CÓ THỂ TRIỂN KHAI BPO TẠI VIỆT NAM Lớp tín chỉ: TCH412(GD2-HKII-2223).1 Giảng viên giảng dạy: PGS.TS Đặng Thị Nhàn, ThS Đinh Thị Hà Thu Nhóm thực hiện: Nhóm 11 Hà Nội, T6/2023 Mục lục Mở Đầu Phần I: Tổng quan Bank Payment Obligation Khái niệm BPO Nguồn gốc BPO Nghĩa vụ bên BPO Rủi ro bên tham gia So sánh phƣơng thức toán BPO với thƣ tín dụng L/C Phần II: Quy trình phƣơng thức tốn BPO 10 Giai đoạn - Xác lập quan hệ pháp lý 10 Giai đoạn - Thiết lập liệu số sở 10 Giai đoạn - Vận hành BPO thể từ bƣớc đến bƣớc 14, cụ thể 11 Phần III: Thực tiễn sử dụng phƣơng thức toán BPO giới 12 Tình hình sử dụng phƣơng thức toán BPO giới 12 Phân tích Case study áp dụng phƣơng thức toán BPO 13 Phần IV Thực trạng sử dụng phƣơng thức toán BPO Việt Nam đề xuất số điều kiện để triển khai phƣơng thức toán BPO 17 Thực trạng ngân hàng sử dụng BPO Việt Nam 17 Nguyên nhân BPO đƣợc sử dụng Việt Nam: 18 Thách thức cho Việt Nam cần phải giải quyết, việc triển khai thực BPO 19 Đề xuất điều kiện triển khai sử dụng BPO Việt Nam 20 Lời kết 24 Tài liệu tham khảo 25 Mở Đầu I Giới thiệu chung Trong môi trường thương mại quốc tế ngày nay, việc thực giao dịch tốn quốc tế nhanh chóng, an tồn hiệu đóng vai trị quan trọng phát triển doanh nghiệp Với đa dạng hóa phức tạp hóa ngày tăng, lựa chọn phương thức toán đáng tin cậy tiện lợi trở nên cần thiết hết Trong lĩnh vực toán quốc tế, Bank Payment Obligation (BPO) xuất nhanh chóng trở thành giải pháp đáng ý BPO không đảm bảo giảm thiểu rủi ro tốn mà cịn mang lại minh bạch tin cậy giao dịch thương mại quốc tế Đây phương thức tốn trung gian, ngân hàng cam kết toán cho bên bán điều kiện thỏa thuận đáp ứng Việc sử dụng BPO giúp tăng cường tính minh bạch tin cậy q trình tốn, đồng thời giảm thiểu thời gian chi phí Sự tiềm BPO thu hút quan tâm ý doanh nghiệp chuyên gia lĩnh vực toán quốc tế Với mục tiêu cung cấp giải pháp hiệu an tồn cho giao dịch tốn quốc tế, BPO trở thành công cụ quan trọng việc nâng cao hiệu suất minh bạch hoạt động kinh doanh quốc tế Với bối cảnh đó, tiểu luận nhằm tìm hiểu quy trình thực tiễn sử dụng BPO giới đề xuất điều kiện để triển khai BPO Việt Nam Nhóm 11 nghiên cứu trường hợp bật phân tích sử dụng BPO tồn cầu Đồng thời tập trung khám phá thực trạng sử dụng BPO Việt Nam đề xuất điều kiện quan trọng cần đáp ứng để triển khai thành cơng phương thức tốn quốc gia Nhóm 11 tin tiểu luận đóng góp vào việc nâng cao kiến thức hiểu biết BPO mang lại thông tin quan trọng cho việc áp dụng phát triển BPO Việt Nam Trang II Tầm quan trọng Bank Payment Obligation (BPO) Bank Payment Obligation phương thức toán quốc tế mẻ, áp dụng rộng rãi toàn cầu BPO cung cấp chế toán đáng tin cậy bên tham gia giao dịch, giúp tăng cường tính minh bạch giảm thiểu rủi ro toán Điều đặc biệt quan trọng bối cảnh thương mại quốc tế ngày phức tạp, doanh nghiệp cần đảm bảo an toàn tin cậy q trình tốn BPO cung cấp phương thức toán đáng tin cậy, trung gian qua