Mục tiêu của tác giả khi xây dựng giải pháp là không tập trung xây dựng các giải pháp mang tính vĩ mô, bao quát mà chỉ là những khuyến nghị vi mô dễ ứng dụng vào thực tế tại Ngân hàng TM
Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, các ngân hàng thương mại (NHTM) đối mặt với nhiều cơ hội và thách thức, yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng và dịch vụ để cạnh tranh Đồng thời, việc cải thiện năng lực quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tác nghiệp, là cần thiết để phát triển bền vững Mặc dù rủi ro tác nghiệp có thể gây tổn hại đến 10% lợi nhuận và chiếm 20-23% tổng rủi ro, Việt Nam vẫn thiếu dữ liệu định lượng về vấn đề này Nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro tác nghiệp, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã triển khai quy trình quản lý từ năm 2007, nhưng hiệu quả thực hiện tại chi nhánh Ngũ Hành Sơn vẫn chưa cao, dẫn đến tổn thất tài chính và ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng.
Với vai trò là cán bộ hậu kiểm, tác giả nhận thấy rằng rủi ro tác nghiệp tại chi nhánh đang gia tăng, trong khi ban giám đốc và nhân viên chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của quản trị rủi ro Sự kiện Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chính thức vận hành hệ thống CoreSunshine vào ngày 02/02/2017 đã dẫn đến việc thay đổi quy trình nghiệp vụ, làm tăng nguy cơ rủi ro tác nghiệp Để đảm bảo tăng trưởng an toàn và bền vững, việc nhận thức và thực hiện các thay đổi trong quản trị rủi ro tác nghiệp là cần thiết Do đó, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại NHTMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Ngũ Hành Sơn, thành phố Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát của bài viết là phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Ngũ Hành Sơn - TP Đà Nẵng trong giai đoạn 2014-2017, dựa trên số liệu rủi ro tác nghiệp Tác giả đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng này, tập trung vào những giải pháp vi mô dễ dàng áp dụng vào thực tế, thay vì các giải pháp mang tính vĩ mô.
Từ các mục tiêu trên đi vào thực hiện cụ thể luận văn sẽ giải quyết các câu hỏi nghiên cứu đặt ra nhƣ sau:
Quản trị rủi ro tác nghiệp bao gồm nhiều nội dung quan trọng, từ việc xác định và phân tích các rủi ro tiềm ẩn đến việc xây dựng các biện pháp kiểm soát và giảm thiểu rủi ro Để đánh giá hiệu quả của công tác này, có thể sử dụng các chỉ tiêu như tỷ lệ sự cố xảy ra, mức độ tổn thất tài chính, và khả năng phục hồi sau rủi ro Việc áp dụng các chỉ tiêu này giúp tổ chức cải thiện quy trình quản lý rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.
- Để hoàn thiện đƣợc công tác quản trị rủi ro tác nghiệp chi nhánh cần thực hiện những giải pháp nào?
Đối tƣợng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu
Luận văn tập trung nghiên cứu:
- Cơ sở lí luận liên quan đến quản trị rủi ro tác nghiệp của NHTM
Thực tiễn quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn, TP Đà Nẵng, được nghiên cứu nhằm đánh giá hiệu quả và các phương pháp áp dụng trong quản lý rủi ro Phạm vi nghiên cứu sẽ tập trung vào các yếu tố ảnh hưởng đến quy trình quản trị rủi ro, giúp nâng cao khả năng ứng phó và bảo vệ tài sản ngân hàng.
Nghiên cứu này tập trung vào quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Chi nhánh Ngũ Hành Sơn, TP Đà Nẵng Mục tiêu của nghiên cứu là phân tích các yếu tố rủi ro trong hoạt động ngân hàng và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Bài viết cũng sẽ xem xét thực trạng và các thách thức trong công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh, từ đó đưa ra các khuyến nghị phù hợp để cải thiện quy trình quản lý rủi ro trong tương lai.
- Về không gian: Đề tài nghiên tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam-Chi nhánh Ngũ Hành Sơn-TP Đà Nẵng
- Về thời gian: Đề tài nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam-Chi nhánh Ngũ Hành Sơn-TP Đà Nẵng từ năm 2014 đến năm 2017.
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài được thực hiện dựa trên phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp Cụ thể nhƣ sau:
Tác giả áp dụng phương pháp thống kê để phân tích dữ liệu thu thập được, phân loại theo từng loại rủi ro và từng năm Phương pháp này giúp dễ dàng so sánh, đánh giá và phân tích các thông tin liên quan.
Phương pháp so sánh và phân tích được thực hiện dựa trên tài liệu thu thập, nhằm chỉ ra những thành tựu và hạn chế của các tác giả trước đó Qua đó, tác giả tổng hợp nội dung cơ sở lý luận và hệ thống hóa thành phần cơ sở lý luận một cách hoàn chỉnh Bằng cách so sánh số liệu qua các năm, bài viết chỉ ra xu hướng và đưa ra nhận định về thực trạng rủi ro tác nghiệp cũng như quản trị rủi ro tác nghiệp, đồng thời đánh giá mức độ hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tại đơn vị nghiên cứu.
- Phương pháp tổng hợp: tổng hợp những phân tích đánh giá để đưa ra khuyến nghị phù hợp với định hướng hoạt động và phát triển của đơn vị
Bố cục của luận văn
Để giải quyết các vấn đề trên, luận văn được chia làm ba chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tác nghiệp tron Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng
Chương 3: Khuyến nghị hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Quản trị rủi ro là một nhiệm vụ quan trọng tại các Ngân hàng Thương mại (NHTM), nhưng hiện nay công tác này chưa được thực hiện hiệu quả tại các NHTM trong nước Nhiều nghiên cứu đã được tiến hành nhằm cải thiện công tác quản trị rủi ro, tuy nhiên, tài liệu về rủi ro tác nghiệp vẫn còn hạn chế so với rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Đặc biệt, chưa có giáo trình nào ở Việt Nam tập trung vào quản trị rủi ro tác nghiệp, cho thấy lĩnh vực này chưa được chú trọng đúng mức Trong quá trình nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VIETINBANK)-Chi nhánh Ngũ Hành Sơn-TP Đà Nẵng”, tác giả đã tham khảo một số tài liệu liên quan.
Bài báo "Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam" của ThS Đào Thị Thanh Tú, đăng trên Tạp chí tài chính số 6-2015, trình bày các nguyên tắc cơ bản của quản trị rủi ro tác nghiệp và đánh giá tình hình quản trị rủi ro tại Việt Nam Bài viết chỉ ra hai thách thức lớn trong việc áp dụng Basel II tại các ngân hàng thương mại, bao gồm chi phí triển khai và thiếu dữ liệu lịch sử Để cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro, tác giả đề xuất tám giải pháp cụ thể cho các ngân hàng thương mại.
Bài viết của ThS Lê Thị Hạnh trên Tạp chí Tài chính tháng 12/2016 phân tích việc áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, chỉ ra những thành tựu đạt được, các hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của những hạn chế này Bài viết cũng đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, hướng tới việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế theo Hiệp ước Basel II tại các NHTM Việt Nam.
- Đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương
Việt Nam” của tác giả Hồ Thị Xuân Thanh,Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học
Bài viết về kinh tế TP.HCM (2009) trình bày cơ sở lý luận về rủi ro, rủi ro tác nghiệp và quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động ngân hàng, đồng thời phân tích thực trạng quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Công thương Việt Nam Mặc dù đề tài đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện quy trình này, nhưng phần lý luận chỉ dừng lại ở khái niệm và các bước quản trị mà chưa đề cập đến các nhân tố ảnh hưởng cũng như tiêu chí đánh giá hiệu quả Trong phần đánh giá thực trạng, bài viết chỉ nêu ra các bước thực hiện mà chưa đưa ra đánh giá cụ thể về hiệu quả của quy trình quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
Đề tài "Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam" của Võ Thị Ngọc Châu, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế TP HCM (2010) nêu rõ cơ sở lý luận về rủi ro tác nghiệp và quản trị rủi ro trong ngân hàng, cùng với thực trạng rủi ro tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam Đề tài cũng đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tác nghiệp trong hệ thống ngân hàng này Tuy nhiên, phần phân tích thực trạng chỉ tập trung vào rủi ro tác nghiệp mà chưa đề cập đến công tác quản trị rủi ro, và phần cơ sở lý luận không đưa ra tiêu chí đánh giá hiệu quả của công tác quản trị, dẫn đến việc không thể đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân hàng.
Đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phương Đông” của Võ Nhị Hoàng My, trong luận văn Thạc sĩ tại Trường Đại học Kinh tế TP HCM (2011), có sự tương đồng trong hướng nghiên cứu với hai đề tài trước đó Tuy nhiên, việc đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro trong nghiên cứu này không tuân theo các bước đã nêu trong phần cơ sở lý luận.
- Đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương
Luận văn Thạc sĩ "Việt Nam" của tác giả Văn Nguyễn Thu Hằng tại Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng (2012) đã hoàn thiện hơn so với các tác giả trước đó bằng cách phân tích công tác quản trị rủi ro tác nghiệp theo các bước lý luận Tác giả cũng đưa ra các tiêu chí đánh giá kết quả quản trị rủi ro, bao gồm tiêu chí về tần suất xảy ra rủi ro, mức độ rủi ro, tổn thất, và trích lập dự phòng rủi ro.
- Đề tài “ Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng
Luận văn Thạc sĩ "Ngân hàng TMCP Á Châu" của tác giả Nguyễn Thị Ngọc Nhi cung cấp cơ sở lý luận đầy đủ về quản trị rủi ro tác nghiệp, nhưng phần đánh giá hiệu quả tại Ngân hàng TMCP Á Châu lại thiếu sự căn cứ vào các tiêu chí đã nêu Thay vào đó, bài viết chỉ đề cập đến những điểm mạnh và yếu chung chung liên quan đến cơ cấu tổ chức, thủ tục hành chính, nhân sự và công nghệ Hơn nữa, đề tài không trình bày các bước quản trị rủi ro cụ thể, dẫn đến việc không thể đánh giá chính xác thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng.
Đề tài “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động ngân hàng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam” tập trung vào việc cải thiện quy trình quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Nghiên cứu này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro hiện đại nhằm tăng cường tính hiệu quả và bảo mật trong hoạt động ngân hàng Đồng thời, tác giả cũng đề xuất các giải pháp cụ thể để tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro, góp phần nâng cao độ tin cậy và sự hài lòng của khách hàng.
Huỳnh Thị Minh Vân, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế TP HCM
Năm 2014, nghiên cứu đã đưa ra cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tác nghiệp và phân tích hiệu quả công tác này tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Tuy nhiên, phần phân tích không tuân theo các bước trong cơ sở lý luận, và không đề cập đến các bước quản trị rủi ro cụ thể tại ngân hàng, dẫn đến việc không đánh giá được thực trạng từng bước Mặc dù phần đánh giá công tác quản trị rủi ro dựa trên các tiêu chí như tần suất xảy ra rủi ro, mức độ rủi ro, tổn thất và trích lập dự phòng, tác giả chỉ trình bày số liệu mà không thực hiện đánh giá dựa trên các số liệu đó.
Đề tài "Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn" của tác giả Nguyễn Thụy Ánh Nhung, thuộc luận văn Thạc sĩ tại Trường Đại học Kinh tế, nghiên cứu về các phương pháp và chiến lược quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng Nghiên cứu này nhằm phân tích những thách thức và cơ hội trong việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, từ đó đề xuất giải pháp tối ưu cho ngân hàng trong bối cảnh thị trường hiện nay.
Nghiên cứu của TP HCM (2015) đã sử dụng phương pháp hồi quy OLS để xác định năm nhân tố ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn, bao gồm tổ chức bộ máy quản trị, quy trình tác nghiệp, hệ thống thông tin, yếu tố con người và công tác thu thập dữ liệu tổn thất Bài viết cũng cung cấp cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tác nghiệp, phân tích thực trạng và đánh giá kết quả quản trị rủi ro tại ngân hàng Tuy nhiên, việc thiếu tiêu chí cụ thể để đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro đã dẫn đến những nhận định còn chung chung.
- Đề tài “Giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP
Luận văn Thạc sĩ của Nguyễn Thị Hậu về "Ngoại thương Việt Nam" chưa xác định các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tác nghiệp, dẫn đến việc tác giả chỉ nêu ra những thành tựu và tồn tại mà không có phân tích sâu Tác giả đã phân tích thực trạng quản lý rủi ro theo các bước như nhận diện, đo lường và kiểm soát, nhưng chỉ dừng lại ở việc trình bày quy trình mà chưa làm rõ nguyên nhân gây ra rủi ro tác nghiệp, liệu do yếu kém hay chưa hoàn thiện ở bước nào trong quản trị.
Công trinh nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng
Hiện nay tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Ngũ
Hành Sơn- TP Đà Nẵng chƣa có công trình nghiên cứu nào về quản trị rủi ro tác nghiệp
Tác giả nghiên cứu "Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn - TP Đà Nẵng", tập trung vào quy trình Nhận diện, Đo lường, Kiểm soát và Tài trợ rủi ro Bài viết kế thừa các công trình trước đó và đề xuất các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro Khác với các nghiên cứu trước đó về quản trị rủi ro ở toàn hệ thống ngân hàng, tác giả chỉ tập trung vào công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại một chi nhánh cụ thể.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp
Sau sự kiện ngân hàng Barings (1992-1995), các chuyên gia nhận thấy rằng rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường không đủ để phản ánh toàn bộ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt Do đó, vào năm 1999, Ủy ban Basel đã giới thiệu Hiệp ƣớc Basel II, thay thế cho hiệp ƣớc cũ và đưa ra khái niệm rủi ro tác nghiệp Định nghĩa rủi ro tác nghiệp, theo Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng trong Hiệp ƣớc Basel (2001), là nguy cơ xảy ra tổn thất do các quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc thất bại, cũng như do các sự kiện bên ngoài Rủi ro tác nghiệp bao gồm rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín.
1.1.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp
Rủi ro tác nghiệp có thể được phân loại dựa trên các yếu tố ảnh hưởng, bao gồm rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, nhân sự và an toàn lao động.
