Đang tải... (xem toàn văn)
Kết quả nghiên cứu cho thấy, thứ tự xếp hàng của các ngân hàng thông qua việc sử dụng các yếu tố trong mô hình CAMELS như sau: Canara Bank dẫn đầu về mức độ an toàn vốn; Andhra Bank & Ba
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM QUA MƠ HÌNH CAMELS Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Nguyễn Thùy Dương Sinh viên thực : Lê Kiều Trang Lớp niên chế : K22NHI Khóa học : 2019 - 2023 Mã sinh viên : 22A4010695 Hà Nội, tháng năm 2023 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành KTLN đây, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến PGS TS Nguyễn Thùy Dương tận tình hướng dẫn, bảo tơi để tơi hồn thành KTLN Bên cạnh đó, tơi xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô trường Học viện Ngân hàng nói chung khoa Ngân hàng nói riêng trau dồi, truyền đạt cho kiến thức hay, bổ ích suốt bốn năm đại học Tuy nhiên, với vốn kiến thức hạn chế, nên KLTN tơi khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận góp ý, nhận xét thầy cô Tôi xin chân thành cảm ơn ! i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tất nội dung trình bày Khóa luận tốt nghiệp tơi tự tìm hiểu nghiên cứu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam số NHTM khác Các số liệu, thông tin sử dụng viết có nguồn gốc trích dẫn cụ thể, rõ ràng Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoàn ! Sinh viên Lê Kiều Trang ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Tổng quan nghiên cứu 2.1 Nghiên cứu nước 2.2 Nghiên cứu nước 2.3 Khoảng trống nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUA MƠ HÌNH CAMELS 10 1.1 Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 10 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 10 1.1.2 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 10 1.1.3 Sự cần thiết phải phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 13 1.1.4 Phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 14 1.2 Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại qua mơ hình CAMELS 17 1.2.1 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại qua mơ hình CAMELS 17 iii 1.2.2 Cơ sở thơng tin để thực phân tích hoạt động kinh doanh NHTM qua mơ hình CAMELS 19 1.2.3 Nội dung phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng qua mơ hình CAMELS 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 30 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM QUA MƠ HÌNH CAMELS 31 2.1 Khái quát ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 31 2.1.1 Thông tin chung 31 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Agribank giai đoạn 20202022 32 2.2 Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam qua mơ hình CAMELS 36 2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C) 36 2.2.2 Chất lượng tài sản ( A) 42 2.2.3 Năng lực quản lý ( M) 52 2.2.4 Tính sinh lời ( E) 58 2.2.5 Tính khoản ( L) 69 2.2.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) 74 2.3 Đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 79 2.3.1 Những kết đạt 79 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 88 iv CHƯƠNG III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 89 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 89 3.2 Giải pháp 90 3.2.1 Nguồn vốn 90 3.2.2 Tài sản 90 3.2.3 Năng lực quản lý 91 3.2.4 Khả sinh lời 91 3.2.5 Khả khoản 92 3.2.6 Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường 92 3.3 Kiến nghị quan quản lý 92 3.3.1 NHNN 92 3.3.2 Chính phủ 93 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 94 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên BĐH Ban điều hành BKS Ban kiểm sốt BQ Bình quân CKĐT Chứng khoán đầu tư CKKD Chứng khoán kinh doanh CP Chi phí CTCP Cơng ty cổ phần DP Dự phòng DPGG Dự phòng giảm giá DPRR Dự phòng rủi ro GĐ Giám dốc vi GTCG Giấy tờ có giá HĐ Hoạt động HĐKD Hoạt động kinh doanh KH Khách hàng KD Kinh doanh KLTN Khóa luận tốt nghiệp KNSL Khả sinh lời LNCPP Lợi nhuận chưa phân phối LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NH NN&PTNT VN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam vii RRTD Rủi ro tín dụng RRTK Rủi ro khoản TBN Trung bình ngành TCNH Tài ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng TN Thu nhập TNHH Trách nhiệm hữu hạn TS Tài sản TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VTC Vốn tự có viii DANH MỤC BẢNG Bảng Số trang Bảng 2.1 Cơ cấu thu nhập Agribank giai đoạn 2020 - 2022 32 Bảng 2.2 Cơ cấu chi phí Agribank 34 Bảng 2.3 Cơ cấu VCSH Agribank giai đoạn 2020 - 2022 37 Bảng 2.4 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Agribank giai đoạn 2020 - 2022 39 Bảng 2.5 Cơ cấu vốn cấp Agribank giai đoạn 2020 - 2022 41 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ hạn Agribank 2020 - 2022 47 Bảng 2.7 Tỷ trọng nợ nhóm NHTM năm 2022 49 Bảng 2.8 Dư nợ tín dụng theo nhóm khách hàng Agribank giai đoạn 49 2020 - 2022 Bảng 2.9 Khái quát khả sinh lời Agribank 2020 - 2022 58 Bảng 2.10 Các tiêu Dupont Agribank 60 Bảng 2.11 Mức độ ảnh hưởng tiêu lên ROE Agribank 2020 61 - 2022 Bảng 2.12 Tỷ lệ ROA Agribank giai đoạn 2020 - 2022 ix 63 VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT Chính phủ (2022), Nghị định 31/2022/NĐ-CP Về hỗ trợ lãi suất từ ngân sách nhà nước khoản vay doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh,ban hành ngày 20 tháng năm 2022 Ngân hàng nhà nước (2016), Thông tư số 36/2016/TT-NHNN Quy định hoạt động cho vay TCTD, chi nhánh NH nước khách hàng, ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016 Ngân hàng nhà nước (2016), Thông tư số 41/2016/TT-NHNN Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016 Ngân hàng nhà nước (2018), Thông tư số 52/2018/TT-NHNN Quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2018 Ngân hàng nhà nước (2019), Thông tư số 22/2019/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh NH nước ngoài, ban hành ngày 15 tháng 11 năm 2019 Ngân hàng nhà nước (2020), Thông tư số 01/2020/TT-NHNN Quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng dịch covid - 19, ban hành ngày 13 tháng năm 2020 Ngân hàng nhà nước (2021), Thông tư số 11/2021/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh NH nước ngoài,ban hành ngày 30 tháng năm 2021 Ngân hàng nhà nước (2022), Chị thị 02/CT-NHNN Về việc đẩy mạnh chuyển đổi số bảo đảm an ninh, an tồn thơng tin hoạt động ngân hàng, ban hành ngày 13 tháng năm 2022 Ngân hàng nhà nước (2022), Quyết định 1382/QĐ-NHNN Về việc ban hành kế hoạch hành động Ngành ngân hàng triển khai thực đề án “ Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021 – 2025, ban hành ngày 02 tháng năm 2022 98 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng, đá 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020 Triệu VND Triệu VND Triệu VND 19.190.635 19.217.844 16.603.314 7.954.314 148.144.147 108.843.729 193.240.160 154.762.482 117.951.402 191.797.535 93.803.134 81.792.073 1.442.625 60.959.348 36.159.329 9.09 65.90 18.00 9.9 10 68.23 25.45 (821.00) (2.33) (7.46) quý II Tiền gửi NHNN Việt Nam III Tiền gửi cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phịng rủi ro CKKD V Các cơng cụ tài 599.76 52.61 25.70 phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng 1.407.966.059 1.282.261.952 1.189.500.756 Cho vay khách hàng 1.444.801.761 1.316.473.316 1.213.958.245 Dự phịng rủi ro cho (36.835.702) (34.211.364) (24.457.489) Chứng khốn đầu tư 214.012.971 62.458.831 100.416.438 CKĐT sẵn sàng để 154.788.395 58.403.666 96.652.410 59.873.942 4.758.684 4.758.684 (649.37) (703.52) (994.66) 26.80 26.80 26.80 vay khách hàng VII bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng rủi ro chứng khốn đầu tư VII Góp vốn đầu tư dài hạn VIII Tài sản cố định 10.801.834 10.550.538 10.418.494 Tài sản cố định hữu 