Nợ xấu ngày càng gia tăng, gần đây là hàng loạt vụ việc lừa đảo TCTD chiếm đoạt hàng trăm tỷ đồng, phải chăng định hướng tín dụng và chất lượng tín dụng l ất kém hay công tác quản trị rủ
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI TRẦN NGỌC DŨNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ PVFC Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGHIÊM SĨ THƯƠNG HÀ NỘI -2013 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17051114152611000000 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Trần Ngọc Dũng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT QTRR : Quản trị rủi ro QTRR TD : Quản trị rủi ro tín dụng QLTD : Quản lý tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng RR : Rủi ro TD : Tín dụng CBTD : Cán tín dụng NH : Ngân hàng TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSTC : Tài sản chấp BCTC : Báo cáo tài TS : Tài sản TTCK : Thị trường chứng khoán KT : Kinh tế TCTD : Tổ ch ức tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước CNTT : Công nghệ thông tin DN : Doanh nghiệp KH : Khách hàng SXKD : Sản xuất kinh doanh BĐS : Bất động sản PVFC : Tổng cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam GSTD&XLN : Giám sát tín dụng xử lý nợ DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH , SƠ ĐỒ, BIỀU ĐỒ Bảng 1.1: Nguyên nhân chủ yếu gây khoản vay có vấn đề Bảng 2.1: Kết hoạt động PVFC giai đoạn 2007- 2011 Bảng 2.2: Tình hình nợ hạn từ năm 2009-2011 Bảng 2.3: Nợ xấu PVFC năm 2009-2011 Bảng 2.4: Chi tiết nhóm nợ xấu PVFC Bảng 2.5: Giới hạn tín dụng ngành năm 2012 Bảng 3.1: Một số tiêu kế hoạch kinh doanh 2012-2015 Bảng 3.2: Một số tiêu cấu tín dụng 2012-2015 Hình 1.1: Phân tích tín dụng Hình 1.2: Mơ hình cấu tổ chức quản lý rủi ro Hình 1.3: Mơ hình chất lượng 6C Hình 1.4: Mơ hình quản lý rủi ro Sơ đồ 1.1: Sơ đồ rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1: Mơ hình cấu tổ chức PVFC Sơ đồ 2.2: Sơ đồ quy trình tín dụng PVFC Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức hoạt động QTRR PVFC Sơ đồ 2.4: Mô hình chấm điểm xếp hạng Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tổng TS qua năm Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng tín dụng qua năm Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ hạn 2009 - 2011 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu PVFC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài 2.Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 4.Phương pháp nghiên cứu 5.Những đóng góp luận văn 6.Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng 1.1.1.Hoạt động tín dụng 1.1.2.Rủi ro tín dụng 1.1.3.Quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.1.Tổ chức quản trị rủi ro 18 1.2.2 Nhận dạng rủi ro 21 1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 28 1.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng 35 1.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 36 1.3.1 Căn để quản trị rủi ro 36 1.3.2 Quy trình quản trị tín dụng 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ PVFC 40 2.1 Tổng quan Tổng cơng ty tài Cổ phần Dầu khí VN 40 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển PVFC 40 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động PVFC 40 2.1.3 Mô hình tổ chức PVFC 41 2.1.4 Kết hoạt động KD PVFC thời gian vừa qua 43 2.2 Hoạt động tín dụng PVFC từ năm 2009-2011 44 2.2.1 Hoạt động tín dụng PVFC 44 2.2.2 Tình hình phân loại nợ PVFC 47 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC 51 2.3.1 Quy trình cấp tín dụng Chính sách quản trị rủi ro tín dụng PVFC 51 2.3.2 Công tác tổ chức hoạt động QTRR Tín dụng PVFC 58 2.3.3 Nhận dạng rủi ro tín dụng PVFC 63 2.3.4 Đo lường rủi ro tín dụng PVFC 68 2.3.5 Xử lý rủi ro tín dụng PVFC 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ (PVFC) 80 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng PVFC thời gian tới 80 3.1.1 Xu phát triển TCTD giới 80 3.1.2 Định hướng hoạt động TCTD VN thời gian tới 82 3.1.3 Định hướng hoạt động tín dụng PVFC thời gian tới (20102015) 83 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động QTRR TD PVFC 88 3.2.1 Nhóm giải pháp với cơng tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 88 3.2.2 Nhóm giải pháp với nhận dạng rủi ro tín dụng 91 3.2.3 Nhóm giải pháp với đo lường rủi ro tín dụng 94 3.2.4 Nhóm giải pháp với xử lý rủi ro tín dụng 96 3.2.5 Các giải pháp khác 97 3.3 Điều kiện áp dụng nhằm nâng cao hiệu hoạt động QTRR tín dụng 100 3.3.1 Tạo lập mơi trường kinh tế trị xã hội ổn định 100 3.3.2 Hoàn thiện mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn tín dụng 100 3.3.