ngân hàng, đảm bảo việc thực giao dịch tốn cách an tồn, nhanh chóng hiệu III Mục tiêu phạm vi Bài tiểu luận nhằm tìm hiểu quy trình thực tiễn sử dụng phương thức toán BPO giới, với việc đề xuất điều kiện cần thiết để triển khai BPO Việt Nam Chúng nghiên cứu sâu quy trình bước thực BPO, từ đàm phán xác nhận giao dịch, đến quản lý rủi ro đánh giá hiệu suất Đồng thời, chúng tơi phân tích tình hình Việt Nam toán quốc tế xác định yếu tố cần thiết để triển khai BPO cách hiệu đất nước IV Nội dung Bài tiểu luận chia thành phần sau: Phần I: Tổng quan Bank Payment Obligation (BPO) Phần II: Quy trình phương thức toán BPO Phần III: Thực tiễn sử dụng phương thức toán BPO giới Phần IV: Thực trạng sử dụng phƣơng thức toán BPO Việt Nam đề xuất số điều kiện để triển khai phƣơng thức toán BPO Trang Phần I: Tổng quan Bank Payment Obligation Nhằm khắc phục điểm yếu phương pháp toán L / C, phương pháp toán sinh ra, phương pháp tốn BPO Phương thức BPO dần ngân hàng nhà nước quốc tế điều tra nghiên cứu vận dụng thay sửa chữa cho phương pháp L / C Nếu phương pháp L / C dựa vào chứng từ văn bản, phương pháp tốn dựa vào tài liệu thương mại số Phương thức toán BPO kiểm soát điều chỉnh Quy tắc thống so với nghĩa vụ trách nhiệm toán ngân hàng nhà nước ( URBPO ) ICC trải qua vào ngày 17/4/2013 có hiệu lực thực thi hành từ ngày 01/7/2013 Khái niệm BPO BPO (Bank Payment Obligation) hay “Nghĩa vụ toán ngân hàng” cam kết độc lập không hủy ngang ngân hàng (gọi Ngân hàng có nghĩa vụ BPO - Obligor Bank) tốn cam kết tốn có kỳ hạn thực toán đáo hạn số tiền xác định cho ngân hàng khác (gọi Ngân hàng tiếp nhận BPO - Recipient Bank) sau so khớp điện tử thành công liệu theo quy tắc thống toàn cầu BPO Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) Nguồn gốc BPO Trước URBPO - Bộ quy tắc thống nghĩa vụ toán ngân hàng (Uniform RUles for Bank Payment Obligation) ICC thông qua, năm 2012 Standard Chartered Bank ngân hàng thực thành công giao dịch BPO Giao dịch thực công ty OCTAL PEtrochemicals BP petrochemical sử dụng chương trình so khớp liệu Straight2bank Ngân hàng Standard Chartered tự xây dựng từ tháng 2/2012 Từ giao dịch này, ICC hợp tác với Swift xây dựng ứng dụng so khớp liệu TMA - phát triển chương trình Straight2bank Standard Chartered nhằm đưa phương thức toán BPO áp dụng phạm vi toàn giới Standard Chartered Bank cho sử dụng BPO, khách hàng ngân hàng Trang đảm bảo tốn hạn chế rủi ro thơng qua quy trình hồn tồn tự động, khơng sử dụng giấy tờ nhanh nhiều - cách cầu nối phương thức thu tín dụng phương thức số Đây cơng cụ tốn thương mại phức tạp tiết kiệm chi phí David Vermylen, giám đốc phụ trách thư tín dụng tồn cầu BP cho chương trình BPO cho họ số lợi ích hiệu chi phí thời gian xử lý chứng từ với thư tín dụng truyền thống SWIFT CEO Gottfried Lei Brandt cho BPO, với tiêu chuẩn ISO 20022, tạo tương lai ngành thương mại hội cho ngân hàng phát triển sản phẩm dịch vụ cung ứng cho