8.486.267 166 178 7.957.012 23.002.920 21.390.829 19.898.168 (14.516.653) (13.224.651) (11.941.156) hình a Nguyên giá b Hao mòn TSCĐ Tài sản cố định thuê 743.00 1.10 8.06 20.45 23.44 55.61 (19.70) (22.34) (47.55) 2.314.824 2.383.259 2.453.421 3.842.900 3.830.216 3.815.943 (1.528.076) (1.446.957) (1.362.522) 21.037.535 18.471.903 24.318.220 tài a Nguyên giá b Hao mịn TSCĐ Tài sản cố định vơ hình a Ngun giá b Hao mịn TSCĐ IX Tài sản Có khác Các khoản phải thu 9.970.636 8.180.989 11.080.522 Các khoản lãi, phải 10.957.950 9.243.354 12.014.821 1.50 1.94 6.76 1.872.727 2.796.986 2.989.168 (1.765.278) (1.751.368) (1.773.054) thu Tài sản thuế TNDN hỗn lại Tài sản có khác Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN CĨ B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU NỢ PHẢI TRẢ 1.874.839.155 1.696.013.008 1.568.126.913 I Các khoản nợ Chính 5.907.133 1.417.170 4.600.777 32.502.466 3.448.399 2.362.967 32.116.380 2.787.189 2.031.967 386.09 661.21 331.000 phủ NHNN II Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác III Vay TCTD khác Tiền gửi khách 1.623.935.082 1.542.504.439 1.404.875.777 hàng IV Các cơng cụ tài - - - 4.956.574 5.788.025 6.271.318 78.462.847 28.560.772 40.205.214 phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro VI Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác 42.077.500 38.182.300 36.726.565 Các khoản lãi, phí 28.708.588 24.881.850 25.750.885 6.17 13.24 23.04 phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả 13.362.747 13.287.206 10.952.645 công nợ khác TỔNG NỢ PHẢI 1.787.841.602 1.619.901.105 1.495.042.618 TRẢ VỐN CHỦ SỞ HỮU VIII Vốn quỹ 86.997.553 76.111.903 73.084.295 Vốn 34.889.237 34.770.767 31.152.545 34.446.863 34.328.393 30.709.923 442.37 442.37 442.62 31.149.124 31.087.129 22.523.557 223.10 223.10 223.10 19.455.936 8.863.963 18.209.907 1.280.152 1.166.940 975.18 86.997.553 76.111.903 73.084.295 a Vốn điều lệ g Vốn khác Quỹ tổ chức tín dụng Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI 1.874.839.155 1.696.013.008 1.568.126.913 TRẢ VÀ VCSH Nguồn: Tác giả tổng hợp qua BCTC Agribank năm 2020,2021,2022 PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020 Triệu VND Triệu VND Triệu VND 128.036.986 109.477.299 112.285.726 (67.847.444) (62.724.581) (68.625.103) 60.189.542 46.752.718 43.660.623 9.150.552 8.773.309 7.962.087 (4.383.232) (3.666.522) (2.784.588) 4.767.320 5.106.787 5.177.499 2.857.814 1.515.012 939.766 14.305 (123.534) (10.268) 136.781 309.926 141.316 khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự Thu nhập lãi I Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động II III dịch vụ Lãi từ HĐKD ngoại hối IV (Lỗ)/Lãi từ mua bán CKKD V (Lỗ)/Lãi từ mua bán CKĐT Thu nhập từ hoạt động 10.82 1.085 9.079.399 8.786.052 khác Chi phí hoạt động khác (978.873) (822.410) (678.604) VI Lãi từ hoạt động 9.842.212 8.256.989 8.107.448 52.587 784 36.051 (28.150.016) (24.803.812) (26.117.208) 49.710.545 37.014.870 31.935.227 (27.171.920) (21.675.516) (18.732.286) 22.538.625 15.339.354 13.202.941 khác VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIII IX Chi phí hoạt động Lợi nhuận từ HĐKD trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế XII Chi phí thuế TNDN (4.495.625) (3.011.943) (2.686.137) XIII Lợi nhuận sau thuế 18.043.000 12.327.411 10.516.804 Nguồn: Tác giả tổng hợp qua BCTC Agribank năm 2020,2021,2022 PHỤ LỤC CÁC TỶ LỆ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG PHỤ LỤC 3.1 TỶ LỆ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO CHỨNG KHOÁN KINH DOANH CỦA AGRIBANK 2020 – 2022 Đơn vị: triệu đồng % Khoản mục Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Dự phịng rủi ro chứng khốn 7.455 2.333 821 25.453 68.234 9.910 29,29 3,42 8,28 kinh doanh Tổng dư nợ chứng khoán kinh doanh Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh Nguồn: Tác giả tự tổng hợp tính tốn PHỤ LỤC 3.2 TỶ LỆ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ CỦA AGRIBANK GIAI ĐOẠN 2020 - 2022 Đơn vị: Triệu đồng % Khoản mục Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Dự phòng rủi ro CKĐT 994.656 703.519 649.366 Tổng dư nợ CKĐT 101.411.094 63.162.350 214.662.337 Tỷ lệ trích lập DPRR CKĐT 0,98 1,11 0,3 Nguồn: Tác giả tự tổng hợp tính tốn PHỤ LỤC 3.3 TỶ LỆ DỰ PHỊNG GIẢM GIÁ CHỨNG KHỐN DÀI HẠN CỦA AGRIBANK GIAI ĐOẠN 2020 - 2022 Đơn vị: Triệu đồng % Khoản mục Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Góp vốn đầu tư dài hạn 33.100 33.100 33.100 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 6.300 6.300 6.300 Tỷ lệ dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 19,03 19,03 19,03 Nguồn: Tác giả tự tổng hợp tính tốn PHỤ LỤC PHIẾU PHỎNG VẤN Để đưa nhận định cách sát vào ngày 20/4/2023 đồng ý Giám đốc ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tam Nông tỉnh Phú Thọ, tác giả có trao đổi với Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Nông, Phú Thọ để đánh giá HĐKD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam năm gần Các nội dung đề cập buổi trao đổi Mức độ an toàn vốn, Tỷ lệ NPL, v.v đề xuất số giải pháp nhằm khắc phục hạn chế Tác giả tổng hợp nội dung câu hỏi câu trả lời sau: Câu 1: Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) Agribank thấp, nguyên nhân chủ yếu Agribank đến chưa cổ phần hóa Vậy, ngân hàng có đề xuất để cải thiện tình trạng khơng ? Trả lời: Hệ số an tồn vốn Agribank mức thấp, điều ngân hàng chưa cổ phần hóa câu chuyện tăng vốn cịn gặp nhiều khó khăn chưa phê duyệt phương án sử dụng nhà đất Trong thời gian tới việc tăng vốn Agribank phụ thuộc vào nguồn ngân sách nhà nước việc phát hành trái phiếu để tăng vốn cấp Về phía ngân hàng để đảm bảo yêu cầu hệ số an toàn vốn ngân hàng phải giảm dần mức độ tăng trưởng tín dụng Câu 2: Hoạt động kinh doanh ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn thời điểm tại? Lý mà hoạt động lại chiếm tỷ trọng cao vậy? Trả lời: Hoạt động kinh doanh chủ yếu Agribank cho vay, nhiên, tỷ lệ dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng lớn tỷ lệ cho vay nông nghiệp nông thôn, đầu năm 2022 dư nợ cho vay nơng thơn đạt 880 nghìn tỷ chiếm 66,5% tổng dư nợ Điều phần thực sách tam nơng Đảng nhà nước, Agribank là số ngân hàng có mạng lưới hoạt động lớn nước, bao phủ vùng sâu vùng xa giáp biên giới Câu 3: Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Agribank cao ngân hàng có vốn nhà nước Vậy Agribank triển khai cách để xử lý nợ xấu nhằm nâng cao chất lượng tài sản ngân hàng ? Trả lời: Tỷ lệ nợ xấu Agribank coi cao hệ thống ngân hàng có vốn nhà nước, nguyên nhân chủ yếu tỷ lệ cho vay khu vực nông nghiệp nông thôn cao ( chiếm 66,5 % tổng dư nợ) dịch bệnh covid diễn ra, trồng trọt, chăn nuôi thủy hải sản nhóm khách hàng chịu nhiều ảnh hưởng Ngồi việc khó khăn việc vận chuyển làm đứt chuỗi cung ứng hàng hóa, làm doanh nghiệp tái cấu gia hạn nợ chưa có khả trả nợ dịch covid nên đành phải chuyển nhóm nợ Agribank có nhiều sách giải dứt điểm nợ xấu, hướng đến việc xử lý nợ xấu gắn với phục hồi sản xuất kinh doanh khách hàng Trong năm gần Agribank áp dụng nhiều giải pháp như: - Tái cấu nợ - Bán tài sản chấp, thu hồi nợ qua công ty quản lý tài sản đơn vị khác - Đã trích lập dự phịng rủi ro, nâng nguồn dự phịng lên tỷ lệ bao phủ nợ xấu ngân hàng tăng lên đáng kể Câu 4: Agribank có nên hồn thiện mơ hình kinh doanh thời gian tới khơng? Trả lời: Chắc chắn có Việc hồn thiện mơ hình kinh doanh q trình tất yếu, cần xem xét cân nhắc kỹ lưỡng để ngân hàng hoạt động mạnh tương lai Câu 5: Trong tương lai, nhân tố CAMELS ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng? Trả lời: Theo nhân tố C, Agribank cần nhanh chóng đẩy nhanh tiến độ thực cổ phần hóa giai đoạn 2022 - 2025 XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN