Trước thực tế đó, các ngân hàng đãkhông ngừng học hỏi và đổi mới để nâng cao nghiệp vụ của mình, hình thức thanh toánbằng chứng từ - cụ thể là hình thức nhờ thu – vì vậy cũng dần được ho
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG =====000===== TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỀ TÀI 7: THỰC TRẠNG SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU TẠI VIỆT NAM VÀ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ KHI SỬ DỤNG Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm Giảng viên hướng dẫn: PGS, TS Đặng Thị Nhàn ThS Đinh Thị Hà Thu Lớp: TCH412(GD2-HK2-2223).1 Hà Nội - 5/2023 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU NỘI DUNG CHƯƠNG Khái quát phương thức nhờ thu 1.1 Khái niệm 1.2 Các bên tham gia phương thức nhờ thu 1.3 Đặc điểm phương thức nhờ thu 1.4 Các loại chứng từ sử dụng phương thức nhờ thu CHƯƠNG Phân loại phương thức nhờ thu 2.1 Phương thức nhờ thu trơn 2.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ CHƯƠNG Thực trạng sử dụng phương thức nhờ thu Việt Nam 10 3.1 Phương thức nhờ thu trơn 10 3.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 11 CHƯƠNG Phân tích tình thực tế 12 4.1 Tình thực tế số 01 12 4.2 Tình thực tế số 02 14 CHƯƠNG Đề xuất, kiến nghị sử dụng phương thức nhờ thu 17 5.1 Đánh giá thực trạng 17 5.2 Một số kiến nghị giải pháp phương thức nhờ thu toán quốc tế Việt Nam 18 KẾT LUẬN 21 TÀI LIỆU THAM KHẢO 22 PHẦN MỞ ĐẦU Cùng với xu mở cửa hội nhập toàn cầu, hoạt động kinh tế, giao thương nước diễn sơi nổi, địi hỏi quy trình tốn quốc tế phải nhanh chóng hoàn thiện, đảm bảo minh bạch giao dịch cho bên Trước thực tế đó, ngân hàng khơng ngừng học hỏi đổi để nâng cao nghiệp vụ mình, hình thức tốn chứng từ - cụ thể hình thức nhờ thu – dần hoàn thiện phát triển Trong bối cảnh Việt Nam ngày tích cực mở cửa hội nhập với kinh tế giới, việc hiểu thực trạng cách sử dụng phương thức toán giúp tạo điều kiện cho giao dịch quốc tế diễn cách thuận tiện, an toàn chuyên nghiệp Hiểu điều đó, nhóm định triển khai đề tài “Thực trạng sử dụng phương thức toán nhờ thu Việt Nam đề xuất, kiến nghị sử dụng” Bài tiểu luận gồm có chương: Chương 1: Khái quát phương thức nhờ thu Chương 2: Phân loại phương thức nhờ thu Chương 3: Thực trạng sử dụng phương thức nhờ thu Việt Nam Chương 4: Phân tích tình thực tế Chương 5: Đề xuất, kiến nghị sử dụng phương thức nhờ thu Trong q trình nghiên cứu hồn thành, chúng em ln cố gắng để hoàn thiện làm, nhiên cịn nhiều thiếu sót Chúng em mong nhận góp ý Cơ để tập hồn thiện Chúng em xin cảm ơn Cơ ạ! Danh sách thành viên phân công công việc Họ tên Lưu Xuân Hường MSV 201471004 Đánh giá cơng việc Hồn thành tốt nhiệm vụ giao (Nhóm trưởng) 201471010 10/10 Hoàn thành tốt nhiệm vụ giao 201471000 10/10 Hoàn thành tốt nhiệm vụ giao 201471001 10/10 Hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Nguyễn Huyền Trang Cao Diệu Anh Phạm Phan Quỳnh Anh Nguyễn Hồng Quân Nguyễn Hoàng Anh Thái Nguyễn Trọng Linh Mai Thùy Châu Hoàng Quỳnh Anh 10/10 201471008 Hoàn thành tốt nhiệm vụ giao 10/10 Hoàn thành tốt nhiệm vụ giao 201471009 201471005 201371001 10/10 Hoàn thành tốt nhiệm vụ giao 10/10 Hoàn thành tốt nhiệm vụ giao 201371000 10/10 Hoàn thành tốt nhiệm vụ giao 10/10 NỘI DUNG CHƯƠNG Khái quát phương thức nhờ thu 1.1 Khái niệm Nhờ thu phương thức toán mà theo đó, ngân hàng nhận ủy thác khách hàng tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền, yêu cầu người có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán theo nội dung điều kiện quy định thị nhờ thu 1.2 Các bên tham gia phương thức nhờ thu - : người hưởng lợi, người xuất Người nhờ thu giao hàng theo hợp đồng ký, viết thị nhờ thu, chuyển chứng từ đến ngân hàng chịu chi phí nhờ thu - : ngân hàng quản lý tài khoản người nhờ thu ngân hàng khác người nhờ thu định Ngân hàng chuyển tiếp nhận chứng từ, lập đơn ủy thác nhờ thu gửi cho ngân hàng người nhập - : người mua, người nhập Người bị ký phát trả tiền chấp nhận toán chứng từ gửi đến - : ngân hàng thu hộ, ngân hàng người nhập Ngân hàng thu tiếp nhận chứng từ, xuất trình để yêu cầu người nhập trả tiền tiến hành thu tiền từ người nhập 1.3 Đặc điểm phương thức nhờ thu - : Phương thức đượcc oi an toàn đáng tin cậy so với phương thức tốn khác, ngân hàng uy tín sử dụng để xử lý khoản toán đảm bảo bên tuân thủ điều khoản hợp đồng - : Phương thức cung cấp độ linh hoạt cho người mua người bán họ thảo luận để thống điều khoản tốn, bao gồm phí Document continues below Discover more Thanh Toán from: Quốc Tế TCH412 Trường Đại học… 241 documents Go to course THCF101 ĐỀ THI 88 Thanh TOÁN QUỐC… Thanh Toán… 100% (18) Bài tập hối phiếu Các tập hối… Thanh Toán Quố… 100% (9) Thanh-toan-quoc-te 28 dinh-thi-ha-thu… Thanh Toán Quố… 100% (4) Ielts Writing Task Simon Thanh Toán Quố… 100% (4) Thanh toán quốc tế 19 Thanh Tốn Quố… 100% (3) Giáo trình Thanh quốc tếkiểm Phần thời gian toán Hơn nữa, phương thức cho toán phép người mua tra 2… 184 hàng trước toán, giúp đảm bảo chất lượng sản phẩm Thanh Toán Quố… - 100% (3) : Phương thức toán quốc tế nhờ thu phù hợp cho giao dịch lớn, nơi mà người mua người bán khơng biết có mối quan hệ kinh doanh Nó phù hợp cho giao dịch hàng hóa đắt tiền có tính chất độc quyền - : Phương thức có chi phí cao so với phương thức khác, bao gồm phí xử lý phí dịch vụ ngân hàng ủy nhiệm Do đó, khơng phù hợp cho giao dịch nhỏ - : Phương thức nhiều thời gian xử lý so với phương thức toán khác bước kiểm tra xác nhận ngân hàng ủy nhiệm.Điều làm ảnh hưởng đến trình vận chuyển giao nhận hàng hố 1.4 Các loại chứng từ sử dụng phương thức nhờ thu - : Là chứng từ lập người bán, yêu cầu ngân hàng thu tiền từ người mua - : Là chứng từ cung cấp thông tin hàng hóa, số lượng giá trị lơ hàng Người bán phải tạo hóa đơn để nêu rõ chi tiết giao dịch mua bán hàng hóa - : Là chứng từ công ty vận tải cấp xác nhận việc vận chuyển hàng hóa từ nơi sản xuất đến nơi đến Vận đơn hàng hóa cấp cho người mua thơng tin hàng hóa, số lượng điểm đến cuối - : Là chứng từ xác nhận chất lượng xuất xứ hàng hóa Chứng từ thường yêu cầu người mua để đảm bảo hàng hóa có chất lượng xuất xứ phù hợp - : Tùy vào điều kiện giao dịch, giấy tờ khác chứng sức khỏe thực phẩm, chứng kiểm toán, bảo hiểm hàng hóa yêu cầu Tất chứng từ gửi kèm theo Phiếu u cầu Thanh tốn đến ngân hàng người mua để thực toán CHƯƠNG Phân loại phương thức nhờ thu 2.1 Phương thức nhờ thu trơn 2.1.1 Khái niệm Phương thức nhờ thu trơn phương thức mà người xuất giao hàng cho người nhập giao chứng từ cho người nhập Ngân hàng giúp thu tiền hộ không giúp khống chế chứng từ Phương thức rủi ro cho hai bên, giống phương thức chuyển tiền điện (phương thức T/T) – Chuyển tiền, phí ngân hàng lại cao Nên gần áp dụng 2.1.2 Quy trình (1) Người xuất giao hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập (2) Người nhập lập hối phiếu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập biết (4) Ngân hàng thông báo chuyển hối phiếu cho người nhập để yêu cầu chấp nhận hay tốn (5) Người xuất thơng báo đồng ý trả tiền hay từ chối toán (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản người nhập khẩu, chuyển sang ngân hàng ủy thác thu để ghi Có cho người xuất trường hợp người nhập đồng ý trả tiền, thông báo cho ngân hàng ủy thác biết trường hợp người nhập từ chối trả tiền (7) Ngân hàng ủy thác thu ghi Có báo Có cho người xuất thông báo cho người xuất biết việc người nhập từ chối trả tiền 2.1.3 Ưu điểm nhược điểm 2.1.3.1 Ưu điểm - : Q trình tốn trơn tru giúp tiết kiệm thời gian giảm thiểu thủ tục phức tạp, giúp doanh nghiệp cá nhân tập trung vào hoạt động kinh doanh - : Nhờ thu trọn giúp giảm chi phí liên quan đến giao dịch phí chuyển tiền, phí xử lý, phí hoa hồng 2.1.3.2 Nhược điểm 2.1.3.2.1 Đối với người xuất - Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn - Không đảm bảo quyền lợi bên bán - Ngân hàng không chịu trách nhiệm bên nhập khơng tốn - Gặp rủi ro tiền hàng trường hợp nhà nhập không nhận hàng khơng tốn, nước nhập khơng cho phép chuyển hàng - Tốn chi phí vận chuyển, bảo quản hàng hóa trường hợp nhà nhập khơng nhận hàng, không trả tiền khiến nhà xuất phải nhận lại hàng - Gặp rủi ro tiền hàng trường hợp nhà nhập nhận hàng, đồng ý toán luật lệ nước xuất không cho phép chuyển tiền hàng trung gian Quy trình kiểm tra xử lý chứng từ địi hỏi thời gian cơng sức Do đó, điều làm gia tăng thời gian chi phí cho giao dịch Tổng thể, phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ sử dụng phổ biến xuất nhập Việt Nam Tuy nhiên, điều quan trọng bên tham gia giao dịch cần hiểu rõ quy định quy trình liên quan để đảm bảo an toàn hiệu việc thực giao dịch CHƯƠNG Phân tích tình thực tế 4.1 Tình thực tế số 01 4.1.1 Tình Ngun đơn (Cơng ty XNK Việt Nam- VNEXPORT) ký hợp đồng nhập máy thiết bị Cơng ty xuất Cộng hịa liên bang Đức (GE Dustuch Co Ltd), toán theo phương thức nhờ thu trả tiền (D/P) Sau giao hàng, GE lập chứng từ gửi hàng thông qua Ngân hàng để ủy thác cho Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VIETCOMBANK - VCB) thu hộ tiền từ VNEXPORT đó, quy định phí nhờ thu Người trả tiền chịu VNEXPORT chấp nhận tốn tồn trị giá hối phiếu, ngoại trừ phí nhờ thu, cho theo thỏa thuận hợp đồng, phí phía Đức chi trả Vì khơng thu phí nhờ thu, VIETCOMBANK khơng giao chứng từ cho VNEXPORT Sau thời gian dài thương thảo ba bên: GE, VNEXPORT VIETCOMBANK, VIETCOMBANK giao chứng từ cho VNEXPORT nhận hàng Do nhận hàng chậm, tàu chở hàng phải chịu phạt 15.000USD Hãng tàu yêu cầu VNEXPORT phải nộp đủ số tiền phạt nói quyền nhận hàng VNEXPORT cho rằng, trách nhiệm thuộc VIETCOMBANK, yêu cầu VIETCOMBANK phải hoàn trả lại số tiền phạt cho VIETCOMBANK khơng thừa nhận trách nhiệm VNEXPORT khởi kiện VIETCOMBANK 4.1.2 Phân tích tình - Nhà xuất khẩu: Cơng ty Xuất Cộng hịa Liên bang Đức (GE Dustuch Co Ltd) - Nhà nhập khẩu: Công ty XNK Việt Nam – VNEXPORT - Ngân hàng chuyển: Ngân hàng Đức - Ngân hàng thu: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VIETCOMBANK – VCB) - Phương thức toán: Nhờ thu kèm chứng từ - Điều kiện tốn: D/P 4.1.3 Giải tình 4.1.3.1 Căn pháp lý Theo điều 21 URC 522 “ĐIỀU 21: Lệ phí chi phí a Nếu thị nhờ thu quy định cụ thể lệ phí chi phí nhờ thu người trả tiền chịu người lại từ chối toán ngân hàng xuất trình giao chứng từ toán hay chấp nhận toán điều kiện khác thực cần thiết, khơng cần thu lệ phí chi phí, trừ Ðiều 21 (b) áp dụng Nếu chi phí và/hoặc lệ phí nhờ thu phải thu bên đưa thị nhờ thu chịu chi phí trừ vào số tiền thu b Nếu thị nhờ thu quy định rõ ràng chi phí lệ phí khơng bỏ qua người trả tiền từ chối tốn ngân hàng xuất trình khơng giao chứng từ khơng chịu trách nhiệm hậu sinh từ chậm trễ việc giao chứng từ Khi việc tốn chi phí lệ phí nhờ thu bị từ chối ngân hàng xuất trình phải thơng báo đường viễn thông phương tiện hoả tốc khác cho ngân hàng gửi thị nhờ thu đến c Trong trường hợp, điều kiện thị nhờ thu nói rõ theo quy tắc này, chi phí tiền ứng chi cho người nhờ thu gánh chịu ngân hàng thu có quyền thu hồi khoản tiền chi phí có liên quan đến tiền ứng chi, lệ phí chi phí từ ngân hàng để gửi thị nhờ thu Ngân hàng chuyển có quyền thu hồi lại từ người nhờ thu số tiền trả với lệ phí, chi phí tiền ứng chi tương ứng, không cần biết đến kết nhờ thu d Các ngân hàng có quyền địi tốn trước lệ phí chi phí bên gửi chị thị nhờ thu để trả chi phí nhằm để thực thị chưa nhận toán trước họ có quyền khơng thực thị nhờ thu này.” 4.1.3.2 Nhận xét, kết luận Xét thấy VIETCOMBANK không giao chứng từ cho Công ty XNK Việt Nam VNEXPORT trái với quy định điều 21(a) URC 522 1995 ICC thị nhờ thu khơng quy định “phí lệ phí nhờ thu không bỏ qua” điều 21(b) URC 522 1995 ICC VNEXPORT phải nộp phạt cho hãng tàu 15.000 USD Vì vậy, VIETCOMBANK có trách nhiệm phải hồn trả lại 15.000 USD cho VNEXPORT chịu phí trọng tài 4.1.4 Biện pháp phòng tránh tranh chấp - Các bên cần quy định rõ ràng thực thoả thuận với để tránh xảy tranh chấp - Nếu quy định phí nhờ thu nhà NK chịu cần ghi rõ thị nhờ thu “các chi phí lệ phí khơng thể bỏ qua” 4.2 Tình thực tế số 02 4.2.1 Tình Ngân hàng Thương mại Nhật Bản (Osaka Commercial Bank - OSB), nhận thị nhờ thu theo điều kiện D/P từ ngân hàng chuyển chứng từ Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VIETCOMBANK- VCB) Ngày 18/5/2019, ngân hàng OSB đòi tiền người mua người mua từ chối toán OSB giữ chứng từ thông báo việc người mua từ chối toán cho VCB xin thị cách xử lý chứng từ Trong OSB chưa nhận thị từ VCB ngày 23/5/2019, người mua đề nghị chuyển tiền toán yêu cầu OSB giao chứng từ OSB nhận tiền giao chứng từ cho người mua Ngày 24/5/2019, OSB tiến hành lập lệnh chuyển tiền cho VCB lại nhận lệnh VCB yêu cầu chuyển trả chứng từ cho VCB OSB giải thích tồn việc với VCB Tuy nhiên, VCB không chấp nhận giải thích đe dọa kiện OSB 4.2.2 Phân tích tình a Các bên liên quan - Ngân hàng chuyển: Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VIETCOMBANKVCB) - Ngân hàng xuất trình: Ngân hàng Thương mại Nhật Bản (Osaka Commercial Bank OSB) - Phương thức toán: Nhờ thu kèm chứng từ - Điều kiện trả tiền: D/P b Các mốc kiện - 18/05/2019: OSB đòi tiền người mua (người nhập khẩu) người mua chối tốn OSB giữ chứng từ, thơng báo cho VCB - 23/05/2019: Người mua chuyển tiền toán, OSB giao chứng từ cho người mua - 24/05/2019: VCB yêu cầu OSB trả chứng từ - VCB không chấp nhận giải trình OSB VCB địi kiện OSB 4.2.3 Giải tình 4.2.3.1 Căn pháp lý Theo điều 26 URC 522 “ĐIỀU 26: Thông báo Các ngân hàng thu cần thông báo kiện theo quy định sau: a Hình thức thơng báo Mọi thơng báo thông tin từ ngân hàng thu gửi đến ngân hàng gửi thị nhừ thu trường hợp phải ghi chi tiết thích đáng bao gồm số tham chiếu ngân hàng gửi lệnh nhờ thu ghi thị nhờ thu b Phương pháp thơng báo Ngân hàng chuyển có trách nhiệm dẫn ngân hàng thu phương pháp thông báo nói rõ mục (c) 1, (c) 2, (c) Nếu khơng có dẫn ngân hàng thu gửi thơng báo tương ứng phương pháp tự chọn với chi phí ngân hàng gửi thị nhờ thu c.1 Thông báo tốn Ngân hàng thu phải gửi thơng báo toán đến ngân hàng gửi thị nhờ thu, nói rõ số tiền số tiến thu được, chi phí và/hoặc tiền ứng chi lệ phí khấu trừ, có, phương pháp chuyển tiền cịn lại c.2 Thơng báo việc chấp nhận toán Ngân hàng thu phải gửi thông báo việc chấp nhận toán cho ngân hàng gửi thị nhờ thu tới c.3 Thơng báo việc khơng tốn hay/ khơng chấp nhận tốn Ngân hàng xuất trình cần tìm lý việc khơng tốn khác và/hoặc khơng chấp nhận tốn thơng báo cho ngân hàng gửi thị nhờ thu Ngân hàng xuất trình phải gửi thơng báo khơng tốn và/hoặc thơng báo khơng chấp nhận toán cho Ngân hàng gửi thị nhờ thu Khi nhận thông báo này, ngân hàng chuyển phải có thị thích hợp việc tiếp tục xử lý chứng từ Nếu sau 60 ngày kể từ gửi thơng báo việc khơng tốn và/hoặc khơng chấp nhận tốn mà ngân hàng xuất trình khơng nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại ngân hàng gửi đến, ngân hàng xuất trình khơng chịu trách nhiệm thêm ” Theo Điều URC522 “ĐIỀU 4: Chỉ thị nhờ thu a.1 Mọi chứng từ nhờ thu gửi phải kèm theo thị nhờ thu rõ việc nhờ thu phải theo URC 522 có dẫn đầy đủ xác Các ngân hàng phép hành động theo thị quy định thị nhờ thu phải tuân theo quy định Quy tắc này.” 4.2.3.2 Nhận xét, kết luận Ta thấy OSB vi phạm điều 26 URC 522 điều URC 522 - : Vào ngày 23/05/2019, người mua chấp nhận tốn, OSB khơng thơng báo cho VCB việc - : OSB thông báo cho VCB việc người mua không chấp nhận tốn khơng tìm lí người mua khơng chấp nhận tốn OSB gửi thơng báo cho VCB xin thị vào ngày 18/05/2019, đến ngày 24/05/2019 VCB gửi chị thị cho OSB VCB hồn tồn khơng phải chịu trách nghiệm gửi thị vòng ngày, thời gian quy định - : OSB tự ý nhận tiền giao chứng từ cho người mua chưa nhận thị phản hổi VCB việc xử lý chứng từ Do Ngân hàng Thương mại Nhật Bản (Osaka Commercial Bank - OSB) vi phạm điều 26 URC 522 nên phải chịu chi phí thiệt hại phát sinh Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VIETCOMBANK- VCB) làm theo nguyên tắc chịu trách nhiệm cho thiệt hại phát sinh Ngân hàng Thương mại Nhật Bản cần phải cẩn trọng thực quy tắc đề để tránh thiệt hại đáng tiếc CHƯƠNG Đề xuất, kiến nghị sử dụng phương thức nhờ thu 5.1 Đánh giá thực trạng 5.1.1 Ưu điểm Phương thức nhờ thu toán quốc tế ngân hàng thương mại nói chung ln tn theo quy tắc nghiêm ngặt URC quy định hoạt động dịch vụ ngân hàng giao thương quốc tế Hệ thống pháp luật toán quốc tế nói chung nhờ thu nói riêng ngày hoàn thiện, tạo điều kiện cho chủ thể tham gia quan hệ toán quốc tế áp dụng dễ dàng hợp lý hơn, hạn chế tối đa rủi ro xảy 5.1.2 Hạn chế nguyên nhân 5.1.2.1 Hạn chế: - : Bản chất phương thức nhờ thu chứa đựng nhiều nhược điểm: độ an tồn thấp, tính rủi ro cao, thời gian thu hồi vốn chậm… Trong lại yếu tố quan trọng hoạt động thương mại quốc tế Bởi mà phương thức nhờ thu không ngân hàng ưa chuộng đầu tư nhiều