Về mô hình tổ chức:
- Chính sách, sắp xếp,bố trí, luân chuyển cán bộ chƣa hợp lý
- Thực hiện nghĩa vụ với người lao động chưa đúng quy đinh, thỏa ước lao động
- Mô hình tổ chức không phù hợp ( quá đơn giản hoặc quá phức tạp )
Về bản thân cán bộ:
- Trình độ nghiệp vụ, năng lực, kinh nghiệm của cán bộ chƣa đáp ứng yêu cầu công việc
- Chƣa chấp hành đúng nội quy lao động hoặc vi phạm kỷ luật
- Tƣ cách đạo đức chƣa tốt, chƣa có tinh thần trách nhiệm với công việc
- Giao tiếp, ứng xử với khách hàng, đồng nghiệp chƣa đúng mực…
An toàn nơi làm việc là yếu tố quan trọng, vì nếu không được đảm bảo, sẽ dẫn đến việc phát sinh các khoản bồi thường cho tai nạn lao động Ngoài ra, cần chú ý đến các rủi ro liên quan đến cơ chế, chính sách và quy định, nhằm tạo ra một môi trường làm việc an toàn và hiệu quả.
Quy trình và quy định chưa đầy đủ, chặt chẽ và cụ thể tạo ra kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.
- Những văn bản, quy định có sự chồng chéo, khó thực hiện
Các văn bản và quy định hiện tại chưa phù hợp với cơ chế chính sách và quy định của pháp luật, dẫn đến rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ Việc không tuân thủ các quy định pháp lý có thể tạo điều kiện cho các hành vi gian lận, ảnh hưởng tiêu cực đến tổ chức Cần có sự điều chỉnh kịp thời để đảm bảo các văn bản này phù hợp với quy định hiện hành, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao tính minh bạch trong quản lý.
- Cán bộ ngân hàng tự thực hiện các hành vi gian lận
Cán bộ ngân hàng có thể cấu kết với bên ngoài để thực hiện các hoạt động phạm pháp, nhằm chiếm đoạt tài sản và hủy hoại uy tín của ngân hàng Điều này tạo ra rủi ro lớn liên quan đến các yếu tố từ bên ngoài, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động và danh tiếng của tổ chức tài chính.
- Khách hàng thực hiện các hành vi gian lận, lừa đảo, trộm cắp
- Thực hiện giao dịch với các cá nhân, tổ chức bị cấm vận hay có tên trong danh sách nghi ngờ, tôi phạm…
- Do có sự thay đổi về các văn bản, quy dịnh của Nhà nước, Chính phủ… e Rủi ro liên quan đến quá trình xử lý công việc
- Thực hiện nghiệp vụ không đƣợc ủy quyền, vƣợt thẩm quyền
Việc thực hiện không đúng và không đầy đủ chức trách nhiệm vụ được giao có thể dẫn đến việc không bảo vệ tối đa lợi ích chính đáng cho ngân hàng trong các điều kiện có thể thực hiện được.
- Không tuân thủ quy định, quy trình… f Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin
- Phần mềm không có tính năng bảo mật hoặc tính bảo mật chƣa cao
- Phần mềm không đủ chức năng cần thiết
- Phần mềm không đáp ứng các yêu cầu nghiệp vụ g Rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản
Rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản thường do:
- Thiên tai, động đất, bão lũ, hỏa hoạn
1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp
Rủi ro do con người
Rủi ro tác nghiệp gia tăng khi con người tham gia vào các hoạt động như khởi tạo, phê duyệt, báo cáo hoặc điều chỉnh giao dịch Số lượng nhân viên trong ngân hàng càng nhiều thì rủi ro tác nghiệp càng cao, bởi vì sự can thiệp của con người có thể dẫn đến sai sót và thiếu chính xác trong quy trình.
- Không tuân thủ đúng quy định, quy trình nghiệp vụ của ngân hàng hoặc không chấp hành nội quy lao động
Chủ quan trong việc phát hiện dấu hiệu rủi ro và phong cách giao tiếp không đúng mực với khách hàng và đồng nghiệp có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến hình ảnh và uy tín của ngân hàng.
- Phối hợp giữa các phòng ban còn kém
- Vi phạm đạo đức nghề nghiệp, lợi dụng vị trí công tác cấu kết với đối tƣợng bên ngoài gây thiệt hại cho ngân hàng
Trình độ chuyên môn của cán bộ không đáp ứng yêu cầu công việc, khi nhiều cán bộ mới được tiếp nhận không đúng quy định, có trình độ văn hóa thấp và năng lực kém Hệ quả là việc bố trí cán bộ không phù hợp dẫn đến nhiều sai sót trong giao tiếp với khách hàng, không hoàn thành nhiệm vụ, thực hiện sai quy trình, và tác nghiệp không chính xác Những vấn đề này không chỉ làm mất khách hàng và thiệt hại tài chính cho ngân hàng, mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín và hiệu quả kinh doanh của tổ chức.
Rủi ro do quy định, quy trình nghiệp vụ
- Quy định,quy trình còn nhiều bất cập và khe hở tạo điều kiện cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại
- Quy định quy trình chƣa phù hợp, không rõ ràng dễ dẫn đến hiểu sai ý gây khó khăn cho cán bộ khi tác nghiệp
Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin
- Hệ thống công nghệ thông tin lạc hậu, dễ bị lỗi đường truyền hoặc không đủ dung lƣợng làm gián đoạn quá trình hoặt động của ngân hàng
- Hệ thống chƣa đáp ứng đƣợc việc khai thác số liệu chính xác để phục vụ cho công tác quản lý
- Hệ thống bảo mật thông tin không an toàn
Rủi ro do tác động bên ngoài
- Rủi ro do hành vi lừa đảo, trộm cắp hoặc phạm tội của các đối tƣợng bên ngoài ngân hàng như cướp, giả mạo giấy tờ…
- Rủi ro do các sự kiện bên ngoài hoặc do tự nhiên gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng
- Rủi ro do các văn bản, quy định của chính phủ, các ban ngành liên quan có thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Sơ đồ 1.1 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp
1.1.4 Hậu quả của rủi ro tác nghiệp
Rủi ro tác nghiệp có thể gây thiệt hại tài chính nghiêm trọng cho ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng lớn đến uy tín và thương hiệu của họ Dưới đây là một số hậu quả chính mà ngân hàng phải đối mặt do rủi ro tác nghiệp.
Trong hoạt động marketing và bán hàng, rủi ro tác nghiệp có thể khiến ngân hàng gặp khó khăn khi ra mắt các sản phẩm mới nếu không đảm bảo cơ sở hạ tầng phù hợp Điều này thường xảy ra do không tuân thủ đúng các thủ tục phê duyệt sản phẩm mới hoặc sản phẩm không được thị trường chấp nhận.
Trong hoạt động thanh toán, ngân hàng có thể gặp phải hậu quả nghiêm trọng như không thực hiện được yêu cầu thanh toán của khách hàng hoặc thực hiện thanh toán nhầm đối tượng thụ hưởng.
Trong lĩnh vực công nghệ thông tin, ngân hàng có thể phải đối mặt với hậu quả nghiêm trọng, bao gồm tình trạng mất kiểm soát hệ thống và sự ngừng hoạt động của hệ thống cơ sở dữ liệu.
Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tài chính có thể dẫn đến việc định giá tài sản không chính xác, báo cáo lãi lỗ thiếu sót và các khoản mục kế toán không được đối chiếu đầy đủ.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp
Quản trị rủi ro tác nghiệp là quá trình mà các tổ chức tín dụng thực hiện để kiểm soát rủi ro, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng hệ thống chính sách Quá trình này bao gồm các bước xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm tra kiểm soát rủi ro tác nghiệp, nhằm giảm thiểu tối đa khả năng xảy ra rủi ro.
Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả không đồng nghĩa với việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro, mà là khả năng nhận diện và kiểm soát rủi ro trong mức độ có thể dự đoán Ngân hàng thương mại cần xây dựng các biện pháp để quản lý và giảm thiểu tác động của rủi ro, đảm bảo hoạt động diễn ra suôn sẻ và an toàn.
Quản trị rủi ro tác nghiệp nhằm xác định mức độ rủi ro của hệ thống và tổ chức, tìm nguyên nhân gây ra rủi ro, phân bổ nguồn lực hỗ trợ, và nhận diện các xu hướng bên ngoài và bên trong để dự báo rủi ro Việc này giúp ngân hàng ngăn ngừa gian lận, giảm thiểu sai sót trong giao dịch, và duy trì tính chính trực của quyền kiểm soát nội bộ.
1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tác nghiệp
Trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay, ngành ngân hàng đang phải đối mặt với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, dẫn đến việc gia tăng rủi ro trong hoạt động tác nghiệp Những yếu tố này xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau.
Trong môi trường cạnh tranh khốc liệt, áp lực công việc gia tăng đáng kể, khiến cho tốc độ và khối lượng công việc ngày càng lớn Điều này dẫn đến nguy
Dịch vụ ngân hàng điện tử tại Việt Nam đang phát triển nhanh chóng để cạnh tranh, nhưng vẫn còn nhiều lỗ hổng bảo mật nghiêm trọng Theo đánh giá của Bkis, những lỗ hổng này xuất hiện ở mọi khâu, từ xử lý dữ liệu đầu vào cho đến môi trường hệ thống và chính sách bảo mật của các ngân hàng chưa đạt tiêu chuẩn.
Ngân hàng hiện nay đang đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ để nâng cao khả năng cạnh tranh Tuy nhiên, sự phụ thuộc ngày càng tăng vào công nghệ cũng mang lại rủi ro, vì bất kỳ sự cố nào liên quan đến công nghệ đều có thể ngay lập tức ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động của ngân hàng.
Với sự gia tăng rủi ro trong hoạt động ngân hàng, quản trị rủi ro tác nghiệp trở thành yếu tố thiết yếu cho sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân
Lĩnh vực ngân hàng có độ nhạy cảm cao, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố kinh tế nội tại và bên ngoài, đồng thời cũng tác động lớn đến hệ thống tài chính quốc gia và thị trường toàn cầu Do đó, quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả tại các ngân hàng thương mại không chỉ giúp ổn định hệ thống tài chính mà còn thúc đẩy cải cách thủ tục hành chính, cải tiến công nghệ và đổi mới quy trình nghiệp vụ, từ đó hoàn thiện hệ thống tài chính và nâng cao khả năng thu hút, cung cấp vốn cho nền kinh tế.
1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tác nghiệp
Quản trị rủi ro giúp ngân hàng dự đoán và chủ động ứng phó với các rủi ro có thể xảy ra, từ đó xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp Điều này không chỉ đảm bảo lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng mà còn hạn chế tối đa những rủi ro có thể phát sinh.
Trong bối cảnh hội nhập hiện nay, cạnh tranh là yếu tố không thể thiếu trong mọi lĩnh vực, bao gồm cả ngành ngân hàng Để phát huy lợi thế cạnh tranh, các ngân hàng thương mại cần chú trọng đến việc quản trị rủi ro tác nghiệp, nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh và nâng cao năng lực cạnh tranh.
Quản trị rủi ro tác nghiệp là quá trình quan trọng giúp hạn chế và giảm thiểu chi phí, tổn thất phát sinh từ các hoạt động tác nghiệp Điều này không chỉ bảo vệ uy tín của ngân hàng mà còn đảm bảo đạt được các mục tiêu kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả.
Quản trị rủi ro hiệu quả, đặc biệt là trong lĩnh vực rủi ro tác nghiệp, không chỉ giúp giảm thiểu vốn dành cho rủi ro mà còn gia tăng nguồn vốn cho các hoạt động kinh doanh.
1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp
Quản trị rủi ro tác nghiệp có thể được tiếp cận theo nhiều hướng khác nhau, trong đó quản trị rủi ro chung bao gồm bốn bước chính: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro Đầu tiên, để thực hiện quản trị rủi ro hiệu quả, việc nhận diện rủi ro là rất quan trọng Quá trình này bao gồm việc sử dụng các biện pháp cần thiết để xác định các rủi ro chính trong hoạt động của ngân hàng, từ đó phân loại chúng thành các loại rủi ro như con người, quy trình, hệ thống hoặc từ các yếu tố bên ngoài.
Nhận diện rủi ro là quá trình theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động của tổ chức nhằm thống kê tất cả các rủi ro, bao gồm cả những rủi ro đã xảy ra và dự báo các rủi ro mới có thể xuất hiện Để thực hiện việc này, cần lập bảng liệt kê các dạng rủi ro hiện tại và tiềm ẩn, đồng thời áp dụng các phương pháp phân tích phù hợp để đề xuất giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro hiệu quả.
Lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều tra:
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN – CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN- TP ĐÀ NẴNG
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn được thành lập theo quyết định số 33/QĐ-NHCT ngày 28/05/1990, thuộc khu vực III tỉnh Quảng Nam – Đà Nẵng Sau khi tách tỉnh, NHCT khu vực III được tái thành lập dưới sự quản lý của Chi nhánh NHCT thành phố Đà Nẵng theo quyết định số 14/NHCT ngày 17/02/1996 Đến ngày 03/03/1997, theo quyết định số 133, NHCT khu vực III chính thức đổi tên thành NHCT Ngũ Hành Sơn.
Với bề dày kinh nghiệm và những thành tựu nổi bật, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn đã chính thức được nâng cấp thành Chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHCT Việt Nam theo quyết định số 055/QĐ-HĐQT-NHCT ban hành ngày 28/02/2006.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn đã hoạt động hơn 27 năm, xây dựng được hình ảnh và lòng tin vững chắc từ khách hàng Trong những năm qua, ngân hàng đã điều chỉnh cơ cấu hoạt động phù hợp với sự phát triển kinh tế địa phương, góp phần nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tạo thêm việc làm và khuyến khích sản xuất hàng xuất khẩu.
Việc nâng cấp Chi nhánh lên Chi nhánh cấp I sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển mạnh mẽ hơn, đáp ứng tốt nhu cầu về vốn và dịch vụ ngân hàng cho cá nhân và doanh nghiệp Điều này cũng đặt ra trách nhiệm lớn lao cho mỗi cán bộ, yêu cầu sự nỗ lực không ngừng để hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ trong mô hình tổ chức mới Qua đó, từng bước thực hiện thành công các mục tiêu của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, góp phần vào sự phát triển chung của đất nước.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của các Phòng ban
Ban Giám đốc của Chi nhánh bao gồm 01 Giám đốc và 02 Phó Giám đốc Giám đốc chịu trách nhiệm chung về hoạt động của Chi nhánh, đồng thời chỉ đạo trực tiếp các phòng như Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Giao dịch Tây Hồ và các phòng ban khác.