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành hệ thống thơng tin tín dụng .102 3.3.4 Thành lập phận cảnh báo rủi ro NHNN 102 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong xu hướng tự hóa tồn cầu hóa lĩnh vực tài TCTD tạo hội cho tổ chức tín dụng mở rộng hoạt động mặt địa lý hạn chế tổn thất thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài tín dụng phạm vi tồn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng TCTD hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Chính việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị sống cịn hoạt động tổ chức TCTD tài Trong giai đoạn vừa qua, hoạt động tín dụng đạt nhiều thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Ngoài hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng tổ chức tài TCTD Việt Nam, hoạt động mang lại thu nhập cho TCTD hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng Vì vậy, nâng cao hiệu qu ả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu phương diện lý thuyết thực tiễn tổ chức tài TCTD Sự sụp đổ dây chuyền tập đồn kinh tế nhà nước (TĐKTNN) Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy (Vinashin), Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam (Vinalines) làm ăn hiệu nhiều công ty nhà nước khác đ ã để lại khoản nợ xấu khổng lồ, làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động hệ thống TCTD Việt Nam Nợ xấu ngày gia tăng, gần hàng loạt vụ việc lừa đảo TCTD chiếm đoạt hàng trăm tỷ đồng, phải định hướng tín dụng chất lượng tín dụng hay cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa quan tâm mức tổ chức tín dụng Tổng Cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam có bước phát triển vượt bậc doanh thu, lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động tín dụng, hoạt động mang tính tảng PVFC có hướng giảm hiệu Tỷ lệ dư nợ xấu có xu hướng tăng, quản trị rủi ro bộc lộ nhiều điểm hạn chế Do đó, yêu cầu b ức thiết đặt Tổng Công ty nâng cao hiệu quản trị rủi ro mà trước hết quản trị rủi ro tín dụng Do vậy, học viên mong muốn sử dụng kiến thức học đồng thời kết hợp với kinh nghiệm thời gian làm việc PVFC để thực đề tài “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam làm đề tài nghiên cứu, với mong muốn hồn thiện lý lu ận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng đơn vị điều kiện hội nhập 2.Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu nhằm mục đích giải 03 vấn đề sau: Hệ thống hố lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tài TCTD; Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam, từ đưa mặt tích cực hạn chế công tác quản trị này; Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu: Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, Luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu Qu ản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Tại Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam - Về thời gian: Chủ yếu từ năm 2009 đến năm 2011 4.Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Tổng hợp, nghiên cứu, phân tích tài liệu nhằm tìm hiểu luận lịch sử nghiên cứu sở lý thuyết liên quan đến chủ đề nghiên cứu; chủ trương sách liên quan đến chủ đề; thành tựu lý thuyết đạt liên quan đến chủ đề nghiên cứu Nguồn tài liệu cho nghiên cứu: Các sách, tạp chí báo cáo cáo khoa học ngành tài TCTD; internet; sách giáo khoa Phương pháp xử lý thông tin: Dùng phương pháp logic đưa phán đoán chất kiện, tượng; suy lu ận rủi ro tín dụng q khứ phán đốn tình hình tương lai Số liệu thứ cấp lấy từ báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tổng Công ty Số liệu sử dụng để phân tích, so sánh: Tình hình hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng PVFC 5.Những đóng góp luận văn Luận văn làm sáng tỏ số vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, rút số học kinh nghiệm quản trị rủi ro số nước giới Làm rõ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Từ kết đạt hạn chế hoạt động quản trị rủi ro, luận văn phân tích số nguyên nhân dẫn đến tồn hoạt động quản trị rủi ro PVFC Làm rõ phương hướng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro PVFC 6.Kết cấu luận văn Luận văn gồm: Lời mở đầu, chương phần kết luận, ngồi có thêm danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, sơ đồ, biểu đồ tài liệu tham khảo xếp theo thứ tự sau: Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu, sơ đồ, biểu đồ Lời mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty Tài Chương 3: Giải pháp hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty cổ phần tài dầu khí (PVFC) Tơi xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Nghiêm Sĩ Thương trực tiếp bảo hướng d ẫn tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp