Phân tíh và đề xuất một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên đại bàn tỉnh phú thọ

Tính đến thời điểm này có tới 52 tổ chức hoạt động ngân hàng, trong đó có 36 Quỹ tín dụng nhân dân QTDND, Ngân hàng Chính sách xã hội, Ngân hàng Phát triển và 14 đầu mối chi nhánh ngân h

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

-[[ \\ -

NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO

PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS Nguyễn Văn Nghiến

Hà Nội – Năm 2012

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa công bố tại bất cứ nơi nào Mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thông tin xác thực

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình

Hà Nội, ngày 12 tháng 3 năm 2012

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Nguyễn Thị Phương Thảo

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN

STT Viết tắt Viết đầy đủ

NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

trđ Triệu đồng

DANH MỤC CÁC BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ

DANH MỤC BIỂU

Biểu số 1: Cơ cấu và tốc độ tăng trưởng tín dụng 31

Biểu số 2: Dư nợ cho vay của từng NHTM (2009 – 2011) 35

Biểu số 3: Chất lượng và cơ cấu tín dụng phân theo nhóm nợ 36

Biểu số 4: Cơ cấu các nhóm nợ 37

Biểu số 5: Tình hình nợ xấu tại các NHTM 37

Biểu số 6: Nguyên nhân nợ xấu của các NHTM 41

Biểu số 7: Hệ số RRTD 57

DANH MỤC ĐỒ THỊ Biểu đồ 1: Cơ cấu và tốc độ tăng trưởng tín dụng 33

Biểu đồ 2: Tổng thu nhập và thu nhập từ tín dụng 35

Biều đồ 3: Tình hình nợ xấu tại các NHTM 38

DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ các nguyên nhân dẫn đến RRTD 42

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Những năm gần đây trên địa bàn tỉnh Phú Thọ phát triển mạnh cả về số lượng và quy mô hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Tính đến thời điểm này có tới 52 tổ chức hoạt động ngân hàng, trong đó có 36 Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), Ngân hàng Chính sách xã hội, Ngân hàng Phát triển và 14 đầu mối chi nhánh ngân hàng thương mại (NHTM) với sản phẩm chủ yếu là tín dụng cho vay nền kinh tế với tổng dư nợ 17.200 tỷ VND, trong đó dư nợ cho vay của các NHTM chiếm tỷ trọng trên 90% Với tốc độ phát triển và tính cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng lớn, do vậy khả năng rủi ro cũng gia tăng tương ứng

Trước định hướng nhiệm vụ giai đoạn 2010 - 2015, toàn ngành Ngân hàng trên địa bàn tỉnh Phú Thọ xác định: Nguồn vốn huy động tăng trên 20%; Dư nợ cho vay nền kinh tế tăng trên 25%; Nợ xấu dưới 5% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, với tâm huyết nghề nghiệp và trách nhiệm

của mình, tôi thực hiện nghiên cứu đề tài “Phân tích và đề xuất một số giải pháp

phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Phú Thọ” mong giúp các NHTM có các biện pháp quản trị hữu hiệu

phòng, chống rủi ro tín dụng (RRTD), đảm bảo cho hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả, phục vụ tích cực cung ứng vốn thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh

2 Mục đích nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề cơ bản:

- Làm sáng tỏ một số vấn đề cơ sở lý luận về RRTD, phòng ngừa và hạn chế RRTD trong hoạt động của NHTM

- Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng và mức độ rủi ro của các NHTM trên địa bàn tỉnh Phú Thọ; xác định xu hướng và nguyên nhân của nó

- Đưa ra định hướng, các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác phòng

lý, chỉ đạo, Thanh tra - Giám sát của NHNN và dưới góc độ tại mỗi NHTM có thể

áp dụng trong thực tiễn để nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: 14 Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Phú Thọ, gồm: Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Công Thương (Vietinbank), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (Agribank), Ngân hàng Đầu tư và Phát triển (BIDV), Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long (MHB), NHTMCP Quân đội (MB), NHTMCP Kỹ thương (Techcombank), NHTMCP Hàng Hải (Maritimebank), NHTMCP Quốc tế (VIBbank), NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), NHTMCP Ngoại Thương (Vietcombank), NHTMCP Sài Gòn thương tín (Sacombank)

- Phạm vi nghiên cứu: RRTD trong hoạt động ngân hàng qua số liệu và tình hình thực tế của 14 NHTM trên địa bàn tỉnh Phú Thọ trong phạm vi 3 năm (2009 - 2011)

4 Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê mô tả đối với thực trạng RRTD tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Phú Thọ, phương pháp phân tích đối với quá trình quản lý tín dụng; phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử trong nghiên cứu hoạt động tín dụng của các NHTM; đưa ra các vấn đề và giải pháp có thể để xoay chuyển từ nhận thức đến thực tiễn của các nhà lãnh đạo và cán bộ ngân hàng

Công cụ nghiên cứu dùng bảng câu hỏi được thiết lập theo 04 mẫu biểu, gồm mẫu số 01, mẫu số 02, mẫu số 03 và mẫu số 4 nêu tại Phụ lục Các biến được nghiên cứu, phân tích được xác định theo 4 mẫu biểu đối với 14 NHTM Từ các biến đó để thực hiện: Đánh giá tốc độ tăng trưởng dư nợ và tỷ lệ lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại qua các năm so tổng lợi nhuận chung; qua đó khẳng định tầm quan trọng và tác động của hoạt động tín dụng đối với các NHTM; Phân tích cơ cấu tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn và phân loại theo 5 nhóm nợ để đánh giá mức

độ nợ xấu trong hoạt động tín dụng, diễn biến và xu hướng của nợ xấu, xác định mức độ rủi ro hiện tại và trong những năm tới; Xác định các loại RRTD, các nguyên

nhân dẫn đến rủi ro; nguyên nhân nào là chủ yếu; Đánh giá những ưu điểm, hạn chế trong công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD để đưa ra giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả

5 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 3 chương, cụ thể:

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Phú Thọ

Chương 3: Phân tích một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Phú Thọ

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng

* Rủi ro: Có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro, tuỳ thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi trường

Theo Frank Night, một học giả người Mỹ đầu thế kỷ 20: “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được”

Một nhà kinh tế học người Anh là Marilic Hurt Carty quan niệm “Rủi ro là tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được”

Theo lý thuyết chứng khoán: “Rủi ro là sự chênh lệch giữa lợi nhuận thực tế

và lợi nhuận dự tính mạng lại từ đầu tư”

Như vậy, các định nghĩa tuy có khác nhau nhưng đều thống nhất ở một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được

Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro có thể được hiểu là mối

đe doạ bị tổn thất một phần nguồn vốn của mình và/ hoặc không đạt được thu nhập hay đòi hỏi các khoản chi phí bổ sung để thực hiện các nghiệp vụ tài chính nhất định

Trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro là không thể tránh khỏi, quá trình mở rộng kinh doanh đồng thời là quá trình mở rộng rủi ro Các nhà quản trị không thể loại bỏ được rủi ro mà chỉ có thể phát hiện kịp thời để có những biện pháp chủ động xử lý Đối với một ngân hàng, việc kiểm soát rủi ro là quá trình phối hợp giữa những hoạt động nghiệp vụ; giữa các chính sách nội bộ; giữa những thoả thuận hợp đồng với các cơ quan bảo hiểm, cũng như tiến hành các các biện pháp tự bảo hiểm và các biện pháp khác

để giảm bớt đi các chi phí, các thiệt hại bất ngờ, kể cả việc lường tránh sự phá sản ngân hàng Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trường hiện nay, các nhà quản trị phải biết nhận biết và dự đoán trước các rủi ro để sớm đưa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó

* Rủi ro tín dụng:

Theo Joel Bessis (Rish management in banking) thì RRTD được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng của những khoản vay

Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN thì: "RRTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết"

RRTD được hiểu theo nghĩa xác suất, là khả năng, do đó có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Điều này có nghĩa là một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổn thất, một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ RRTD sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quản trị RRTD được chủ động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất.Tuy nhiên những khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro RRTD được xem là rủi ro lớn nhất trong các loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải, nó thường xuyên xảy ra và gây nên hậu quả nặng nề nhất RRTD ngân hàng gắn liền với rủi ro của khách hàng vay vốn Tuy vậy thực tế cho thấy RRTD xảy ra còn vì khách hàng cố ý không trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng, có ý đồ chiếm dụng vốn RRTD xảy ra có thể làm tê liệt khả năng thanh toán của ngân hàng, thậm chí

đưa ngân hàng đến bờ vực phá sản Chính vì vậy trong quá trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng không được xem nhẹ vấn đề RRTD

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

* Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro:

- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là

do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là:

+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm (TSBĐ), chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của TSBĐ

+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật

xử lý các khoản vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là

do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành:

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong một vùng địa lý nhất định; hoặc trong cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

* Căn cứ vào tính chất của RRTD:

- Rủi ro sai hẹn: là rủi ro mà người vay không trả được nợ gốc và lãi đúng hẹn trong hợp đồng tín dụng

- Rủi ro mất vốn: là rủi ro mà ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và/hoặc lãi theo hợp đồng tín dụng

* Căn cứ theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì RRTD được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

- Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

- Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác

Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay…

1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Để chủ động phòng ngừa và hạn chế RRTD có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của RRTD rất cần thiết và hữu ích

Đặc điểm cơ bản của RRTD:

- RRTD mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng RRTD xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên RRTD của ngân hàng

- RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của RRTD do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Do đó khi phòng ngừa và xử lý rủi RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả RRTD đem lại để có biện pháp phòng ngừa và hạn chế phù hợp

- RRTD có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng

bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng

1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan

- Do môi trường kinh tế không ổn định: Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và sự thành bại của họ trong kinh doanh, cũng như của hoạt động tín dụng ngân hàng Trong thời kỳ nền kinh tế hưng thịnh, các doanh nghiệp kinh doanh dễ dàng hơn trong việc kiếm lợi nhuận và dễ dàng trả

nợ đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái, sức mua của dân chúng giảm sút, hàng hóa tiêu thụ chậm, ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp, khiến họ khó trả nợ đầy đủ và đúng hạn Những vấn đề như lạm phát, thất nghiệp, khủng hoảng cũng ảnh hưởng rất lớn tới khách hàng của NHTM, từ đó gây ra RRTD

Các chính sách kinh tế của Nhà nước cũng có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Trong điều kiện nền kinh tế thị trường với các chính sách kinh tế thông thoáng, tăng cường mở rộng giao lưu hợp tác quốc tế sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp không ngừng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh cả chiều rộng và chiều sâu, làm ăn hiệu quả, có lãi sẽ có nguồn để trả nợ ngân hàng, giảm thiểu RRTD

- Do môi trường pháp lý chưa thuận lợi: Môi trường pháp lý tạo điều kiện cho NHTM hoạt động trong hành lang pháp lý Tuy vậy, khi môi trường pháp lý chưa hoàn thiện và đồng bộ, hoặc thay đổi theo hướng bất lợi cho doanh nghiệp thì cũng khiến các khoản vay NHTM gặp khó khăn Đơn cử như chính sách liên quan đến giao dịch bảo đảm và các quy định trong xử lý TSBĐ của ngân hàng thường gặp khó khăn khi thực hiện do vấn đề quyền sở hữu không rõ ràng Công tác quản

lý nhà nước về chấp hành Pháp lệnh Kế toán thống kê, nhất là đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, nhiều doanh nghiệp ngoài quốc doanh không còn thực hiện ghi chép; hạch toán theo kiểu “sổ chợ” Vấn đề kiểm tra, giám sát các doanh

nghiệp hoạt động sau khi thành lập gần như bỏ ngỏ, tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp “ma” xuất hiện Một số chính sách thay đổi bất lợi như chính sách khai thác

gỗ ảnh hưởng rất lớn tới các doanh nghiệp xuất khẩu đồ gỗ mỹ nghệ, chính sách thuế đối với khu vực đầu tư trong nước…

- Môi trường chính trị, xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển, ngược lại sẽ gây ra rủi ro nếu doanh nghiệp luôn trong tình trạng đất nước có chiến tranh, bị cấm vận kinh tế, tệ nạn xã hội tràn lan… từ đó cũng ảnh hưởng tới tình hình tín dụng của ngân hàng

- Ngoài ra, những rủi ro từ môi trường thiên nhiên như động đất, bão lụt, hạn hán… tác động xấu đến phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó

có nguồn trả nợ ngân hàng, từ đó cũng gây ra RRTD

1.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan

- Từ phía ngân hàng cho vay:

+ Việc mở rộng tín dụng quá mức thường tạo điều kiện cho RRTD của ngân hàng tăng lên Với những NHTM thực hiện “độc canh” tín dụng, mở rộng tín dụng được coi là biện pháp duy nhất nhằm tăng doanh thu Tuy vậy, mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng thiếu kỹ càng, nhất là trong trường hợp thông tin không cân xứng sẽ dễ dàng tạo ra sự đối nghịch Mặt khác, khi

mở rộng tín dụng quá mức sẽ khiến khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống, từ đó rủi ro đạo đức từ phía người vay thường

là hậu quả tất yếu Mở rộng tín dụng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng Các quy định về hạn chế tín dụng, về TSBĐ… không được thực hiện nghiêm minh

vay có được duyệt hay không phụ thuộc rất lớn vào cán bộ tín dụng Sự hạn chế về trình độ, năng lực trong quá trình thẩm định, quy trình phân tích, đánh giá khách hàng và quyết định cho vay đã dẫn đến RRTD

Rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng: Trong quá trình tác nghiệp, cán bộ tín dụng có thể gặp rủi ro đạo đức do quan hệ mờ ám với khách hàng, bị khách hàng mua chuộc với mục đích che dấu những thông tin xấu của doanh nghiệp hoặc làm thay đổi biến thông tin xấu thành thông tin tốt, dẫn đến việc cho vay đối với những khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro

+ Ngân hàng thiếu một chính sách cho vay rõ ràng, hay chính sách cho vay không phù hợp với đặc điểm thực trạng nền kinh tế Chính sách cho vay ở đây phải được hiểu theo nghĩa đầy đủ, bao gồm định hướng chung trong cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, các quy định về đảm bảo cho vay, về loại khách hàng mà ngân hàng quan tâm, ngành nghề được ưu tiên, quy trình xét duyệt cho vay

cụ thể Chính sách cho vay của một ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đó Một chính sách cho vay không đồng bộ, thống nhất, đầy đủ

và đúng đắn sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn không đem lại hiệu quả kinh tế, dẫn đến RRTD - nợ quá hạn

+ Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài, qua loa hơn Để đạt được ưu thế trong cạnh tranh, một số ngân hàng đã hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, giảm thời gian thẩm định… nhằm lôi kéo khách hàng mà không quan tâm đến hiệu quả đồng vốn cho vay Đây là hình thức cạnh tranh không lành mạnh, tạo điều kiện làm tăng thêm rủi ro trong hoạt động tín dụng

+ Hơn nữa, nhiều NHTM do quá chú trọng đến lợi nhuận nên đã chấp nhận rủi ro cao, chạy theo doanh số mà xao lãng sự lành mạnh của các khoản vay

+ Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách

chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của nhân viên tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên trong thời gian qua, các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của nhân viên ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

+ Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngả rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới

+ Ngoài ra, còn rất nhiều nhân tố khác thuộc về NHTM có thể gây ra RRTD như: chất lượng thông tin và xử lý thông tin trong NHTM; cơ cấu tổ chức và quản

lý đội ngũ cán bộ; năng lực công nghệ…

- Từ phía khách hàng vay:

+ Trình độ kinh doanh của khách hàng là cơ sở của dự án vay vốn thành công, từ đó tạo điều kiện cho NHTM thu nợ dễ dàng Đối với các doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp nhỏ và một số doanh nghiệp quốc doanh ở Việt Nam, kinh nghiệm và năng lực kinh doanh còn đang ở trình độ thấp, hầu hết các doanh nghiệp này đều không nắm bắt được thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vậy, khi dự án vay vốn gặp khó khăn, khả năng trả nợ của ngân hàng gặp vấn đề,

+ Lợi dụng những điểm yếu của NHTM, nhiều khách hàng đã tìm cách lừa đảo để được vay vốn Để có thể vay được vốn, nhiều khách hàng sẵn sàng làm mọi cách để “qua mắt” cán bộ tín dụng Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy

tờ thế chấp cầm cố giả mạo, hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng một bộ hồ sơ Điều này khiến cho một số ngân hàng gặp sai lầm, cho vay và RRTD là điều không thể tránh khỏi

+ Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Đây là hậu quả của việc NHTM giám sát không chặt chẽ hoặc do khách hàng dự định từ trước khi vay vốn, nhưng trong một số trường hợp là do yếu

tố khách quan bất khả thi Khi công việc kinh doanh đổ vỡ, không có khả năng trả

nợ cho NHTM Vì vậy, khi khách hàng sử dụng sai mục đích, việc thanh toán gốc

và lãi đúng hạn rất khó xảy ra, RRTD xuất hiện

+ Việc trốn tránh trách nhiệm và nghĩa vụ đã ủy quyền và bảo lãnh cũng là một nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho NHTM Một số công ty, tổng công ty đứng ra bảo lãnh hoặc ủy quyền cho các chi nhánh trực thuộc hiện vay vốn của NHTM để tránh sự kiểm tra, giám sát của ngân hàng cho vay chính Khi đơn vị vay vốn mất khả năng thanh toán, bên bảo lãnh và ủy quyền không chịu trách nhiệm trả nợ thay

Có trường hợp giám đốc doanh nghiệp (chủ tài khoản) ủy quyền cho phó giám đốc của mình ký vào giấy tờ, hồ sơ xin vay vốn bảo lãnh, khi gặp rủi ro thì giám đốc từ chối không chịu trách nhiệm giải quyết hậu quả

- Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả:

Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi

ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả

nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng

đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào

Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác

để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng

dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và

xử lý kịp thời

Tóm lại, RRTD có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các ngân hàng nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi, đang định hướng mô hình phát triển ở Việt Nam Trong phạm vi tầm tay của các ngân hàng, RRTD phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện

và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng và nhân viên của họ và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về cơ sở vật chất

Do vậy biện pháp phòng ngừa RRTD sâu sắc nhất vẫn là các biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán bộ và cơ chế kiểm tra, giám sát hành vi của cán bộ trong quá trình xử lý công việc Thực hiện tốt các biện pháp này có thể cho rằng con đường quản lý RRTD của ngành ngân hàng coi như đã đi được hơn một nửa

1.1.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

1.1.5.1 Đối với bản thân ngân hàng:

- RRTD làm giảm uy tín của ngân hàng: Đối với mỗi ngân hàng, uy tín giữ vai trò quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh Với hoạt động cơ bản là huy động vốn, các ngân hàng luôn mong muốn tạo dựng uy tín để huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế, các cá nhân Trong trường hợp xảy ra RRTD sẽ tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến khả năng không thu hồi được gốc và lãi, lợi nhuận giảm, nợ xấu tăng lên Đây là nguyên nhân trực tiếp làm giảm

- RRTD làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Ngân hàng luôn luôn phải duy trì khả năng thanh toán của mình trong mọi trường hợp Bất cứ khi nào người gửi tiền đến rút khoản tiền mà họ gửi tại ngân hàng thì ngân hàng đều phải chi trả đầy đủ cả gốc và lãi Với vai trò là trung gian huy động nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức, cá nhân để cho vay nhằm tìm kiếm lợi nhuận, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán nguồn vốn mà ngân hàng đã huy động được khi xảy

ra RRTD Khi đó, ngân hàng bị tổn thất về nguồn vốn nhưng vẫn phải thanh toán đầy đủ cho các khoản nợ và khoản vay của ngân hàng

- RRTD làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: Với mỗi ngân hàng, lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay chiếm tỷ lệ rất lớn, từ 40-80% tổng lợi nhuận RRTD làm cho ngân hàng mất một phần lợi nhuận do không thu được lãi cho vay, đồng thời, ngân hàng phải bù đắp phần gốc vay không thu hồi được từ quỹ dự phòng RRTD Điều này làm cho lợi nhuận của ngân hàng còn lại càng bị thấp

- RRTD có thể dẫn tới phá sản ngân hàng: Khi RRTD xảy ra sẽ làm giảm uy tín, giảm khả năng thanh toán, giảm lợi nhuận và hậu quả xấu nhất là dẫn đến phá sản ngân hàng

1.1.5.2 Đối với nền kinh tế:

Ngân hàng - Tài chính là lĩnh vực có ảnh hưởng sâu sắc đối với nền kinh tế Hoạt động ngân hàng có liên quan chặt chẽ đến tất cả các tổ chức kinh tế, chính trị,

xã hội và cá nhân, hộ gia đình Khi nền kinh tế càng phát triển thì ngân hàng càng giữ vai trò quan trọng RRTD gây ra những hậu quả xấu cho chính ngân hàng như: giảm khả năng thanh toán, giảm uy tín, giảm lợi nhuận, đồng thời cũng gây ra những tác động xấu cho nền kinh tế Sự sụp đổ của các ngân hàng sẽ kéo theo sự xáo trộn rất lớn đối với kinh tế, xã hội Người gửi tiền bị mất vốn, có thể bị khánh kiệt; các doanh nghiệp không có vốn để tiếp tục duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, hàng hóa sản xuất ra không tiêu thụ được Như vậy hậu quả tất yếu là dẫn đến suy thoái kinh tế RRTD không chỉ ảnh hưởng đến kinh tế của một nước mà ảnh hưởng sâu rộng đến nền kinh tế khu vực và thế giới Bởi vì hiện nay, quan hệ tín dụng không chỉ hạn chế trong phạm vi một nước mà còn tồn

tại quan hệ tín dụng toàn cầu, cho vay giữa các quốc gia với nhau Do đó, khi RRTD xảy ra có thể tác động đến nền kinh tế của các nước trong khu vực và quốc

Tóm lại, RRTD của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức độ

khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn gốc

và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

1.2 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.1 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Như đã phân tích ở trên, tín dụng ngân hàng có những vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế thị trường, do đó RRTD không những làm mất đi vai trò tích cực của tín dụng ngân hàng mà ngược lại, nó còn gây những tác hại nghiêm trọng không những đối với hệ thống ngân hàng, với người đi vay mà đối với cả nền kinh

tế và xã hội Vì thế yêu cầu đảm bảo an toàn cho mỗi khoản tín dụng ngân hàng là điều bắt buộc Nếu không có những biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD thì không thể khắc phục những tác hại to lớn mà RRTD đem lại

Để hạn chế những RRTD phải làm tốt từ khâu phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như:

- Dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn: phát hiện những biến cố không có lợi, ngăn chặn các tình huống không có lợi đã và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Đây là quá trình logic chặt chẽ Do đó, cần có quản trị để đảm bảo tính thống nhất

- Phòng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng Trong ngân hàng, nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì vậy, cần phải có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất

Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng Phải có

kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra

1.2.2 Nhiệm vụ của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

- Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro Phương hướng nhằm vào dự đoán xác định rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, hậu quả ra sao…

- Phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro có khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thể chấp nhận được

- Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây

ra một cách nghiêm túc

- Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, đánh giá hiệu quả công tác phòng chống rủi ro trên cơ sở đó đề nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro

1.2.3 Những căn cứ chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Đánh giá rủi ro tín dụng:

Thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn và kết quả phân loại nợ theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN, quy định về phân loại

nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD: dư nợ tín dụng được phân loại theo 5 nhóm nợ: nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1), nợ cần chú ý (nợ nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3), nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4), nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5)

Nợ xấu (hay các tên gọi khác như nợ có vấn đề, nợ khó đòi…) là các khoản

nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 và có các đặc trưng sau:

- Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn

- Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiếu hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi

- Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi

- Thông thường là những khoản nợ đã được gia hạn nợ, hoặc những khoản

nợ quá hạn trên 90 ngày

Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá RRTD là:

* Tỷ lệ xấu trên tổng dư nợ cho vay:

Tỷ lệ này thể hiện chất lượng trong hoạt động tín dụng của NHTM, tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại Quy định hiện nay của NHNN cho phép nợ xấu của các NHTM không được vượt quá 5%, nghĩa là trong

100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng

* Hệ số RRTD:

Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời RRTD cũng rất cao Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 3 nhóm:

Nhóm 1: Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

Nhóm 2: Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây cũng là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Nhóm 3: Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mạng lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng

dư nợ cho vay của ngân hàng

1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD bao gồm các mô hình định tính và mô hình định lượng

* Mô hình định tính – mô hình 6C: Mô hình này được xây dựng dựa trên 6

- Thu nhập người vay (Cashflow): xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

- Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của pháp luật, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng

dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng

* Mô hình định lượng (lượng hóa RRTD): gồm nhiều mô hình được sử dụng như mô hình điểm số Z, mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

- Mô hình điểm số Z (Z - Credit Scoring Model):

Mô hình này do E.I Altman hình thành để cho điểm tín dụng đối với các công ty sản xuất của Mỹ Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người vay và phụ thuộc vào: trị số của các chỉ số tài chính của người vay – Xj; tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ Mô hình cho điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5

Trong đó:

X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”

X2: tỷ số “lợi nhuận giữ lại/tổng tài sản”

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/tổng tài sản”

X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy

cơ vỡ nợ cao

Theo mô hình điểm số Z, bất cứ công ty nào có điểm số Z < 1.81 phải được

xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao Do đó, ngân hàng sẽ không cung cấp tín dụng cho khách hàng này cho đến khi cải thiện được điểm số Z > 1.81

Ưu điểm: Kỹ thuật đo lường RRTD tương đối đơn giản

Nhược điểm: Mô hình này chỉ cho phép phân biệt khách hàng thành hai

nhóm là “vỡ nợ” và “không vỡ nợ” Tuy nhiên trong thực tế mức độ RRTD tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ không trả hay chậm chễ trong việc trả lãi tiền vay, đến việc không hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay

Không có lý do rõ ràng để giải thích sự bất biến về tầm quan trọng của các biến số theo thời gian, dù là trong ngắn hạn Tương tự như vậy, các biến số (Xj) cũng không phải là bất biến, đặc biệt khi các điều kiện thị trường và kinh doanh thường xuyên thay đổi Ngoài ra, mô hình cũng giả thiết rằng các biến số Xj là hoàn toàn độc lập, không phụ thuộc lẫn nhau

Mô hình không tính đến một số nhân tố quan trọng khó lượng hoá nhưng lại ảnh hưởng đáng kể đến mức độ RRTD của khách hàng Ví dụ, yếu tố “danh tiếng” của khách hàng, yếu tố “mối quan hệ truyền thống” giữa khách hàng và ngân hàng, hay yếu tố vĩ mô như chu kỳ kinh tế, chu kỳ kinh doanh Mặt khác, mô hình không

sử dụng các thông tin đại chúng có sẵn như giá cả thị trường của các tài sản tài chính…

- Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay Xem xét và quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc không có bảo đảm bằng tài sản, cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý TSBĐ

để thu hồi nợ vay Đặc biệt chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không để nợ xấu gia tăng

Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản; sắp xếp lại tổ chức bộ máy, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng trong điều kiện hội nhập quốc tế

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của TCTD

Thực hiện chính sách quản lý RRTD, mô hình giám sát RRTD, phương pháp xác định và đo lường RRTD có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các TSBĐ, khả năng thu hồi nợ

+ Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động

+ Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, bao thanh toán đối với một khách hàng và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh

Đối với các trường hợp chây ỳ nhận nợ và trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án

Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian công tác

Mô hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm

từ 1-10

Ưu điểm: mô hình loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quá trình cho vay

và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của ngân hàng

Nhược điểm: mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để

thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và những thay đổi trong cuộc sống gia đình Mô hình điểm số không linh hoạt có thể đe doạ đến chương trình tín dụng tiêu dùng của ngân hàng, bỏ sót những khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của cộng đồng vào dịch vụ ngân hàng

1.2.3.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng

Phân tán rủi ro trong cho vay: không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh

tế có rủi ro cao

Thực hiện tốt việc thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ trước khi quyết định tín dụng

Mua bảo hiểm cho các khoản tiền gửi, tiền vay

Phải có chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro

Trước khi cho một khách hàng vay, ngân hàng phải xem xét các điều kiện cơ bản như là: Khả năng trả nợ của khách hàng so với mức cho vay; Trị giá tài sản đảm bảo so với mức cho vay; Giới hạn tổng dư nợ cho vay một khách hàng, một nhóm khách hàng có liên quan;…

1.2.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các nước

* Quản trị RRTD bằng biện pháp trích lập dự phòng:

Trích lập dự phòng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tín dụng Việc trích lập dự phòng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của khách hàng Các nước chia sẻ kinh nghiệm rằng

họ áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả năng gây tổn thất ở mức độ khác nhau

- Hồng Kông: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng

- Hàn Quốc: các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng

- Singapore: dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng

- Thái Lan: phân loại khoản vay được đưa vào luật Các cơ quan giám sát ngân hàng có quyền yêu cầu trích lập dự phòng cho các khoản vay cần chú ý

- Columbia: dự phòng cho tín dụng tiêu dùng, thương mại, cầm cố thế chấp và tín dụng nhỏ theo thời hạn khoản vay từ 1-18 tháng

* Quản trị RRTD bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng:

- Hồng Kông: giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp Tổng dư nợ vay cho các đối tác không vượt quá 10% vốn tự có ngân hàng

- Hàn Quốc: giới hạn cho vay cổ đông ở mức 25% vốn tự có ngân hàng hoặc

tỷ lệ mà họ sở hữu Giới hạn cho vay các đối tác liên quan ở mức 10% vốn tự có ngân hàng

- Singapore: Ngân hàng không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính Cũng không được phép đầu tư hơn 10% vốn vào các công ty hoạt động phi tài chính Mức đầu tư vốn vào một công ty đơn lẻ giới hạn ở 2% vốn tự có ngân hàng Tổng vốn đầu tư giới hạn ở 10% vốn tự có ngân hàng

- Thái Lan: giới hạn đầu tư ở mức 10% vốn khách vay và 20% vốn của ngân hàng Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn ngân hàng, 50% giá trị ròng của doanh nghiệp và 25% giá trị nợ

- Columbia: giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng liên quan 10% vốn tự có

Mở rộng tới 25% nếu có tài sản đảm bảo tốt

* Quản trị RRTD bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay:

Phòng ngừa rủi ro do tập trung tín dụng là hoạt động được xem là thường xuyên của ngân hàng các nước trong việc quản lý danh mục tín dụng của mình Biện pháp sử dụng là đặt ra các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của Ngân hàng đối với khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay:

- Hồng Kông: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của

- Hàn Quốc: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 20% vốn tự có của ngân hàng và giới hạn cho vay nhóm khách hàng ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng

- Singapore: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng

- Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng

- Columbia: giới hạn vay ở mức 40% giá trị ròng của khách hàng vay

* Quản trị RRTD bằng biện pháp kiểm tra, giám sát:

Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:

- Hồng Kông: sử dụng mô hình CAMEL (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản) để đánh giá

- Hàn Quốc: sử dụng mô hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản và thử nghiệm chịu đựng cực điểm) (Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity and Stress testing)

- Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý

- Thái Lan: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay Giám sát hệ

số đủ vốn dự báo Có hệ thống báo cáo định kỳ

- Columbia: kiểm tra trong quá trình phát vay, kiểm tra bởi Ủy ban giám sát Ngân hàng

* Quản trị RRTD bằng biện pháp quản trị hệ thống thông tin tín dụng:

Tổ chức tốt hệ thống thông tin tín dụng sẽ hỗ trợ đắc lực cho công tác thẩm định khách hàng vay, giúp hạn chế phòng ngừa rủi ro ngay từ khâu thẩm định hồ sơ vay:

- Singapore: Hiệp hội Ngân hàng tổ chức và quản lý thông tin tín dụng từ các thành viên Hỗ trợ thông tin về các khoản tín dụng lớn

- Thái Lan: Cục thông tin tín dụng được quản lý bởi công ty tư nhân, tất cả các Ngân hàng báo cáo thông tin về Cục, sau đó Cục thông tin kết xuất báo cáo về khách hàng vay và lịch sử trả nợ vay hàng tháng, không cung cấp thông tin thẩm định tín dụng

- Columbia: Ngân hàng báo cáo các khoản vay cho cơ quan giám sát theo định kỳ hàng tháng Sau đó thông tin về giá trị khoản vay, lãi suất vay, chất lượng khoản vay và tư cách khách hàng vay sẽ được tập hợp lại

Kết luận chương 1

Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với RRTD là điều không thể tránh khỏi được Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về RRTD cũng như đề cập đến các mô hình và biện pháp đảm bảo giảm thiểu RRTD, làm cơ sở cho các chương tiếp theo của luận văn

Chương 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG

CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ

2.1 Tình hình kinh tế - xã hội

Năm 2011, tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn tỉnh duy trì ổn định và phát triển; GDP tăng trưởng khá; tăng 8,69% so với năm 2010 Các cấp, các ngành chủ động và phối hợp đồng bộ để triển khai thực hiện Nghị quyết số 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 của Chính phủ về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát,

ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội; Kế hoạch số 515/KH-UBND ngày 04/3/2011 của Uỷ ban nhân dân tỉnh Phú Thọ về cơ chế điều hành phát triển kinh tế

- xã hội năm 211 trên địa bàn tỉnh Nhìn chung, đời sống nhân dân tiếp tục được cải thiện; an ninh, quốc phòng và trật tự an toàn xã hội trên địa bàn đảm bảo ổn định Bên cạnh những kết quả đã đạt được, kinh tế - xã hội của tỉnh còn gặp khó khăn, thách thức, do chịu tác động sâu sắc của biến động kinh tế trong nước và thế giới; lạm phát tăng cao và thiên tai, dịch bệnh diễn biến phức tạp Mặt khác, nền kinh tế của tỉnh phát triển chưa vững chắc, chất lượng, hiệu quả, sức cạnh tranh còn thấp, chưa tương xứng với tiềm năng; cơ cấu nội bộ ngành và cơ cấu lao động chuyển dịch còn chậm đã tác động và ảnh hưởng trực tiếp đến sản xuất kinh doanh và đời sống nhân dân

Hoạt động ngành ngân hàng tập trung vào việc thực hiện Chỉ thị số NHNN ngày 01/3/2011 của Thống đốc NHNN và các cơ chế, chính sách đồng bộ để góp phần thực hiện các nhóm giải pháp của Chính phủ, của tỉnh về kiềm chế lạm phát, bảo đảm ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội Dưới sự lãnh đạo, chỉ đạo của Ban cán sự Đảng Ngân hàng tỉnh, sự quan tâm chỉ đạo của Tỉnh uỷ, Hội đồng nhân dân, Uỷ ban nhân dân tỉnh, NHNNVN, cùng với sự đồng thuận của các ngân hàng và TCTD, thị trường tiền tệ, hoạt động của các ngân hàng, TCTD trên địa bàn được duy trì ổn định và tiếp tục phát triển; cơ bản hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch được giao, các sản phẩm dịch vụ tiện ích ngân hàng ngày càng phát triển đa

01/CT-dạng, đáp ứng cơ bản nhu cầu vốn phục vụ phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh; góp phần thực hiện tốt Chính sách tiền tệ Quốc gia

Tổng nguồn vốn huy động trên địa bàn đến cuối năm 2011 đạt 13.670 tỷ đồng; so với cuối năm 2010 tăng 2.139 tỷ đồng, tăng 18,47% Tổng dư nợ cho vay đạt 14.958 tỷ đồng; so với năm 2010 tăng 2.229 tỷ đồng, tăng 13,13% Nợ xấu 285

tỷ đồng, chiếm 1,9% tổng dư nợ, so cuối năm 2010 giảm 0,19%

2.2 Giới thiệu chung về các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Phú Thọ

- NHTM Nhà nước gồm 3 chi nhánh ngân hàng: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (Agribank), Ngân hàng Đầu tư và Phát triển (BIDV), Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long (MHB)

- NHTMCP gồm 11 chi nhánh ngân hàng: NHTMCP Công thương tỉnh (NHCT tỉnh), NHTMCP Công thương Đền Hùng (NHCT Đền Hùng), NHTMCP Công thương Hùng Vương (NHCT Hùng Vương), NHTMCP Công thương thị xã Phú Thọ (NHCT TX Phú Thọ), NHTMCP Quân đội (MB), NHTMCP Hàng Hải (MaritimeBank), NHTMCP Kỹ thương (Techcombank), NHTMCP Quốc tế (VIBBank), NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank), NHTMCP Ngoại thương (Vietcombank), NHTMCP Sài Gòn Thương tín (Sacombank)

Bên cạnh đó, tỉnh Phú Thọ còn có Ngân hàng Chính sách xã hội, Ngân hàng Phát triển, QTDND Trung Ương và 35 QTDND cơ sở

Với việc ngày càng có nhiều TCTD thiết lập và mở rộng mạng lưới hoạt động trên địa bàn tỉnh Phú Thọ đã làm cho hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng tại Phú Thọ ngày càng phong phú, đa dạng Điều này cũng làm cho môi trường cạnh tranh trong lĩnh vực này càng trở nên mạnh mẽ Các NHTM ngày càng chú trọng hơn đến chất lượng phục vụ khách hàng thông qua việc chỉnh trang

bộ mặt trụ sở khang trang, thu hút hơn, luôn nghiên cứu phát triển, nâng cao chất lượng các tiện ích giá trị gia tăng từ các loại hình dịch vụ ngân hàng Bên cạnh đó các NHTM không ngừng củng cố xây dựng, nâng cao hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro

Nhằm chuẩn bị các điều kiện cần thiết đáp ứng được yêu cầu của xu hướng

hội nhập kinh tế thế giới, chiếm lĩnh thị phần ở địa bàn Phú Thọ Từ năm 2003, các

NHTM trên địa bàn đã lần lượt triển khai các dự án cải tiến ứng dụng công nghệ

thông tin trong quản lý điều hành, nâng cao chất lượng các loại dịch vụ, phát triển

sản phẩm mới Đến nay, hầu như các NHTM trên địa bàn đã thực hiện được việc

nối mạng online trong hệ thống của mình Triển khai thành công các chương trình

quản lý, xử lý dữ liệu tập trung, triển khai việc thực hiện giao dịch một cửa:

Chương trình ngân hàng bán lẻ RES của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông

thôn; Chương trình Incas của hệ thống NHCT

2009

Thực hiện

% so năm

Tỷ lệ % so tổng dư nợ cho vay 60,18 60,74 0,56 62,29 1,55

Tỷ lệ % so tổng dư nợ cho vay 39,82 39,26 -0,56 37,71 -1,55

2 Dư nợ cho vay của các

Tỷ lệ % so tổng dư nợ cho vay 71,64 68,72 -2,91 74,33 5,6

(Nguồn: Tổng hợp từ Bảng cân đối tài khoản kế toán các NHTM, QTDND)

Qua số liệu điều tra theo Biểu số 01 cho thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng trên địa bàn tỉnh Phú Thọ năm 2010 là 17,9% và năm 2011 tăng 9,38% so với năm

2010 Tốc độ tăng trưởng tín dụng của các NHTM thấp hơn hẳn khối QTDND và có

xu hướng giảm mạnh trong khi tốc độ tăng trưởng khối QTDND không ngừng tăng lên, cụ thể: tốc độ tăng trưởng tín dụng các NHTM năm 2010 là 17,62%, năm 2011

là 8,02% trong khi tốc độ tăng trưởng khối QTDND năm 2010 là 21,63%, năm

2011 là 26,65% do nhiều nguyên nhân: năm 2011 hầu hết các chi nhánh NHTM đều

bị giới hạn trần tín dụng của NHTM cấp trên (do chỉ thị về tốc độ tăng trưởng tín dụng của NHNN đối với các NHTM) trong khi các QTDND không bị ảnh hưởng; mặt bằng lãi suất cho vay ở mức cao đã tác động rất lớn đến việc tăng trưởng tín dụng của NHTM với quy mô, thị trường lớn so với QTDND hoạt động tại địa bàn, quy mô nhỏ hẹp; khó khăn, thách thức trong huy động vốn ảnh hưởng đến nguồn vốn của các NHTM cùng với ràng buộc của cơ chế nguồn vốn, tài chính của NHTM cấp trên đã tác động tới mục tiêu tăng trưởng tín dụng của NHTM trong khi nguồn vốn huy động của QTDND bị ảnh hưởng ít hơn Trong tổng khối lượng tín dụng tăng trưởng trên địa bàn chủ yếu là của các NHTM, đặc biệt năm 2010 đã tăng trưởng tới 17,62% và chiếm tỷ trọng 92,7% tổng dư nợ tín dụng; Dư nợ của các

Quỹ tín dụng chỉ chiếm 7,3% Như vậy hoạt động tín dụng chủ yếu là của các NHTM

Biểu đồ 1: Cơ cấu và tốc độ tăng trưởng tín dụng

Về cơ cấu tín dụng của các NHTM thì tỷ trọng cho vay ngắn hạn có xu hướng tăng, năm 2009 là 60,18%, năm 2010 là 60,74% và năm 2011 là 62,29% và tương ứng ngược chiều là cho vay trung dài hạn ngày càng giảm Điều đó thể hiện tín dụng ngân hàng dần chuyển hướng theo hướng tích cực là tín dụng ngắn hạn, bổ sung vốn cho nền kinh tế Nguyên nhân một phần do định hướng, chỉ đạo tín dụng

và giới hạn chỉ tiêu cho vay trung dài hạn của NHTM cấp trên cũng như nguồn vốn cho vay trung, dài hạn của NHTM không nhiều; một phần do nhu cầu vay vốn đầu

tư mới, đầu tư mở rộng trên địa bàn hiện nay chưa cao trong tình trạng lãi suất cho vay ở mức cao, nền kinh tế đang lạm phát, đối diện nhiều thách thức Điều này cho thấy rằng trên địa bàn tỉnh Phú Thọ có nhiều dự án đã hoàn thành giai đoạn đầu tư

cơ bản bằng vốn trung dài hạn, nay đi vào sản xuất kinh doanh và cần nhiều vốn lưu động

Cho vay ngắn hạn Cho vay trung dài hạn QTDND

Biểu số 2: Dư nợ cho vay của từng ngân hàng thương mại (2009-2011)

(Nguồn: Tổng hợp từ Bảng cân đối tài khoản kế toán các NHTM)

2.3.2 Hiệu quả hoạt động

Hiệu quả hoạt động của ngân hàng thể hiện qua nhiều chỉ số, trong đó tổng

thu nhập, lợi nhuận trước thuế là một trong những chỉ số quan trọng Trong 14 ngân

hàng nghiên cứu, thu nhập và lợi nhuận chủ yếu là từ hoạt động tín dụng Thu nhập

qua các năm đều tăng nhưng mức tăng giảm dần, tốc độ tăng nhanh hơn tốc độ tăng

trưởng dư nợ (nguyên nhân do lãi suất cho vay trong phạm vi thời hạn nghiên cứu

tăng lên) Năm 2010 thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng 42,6% với mức dư nợ tín

dụng tăng 17,3%; nhưng năm 2011 thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng 13,3%

trong khi dư nợ cho vay tăng 3,9% Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng trong tổng

chiếm 81,3%, năm 2010 chiếm 75,3% và năm 2011 chiếm tỷ trọng 69,4% Nguyên nhân một phần do trong phạm vi thời gian nghiên cứu, một số NHTM chuyển đổi

mô hình nguồn vốn từ mô hình phân tán (tự cân đối và điều chuyển vốn) sang mô hình tập trung (mua bán vốn) như hệ thống NHCT, BIDV dẫn đến thu nhập, lợi nhuận của NHTM một phần không nhỏ từ bán vốn huy động về Hội sở chính; đồng thời tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ theo xu hướng tăng lên.

Qua đó cho thấy hoạt động tín dụng đem lại thu nhập chính cho các NHTM, hoạt động tín dụng còn tạo ra nguồn thu khác từ dịch vụ (bảo lãnh, thanh toán…); trong điều kiện lãi suất cho vay, biên độ chênh lệch lãi suất giữa cho vay và huy động đang ở mức cao các ngân hàng có xu hướng đẩy mạnh dư nợ cho vay nhằm tăng lợi nhuận và đạt chỉ tiêu về dư nợ dễ dẫn đến nguy cơ rủi ro

Biểu đồ 2: Tổng thu nhập và thu nhập từ tín dụng

2009

Thực hiện

% so năm

III Nợ đã được xử lý rủi ro 824.322 863.773 4,79 858.614 -0,6

IV Nợ XLRR đã được thu hồi 78.157 188.609 141,32 289.369 53,42

(Ghi chú: Số liệu tại Biểu số 3 không bao gồm NHCSXH tỉnh, các QTDND; không

bao gồm 02 PGD VIBBank, Vietcombank chi nhánh Vĩnh Phúc (nâng cấp lên chi

nhánh NHTM năm 2011) trong năm 2009, 2010)

(Nguồn: Tổng hợp từ Bảng cân đối tài khoản kế toán các NHTM)

Biểu số 4: Cơ cấu nợ các nhóm nợ

2010 chỉ tăng 22,12% so với năm 2009 Nợ quá hạn (nhóm 2) cũng có xu hướng tăng, thể hiện tốc độ tăng nợ nhóm 2 năm 2011 so với năm 2010 tăng 26,445 trong khi nợ nhóm 2 năm 2010 so với năm 2009 giảm 12,22%

Về tỷ trọng các nhóm nợ so với tổng dư nợ cũng theo hướng các nhóm nợ cao có xu hướng tăng dần: Tỷ trọng nợ nhóm 5/ tổng dư nợ năm 2011 là 0,9%, năm

2010 chỉ có 0,5%; tỷ trọng nợ nhóm 3/ tổng dư nợ năm 2011 là 0,4% so với năm

(Nguồn: Tổng hợp Bảng cân đối tài khoản kế toán các NHTM)

Trước tình hình biến động của thị trường trong nước và thị trường thế giới ảnh hưởng đến Phú Thọ Tình hình kinh tế trong nước lạm phát xu hướng tăng cao,

sự bất ổn của thị trường bất động sản cũng như thị trường chứng khoán, sự tăng trưởng nóng của tín dụng… đã làm cho chất lượng tín dụng ngày càng xấu đi Hơn nữa về mặt doanh nghiệp, tình hình kinh tế khó khăn bất ổn, chi phí tăng cao, nguồn vốn thiếu hụt nhưng không được tài trợ hoặc tài trợ hạn chế, việc kinh doanh trở nên khó khăn và kém hiệu quả, khả năng chi trả giảm, do vậy nợ vay có thể trở thành nợ khó đòi và thu hồi khó khăn hơn đối với các ngân hàng

Biểu đồ 3: Tình hình nợ xấu tại các NHTM

0 5,000,000

Qua số liệu thu thập được cho thấy thực trạng nợ xấu của các NHTM trên địa bàn tỉnh Phú Thọ có dấu hiệu tăng lên, năm 2009 nợ xấu là 188.820trđ với tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ là 1,68% Năm 2010 nợ xấu giảm 22,7% còn 146.014trđ với tỷ lệ

nợ xấu/ tổng dư nợ 1,11% Tại thời điểm 30/9/2011 nợ xấu là 231.364trđ, tăng 58,5% so với năm 2010, tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ là 1,69% Mặc dù theo đánh giá của NHNN hiện nay tỷ trọng nợ xấu với mức độ dưới 5% là chấp nhận được, còn trên 5% là vượt mức an toàn cho phép; nhưng việc gia tăng nhanh số dư nợ xấu là dấu hiệu báo động đối với việc quản lý kiểm soát RRTD tại các NHTM, đòi hỏi các ngân hàng không thể lơi lỏng công tác quản lý rủi ro Quản lý RRTD là công việc phải được diễn ra hàng ngày hàng giờ, chặt chẽ và hiệu quả; cần phải tăng cường, đẩy mạnh các biện pháp hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất có thể chấp nhận được và làm ngay từ ban đầu không đợi phát sinh

Qua số liệu cho thấy một số NHTM có tốc độ gia tăng nợ xấu nhanh từ năm

2010 đến nay, phản ánh chất lượng tín dụng suy giảm và mức độ RRTD có xu hướng tăng nhánh như NHCT TX Phú Thọ (nợ xấu tăng 3.324,6%, tỷ lệ nợ xấu từ 0,24% tăng lên 7,43%), MHB (nợ xấu tăng 90,9%, tỷ lệ nợ xấu từ 1,01% tăng lên 2,04%)

2.4.3 Diễn biến nợ xấu theo lĩnh vực, ngành kinh tế

Căn cứ số liệu nợ xấu theo lĩnh vực, ngành kinh tế trong 3 năm (2009 - 2011) cho thấy nợ xấu được tập trung tại một số ngành, lĩnh vực chủ yếu sau:

Dư nợ tại nhóm ngành liên quan cá nhân, hộ gia đình có tốc độ gia tăng tỷ lệ

nợ xấu nhanh và tỷ lệ nợ xấu ở mức như: ngành hoạt động phục vụ cá nhân, cộng đồng tỷ lệ nợ xấu năm 2009 là 1,45%, năm 2010 là 1,59% và năm 2011 (tại ngành dịch vụ khác) 7,15%; ngành hoạt động dịch vụ tại hộ gia đình tỷ lệ nợ xấu năm

2009 là 2,47%, năm 2010 là 1,59% và năm 2011 (ngành hoạt động làm thuê các công việc trong các hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tự tiêu dùng

hộ gia đình) 3,3% Tỷ trọng dư nợ của nhóm ngành này chiếm tỷ lệ 6,4% tổng dư

nợ các NHTM, tốc độ tăng tỷ lệ nợ xấu tại nhóm ngành này tác động gia tăng tỷ lệ