(Tiểu luận) thực trạng sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu tại việt namvà đề xuất, kiến nghị khi sử dụng

Trước thực tế đó, các ngân hàng đãkhông ngừng học hỏi và đổi mới để nâng cao nghiệp vụ của mình, hình thức thanh toánbằng chứng từ - cụ thể là hình thức nhờ thu – vì vậy cũng dần được ho

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

=====000=====

TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ

ĐỀ TÀI 7: THỰC TRẠNG SỬ DỤNG

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU TẠI VIỆT NAM

VÀ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ KHI SỬ DỤNG

Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm 4

Giảng viên hướng dẫn: PGS, TS Đặng Thị Nhàn ThS Đinh Thị Hà Thu Lớp: TCH412(GD2-HK2-2223).1

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 3

NỘI DUNG 5

CHƯƠNG 1 Khái quát về phương thức nhờ thu 5

1.1 Khái niệm 5

1.2 Các bên tham gia phương thức nhờ thu 5

1.3 Đặc điểm của phương thức nhờ thu 5

1.4 Các loại chứng từ chính được sử dụng trong phương thức nhờ thu 6

CHƯƠNG 2 Phân loại các phương thức nhờ thu 7

2.1 Phương thức nhờ thu trơn 7

2.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 8

CHƯƠNG 3 Thực trạng sử dụng phương thức nhờ thu tại Việt Nam 10

3.1 Phương thức nhờ thu trơn 10

3.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 11

CHƯƠNG 4 Phân tích tình huống thực tế 12

4.1 Tình huống thực tế số 01 12

4.2 Tình huống thực tế số 02 14

CHƯƠNG 5 Đề xuất, kiến nghị khi sử dụng phương thức nhờ thu 17

5.1 Đánh giá thực trạng 17

5.2 Một số kiến nghị và giải pháp về phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc tế tại Việt Nam 18

KẾT LUẬN 21

TÀI LIỆU THAM KHẢO 22

PHẦN MỞ ĐẦU

Cùng với xu thế mở cửa hội nhập toàn cầu, các hoạt động kinh tế, giao thương giữa cácnước càng diễn ra sôi nổi, đòi hỏi quy trình thanh toán quốc tế phải nhanh chóng hoànthiện, đảm bảo minh bạch giao dịch cho các bên Trước thực tế đó, các ngân hàng đãkhông ngừng học hỏi và đổi mới để nâng cao nghiệp vụ của mình, hình thức thanh toánbằng chứng từ - cụ thể là hình thức nhờ thu – vì vậy cũng dần được hoàn thiện và pháttriển hơn

Trong bối cảnh Việt Nam ngày càng tích cực mở cửa hội nhập với kinh tế thế giới, việchiểu được thực trạng và cách sử dụng phương thức này trong thanh toán sẽ giúp tạođiều kiện cho những giao dịch quốc tế được diễn ra một cách thuận tiện, an toàn và

chuyên nghiệp hơn Hiểu được điều đó, nhóm đã quyết định triển khai đề tài “Thực trạng sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu tại Việt Nam và đề xuất, kiến nghị khi sử dụng”.

Bài tiểu luận gồm có 5 chương:

Chương 1: Khái quát về phương thức nhờ thu

Chương 2: Phân loại các phương thức nhờ thu

Chương 3: Thực trạng sử dụng phương thức nhờ thu tại Việt Nam

Chương 4: Phân tích tình huống thực tế

Chương 5: Đề xuất, kiến nghị khi sử dụng phương thức nhờ thu

Trong quá trình nghiên cứu và hoàn thành, chúng em luôn cố gắng hết sức để hoànthiện bài làm, tuy nhiên vẫn còn nhiều thiếu sót Chúng em rất mong nhận được sự góp

ý của Cô để bài tập được hoàn thiện hơn

Chúng em xin cảm ơn Cô ạ!

Họ và tên MSV Đánh giá công việc

Lưu Xuân Hường

(Nhóm trưởng)

2014710041

Hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

10/10Nguyễn Huyền Trang 201471010

6

Hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

10/10Cao Diệu Anh 201471000

2

Hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

10/10Phạm Phan Quỳnh Anh 201471001

0

Hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

10/10Nguyễn Hồng Quân 201471008

4

Hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

10/10Nguyễn Hoàng Anh Thái 201471009

0

Hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

10/10Nguyễn Trọng Linh 201471005

0

Hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

10/10Mai Thùy Châu 201371001

7

Hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

10/10Hoàng Quỳnh Anh 201371000

5Hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

10/10

NỘI DUNG CHƯƠNG 1 Khái quát về phương thức nhờ thu

1.1 Khái niệm

Nhờ thu là phương thức thanh toán mà theo đó, các ngân hàng nhận được sự ủy tháccủa khách hàng tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền, hoặc yêu cầu người cónghĩa vụ trả tiền chấp nhận thanh toán theo các nội dung và điều kiện quy định trongchỉ thị nhờ thu

1.2 Các bên tham gia phương thức nhờ thu

- : là người hưởng lợi, người xuất khẩu Người nhờ thu giaohàng đi theo hợp đồng đã ký, viết chỉ thị nhờ thu, chuyển chứng từ đến ngân hàng vàchịu mọi chi phí nhờ thu

- : là ngân hàng quản lý tài khoản của người nhờthu hoặc ngân hàng khác được người nhờ thu chỉ định Ngân hàng chuyển tiếp nhận bộchứng từ, lập đơn ủy thác nhờ thu và gửi cho ngân hàng của người nhập khẩu

- : là người mua, người nhập khẩu Người bị ký phát trả tiềnngay hoặc chấp nhận thanh toán khi chứng từ được gửi đến

- : là ngân hàng thu hộ, ngân hàng của người nhậpkhẩu Ngân hàng thu tiếp nhận bộ chứng từ, xuất trình để yêu cầu người nhập khẩu trảtiền và tiến hành thu tiền từ người nhập khẩu

1.3 Đặc điểm của phương thức nhờ thu

- : Phương thức này đượcc oi là an toàn và đáng tin cậy hơn sovới các phương thức thanh toán khác, vì ngân hàng uy tín được sử dụng để xử lý cáckhoản thanh toán và đảm bảo rằng các bên đều tuân thủ các điều khoản của hợp đồng

- : Phương thức này cung cấp độ linh hoạt cho người mua và ngườibán vì họ có thể thảo luận để thống nhất các điều khoản thanh toán, bao gồm phí và

thời gian thanh toán Hơn nữa, phương thức này cũng cho phép người mua kiểm trahàng trước khi thanh toán, giúp đảm bảo chất lượng sản phẩm.

- : Phương thức thanh toán quốc tế nhờ thu phù hợp chocác giao dịch lớn, nơi mà người mua và người bán không biết nhau hoặc có mối quan

hệ kinh doanh mới Nó cũng phù hợp cho các giao dịch hàng hóa đắt tiền hoặc có tínhchất độc quyền

- : Phương thức này có chi phí cao hơn so với các phương thức khác, baogồm phí xử lý và phí dịch vụ của ngân hàng ủy nhiệm Do đó, nó không phù hợp chocác giao dịch nhỏ

- : Phương thức này có thể mất nhiều thời gian xử lý hơn so với cácphương thức thanh toán khác do các bước kiểm tra và xác nhận của ngân hàng ủynhiệm.Điều này có thể làm ảnh hưởng đến quá trình vận chuyển và giao nhận hànghoá

1.4 Các loại chứng từ chính được sử dụng trong phương thức nhờ thu

bán, yêu cầu ngân hàng của anh ta thu tiền từ người mua

- : Là chứng từ cung cấp thông tin về hànghóa, số lượng và giá trị của lô hàng Người bán phải tạo ra hóa đơn này để nêu rõ chitiết giao dịch mua bán hàng hóa

- : Là chứng từ do công ty vận tải cấp và xác nhậnviệc vận chuyển hàng hóa từ nơi sản xuất đến nơi đến Vận đơn hàng hóa cũng cấp chongười mua thông tin về hàng hóa, số lượng và điểm đến cuối cùng

chứng từ xác nhận chất lượng và xuất xứ của hàng hóa Chứng từ này thường được yêucầu bởi người mua để đảm bảo rằng hàng hóa có chất lượng và xuất xứ phù hợp

ThanhToán Quố… 100% (3)

Giáo trình Thanh toán quốc tế Phần 2…

ThanhToán Quố… 100% (3)

184

- : Tùy vào điều kiện giao dịch, các giấy tờkhác như chứng chỉ sức khỏe thực phẩm, chứng chỉ kiểm toán, bảo hiểm hànghóa cũng có thể được yêu cầu.

Tất cả các chứng từ trên được gửi kèm theo bản sao hoặc bản chính của Phiếu yêu cầuThanh toán đến ngân hàng của người mua để thực hiện thanh toán

CHƯƠNG 2 Phân loại các phương thức nhờ thu

2.1 Phương thức nhờ thu trơn

2.1.2 Quy trình

(1) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu.(2) Người nhập khẩu lập hối phiếu và ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ ngườinhập khẩu

(3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báocho người nhập khẩu biết

(4) Ngân hàng thông báo chuyển hối phiếu cho người nhập khẩu để yêu cầu chấpnhận hay thanh toán

(5) Người xuất khẩu thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán

(6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu, chuyển sang ngânhàng ủy thác thu để ghi Có cho người xuất khẩu trong trường hợp người nhập

khẩu đồng ý trả tiền, hoặc thông báo cho ngân hàng ủy thác biết trong trườnghợp người nhập khẩu từ chối trả tiền.

(7) Ngân hàng ủy thác thu ghi Có và báo Có cho người xuất khẩu hoặc thông báocho người xuất khẩu biết việc người nhập khẩu từ chối trả tiền

2.1.3 Ưu điểm và nhược điểm

2.1.3.1 Ưu điểm

- : Quá trình thanh toán trơn tru giúp tiết kiệm thời gian và giảmthiểu các thủ tục phức tạp, giúp các doanh nghiệp và cá nhân có thể tập trung vào hoạtđộng kinh doanh chính của mình

- : Nhờ thu trọn giúp giảm các chi phí liên quan đến giao dịchnhư phí chuyển tiền, phí xử lý, phí hoa hồng

2.1.3.2 Nhược điểm

2.1.3.2.1 Đối với người xuất khẩu

- Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian trong thanh toán

- Không đảm bảo quyền lợi của bên bán

- Ngân hàng không chịu trách nhiệm nếu bên nhập khẩu không thanh toán

- Gặp rủi ro mất tiền và hàng trong trường hợp nhà nhập khẩu không nhận hàng hoặckhông thanh toán, nước nhập khẩu không cho phép chuyển hàng về

- Tốn chi phí vận chuyển, bảo quản hàng hóa trong trường hợp nhà nhập khẩu khôngnhận hàng, không trả tiền khiến nhà xuất khẩu phải đi nhận lại hàng về

- Gặp rủi ro mất tiền và hàng trong trường hợp nhà nhập khẩu nhận hàng, đồng ý thanhtoán nhưng luật lệ nước xuất khẩu không cho phép chuyển tiền

2.1.3.2.2 Đối với người nhập khẩu

Trong trường hợp nhà nhập khẩu không chấp nhận hàng hóa giao nhận không đúngquy cách phẩm chất, mẫu mã như trong hợp đồng đã ký, gây tổn thất chi phí đàm phán

ký kết hợp đồng, ảnh hưởng đến quá trình sản xuất, kinh doanh của phía nhập khẩu

2.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ

2.2.1 Khái niệm

Phương thức nhờ thu kèm chứng từ là phương thức nhờ thu mà trong đó, người xuấtkhẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy tháccho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người nhập khẩu

Trong phương thức này, không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng

từ hàng hóa gửi kèm theo, với điều kiện nếu người nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhậnhối phiếu có kỳ hạn thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ đi nhận hàng hóa

2.2.2 Quy trình

(1) Sau khi gửi hàng và chứng từ cho người mua, người bán lập 01 hối phiếu đòitiền mua và ủy thác cho ngân hàng của mình đòi tiền thu hộ bằng chỉ thị nhờthu

(2) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi chỉ thị nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàngđại lý của mình ở nước người mua thu hộ tiền

(3) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu hoặc chấp nhận trả tiền.(4) Ngân hàng chuyển tiền cho người bán

2.2.3 Ưu điểm và nhược điểm

2.2.3.1 Ưu điểm

bảo rằng họ sẽ nhận được thanh toán đầy đủ và đúng hạn Người mua sẽ chắc chắnđược sản phẩm hoặc dịch vụ mà họ đã thanh toán

- : Người bán sẽ không phải lo lắng về việc không được nhận thanhtoán Người mua sẽ không phải lo lắng về việc sản phẩm không đáp ứng yêu cầu hoặckhông đúng chất lượng.

2.2.3.2 Nhược điểm

- : Người mua có thể không thực hiện thanh toán hoặc thanh toánchậm trễ Điều này có thể gây khó khăn và rủi ro cho người bán trong việc thu đượctiền cho hàng hóa hoặc dịch vụ đã cung cấp

- : Người mua có thể yêu cầu hoặc chấp nhận chứng từkhông chính xác hoặc không đúng yêu cầu ban đầu Điều này có thể gây tranh chấp vàlàm gia tăng thời gian và chi phí liên quan đến quá trình thanh toán

- : Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ, chứng từđược gửi qua các ngân hàng trung gian và có thể gặp rủi ro về việc mất chứng từ,chứng từ bị hư hỏng hoặc chứng từ bị trì hoãn trong quá trình trao đổi Điều này có thểgây ảnh hưởng đến quyền lợi và quá trình thanh toán của người bán

- : Phương thức nhờ thu kèm chứng từ có thể gặp rủi ro vềmặt pháp lý và xung đột trong việc giải quyết tranh chấp, đặc biệt khi có sự khác biệttrong quy định và thực tiễn pháp lý giữa các quốc gia

CHƯƠNG 3 Thực trạng sử dụng phương thức nhờ thu tại Việt Nam

3.1 Phương thức nhờ thu trơn

- : Phương thức nhờ thu trơn vẫn chưa phổ biến rộng rãi tại Việt Nam Đa

số các giao dịch xuất nhập khẩu vẫn sử dụng các phương thức nhờ thu thông thường,trong đó yêu cầu gửi kèm các tài liệu hàng hóa

- : Sự sử dụng phương thức nhờ thu trơn thường có giới hạn trongcác giao dịch giữa các đối tác kinh doanh có quan hệ lâu dài, đáng tin cậy và đã thiếtlập mối quan hệ tín dụng vững chắc với nhau Điều này giúp tăng cường sự tin tưởnggiữa các bên tham gia giao dịch

- : Phương thức nhờ thu trơn mang lại sự an toàn cho bên xuấtkhẩu, vì không cần gửi kèm các tài liệu hàng hóa, nhưng đồng thời tạo ra một mức độrủi ro cao hơn cho bên nhập khẩu Bên nhập khẩu không nhận được bất kỳ tài liệu nào

để kiểm tra hàng hóa trước khi thanh toán Do đó, sự tin tưởng và quan hệ tín dụnggiữa các bên càng quan trọng để sử dụng phương thức nhờ thu trơn

- : Hiện tại, việc sử dụng phương thức nhờ thu trơn tại Việt Nam cònhạn chế do quy định pháp lý Một số ngành công nghiệp có quy định cụ thể về việc sửdụng phương thức nhờ thu trơn như lĩnh vực bảo hiểm và ngành hàng không.Tổng thể, mặc dù phương thức nhờ thu trơn mang lại tính tiện lợi và linh hoạt cho bênxuất khẩu, tuy nhiên, tại Việt Nam, nó vẫn chưa được sử dụng rộng rãi và thường đượcgiới hạn trong các giao dịch giữa các đối tác kinh doanh tin cậy

3.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ

- : Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ vẫn được sử dụng phổbiến trong giao dịch xuất nhập khẩu tại Việt Nam Nhiều doanh nghiệp và ngân hàngvẫn sử dụng phương thức này do tính an toàn và đáng tin cậy

- : Việc sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từđược quy định bởi Luật Ngân hàng và các quy tắc quốc tế như quy tắc UCP 600(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) của ICC (InternationalChamber of Commerce) Các bên tham gia giao dịch cần tuân thủ quy định này và tiếnhành thực hiện các thủ tục, quy trình liên quan

- : Phương thức này đảm bảo tính an toàn cho bên xuất khẩu

và bên nhập khẩu Bên xuất khẩu sẽ gửi kèm các chứng từ hàng hóa cho ngân hàngtrung gian, và chỉ khi bên nhập khẩu thanh toán hoặc chấp nhận các chứng từ đó, ngânhàng mới chuyển chúng đến bên nhập khẩu Qua đó, bên nhập khẩu có thể kiểm tra vàxác nhận hàng hóa trước khi thanh toán

- : Phương thức nhờ thu kèm chứng từ đòi hỏi sự phối hợpchặt chẽ giữa các bên tham gia, bao gồm bên xuất khẩu, bên nhập khẩu và các ngân

hàng trung gian Quy trình kiểm tra và xử lý các chứng từ có thể đòi hỏi thời gian vàcông sức Do đó, điều này có thể làm gia tăng thời gian và chi phí cho giao dịch.Tổng thể, phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ vẫn được sử dụng phổ biếntrong xuất nhập khẩu tại Việt Nam Tuy nhiên, điều quan trọng là các bên tham gia giaodịch cần hiểu rõ quy định và quy trình liên quan để đảm bảo an toàn và hiệu quả trongviệc thực hiện giao dịch.

CHƯƠNG 4 Phân tích tình huống thực tế

4.1 Tình huống thực tế số 01

4.1.1 Tình huống

Nguyên đơn (Công ty XNK Việt Nam- VNEXPORT) ký hợp đồng nhập khẩu máy thiết

bị của Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức (GE Dustuch Co Ltd), thanh toántheo phương thức nhờ thu trả tiền ngay (D/P) Sau khi giao hàng, GE lập bộ chứng từgửi hàng và thông qua Ngân hàng của mình để ủy thác cho Ngân hàng TMCP Ngoạithương Việt Nam (VIETCOMBANK - VCB) thu hộ tiền từ VNEXPORT trong đó, quyđịnh phí nhờ thu do Người trả tiền chịu

VNEXPORT chấp nhận thanh toán toàn bộ trị giá hối phiếu, ngoại trừ phí nhờ thu, vìcho rằng theo sự thỏa thuận trong hợp đồng, phí này là do phía Đức chi trả Vì khôngthu được phí nhờ thu, cho nên VIETCOMBANK đã không giao chứng từ choVNEXPORT Sau một thời gian dài thương thảo giữa ba bên: GE, VNEXPORT vàVIETCOMBANK, VIETCOMBANK mới giao chứng từ cho VNEXPORT đi nhậnhàng

Do nhận hàng chậm, tàu chở hàng phải chịu phạt 15.000USD Hãng tàu yêu cầuVNEXPORT phải nộp đủ số tiền phạt nói trên mới được quyền nhận hàng.VNEXPORT cho rằng, trách nhiệm này là thuộc về VIETCOMBANK, cho nên yêucầu VIETCOMBANK phải hoàn trả lại số tiền phạt cho mình VIETCOMBANKkhông thừa nhận trách nhiệm VNEXPORT khởi kiện VIETCOMBANK