Tính đến thời điểm này có tới 52 tổ chức hoạt động ngân hàng, trong đó có 36 Quỹ tín dụng nhân dân QTDND, Ngân hàng Chính sách xã hội, Ngân hàng Phát triển và 14 đầu mối chi nhánh ngân h
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI -[[ \\ NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS Nguyễn Văn Nghiến Hà Nội – Năm 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17051113977591000000 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2012 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Phương Thảo DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN STT Viết tắt Viết đầy đủ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân NHCT Ngân hàng Công thương NHCT tỉnh NHTMCP Công thương tỉnh Phú Thọ NHCT Đền Hùng NHTMCP Công thương Đền Hùng NHCT TX Phú Thọ NHTMCP Công thương thị xã Phú Thọ NHCT Hùng Vương NHTMCP Công thương Hùng Vương MB NHTMCP Quân đội MSB NHTMCP Hàng Hải Techcombank NHTMCP Kỹ thương VIBBank NHTMCP Quốc tế VP Bank NHTMCP Việt Nam thịnh vượng Vietcombank NHTMCP Ngoại thương Sacombank NHTMCP Sài gịn Thương tín NHCSXH Ngân hàng Chính sách Xã hội NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHĐT&PT Ngân hàng Đầu tư phát triển MHB Ngân hàng Phát triển nhà đồng Sông Cửu Long Cty CP Công ty cổ phần Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn trđ Triệu đồng DANH MỤC CÁC BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ DANH MỤC BIỂU Biểu số 1: Cơ cấu tốc độ tăng trưởng tín dụng 31 Biểu số 2: Dư nợ cho vay NHTM (2009 – 2011) 35 Biểu số 3: Chất lượng cấu tín dụng phân theo nhóm nợ 36 Biểu số 4: Cơ cấu nhóm nợ 37 Biểu số 5: Tình hình nợ xấu NHTM 37 Biểu số 6: Nguyên nhân nợ xấu NHTM 41 Biểu số 7: Hệ số RRTD 57 DANH MỤC ĐỒ THỊ Biểu đồ 1: Cơ cấu tốc độ tăng trưởng tín dụng 33 Biểu đồ 2: Tổng thu nhập thu nhập từ tín dụng 35 Biều đồ 3: Tình hình nợ xấu NHTM 38 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ nguyên nhân dẫn đến RRTD 42 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Những năm gần địa bàn tỉnh Phú Thọ phát triển mạnh số lượng quy mô hoạt động tổ chức tín dụng (TCTD) Tính đến thời điểm có tới 52 tổ chức hoạt động ngân hàng, có 36 Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), Ngân hàng Chính sách xã hội, Ngân hàng Phát triển 14 đầu mối chi nhánh ngân hàng thương mại (NHTM) với sản phẩm chủ yếu tín dụng cho vay kinh tế với tổng dư nợ 17.200 tỷ VND, dư nợ cho vay NHTM chiếm tỷ trọng 90% Với tốc độ phát triển tính cạnh tranh ngân hàng ngày lớn, khả rủi ro gia tăng tương ứng Trước định hướng nhiệm vụ giai đoạn 2010 - 2015, toàn ngành Ngân hàng địa bàn tỉnh Phú Thọ xác định: Nguồn vốn huy động tăng 20%; Dư nợ cho vay kinh tế tăng 25%; Nợ xấu 5% tổng dư nợ cho vay kinh tế Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, với tâm huyết nghề nghiệp trách nhiệm mình, tơi thực nghiên cứu đề tài “Phân tích đề xuất số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Phú Thọ” mong giúp NHTM có biện pháp quản trị hữu hiệu phịng, chống rủi ro tín dụng (RRTD), đảm bảo cho hoạt động ngân hàng an tồn, hiệu quả, phục vụ tích cực cung ứng vốn thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề bản: - Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận RRTD, phòng ngừa hạn chế RRTD hoạt động NHTM - Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng mức độ rủi ro NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ; xác định xu hướng nguyên nhân - Đưa định hướng, giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD chi nhánh NHTM địa bàn góc độ quản lý, đạo, Thanh tra - Giám sát NHNN góc độ NHTM áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: 14 Chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ, gồm: Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Công Thương (Vietinbank), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank), Ngân hàng Đầu tư Phát triển (BIDV), Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long (MHB), NHTMCP Quân đội (MB), NHTMCP Kỹ thương (Techcombank), NHTMCP Hàng Hải (Maritimebank), NHTMCP Quốc tế (VIBbank), NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), NHTMCP Ngoại Thương (Vietcombank), NHTMCP Sài Gịn thương tín (Sacombank) - Phạm vi nghiên cứu: RRTD hoạt động ngân hàng qua số liệu tình hình thực tế 14 NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ phạm vi năm (2009 2011) Phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê mô tả thực trạng RRTD NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ, phương pháp phân tích q trình quản lý tín dụng; phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử nghiên cứu hoạt động tín dụng NHTM; đưa vấn đề giải pháp để xoay chuyển từ nhận thức đến thực tiễn nhà lãnh đạo cán ngân hàng Công cụ nghiên cứu dùng bảng câu hỏi thiết lập theo 04 mẫu biểu, gồm mẫu số 01, mẫu số 02, mẫu số 03 mẫu số nêu Phụ lục Các biến nghiên cứu, phân tích xác định theo mẫu biểu 14 NHTM Từ biến để thực hiện: Đánh giá tốc độ tăng trưởng dư nợ tỷ lệ lợi nhuận hoạt động tín dụng mang lại qua năm so tổng lợi nhuận chung; qua khẳng định tầm quan trọng tác động hoạt động tín dụng NHTM; Phân tích cấu tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn phân loại theo nhóm nợ để đánh giá mức độ nợ xấu hoạt động tín dụng, diễn biến xu hướng nợ xấu, xác định mức độ rủi ro năm tới; Xác định loại RRTD, nguyên nhân dẫn đến rủi ro; nguyên nhân chủ yếu; Đánh giá ưu điểm, hạn chế cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD để đưa giải pháp quản trị rủi ro hiệu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Phú Thọ Chương 3: Phân tích số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Phú Thọ Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng * Rủi ro: Có nhiều cách quan niệm khác rủi ro, tuỳ thuộc vào chủ thể hoạt động chủ thể mối quan hệ với yếu tố khác môi trường Theo Frank Night, học giả người Mỹ đầu kỷ 20: “Rủi ro bất trắc đo lường được” Một nhà kinh tế học người Anh Marilic Hurt Carty quan niệm “Rủi ro tình trạng biến cố xảy tương lai xác định được” Theo lý thuyết chứng khoán: “Rủi ro chênh lệch lợi nhuận thực tế lợi nhuận dự tính mạng lại từ đầu tư” Như vậy, định nghĩa có khác thống nội dung coi rủi ro bất trắc không mong đợi, gây thiệt hại đo lường Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro hiểu mối đe doạ bị tổn thất phần nguồn vốn và/ khơng đạt thu nhập hay địi hỏi khoản chi phí bổ sung để thực nghiệp vụ tài định Trong hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro khơng thể tránh khỏi, q trình mở rộng kinh doanh đồng thời trình mở rộng rủi ro Các nhà quản trị loại bỏ rủi ro mà phát kịp thời để có biện pháp chủ động xử lý Đối với ngân hàng, việc kiểm soát rủi ro trình phối hợp hoạt động nghiệp vụ; sách nội bộ; thoả thuận hợp đồng với quan bảo hiểm, tiến hành các biện pháp tự bảo hiểm biện pháp khác để giảm bớt chi phí, thiệt hại bất ngờ, kể việc lường tránh phá sản ngân hàng Trong cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường nay, nhà quản trị phải biết nhận biết dự đoán trước rủi ro để sớm đưa giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại * Rủi ro tín dụng: Theo Joel Bessis (Rish management in banking) RRTD hiểu tổn thất khách hàng không trả nợ giảm sút chất lượng khoản vay Theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN thì: "RRTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết" RRTD hiểu theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy khơng xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy RRTD cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị RRTD chủ động phịng ngừa, trích lập dự phịng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất.Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro RRTD xem rủi ro lớn loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải, thường xuyên xảy gây nên hậu nặng nề RRTD ngân hàng gắn liền với rủi ro khách hàng vay vốn Tuy thực tế cho thấy RRTD xảy cịn khách hàng cố ý khơng trả nợ gốc lãi cho ngân hàng, có ý đồ chiếm dụng vốn RRTD xảy làm tê liệt khả tốn ngân hàng, chí đưa ngân hàng đến bờ vực phá sản Chính trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng không xem nhẹ vấn đề RRTD 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng * Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: - Rủi ro giao dịch: hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận là: + Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm (TSBĐ), chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm mức cho vay giá trị TSBĐ + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành: + Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao * Căn vào tính chất RRTD: - Rủi ro sai hẹn: rủi ro mà người vay không trả nợ gốc lãi hẹn hợp đồng tín dụng