Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh sơn la

Các số liệu và kết quả có được trong Luận văn tốt nghiệp làhoàn toàn trung thực và có nguồn gốc rõ ràng.Tác giả Luận văn Trang 3 Qua một thời gian nghiên cứu lý luận và tình hình thực t

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  HOÀNG LINH CHI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIN NễNG THễN TNH SN LA Chuyên ngành: kinh tế tài - ngân hàng Ngời hớng dẫn: TS ON PHNG THO hà nội, năm 2013 LI CAM OAN Tôi cam đoan tất nội dung Luận văn hồn tồn hình thành phát triển quan điểm cá nhân hướng dẫn khoa học TS Đoàn Phương Thảo Các số liệu kết có Luận văn tốt nghiệp hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả Luận văn Hoàng Linh Chi LỜI CẢM ƠN Qua thời gian nghiên cứu lý luận tình hình thực tế tơi hồn thành luận văn thạc sỹ kinh tế với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La” Tôi xin chân thành cảm ơn TS Đồn Phương Thảo ln bảo hướng dẫn tận tình theo sát chặng đường nghiên cứu tơi đóng góp nhiều ý kiến q báu giúp tơi hồn thiện luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô trường Đại học Kinh tế quốc dân, đặc biệt Thầy, Cơ viện Ngân hàng – Tài dạy dỗ, truyền đạt cho nhiều kinh nghiệm bổ ích suốt trình học tập nghiên cứu Tôi xin gửi lời cảm ơn đến: Ban Giám đốc, lãnh đạo phịng Tín dụng, Kế tốn Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam tỉnh Sơn La tạo điều kiện giúp đỡ tơi tìm hiểu thực tế học tập kinh nghiệm Các đồng nghiệp, bạn bè gia đình ln động viên, dành thời gian cho tơi suốt q trình tơi học tập hoàn thành luận văn tốt nghiệp Cuối cùng, cho xin gửi đến Thầy, Cô giáo, đồng nghiệp, bạn bè gia đình lời chúc tốt đẹp Xin trân trọng cảm ơn Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2013 Tác giả Luận văn Hoàng Linh Chi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng .6 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng .15 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thế giới 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SƠN LA .32 2.1 Khái quát Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .32 2.1.2 Mô hình tổ chức 36 2.1.3 Những điểm bật hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến 37 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 40 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 44 2.3.1 Cơ sở pháp lý .44 2.3.2 Tổ chức thực 44 2.3.3 Kết thực 46 2.4 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La .55 2.4.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 55 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SƠN LA 68 3.1 Định hướng phát triển tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 68 3.1.1 Định hướng chung .68 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 69 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 70 3.2.1 Xây dựng thực sách tín dụng thích hợp 70 3.2.2 Hoàn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng .74 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội 78 3.2.4 Tăng cường công tác dự báo, thu thập xử lý thông tin 78 3.2.5 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro 80 3.2.6 Xây dựng sở dữ liệu (Database) để phục vụ thẩm định dự án đầu tư 81 3.2.7 Công tác tổ chức đào tạo cán tín dụng .81 3.3 Một số kiến nghị 82 3.3.1 Đối với Chính Phủ .82 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 83 3.3.3 Đối với các Bộ, Ban ngành liên quan 86 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng cơng ty Moody Standard & Poor 19 Bảng 2.1: Kết kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 37 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 40 Bảng 2.3: Cơ cấu cho vay có đảm bảo tài sản .42 Bảng 2.4: Hạng doanh nghiệp .47 Bảng 2.5: Cấp tín dụng giám sát cho vay doanh nghiệp 50 Bảng 2.6: Hạng khách hàng cá nhân 51 Bảng 2.7: Cấp tín dụng giám sát cho vay cá nhân .51 Bảng 2.8: Cơ cấu nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La 52 Bảng 2.9: Bảng tổng hợp phân loại nợ Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La năm 2010-T6/2013 54 Biểu 2.1: Huy động vốn 38 Biểu 2.2: Dư nợ tín dụng .39 Biểu 2.3: Lợi nhuận trước thuế 39 Biểu 2.4: Dư nợ theo thời hạn cho vay 41 Biểu 2.5: Dư nợ có Tài sản đảm bảo khơng có Tài sản đảm bảo 43 Biểu 2.6: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 53 Biểu 2.7: Phân loại nợ Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La năm 2010-T6/2013 55 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức 36 Sơ đồ 2.2 : Cơ cấu tổ chức khung máy quản lý tín dụng 58 Sơ đồ 2.3: Quy trình phê duyệt giao dịch tín dụng quyền phán 59 i MỞ ĐẦU Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La thời gian qua cho thấy, năm gần đây, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng nhận quan tâm Ban giám đốc, đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, thực tế, cơng tác cịn nhiều thiếu sót, yếu kém, đặt u cầu: khơng nghiên cứu, tìm cách khắc phục có ảnh hưởng xấu đến hoạt động kết kinh doanh chi nhánh Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt cách hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh so với ngân hàng khác tỉnh Chính tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La” làm đề tài nghiên cứu CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Đặc điểm: - Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa sở lòng tin - Thứ hai, tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn - Thứ ba, tín dụng phải nguyên tắc hoàn trả gốc lãi - Thứ tư, tín dụng phải sở hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng - Thứ năm, tín dụng phải sở cam kết hồn trả vơ điều kiện ii 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Căn vào thời hạn cho vay; Căn vào mục đích sử dụng vốn vay; Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng; Căn vào đặc điểm luân chuyển vốn; Căn theo phương thức cấp tín dụng 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.3.2 Nguyên nhân - Nguyên nhân khách quan: Những nguyên nhân tác động đến người vay tiền (khách hàng), làm họ khó khăn kinh doanh khả toán cho ngân hàng - Nguyên nhân từ phía khách hàng: Rủi ro tín dụng xảy xuất phát từ trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa đảo ngân hàng, chây ì khơng chịu trả nợ Rất nhiều người vay tiền ngân hàng để tham gia vào dự án mạo hiểm mong kiếm lợi nhuận cao - Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Chất lượng cán kém, khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai… nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Các ngun nhân khác như: Mơi trường kinh tế, trị, pháp lý 1.1.3.3 Hậu Ảnh hưởng đến ngân hàng cho vay; Ảnh hưởng đến doanh nghiệp người gửi tiền; Ảnh hưởng đến kinh tế Rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng vơ nghiệm trọng, địi hỏi ngân hàng phải có chiến lược quản trị rủi ro hiệu nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất cho vay 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng nội dung quản trị ngân hàng thương mại bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro, thực biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy iii Quản trị rủi ro tín dụng có tầm quan trọng đặc biệt ngân hàng.Bởi vậy, có hai mục tiêu bao trùm quản trị tín dụng mà ngân hàng thương mại phải đạt được: Một là, tăng trưởng bền vững lợi nhuận Hai là, gắn phát triển thị phần với kiểm sốt tín dụng, hạn chế rủi ro 1.2.2.1 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng; Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng; Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên kinh doanh; Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại; Nhóm dấu hiệu xử lý thơng tin tài chính, kế tốn 1.2.2.2 Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng Mơ hình 1: Mơ hình Tiêu chuẩn 6C Mơ hình 2: Mơ hình xếp hạng Standard & poor Moody Mơ hình 3: Mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model) 1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước rủi ro xảy Các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng như: - Né tránh rủi ro - Ngăn ngừa rủi ro - Giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay gây - Chuyển giao rủi ro 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng - Mơi trường kinh tế - xã hội nơi ngân hàng hoạt động - Khả sinh lợi rủi ro khoản cho vay khác - Chính sách tài chính, tiền tệ quản trị tín dụng Nhà nước - Chất lượng cán cấu tổ chức mạng lưới ngân hàng - Công nghệ ngân hàng 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thế giới Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại phần lớn thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro 74 3.2.2 Hồn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng Quy trình tín dụng áp dụng chi nhánh xây dựng khoa học chặt chẽ Tuy nhiên, trình thực từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, định cho vay kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau cho vay cịn phát sinh mợt sớ bất cập Để quy trình đạt hiệu cần phải thực chặt chẽ giai đoạn sau: 3.2.2.1 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có nhận định xác khách hàng vay Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác không cao, đặc biệt trường hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thơng tin Chi nhánh cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp (ví dụ: quan thuế,…), đồng thời sử dụng triệt để nguồn thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) để nắm bắt tính xác thực thơng tin Một rủi ro khác xảy giai đoạn chủ quan cố ý đưa nhận định chủ quan cán tín dụng việc nhận xét lực tài khách hàng Do đó, chi nhánh áp dụng phần mềm chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp cá nhân vay vốn để có sở cho vay định lãi suất Tuy nhiên, phần mềm chưa thực đạt hiệu mong muốn biểu chấm điểm xử lý thơng tin cịn hẹp, cho kết xếp loại chưa thực thuyết phục Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn cần cải tiến mở rộng thang điểm, tăng tiêu thông tin để đạt hiệu sử dụng cao 75 3.2.2.2 Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án Vì vốn tự có tham gia vào lớn doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu hơn, họ thận trọng việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh tới Ngoài ra, thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá lực tài chính, khả sản suất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu vốn tín dụng Quá trình phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá phương diện: rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh,… nên thực dựa tiêu như: khả sinh lời, khả khai thác sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn khả toán Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ có cố, đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng mà bước đầu tín dụng chưa thẩm định nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Có thể nói trường hợp nguồn vốn tự có phải coi nguồn lý tưởng để trả nợ Nhân viên tín dụng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lãnh xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ vay trình diễn lâu dài, nhiều thời gian thiệt thịi ln nghiêng phía người cho vay Đồng thời, chi nhánh nên yêu cầu doanh nghiệp vay phải có số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý tình hình hoạt động kinh doanh với nguồn vốn vay ngân hàng thời hạn vay vốn nhằm phát thay đổi có chiều hướng xấu doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời 76 Ngoài ra, ngân hàng tăng cường thuê đội ngũ thẩm định chuyên nghiệp phương án xin vay lớn, mang tính kỹ thuật sâu để phân tích xác tính khả thi trước định cho vay 3.2.2.3 Giai đoạn định cho vay Trước cán tín dụng đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thông tin thị trường, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể trước định Việc định cho vay cần phải có kiểm tra kỹ lưỡng thay kiểm tra sơ sài định theo đề nghị cán tín dụng hiệu phòng ngừa rủi ro cao Đối với khoản vay phải thơng qua Hội đồng tín dụng để xét duyệt ẩn chứa rủi ro cao, hoạt động Hội đồng tín dụng mang tính hình thức, thành viên khơng có đủ thời gian cần thiết để nghiên cứu hồ sơ đa phần định theo đề nghị cán tín dụng trực tiếp xử lý hồ sơ Chính vậy, hoạt động Hội đồng tín dụng cần quy định thời gian nghiên cứu hồ sơ cụ thể phải có ý kiến văn tất thành viên hội đồng trước họp để định 3.2.2.4 Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay Một khoản vay có hiệu phụ thuộc khơng vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Tuy nhiên, công tác cịn thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: + Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ ngun nhân gây sai lệch Kiểm tra, giám sát việc sử dụng tiền vay việc làm cần thiết để 77 phòng ngừa ngăn chặn rủi ro tín dụng Kiểm tra, giám sát chặt chẽ, thường xuyên giúp chi nhánh phát kịp thời biểu sai phạm doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, tẩu tán tài sản, âm mưu lừa đảo, đồng thời giúp ngân hàng ln bám sát tình hình hoạt động thực tế dự án, nắm vấn đề nảy sinh trình thực dự án doanh nghiệp để có biện pháp đối phó kịp thời + Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ chi nhánh, qua vừa kiểm sốt nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu + So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra + Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ + Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiệm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận môi trường, hiệu công việc doanh nghiệp Trong trình kiểm tra phát thấy doanh nghiệp gặp khó khăn khơng thể thực việc trả nợ theo hợp đồng, chi nhánh áp dụng kết hợp nhiều biện pháp như: Tư vấn, hướng dẫn cho doanh nghiệp nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả tạo thu lợi nhuận; đề nghị doanh nghiệp quản lý chặt chẽ ngân quỹ chi tiêu, tổ chức lại hệ thống sản xuất kinh doanh, thay đổi máy móc thiết bị công nghệ Nếu xét thấy việc áp dụng biện pháp khai thác không thuận lợi khơng có hy vọng thu hồi nợ chi nhánh áp dụng biện pháp lý để xử lý khoản nợ khó địi Nếu ngun 78 nhân khách quan, bất khả kháng (tai nạn, thiên tai, trộm cắp) khiến doanh nghiệp khơng trả nợ chi nhánh xem xét gia hạn điều chỉnh hợp đồng cho vay tương ứng với kỳ hạn thu tiền doanh nghiệp theo quy trình Chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với Bộ, ngành, Tổng cơng ty Chính quyền địa phương để hỗ trợ biện pháp thu hồi nợ Thực thường xuyên việc phân loại nợ hàng q, với tiêu chí cụ thể để tìm biện pháp cụ thể cho dự án có nợ hạn 3.2.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản trị rủi ro ngân hàng Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng hình thức quản lý tín dụng có chiều sâu Hoạt động cán kiểm sốt làm hồn thiện cơng tác cán tín dụng góp phần ngăn ngừa, phát chấn chỉnh, xử lý kịp thời sai sót trình thực hoạt động nghiệp vụ Để nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, chi nhánh cần thực số biện pháp: Quan tâm, đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cán phịng kiểm sốt, với tăng cường cán có lực nghiệp vụ tốt bổ sung cho phòng kiểm soát Quy định thật rõ ràng trách nhiệm cán kiểm sốt, chế thưởng phạt thích hợp để nâng cao tinh thần trách nhiệm cán 3.2.4 Tăng cường công tác dự báo, thu thập xử lý thông tin Tại chi nhánh cần xây dựng phận chịu trách nhiệm công tác dự báo ngắn hạn kinh tế nước và q́c tế Phịng chịu trách nhiệm giám sát phân tích biến đổi kinh tế dự báo tiến triển kinh tế ngắn hạn (từ đến tháng tiếp theo) Họ chịu trách nhiệm 79 giám sát dự báo thay đổi về khách hàng vay vốn tại chi nhánh (khả toán, giá trị tài sản thế chấp ) ngắn hạn Hàng tháng phòng dự báo cần phối hợp với Phòng ban liên quan Phòng khách hàng, Phòng tổng hợp để lập bào cáo tình hình rủi ro tín dụng Đội ngũ nhân phải có hiểu biết uyên thâm vấn đề kinh tế kinh tế lượng Đồng thời họ bố trí với mức độ chun mơn hóa cao Tăng cường cơng tác thu thập xử lý thông tin: dự báo, thu thập, phân tích xử lý kịp thời, xác thơng tin liên quan đến hoạt động tín dụng điều cần thiết, giúp nâng cao hiệu cơng tác tín dụng hạn chế rủi ro Đây biện pháp đòi hỏi cán tín dụng phải nắm bắt thơng tin đầy đủ khách hàng vay vốn, thông tin ngân hàng khác để đưa biện pháp thích hợp nhằm thu hút khách hàng, cụ thể như: + Yêu cầu thơng tin khách hàng phải xác kịp thời Các thơng tin gồm có: khả tài chính, kết kinh doanh khứ, hiệu phương án sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp,… lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, kinh tế người vay Trên thơng tin thu thập được, cần phải phân tích cẩn thận để có định xác, tránh để xảy rủi ro cho khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở pháp luật để dùng + Tăng cường trách nhiệm cán tín dụng thông tin cung cấp cho chi nhánh Đồng thời, đảm bảo chất lượng hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng hệ thớng ngân hàng nói chung và chi nhánh nói riêng Thông tin cung cấp khơng túy số mà cịn phải nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy + Thành lập Bộ phận nghiên cứu: phân tích khách hàng, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô Bộ phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 80 3.2.5 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro Phân tán rủi ro giải pháp có tính chủ động ngăn ngừa tích cực hậu lớn xảy ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nhỏ với lực tài thấp Chi nhánh khơng nên tập trung q nhiều vốn cho người vay Những dự án lớn cần huy động nhiều ngân hàng tham gia đồng tài trợ quản lý vốn cho vay 3.2.5.1 Lập quỹ dự phòng rủi ro Theo Quyết định Số: 18/2007/QĐ-NHNN quy định tất khoản nợ hạn phải trích dự phịng rủi ro tỷ lệ trích lập dự phịng sau : + Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn: 0% + Nhóm 2: Nợ cần ý: 5% + Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn: 20% + Nhóm 4: Nợ nghi ngờ: 50% + Nhóm 5: Nợ có khả vốn: 100% Với quy định này, chi phí trích lập dự phịng rủi ro tăng lên tạo khó khăn cho chi nhánh, song lại đảm bảo có quỹ dự phịng rủi ro bảo đảm an tồn cho khoản nợ q hạn Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng giúp chi nhánh bù đắp tổn thất hoạt động tín dụng, thời trì mức vốn tự có ngân hàng, tránh biến động lớn ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng 3.2.5.2 Bảo an tín dụng Đây biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro cho công ty bảo hiểm Cung cấp sản phẩm "bảo hiểm bảo an tín dụng" cho khách hàng cá nhân hộ gia đình vay vốn Agribank, trường hợp xảy kiện thuộc phạm vi bảo hiểm, Công ty cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (ABIC) thay mặt người vay (trên sở có ủy quyền người bảo hiểm) trả cho chi nhánh khoản tiền định quy định giấy chứng nhận bảo hiểm 81 3.2.5.5 Thực bán nợ Đối với khoản nợ không thu hồi có tài sản đảm bảo, khơng tự xử lý được, chi nhánh nên chuyển giao toàn khoản nợ với tài sản cho công ty mua bán nợ để công ty thực hoạt động bán nợ số tiền thu sau trừ khoản chi phí chuyển cho chi nhánh 3.2.6 Xây dựng sở dữ liệu (Database) để phục vụ thẩm định dự án đầu tư Thứ nhất, đại hố quy trình thẩm định dự án, ứng dụng phần mềm phục vụ cho cơng tác thẩm định, phân tích tài chính, truy cập thông tin, triển khai hệ thống đến cấp quản lý tín dụng cần thiết Bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm có đạo đức việc thẩm định dự án Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin dự án có lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác Thứ hai, thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt Tổ chức đào tạo, đào tạo lại cán thẩm định chuyên môn nghiệp vụ 3.2.7 Công tác tổ chức đào tạo cán tín dụng Con người yếu tố trung tâm, định hiệu hoạt động kinh doanh nói chung hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Vì việc đào tạo cán tín dụng có trình độ nghiệp vụ cao, có đạo đức tinh thần trách nhiệm tốt với công việc biện pháp quan trọng để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Cùng với việc tổ chức hoạt động đào tạo cán bộ, ngân hàng phải có tiêu chuẩn cấp, kinh nghiệm, trình độ ngoại ngữ hay khả giao tiếp làm sở cho việc tuyển chọn cán bộ, đồng thời khuyến khích cán cũ khơng ngừng học tập bồi dưỡng trau dồi kiến thức lực Bên cạnh ban lãnh đạo chi nhánh phải cân nhắc thận trọng bố trí nhân để phát huy mạnh hạn chế nhược điểm họ Điều địi hỏi ban lãnh đạo phải thường xuyên theo sát hoạt động nhân viên để đánh 82 giá họ xác Ngồi việc đề chế độ đãi ngộ xứng đáng lương, thưởng cán tín dụng để động viên, khuyến khích kịp thời làm cho cán bộ, nhân viên không ngừng nâng cao tinh thần trách nhiệm, kích thích cố gắng phấn đấu cơng tác nghiệp vụ người 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính Phủ - Xác định hợp lý mức độ can thiệp Chính phủ hoạt động tín dụng nơng thơn nhằm thực cam kết quốc tế: Do thị trường tín dụng nơng thơn cịn chưa phát triển, nên Chính phủ có vai trò can thiệp định để hỗ trợ cho kinh tế nông nghiệp, nông thôn Trong trường hợp đặc biệt khắc phục hậu thiên tai, hay tiến hành chương trình ưu tiên phục vụ vùng sâu, vùng xa, miền núi, hải đảo, vùng dân tộc thiểu số Chính phủ can thiệp trực tiếp Tuy nhiên, can thiệp Chính phủ khơng thiết phải cung cấp tín dụng với số lượng nhiều giá rẻ mà có nhiều hình thức khác; ví dụ cung cấp vốn, hỗ trợ xây dựng sở hạ tầng nông nghiệp, thực chương trình thí điểm từ nhân rộng ra, đào tạo cán cho tổ chức tín dụng, hỗ trợ hoạt động tổ chức cho vay lưu động vùng khó khăn… Những biện pháp can thiệp theo cách tiếp cận cũ áp đặt lãi suất, hạn mức cho vay có tác động khơng tích cực tăng trưởng tổ chức tín dụng, cản trở bước phát triển thị trường tín dụng nơng thơn - Kêu gọi tổ chức phi phủ, tổ chức tài quốc tế đầu tư vốn cho lĩnh vực sở hạ tầng giao thông, viễn thông vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa tạo điều kiện thuận lợi cho tiêu thụ hàng nông sản, thực phẩm, người dân vùng sâu, vùng xa có điều kiện tiệp cận nguồn vốn ngân hàng tiếp cận với sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại - Tạo mơi trường sách thuận lợi, đảm bảo tính ổn định kinh tế vĩ mơ, bãi bỏ (hoặc chí hạn chế) sách thiên vị cho thành thị, tiến hành cải cách tổng quát khu vực tài Hồn thiện thể chế luật pháp, luật đất đai, sách giao dịch tài 83 Tóm lại, phát triển kinh tế tam nông nội dung then chốt cơng xố đói giảm nghèo, góp phần đẩy mạnh cơng nghiệp hố, đại hố nơng nghiệp nơng thơn, đảm bảo an ninh lương thực quốc gia, bước thực thành công nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Những thành to lớn mà đạt ngày hôm kết đường lối đắn Đảng nhà nước, lãnh đạo đạo Cấp uỷ, Chính quyền cấp, Bộ, Ngành nỗ lực to lớn liên minh công - nơng - tầng lớp trí thức, kết lao động sáng tạo, cần cù hàng triệu triệu hộ nông dân dám nghĩ, dám làm, phát huy trí tuệ, nội lực đem lại phồn thịnh cho kinh tế nông nghiệp, nâng cao đời sống nông dân, bước làm thay đổi mặt nông thơn Việt Nam Góp phần vào thành cơng chung ấy, hoạt động tín dụng ngân hàng tiếp tục mở rộng, đem lại thành công cho kinh tế nông nghiệp, nông thôn nông dân 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng nhà nước Việt Nam tiếp tục đạo ngân hàng thương mại thực tốt việc đảm bảo vốn mở rộng đầu tư tín dụng lĩnh vực nơng nghiệp nông thôn Xác định lại địa bàn cịn có khó khăn để có sách ưu đãi tín dụng hợp lý; giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng đầu tư nhiều vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, dành tỷ lệ định lượng tiền cung ứng để tái cấp vốn cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn với lãi suất hợp lý; thông qua hoạt động đường dây nóng, phát xử lý kịp thời khó khăn vướng mắc phát sinh q trình cho vay nông nghiệp, nông thôn - Cần tăng vốn điều lệ cho định chế tài chính và có sách hỗ trợ định để tạo điều kiện cho việc mở rộng mạng lưới cho vay vùng sâu, vùng xa nhằm tăng cường tính bền vững hoạt động định chế tài nơng thơn Đối với hợp tác xã tín dụng cần phải hồn thiện cơng tác quản lý tài chính, nâng cao lực xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp với điều kiện thực - Hồn thiện khung pháp lý đảm bảo an tồn, hiệu cho Tổ chức tín dụng đầu tư tín dụng vào lĩnh vực nơng nghiệp, nơng thôn nông dân Thực 84 thường xuyên công tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp - Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt ngân hàng thương mại, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại - Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động - Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại tra Ngân hàng nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá tồn diện Vì vậy, để tra Ngân hàng nhà nước thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại 85 - Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng tổ chức tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng tổ chức tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời - Ngoài ra, Ngân hàng nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương mại tham khảo - Ngân hàng nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm - Thanh tra Ngân hàng nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định tín dụng 86 3.3.3 Đối với các Bộ, Ban ngành liên quan - Các Bộ ngành liên quan Ủy ban nhân dân cấp cần thực tốt đạo Chính phủ công tác quy hoạch, kế hoạch phát triển theo vùng, lãnh thổ, có quy hoạch kế hoạch phát triển sở hạ tầng tạo sở điều kiện để ngân hàng đầu tư vốn; quản lý tập trung, thống nguồn vốn cho vay lĩnh vực nông nghiệp nông thôn để sử dụng hợp lý có hiệu nguồn vốn có - Các Bộ, ngành liên quan phối hợp với các trung tâm đào tạo nhằm bồi dưỡng kiến thức quản lý, trình độ chun mơn cho chủ thể kinh doanh; vấn đề quản lý thị trường, giá nông sản, giải tốt mối quan hệ vùng nguyên liệu sản xuất, chế biến, tiêu thụ sản phẩm - Ủy ban nhân dân tỉnh nói chung Ủy ban nhân dân tỉnh Sơn La nói riêng cần tăng cường đạo cơng tác tun truyền quán triệt chủ trương sách Đảng, pháp luật Nhà nước, làm cho thành phần kinh tế khu vực nông nghiệp, nông thôn, đặc biệt hộ dân nhận thức đầy đủ quyền nghĩa vụ vay vốn ngân hàng, tiếp tục làm tốt công tác quy hoạch phát triển vùng xây dựng cấu sản xuất nông nghiệp hợp lý, gắn sản xuất với chế biến lương thực tiêu thụ sản phẩm, tạo điều kiện cho sở ổn định phát triển sản xuất 87 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng chỉ nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng lớn nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Trong bối cảnh kinh tế nay, chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đối tượng để ngân hàng cấp tín dụng Việc phân tích thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trị quan trọng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chính lí trên, việc hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngày coi trọng Đất nước ta q trình cơng nghiệp hóa đại hoá đất nước đặc biệt bối cảnh hội nhập ngày sâu, rộng vào kinh tế khu vực giới Chính lý đó, hệ thơng ngân hàng trở thành ngành kinh tế quan trọng tạo động lực để phát triển kinh tế quốc dân Sự lành mạnh hệ thống ngân hàng quốc gia ln ln sở ổn định tình hình kinh tế xã hội, mối quan tâm hàng đầu nhiều người đồng thời tiền đề, điều kiện để khai thác nguồn lực để phát triển kinh tế Rủi ro tín dụng lại ln tồn hoạt động ngân hàng, phải để ngân hàng hạn chế mức thấp khả xảy tác động tiêu cực Những ý kiến đề xuất luận văn làm phần giải pháp cần thực hiện, khó tránh khỏi hạn chế cịn nhiều vấn đề cần phải nghiên cứu để hồn thiện thêm Mặc dù có cố gắng vấn đề tương đối phức tạp phạm vi rộng, thêm vào trình độ hiểu biết thân tơi cịn hạn chế nên luận văn chắn cịn nhiều thiếu sót Tơi mong đánh giá Hội đồng để từ tơi rút kinh nghiệm cho thân tốt có hội tiếp tục nghiên cứu vấn đề DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu - (chủ biên) (2003), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Đăng Dờn- (chủ biên) (2003), Tín dụng - Ngân hàng, NXB Thống kê- Hà Nội Nguyễn Duệ - (Chủ biên) (2001), Quản trị ngân hàng, Học viện ngân hàng Hà Nội Đại học Kinh tế quốc dân (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Trần Đình Định - (chủ biên) (2006), Những qui định pháp luật hoạt động tín dụng, NXB Tư pháp, Hà Nội Luật TCTD, (đã sửa đổi bổ sung năm 2004), (2004), NXB TP Hồ Chí Minh Các Website: www.tapchitaichinh.vn; www.doko.vn; www.tailieu.vn Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, (2002), Cẩm nang tín dụng, Lưu hành nội Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012 tháng đầu năm 2013 10 Ngân hàng nông nghiệp & Phát triển nơng thơn Việt Nam( 2004), Sổ tay tín dụng 11 Nguyễn Minh Kiều (2004 – 2005), Tài phát triển, Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, TP Hồ Chí Minh 12 Nguyễn Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 13 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 14 Nguyễn Thị Kim Thanh (2010), “Vai trị cơng nghệ ngân hàng chiến lược phát triển ngân hàng giai đoạn 2011-2012”, tạp chí ngân hàng trang 28-34 15 Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La (2010.2011.2012), Báo cáo tổng kết năm, Sơn La