khách hàng doanh nghiệp Nghĩa vụ bên BPO 3.1 Người mua người bán - Đàm phán chi tiết hàng hóa (mô tả, số lượng, đơn giá,…) - Đồng ý số tiền nghĩa vụ toán điều kiện toán - Xác định điều khoản tốn: nhận hóa đơn , giao hàng trả chậm - Đồng ý vào ngày hết hạn, điều khoản vận chuyển ngày giao hàng gần 3.2 Ngân hàng phát hành BPO (Obligor bank) - ngân hàng nhà nước nhập - Phân tích rủi ro quản lý tuân thủ nội (KYC - Know Your Customer người mua) - Báo giá BPO cho người mua - Đề xuất BPO có lợi cho người mua - Giải BPO vào ngày đáo hạn, tùy thuộc vào điều kiện phù đáp ứng 3.3 Ngân hàng thụ hưởng - Phân tích rủi ro quản lý tuân thủ nội (KYC người bán) - Xác thực việc gửi liệu người mua - Giá dịch vụ dựa BPO cho người bán - Tư vấn/ xác nhận BPO cho người bán Trang Document continues below Discover more Thanh Toán from: Quốc Tế TCH412 Trường Đại học… 241 documents Go to course THCF101 ĐỀ THI 88 Thanh TOÁN QUỐC… Thanh Toán… 100% (18) Bài tập hối phiếu Các tập hối… Thanh Toán Quố… 100% (9) Thanh-toan-quoc-te 28 dinh-thi-ha-thu… Thanh Toán Quố… 100% (4) Ielts Writing Task Simon Thanh Toán Quố… 100% (4) Thanh toán quốc tế 19 Thanh Tốn Quố… 100% (3) Giáo trình Thanh - Cung cấp dịch vụ tài tùy chọn cho người bán theo yêu cầu.toán 184 Rủi ro bên tham gia quốc tế Phần 2… Thanh Toán Quố… 100% (3) BPO kết hợp phương pháp ghi sổ (nhiều rủi ro cho người xuất khẩu) phương pháp tín dụng chứng từ (bảo vệ người xuất ) nên rủi ro BPO khơng có: - Người bán: giảm rủi ro khơng tốn tiền hàng Ngân hàng cam kết trả tiền người bán rủi ro chuyển từ người nhập sang ngân hàng phát hành BPO - Người mua: Giảm rủi ro chất lượng hàng hóa BPO trả có điều kiện trả sau người bán giao hàng - Về phía ngân hàng: BPO kiểm tra khớp thơng tin qua máy móc tránh nhầm lẫn, thiếu sót Tuy nhiên BPO độc lập chứng từ hàng hóa Chứng từ chuyển thẳng từ người xuất đến người nhập không qua kiểm tra ngân hàng nên có sai sót Bên cạnh đó, ngân hàng khơng đảm bảo chất lượng hàng hóa giao So sánh phương thức toán BPO với thư tín dụng L/C Sử dụng phương thức BPO mua bán hàng hố quốc tế đem lại lợi ích cho người xuất người nhập khẩu: Nguồn: SWIFT - BPO: A new payment method Trang Các nhóm Lợi ích cho bên nhập Lợi ích cho bên xuất lợi ích Đảm bảo tốn Có thể thương lượng điều Đảm bảo việc toán khoản toán tốt với hạn giúp nâng cao khả bên XK tốn đảm dự báo khoản bảo Kiểm soát thời gian thực toán Cải thiện Thủ tục phát hành đơn giản hiệu suất Giảm thiểu khó khăn việc tới người nhập mà cung cấp chứng từ thương không thông qua hệ thống mại yêu cầu L/C ngân hàng vận hành Chứng từ gửi trực tiếp phức tạp Giảm thiểu rủi ro Khả nhận hàng sớm toán toán Linh động L/C có thoả thuận khác hai bên Giảm thiểu rủi ro không chậm Cải thiện mối quan hệ với người XK cách đưa An tồn so với tốn ghi sổ lựa chọn linh động Rủi ro tín dụng chuyển từ người nhập tới obligator bank confirming bank Tài trợ tài Chuyển nghĩa vụ toán cho ngân hàng Tài trợ trước/sau giao hàng Tận dụng nguồn vốn ngân Trang Giảm số ngày bán hàng tồn hàng đọng Kéo dài kỳ hạn toán Outstanding (DSO) - Days Sales Như vậy, từ chất BPO lợi ích đề cập trên, ta tóm lại ý sau giống vài ưu điểm bật BPO L/C Giống BPO L/C: Cả BPO L/C có cấu trúc khơng hủy ngang Ngân hàng đứng làm trung gian bên thứ ba độc lập đảm bảo việc toán thực Ƣu điểm BPO L/C Đối với người mua: Nhận hàng sớm hơn: Với L/C, người nhập cần toán (hoặc chấp nhận toán) trước nhận chứng từ để nhận hàng Với BPO, người nhập tốn sau nhận hàng, khoản toán trả chậm thỏa thuận, chẳng hạn “60 days after match”, “60 days after match”, v.v Đối với người bán Được bảo đảm toán ngân hàng người mua: Sử dụng BPO giúp người xuất giảm thiểu rủi ro người nhập khơng tốn chậm tốn nghĩa vụ tốn ngân hàng người nhập (obligator bank) đảm nhận Điều giúp người xuất cải thiện dự báo khoản Đối với hai bên Tốc độ xử lý giao dịch nhanh L/C: Vì BPO xử lý dựa việc đối chiếu liệu điện tử, chứng từ L/C kiểm tra thủ công nên chậm nhiều Trang Bước 5: TEB xuất trình liêụ sở ban đầu qua TMA yêu cầu so khớp gửi cho UNICREDIT báo cáo thúc đẩy công việc phải hoàn thành Bước 6: UNICREDIT tái xuất trình liệu sở ban đầu để TMA so khớp Bước 7: TMA công bố so khớp liệu sở ban đầu thành công cho bên tham gia thông báo liệu sở ban đầu thức thiết lập Tuy nhiên, sau TMA thông báo liệu sở thiết lập Người bán muốn sửa đổi liệu sở thiết lập: cụ thể người bán muốn sửa đổi số liệu ô tô vận tải, người bán yêu cầu Ngân hàng tiến hành sửa đổi liệu sở đc thiết lập, việc có chấp nhận hay khơng? Giải vấn đề: Trong trường hợp giao dịch sửa đổi cần thiết ảnh hưởng đến BPO, người mua người bán yêu cầu ngân hàng tiến hành sửa đổi tuân theo quy định điều khoản 11 URBPO a Áp dụng Điều khoản 11 URBPO sửa đổi quy định rõ: Việc sửa đổi liệu sở thiết lập BPO phải có thỏa thuận ngân hàng tham gia b Trong trường hợp này, ngân hàng người bán hay ngân hàng tiếp nhận (Unicredit) yêu cầu sửa đổi Dữ liệu sở thiết lập cách gửi yêu Trang 16 cầu sửa đổi liệu sở Ngân hàng người Bán hay ngân hàng tiếp nhận ngân hàng người mua, tùy trường hợp chấp nhận yêu cầu sửa đổi liệu sở cách gửi mẫu tin chấp nhận sửa đổi Sau chấp nhận thế, TMA gửi báo cáo thúc đẩy toàn cơng việc tới ngân hàng có nghĩa vụ áp dụng, Ngân hàng xuất trình yêu cầu ngân hàng xác nhận vai trò giao dịch cách gửi mẫu tin Chấp nhận liệu sở vai trò tới TMA c Một sửa đổi liệu sở thiết lập có kèm với BPO sửa đổi kết hợp BPO liệu sở thiết lập có hiệu lực: Nếu ngân hàng người mua ngân hàng có nghĩa vụ mà TMA gửi thông báo chấp nhận sửa đổi tới Ngân hàng có nghĩa vụ trả lời chấp nhận sửa đổi Kết quả: Khi TMA gửi thông báo chấp chấp nhận sửa đổi tới Ngân hàng có nghĩa vụ nhất, giao dịch Ngân hàng TEB Ngân hàng TEB thông báo chấp nhận yêu cầu sửa đổi Sau liệu sở sửa đổi, q trình tốn diễn bình thường ( Tuy nhiên, Một liệu sở thiết lập không thay đổi ngân hàng tham gia từ chối đề nghị