Tổ chức – Hành chính + Một Phó Giám đốc phụ trách trực tiếp Phòng Bán lẻ và Phòng Giao dịch Ông Ích Khiêm
+ Một Phó Giám đốc phụ trách Phòng Kế toán và Phòng Quản lý rủi ro
- Các phòng ban tại Chi nhánh:
+ Phòng Khách hàng doanh nghiệp + Phòng Bán lẻ
+ Phòng Kế toán + Phòng Quản lý rủi ro + Phòng Tổ chức Hành Chính + Phòng Giao dịch Tây Hồ số 176 Phan Châu Trinh, Q.Hải Châu, Tp Đà Nẵng
+ Phòng Giao dịch Ông Ích Khiêm số 421 Ông Ích Khiêm, Q Hải Châu,
Sơ đồ 2.1 Bộ máy quản lý của VIETINBANK Ngũ Hành Sơn
Ban Giám đốc của VIETINBANK Ngũ Hành Sơn hiện gồm một Giám đốc và hai Phó Giám đốc Giám đốc chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của Chi nhánh và phải báo cáo trước Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, cũng như tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động của Chi nhánh.
Phòng Khách hàng Doanh nghiệp tại VIETINBANK đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho Ban Giám đốc về quản lý và tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt là đối với các khách hàng doanh nghiệp lớn có doanh thu trên 5 tỷ đồng mỗi năm Phòng này hoạt động theo định hướng tín dụng của ngân hàng trong từng giai đoạn và tuân thủ các chế độ, quy định hiện hành của VIETINBANK.
Phòng Khách hàng Doanh nghiệp chịu trách nhiệm chủ động tìm kiếm và khai thác khách hàng, đồng thời thẩm định và cung cấp dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp Ngoài ra, phòng còn thực hiện các nghiệp vụ tài trợ thương mại và quản lý nợ của Chi nhánh.
Phòng Khách hàng doanh nghiệp
Phòng Giao dịch Ông Ích Khiêm
Phòng tổ chức hành chính
Phòng Quản lý rủi ro
Phòng Bán lẻ của VIETINBANK chịu trách nhiệm quản lý và tổ chức hoạt động kinh doanh cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ có doanh thu dưới 5 tỷ đồng mỗi năm, phù hợp với định hướng tín dụng và các quy định hiện hành của ngân hàng.
Phòng Bán lẻ có trách nhiệm chủ động tìm kiếm và khai thác cơ hội kinh doanh, thẩm định và cung cấp dịch vụ, đồng thời thực hiện nghiên cứu và phát triển thị trường cũng như quản lý nợ của Chi nhánh.
Phòng Kế toán có nhiệm vụ tư vấn cho Ban Giám đốc về hạch toán kế toán, quản lý tài chính và chi tiêu nội bộ Đồng thời, phòng cũng đảm nhận việc quản lý hệ thống máy tính, điện toán, cũng như kiểm kê tài sản và công cụ dụng cụ tại Chi nhánh.
Phòng Kế toán có nhiệm vụ hỗ trợ khách hàng chuyển sang các phòng khác như Phòng Khách hàng Doanh nghiệp và Phòng Bán lẻ để bán chéo sản phẩm dịch vụ Phòng cũng tiếp nhận, kiểm soát và hạch toán chính xác các giao dịch tài chính liên quan đến khách hàng theo quy định của VIETINBANK Ngoài ra, Phòng Kế toán còn xử lý các giao dịch tra soát và khiếu nại của khách hàng, thực hiện giao dịch thu – chi tiền mặt tại quầy, và theo dõi hạch toán cùng tiếp quỹ ATM Đội ngũ kế toán cũng bảo trì máy tính, hạch toán xuất nhập tài sản cố định, giấy tờ có giá, mua sắm tài sản cố định, cũng như quản lý các hoạt động chi lương và chi tiêu của Chi nhánh.
Phòng Quản lý rủi ro có nhiệm vụ tư vấn cho Giám đốc chi nhánh về quản trị rủi ro, đồng thời thực hiện đánh giá và quản lý rủi ro trong tất cả các hoạt động kinh doanh của chi nhánh, theo chỉ đạo từ Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Phòng có trách nhiệm thực hiện các chính sách và quy trình quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp và rủi ro thị trường tại VIETINBANK, nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro trong các hoạt động nghiệp vụ tại chi nhánh Đồng thời, phòng cũng cung cấp thông tin liên quan đến công tác phòng ngừa rủi ro cho các phòng ban liên quan tại chi nhánh và hội sở chính khi có yêu cầu.
Phòng Tổ chức – Hành chính đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc Chi nhánh quản lý nhân sự, văn phòng và các hoạt động hành chính quản trị của Chi nhánh.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Trước năm 2008, khái niệm QTRRTN còn mới mẻ đối với cán bộ nhân viên của VIETINBANK Ngũ Hành Sơn, chủ yếu được hiểu là tuân thủ quy định của NHNN và trụ sở chính trong các nghiệp vụ Các bộ phận nghiệp vụ tự đánh giá rủi ro dựa trên công việc thực tế và thông tin thu thập được, từ đó đề xuất các biện pháp kiểm tra, cảnh báo và kiểm soát rủi ro cho hoạt động của mình.
Nhiều cá nhân và phòng ban thường ngại nêu ra những rủi ro và sai sót mà mình gây ra, dẫn đến việc tổng hợp sự kiện rủi ro và xây dựng bài học kinh nghiệm
Nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTN) trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, VIETINBANK đã triển khai dự án Hiện đại hóa ngân hàng giai đoạn II từ tháng 10 năm 2008, áp dụng tại trụ sở chính và tất cả các chi nhánh trên toàn quốc Dự án này đã xây dựng bộ máy tổ chức với sự hiện diện của Ban/phòng từ cấp trụ sở đến cấp chi nhánh, nhằm kiểm soát rủi ro ở mức cao nhất Mục tiêu là thiết lập một hệ thống tổ chức chặt chẽ, trong đó có Ban/phòng QTRRTN, phục vụ cho công tác kiểm soát rủi ro tín dụng và rủi ro nói chung.
Sơ đồ 2.2 Mô hình quản trị rủi ro của VIETINBANK
2.2.2 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Quản trị rủi ro tác nghiệp là một vấn đề quan trọng được các nước tiên tiến chú trọng, nhưng vẫn còn mới mẻ đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam Hiện nay, chưa có văn bản pháp lý chính thức quy định về quản lý toàn bộ rủi ro tác nghiệp cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Nhận thức được tầm quan trọng và tính cấp thiết của vấn đề này đối với sự an toàn trong hoạt động ngân hàng, các nhà hoạch định chính sách đã bắt đầu ban hành một số quy định liên quan.
BỘ PHẬN KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ
PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO
KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO
RO THỊ TRƯỜNG TÍN DỤNG
PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
Cấp chi nhánh trong quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTN) của ngân hàng thương mại (NHTM) được quy định bởi Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Thống đốc NHNN Việt Nam, quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) Ngoài ra, Luật số 07/2012/QH13 ngày 18/06/2012 về phòng chống rửa tiền và Văn bản số 116/2014/NĐ-CP ngày 04/10/2014 cũng đưa ra quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật phòng, chống rửa tiền Nghị quyết số 35/2006/QĐ-NHNN ngày 31/07/2006 của Thống đốc NHNN Việt Nam cũng góp phần quan trọng vào việc thiết lập các tiêu chuẩn an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Các quy định về nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng điện tử nhằm đảm bảo an toàn và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Mặc dù chưa có sự đồng bộ và thống nhất, những quy định này đã cung cấp cho các ngân hàng cơ sở để thực hiện quản lý rủi ro hiệu quả hơn trong hoạt động của mình.
Dựa trên khung pháp lý về Quản trị rủi ro tín dụng, VIETINBANK đã ban hành các văn bản chế độ nhằm quy định và hướng dẫn chi tiết các vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng mà hệ thống của ngân hàng phải tuân thủ.
Trên cơ sở các chính sách quản lý rủi ro của Nhà nước, của ngành, VIETINBANK Ngũ Hành Sơn áp dụng QTRRTN dựa trên 2 văn bản chính của VIETINBANK:
+ Quyết định của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam về việc Ban hành Chính sách quản lý rủi ro tác nghiệp;
+ Quy định của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam về việc ban hành Quy định Quản lý rủi ro tác nghiệp,
VIETINBANK Ngũ Hành Sơn hoạt động dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Hội sở chính, tuân thủ các văn bản, quy trình và hướng dẫn liên quan đến quản trị rủi ro (QTRR) Ngân hàng thực hiện chế độ thông tin báo cáo định kỳ hoặc theo yêu cầu đột xuất từ Hội sở VIETINBANK.
2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại VIETINBANK chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng
Kể từ khi VIETINBANK triển khai chính sách và quy định về Quản trị rủi ro tác nghiệp (QTRRTN), công tác này tại chi nhánh VIETINBANK Ngũ Hành Sơn đã được thực hiện một cách thường xuyên và liên tục, tuân thủ chặt chẽ chỉ đạo của VIETINBANK Quy trình bắt đầu bằng việc nhận diện rủi ro trong hoạt động tác nghiệp.
Việc thực hiện báo cáo dấu hiệu và sự cố RRTN tại VIETINBANK Ngũ Hành Sơn đã bắt đầu từ năm 2008, nhưng ban đầu chỉ áp dụng cho một số ít nghiệp vụ Do đó, nghiên cứu này phân tích dữ liệu từ năm 2014 đến 2017, khi báo cáo dấu hiệu và sự cố RRTN đã được triển khai đầy đủ trên nhiều mặt nghiệp vụ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc đánh giá và nghiên cứu.
Tại VIETINBANK Ngũ Hành Sơn, các phòng chức năng thực hiện nhận diện RRTN nhƣ sau:
- Xác định dấu hiệu rủi ro tác nghiệp:
Để giảm thiểu rủi ro liên quan đến cơ chế, chính sách và quy định, ngân hàng cần thường xuyên rà soát quy chế và chính sách nội bộ, cũng như các quy trình vận hành Việc này giúp phát hiện kịp thời những thiếu sót, điểm chưa chặt chẽ và kẽ hở, từ đó ngăn chặn kẻ xấu lợi dụng và gây tổn thất cho ngân hàng.
Dấu hiệu rủi ro gian lận nội bộ bao gồm việc các chi nhánh thiết lập các chốt kiểm soát trong từng quy trình nghiệp vụ Họ thường xuyên thực hiện kiểm tra và giám sát hoạt động tại các bộ phận quan trọng để phát hiện những bất thường trong giao dịch và hành vi của nhân viên.
Dấu hiệu rủi ro gian lận bên ngoài bao gồm việc nhận diện các hành động thể hiện hành vi gian lận và lừa đảo từ khách hàng hoặc đối tượng bên ngoài Ngân hàng có thể phát hiện những hành vi này thông qua hệ thống kiểm soát và các kỹ thuật nghiệp vụ, chẳng hạn như việc cung cấp thông tin sai sự thật, làm giả hồ sơ giao dịch, và thái độ bất thường của khách hàng khi thực hiện giao dịch.
Dấu hiệu rủi ro trong quá trình xử lý công việc bao gồm việc thu thập số liệu vi phạm quy trình tác nghiệp, phát hiện sai sót từ các phòng ban, và tiếp nhận khiếu nại, phàn nàn của khách hàng liên quan đến chất lượng xử lý công việc.
ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN-TP ĐÀ NẴNG
2.3.1 Những kết quả đạt được
Các sai sót trong quá trình tác nghiệp của cán bộ đã được giảm thiểu đáng kể, mặc dù quy mô hoạt động của chi nhánh hàng năm vẫn tăng lên Sự cải thiện này cho thấy nỗ lực trong việc nâng cao hiệu quả công việc và giảm thiểu các lỗi trong quá trình thực hiện nhiệm vụ.
Chi nhánh đang thực hiện công tác quản trị rủi ro theo chỉ đạo của Hội sở chính, đảm bảo tuân thủ đầy đủ các bước nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro Mỗi tháng, các phòng ban gửi báo cáo chi tiết về Phòng Quản lý rủi ro, nơi thực hiện giám sát hàng ngày các hoạt động, ghi nhận các dấu hiệu và sự cố Thông tin này được báo cáo kịp thời về Bộ phận Kiểm tra kiểm soát khu vực 15, đảm bảo tính chính xác và đầy đủ.
Dựa vào bộ tiêu chí nhận diện rủi ro tiềm ẩn (RRTN) do Hội sở chính cung cấp, chi nhánh đã xác định và thống kê đầy đủ các RRTN trong hoạt động của mình Nhờ đó, chi nhánh có thể lưu trữ số liệu để so sánh qua từng thời kỳ một cách khoa học Từ những dữ liệu này, chi nhánh có thể đưa ra nhận định về từng loại RRTN trong các hoạt động nghiệp vụ và áp dụng biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro một cách hiệu quả nhất.
Công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh đã nâng cao nhận thức và trách nhiệm của cán bộ nhân viên trong quá trình thực hiện nghiệp vụ, từ đó giảm thiểu rủi ro và sai sót Việc báo cáo hàng tháng các lỗi và sự cố về Bộ phận Kiểm tra kiểm soát khu vực 15 đã giúp cán bộ tự nâng cao năng lực và trình độ chuyên môn Hơn nữa, các cuộc họp giao ban nội bộ hàng tháng không chỉ đánh giá kế hoạch kinh doanh mà còn nhắc nhở cán bộ về những sai sót, góp phần tạo tâm lý thận trọng hơn trong công việc.
Công tác đào tạo cán bộ tại chi nhánh được chú trọng hơn bao giờ hết, với việc thường xuyên cử cán bộ tham gia các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cùng với các chi nhánh khác Việc này không chỉ giúp đội ngũ cán bộ nhân viên nắm vững kiến thức và cơ sở pháp lý cần thiết cho nhiệm vụ, mà còn nâng cao kỹ năng làm việc của họ Nhờ vậy, chi nhánh có khả năng hạn chế rủi ro tiềm ẩn do năng lực cán bộ gây ra.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân a Hạn chế
Mặc dù RRTN đã giảm qua các năm, nhưng số vụ việc vẫn còn cao với 452 sự cố trong năm 2017, đặc biệt là nghiệp vụ thẻ có tần suất gia tăng so với các năm 2016 và 2015 Hơn nữa, tổn thất về RRTN mà chi nhánh phải chịu là khá lớn.
- Công tác QTRRTN của chi nhánh mới hướng đến yêu cầu tuân thủ nhiều hơn là dự báo
Chi nhánh vẫn chưa xác định được giới hạn rủi ro chấp nhận cho từng mảng nghiệp vụ, dẫn đến khó khăn trong việc đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro tài chính.
Phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh hiện đang thực hiện đồng thời hai chức năng quan trọng: quản lý tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng (RRTN) Tuy nhiên, do chưa thành lập bộ phận chuyên trách cho công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, việc bố trí cán bộ kiêm nhiệm đã làm giảm tính chuyên môn hóa, dẫn đến khó khăn trong việc đạt được hiệu quả cao trong quản lý rủi ro.
Số liệu báo cáo về sự cố RRTN và tổn thất hiện chưa chính xác Theo quy định, mỗi phòng ban hàng tháng gửi báo cáo về các sự cố tự phát hiện cho phòng Quản lý rủi ro Phòng Quản lý rủi ro thực hiện kiểm tra hàng ngày, phát hiện sai sót của các phòng và vào cuối tháng gửi báo cáo về các sự cố rủi ro chưa được khắc phục.
Bộ phận kiểm tra kiểm soát khu vực 15 gặp khó khăn trong việc xác định nguyên nhân và mức độ tổn thất do báo cáo RRTN thường mang tính chủ quan và không đầy đủ VIETINBANK áp dụng chế độ chi trả lương theo KPI, dẫn đến việc cán bộ có thể bị trừ điểm khi xảy ra sự cố RRTN, khiến nhiều báo cáo không phản ánh sự thật Phòng quản lý rủi ro phát hiện nhiều lỗi, nhưng cán bộ chỉ gửi báo cáo về những lỗi chưa khắc phục trong tháng, tạo ra tâm lý chủ quan và không nghiêm túc trong công tác QTRRTN Hệ quả là việc nhận diện dấu hiệu RRTN toàn hệ thống bị ảnh hưởng, do nhiều dấu hiệu quan trọng bị bỏ sót và không phản ánh đúng thực trạng RRTN hiện tại.
Chi nhánh Ngũ Hành Sơn và VIETINBANK vẫn chưa triển khai chương trình quản lý dữ liệu RRTN, dẫn đến việc thực hiện các quy trình một cách thủ công Điều này gây khó khăn trong việc cung cấp số liệu kịp thời để đáp ứng yêu cầu quản trị điều hành.
Công tác tài trợ rủi ro hiện vẫn mang tính bị động, chỉ được thực hiện khi rủi ro đã gây ra tổn thất thực tế Trong những trường hợp này, chi nhánh mới thành lập hội đồng để đề ra biện pháp xử lý, và thường thì các tổn thất này được hạch toán vào chi phí hoạt động.
Công tác tự đào tạo nghiệp vụ tại chỗ cho cán bộ nhân viên hiện chưa đạt yêu cầu, với việc các vấn đề vướng mắc về văn bản và trong quá trình tác nghiệp không được tổng hợp và phổ biến rộng rãi Điều này dẫn đến việc các cán bộ liên quan không có cơ hội rút kinh nghiệm từ những khó khăn gặp phải.
Lãnh đạo cấp chi nhánh và cấp phòng cần tăng cường công tác đào tạo tại chỗ cho cán bộ và thực hiện chấn chỉnh, rút kinh nghiệm sau các sự cố đã xảy ra Mặc dù có chế tài khen thưởng cho cán bộ đạt chỉ tiêu kế hoạch, nhưng thiếu chế tài phạt đối với những sai phạm trong tác nghiệp Điều này dẫn đến tâm lý cán bộ chỉ chú trọng vào việc đạt chỉ tiêu mà bỏ qua những nguy cơ tiềm ẩn rủi ro.
CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ
Bám sát chiến lược phát triển của VIETINBANK và phân tích tình hình kinh tế xã hội cùng hoạt động của hệ thống các TCTD trên địa bàn, chi nhánh VIETINBANK Ngũ Hành Sơn đã xác định mục tiêu phát triển giai đoạn 2017 – 2020.
- Tăng trưởng huy động vốn tại chổ hàng năm là từ 20 - 25%/năm;
- Tăng trưởng tín dụng bình quân hàng năm từ 15-20%/năm;
- Nợ xấu: Khống chế ở mức 3%/tổng dƣ nợ;
- Các dịch vụ TTQT, thẻ tăng bình quân 20%/năm;
- Lợi nhuận trước thuế tăng bình quân hàng năm từ 10 – 15%/năm;
- Thu nhập bình quân của cán bộ CNV đạt mức khá trên địa bàn;
Để đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững cho VIETINBANK Ngũ Hành Sơn, cần tăng cường công tác quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng và rủi ro tài chính mới khó dự đoán Điều này sẽ góp phần quan trọng vào việc hoàn thành các mục tiêu chung của VIETINBANK.
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng đến 2020 a Định hướng quản trị rủi ro tác nghiệp chung của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
- Về mô hình tổ chức: nghiên cứu xây dựng bộ máy, chức năng nhiệm vụ và quy chế hoạt động của Ủy ban QTRR
- Hoàn thiện thƣ viện dấu hiệu RRTN để phục vụ tốt cho việc phân tích, cảnh báo, có biện pháp phòng ngừa đối với RRTN
Xây dựng khung quản trị rủi ro thiên nhiên (QTRRTN) là bước quan trọng để xác định chiến lược và phương pháp phù hợp, đồng thời làm rõ vai trò, chức năng, trách nhiệm và quyền hạn của các bộ phận trong tổ chức Cần đưa ra yêu cầu thực hành QTRR và phổ biến rộng rãi trong toàn hệ thống để đảm bảo tính nhất quán Việc ứng dụng các công cụ quản lý như kiểm tra hạ tầng, tự đánh giá và kiểm soát rủi ro, cùng với việc thu thập và phân tích dữ liệu sự kiện RRTN, dữ liệu tổn thất và chỉ số rủi ro chính là rất cần thiết Các phương pháp phòng tránh RRTN như mua bảo hiểm và chuyển rủi ro cũng nên được xem xét để giảm thiểu tác động.
Sau khi thiết lập khung Quản trị Rủi ro Tín dụng (QTRRTN), cần thực hiện các bước theo quy trình chuẩn quốc tế để xác định Rủi ro Tín dụng (RRTN) trong chính sách, quy định, quy trình và cả văn hóa làm việc cũng như thói quen của cán bộ trong ngân hàng.
Chủ động tiếp cận các Hiệp hội như RMA và ORX để nghiên cứu ứng dụng dữ liệu và kinh nghiệm từ bên ngoài vào công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đồng thời, tìm kiếm sự giúp đỡ và tư vấn từ các ngân hàng đại lý và đối tác nước ngoài, đặc biệt là từ những ngân hàng thương mại lớn như HSBC và Standard Chartered Bank, có nhiều năm kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng.
Tham gia Ngân hàng dữ liệu tổn thất của Hiệp hội Ngân hàng giúp bạn nắm bắt thông tin tổn thất từ các ngân hàng thành viên, từ đó áp dụng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả cho ngân hàng của mình.
VIETINBANK đang tiến hành lựa chọn nhà thầu tư vấn nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng Trong khuôn khổ này, ngân hàng sẽ nghiên cứu và ứng dụng các công cụ mới, phát triển phương pháp tính toán vốn dự phòng cho rủi ro tín dụng, cũng như triển khai các chương trình phần mềm hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng.
Để nâng cao năng lực quản trị và đạt được các mục tiêu đào tạo, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VIETINBANK) cần đẩy mạnh công tác đào tạo và cấp chứng chỉ hành nghề cho đội ngũ nhân viên Việc triển khai các giải pháp nhằm phát huy ưu điểm và khắc phục những tồn tại trong quản trị rủi ro tài chính (QTRRTN) là rất cần thiết để đảm bảo hoạt động hiệu quả hơn Tại chi nhánh Ngũ Hành Sơn, VIETINBANK sẽ thực hiện định hướng QTRRTN theo chỉ đạo của ngân hàng, nhằm hoàn thiện bộ máy quản trị và nâng cao hiệu suất công việc trong thời gian tới.
Phòng QTRR tại VIETINBANK đã tuân thủ các quy định và hướng dẫn, đồng thời tiến hành đào tạo để nâng cao năng lực nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên, nhằm từng bước hoàn thiện công tác QTRRTN.
Cần ban hành, phổ biến và cập nhật liên tục các chính sách, quy định và quy trình quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTN) đến từng bộ phận, phòng ban Điều này giúp cán bộ nhân viên nắm bắt thông tin kịp thời, từ đó hạn chế rủi ro trong quá trình tác nghiệp tại ngân hàng.
Thành lập hệ thống cảnh báo RRTN nhằm cung cấp thông tin kịp thời cho toàn bộ chi nhánh, giúp giám sát hiệu quả và có biện pháp xử lý nhanh chóng.
Tăng cường vai trò của công nghệ thông tin trong công tác quản trị rủi ro tài chính nhằm đạt hiệu quả cao nhất Điều này giúp tạo sự liên kết chặt chẽ với Trụ sở chính, từ đó cùng giám sát và hỗ trợ giải quyết những rủi ro mà chi nhánh gặp phải.
KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN- TP ĐÀ NẴNG
3.2.1 Khuyến nghị đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng Để việc QTRRTN tại VIETINBANK Ngũ Hành Sơn ngày càng có hiệu quả theo đúng định hướng của Nhà nước, VIETINBANK Hội sở và thông lệ quốc tế thì cần có các bước đi, giải pháp cụ thể Qua tham khảo hiệp định Basel
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTN) từ một số quốc gia và tài liệu tham khảo cho thấy rằng việc cải thiện công tác QTRRTN tại VIETINBANK Ngũ Hành Sơn là rất cần thiết Dựa trên thực trạng hiện tại, các khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả QTRRTN bao gồm việc nâng cao chất lượng nhân sự, đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro, và xây dựng đội ngũ chuyên gia có kinh nghiệm.
- Nâng cao nhận thức về QTRRTN
Phần lớn sự cố RRTN xảy ra do nhận thức chưa rõ ràng và đúng đắn của cán bộ trong công tác QTRRTN Do đó, chi nhánh cần tăng cường đào tạo và tuyên truyền về tầm quan trọng của QTRRTN và những hậu quả nghiêm trọng mà RRTN có thể gây ra, đặc biệt là đối với cán bộ Ban lãnh đạo cần nhận thức rõ trách nhiệm trong việc QTRRTN, đồng thời đặt mục tiêu tăng trưởng gắn liền với an toàn bền vững Cần tạo lập môi trường thích hợp để các sai sót trong tác nghiệp được báo cáo và trao đổi công khai, cởi mở, nhằm tránh lặp lại những tổn thất không đáng có.
- Định biên lao động hiệu quả:
Số lượng lao động định biên cần được xác định phù hợp với quy mô và hiệu quả hoạt động của chi nhánh, đồng thời phải xem xét cơ cấu tổ chức lao động hiện tại và nhu cầu bổ sung lao động trong tương lai.
Đảm bảo rằng chi nhánh có đủ lao động theo cơ cấu và mạng lưới hiện tại, đáp ứng tối thiểu các quy định về tổ chức hoạt động và quy trình thực hiện công việc cho từng nghiệp vụ cụ thể.
Nâng cao chất lượng tuyển dụng là yếu tố then chốt để có được nguồn nhân lực chất lượng, đáp ứng tốt yêu cầu công việc Khi nhân viên không phù hợp với vị trí hiện tại, cần xem xét luân chuyển họ sang vị trí khác phù hợp hơn.
Để đảm bảo chất lượng cán bộ, cần xây dựng các tiêu chí đánh giá bao gồm trình độ, năng lực, kinh nghiệm, phản ánh từ khách hàng, tính kỷ luật và các yếu tố lịch sử liên quan đến RRTN Hàng tháng, lãnh đạo các phòng ban nên dựa vào những tiêu chí này để thực hiện đánh giá cán bộ, từ đó phát hiện và quản lý các nguy cơ tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro cho tổ chức.
Để giảm thiểu rủi ro trong công tác, việc đào tạo cán bộ là rất quan trọng Cần thường xuyên cập nhật văn bản và chế độ của ngành cho toàn thể nhân viên, giúp họ nắm vững quy trình và quy chế Ngoài ra, tổ chức các kỳ thi nghiệp vụ hàng năm và áp dụng cơ chế thưởng, phạt hợp lý sẽ tạo động lực cho cán bộ nâng cao kiến thức và phục vụ công việc hiệu quả hơn.
- Ban hành chế tài thưởng phạt hợp lý và kiên quyết trong nội bộ
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) hiện đang áp dụng chương trình KPI để tính lương, với việc giao chỉ tiêu chi tiết cho từng cán bộ và tự động chấm điểm dựa trên mức độ hoàn thành Hệ thống này sử dụng thang điểm có sẵn để xác định phần trăm hoàn thành chỉ tiêu Để xử lý các lỗi phát sinh, cần có chế tài phù hợp dựa trên mức độ rủi ro và tần suất tái phạm, như trừ điểm KPI, giảm khen thưởng hoặc kéo dài thời gian nâng lương Qua khảo sát tại một số chi nhánh, việc thực hiện nghiêm túc các chế tài đã tạo ra tác động tích cực, giúp cán bộ tín dụng thận trọng hơn trong quá trình tác nghiệp.
Để xây dựng quy trình phù hợp tại VIETINBANK, các chi nhánh cần chủ động đóng góp ý kiến cho hội sở chính Hiện tại, quy trình được ban hành theo hướng một chiều, dẫn đến việc áp dụng có thể gặp nhiều vướng mắc và không phù hợp với thực tế Do đó, việc phản hồi từ các chi nhánh là cần thiết để hội sở chính điều chỉnh và xây dựng quy định quy trình hiệu quả, giảm thiểu rủi ro trong quá trình thực hiện.
Để nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro tác nghiệp tại các phòng ban, cần rút ngắn thời gian lập và phân tích báo cáo từ hàng tháng xuống hàng ngày hoặc
Rà soát và kiểm tra các trang thiết bị tin học, bao gồm thiết bị dự phòng, nhằm đảm bảo hệ thống hoạt động liên tục, ổn định và an toàn tại chi nhánh Phối hợp chặt chẽ với Trung tâm công nghệ thông tin của Hội sở và nhà cung cấp để kịp thời khắc phục sự cố do lỗi hệ thống, đồng thời triển khai nhanh chóng các chương trình hỗ trợ cho sản phẩm dịch vụ mới của hội sở và chi nhánh.
Rà soát việc cấp mã truy cập và phân quyền sử dụng mã truy cập hệ thống là rất cần thiết để đảm bảo chỉ những đối tượng phù hợp mới được cấp mã Điều này giúp ngăn chặn tình trạng cán bộ nhân viên lợi dụng mã truy cập không đúng chức năng, gây ra gian lận hoặc tiết lộ thông tin khách hàng, từ đó bảo vệ quyền lợi của khách hàng, chi nhánh và uy tín của tổ chức.
- Nghiên cứu, xây dựng phần mềm thống kê các lỗi tác nghiệp