sửa đổi liệu sở thiết lập cách gửi từ chối sửa đổi từ chối liệu sở vai trò ( tùy trường hợp) TMA gửi thông báo từ chối sửa đổi thông báo từ chối liệu sở vai trị tới ngân hàng tham gia khác ) Phần IV Thực trạng sử dụng phƣơng thức toán BPO Việt Nam đề xuất số điều kiện để triển khai phƣơng thức toán BPO Thực trạng ngân hàng sử dụng BPO Việt Nam Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời vào năm 2013 với tính Trang 17 trao đổi sở liệu điện tử chưa có NHTM Việt Nam thức triển khai phương thức tốn BPO mà dừng lại giai đoạn nghiên cứu, thử nghiệm Nguyên nhân BPO sử dụng Việt Nam: Qua trao đổi thông tin với ngân hàng Việt Nam, công nghệ so khớp liệu điện tử phương thức BPO chưa sử dụng rộng rãi NHTM Việt Nam xuất phát từ nhiều nguyên nhân: Ở góc độ vĩ mô: sở pháp lý sở hạ tầng công nghệ thông tin Việt Nam chưa đáp ứng đủ điều kiện cần thiết để ngân hàng mạnh dạn áp dụng công nghệ vào hoạt động TTQT Ở góc độ vi mơ: Các ngân hàng cịn ngần ngại vấn đề chi phí gia nhập vào TSU chưa thực - tin tưởng vào tiềm phát triển mơ hình cơng nghệ số lĩnh vực TTQT Hơn nữa, số ngân hàng e ngại BPO làm cho nhu cầu sử dụng sản phẩm thư tín dụng bị giảm sản phẩm mang lại nguồn thu phí hấp dẫn cho ngân hàng - Về phía khách hàng, doanh nghiệp xuất nhập không “mặn mà” với phương thức giao dịch sử dụng cơng nghệ tâm lý thói quen với giao dịch Trang 18 theo kiểu truyền thống không đủ điều kiện tài để đổi cơng nghệ Mặt khác, tham gia vào giao dịch TTQT theo BPO, doanh nghiệp phải tự thực khâu khai báo liệu cung cấp chứng từ điện tử lên hệ thống, thực tế, phận doanh nghiệp Việt Nam thường có thói quen nhờ ngân hàng thực khâu kê khai biểu mẫu, lập chứng từ - Về phía cơng ty vận tải, bảo hiểm, hải quan, quan cấp phát giấy chứng nhận hàng hóa, cơng nghệ họ chưa sẵn sàng đổi cơng nghệ để thích ứng tham gia vào hệ thống Thêm vào đó, rủi ro tiềm ẩn từ việc ứng dụng công nghệ số mối lo ngại an ninh mạng khiến bên liên quan ngần ngại ứng dụng công nghệ tham gia giao dịch TTQT Thách thức cho Việt Nam cần phải giải quyết, việc triển khai thực BPO Bài viết xin đề cập đến bốn thách thức lớn trình thực phương thức toán BPO Việt Nam: - Yêu cầu thứ đặt cho ngân hàng muốn thực BPO họ phải đầu tư khoản tài lớn để phục vụ cho việc xây dựng hệ thống sở hạ tầng, mạng lưới thơng tin đáp ứng địi hỏi giao dịch BPO thực thông qua mạng lưới hỗ trợ dịch vụ thương mại (Trade Services Utility-TSU) SWIFT Cụ thể hơn, ngân hàng tham gia BPO tương tác với thông qua mạng lưới điện nhắn tiêu chuẩn ISO 20022 SWIFT cung cấp Trước triển khai áp dụng phương thức toán Việt Nam, sở hạ tầng cần phải củng cố, đổi nâng cấp - Văn hóa tốn rào cản, thách thức với Việt Nam muốn áp dụng phương thức toán BPO Khách hàng quen thuộc với việc sử dụng phương thức toán khác (cụ thể thư tín dụng L/C) thời gian dài nên doanh nghiệp ngân hàng thương mại vấp phải nhiều trở ngại việc thay đổi thói quen thâm cố đế Trang 19