PHẦN MỞ ĐẦ U
Lý do ch ọn đề tài
Trong nền kinh tế thị trường, các nhà đầu tư và doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Các doanh nghiệp thương mại và sản xuất trong nước ngày càng khẳng định vị thế của mình và đóng góp lớn vào sự phát triển kinh tế Sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố, đặc biệt là môi trường kinh doanh và trình độ quản lý tài chính Hiểu biết về tài chính không chỉ giúp lãnh đạo nắm bắt tình hình tài chính của công ty mà còn cải thiện khả năng xử lý thông tin tài chính từ thị trường Do đó, phân tích tài chính trở thành yếu tố cực kỳ quan trọng trong doanh nghiệp, cung cấp thông tin cần thiết cho cả lãnh đạo và các nhà đầu tư, tổ chức tín dụng quan tâm đến tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Phân tích báo cáo tài chính là công cụ quan trọng giúp cung cấp thông tin cần thiết cho nhiều đối tượng với các mục đích khác nhau Việc phân tích tình hình tài chính cho phép doanh nghiệp đánh giá sức mạnh và tình trạng tài chính của mình, đồng thời xác định nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các yếu tố tác động Từ đó, các nhà lãnh đạo có thể đưa ra quyết định chính xác và kịp thời, giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn.
Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là một công việc quan trọng giúp đánh giá sức khỏe tài chính của công ty Trong bài viết này, tôi đã chọn đề tài "Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp của Công ty TNHH An Thuận Bình" để khám phá và trình bày các chỉ số tài chính, từ đó đưa ra những nhận định và khuyến nghị nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động tài chính của công ty.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu t ng quát: tìm hi u và phân tích tình hình tài chính c a công ty ổ ể ủ TNHH An Thuận Bình qua báo cáo tài chính
- Phân tích báo cáo tài chính c a Công ty An Thu n Bình và phân tích nguyên nhân ủ ậ ảnh hưởng đến tình hình tài chính của Công ty
Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH An Thư là một bước quan trọng để đánh giá khả năng hoạt động và phát triển bền vững của doanh nghiệp Việc xem xét các chỉ số tài chính, bao gồm doanh thu, lợi nhuận và chi phí, giúp xác định sức khỏe tài chính của công ty Đặc biệt, việc phân tích các báo cáo tài chính sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả quản lý và khả năng sinh lời Các yếu tố như dòng tiền, tỷ lệ nợ và khả năng thanh toán cũng cần được chú trọng, nhằm đảm bảo công ty có thể duy trì hoạt động ổn định trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay Tổng thể, phân tích tài chính không chỉ giúp nhận diện điểm mạnh và điểm yếu của Công ty TNHH An Thư mà còn là cơ sở để đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp cho tương lai.
- Đề xu ất m t s ộ ố giả i pháp và ki n ngh ế ị nhằ m c ải thiệ n tình tr ng tài chính c ạ ủa Công TNHH An Thu n ậ Bình
Đối tượng và ph m vi nghiên c ạ ứu
Nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty TNHH An Thuận Bình được thực hiện dựa trên các dữ liệu từ Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh Qua đó, phân tích các chỉ số tài chính quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
- Phạ m vi nghiên c u: công ty TNHH AN THU N BÌNH ứ Ậ
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thu thập số liệu trong bài viết này tập trung vào việc phân tích các báo cáo tài chính của Công ty AN THUẬN BÌNH trong các năm 2019, 2020 và 2021 Các số liệu thống kê được thu thập từ báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh, quy mô vốn và doanh thu nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty qua từng năm.
Trong quá trình phân tích và xử lý dữ liệu, việc áp dụng nhiều phương pháp phân tích khác nhau là rất quan trọng Các phương pháp này bao gồm phân tích tổng quát, phân tích tỉ lệ, so sánh các chỉ số và tổng hợp suy diễn Ngoài ra, việc tính toán và so sánh các chỉ tiêu nghiên cứu theo thời gian cũng giúp xác định xu hướng thay đổi trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp So sánh giữa số liệu thực tế và số liệu thống kê của kỳ kinh doanh trước là cần thiết để làm rõ tình hình tài chính hiện tại.
Ý nghĩa đề tài
Đề tài nghiên cứu này nhằm hệ thống hóa cơ sở lý luận về phân tích báo cáo tài chính trong doanh nghiệp, từ đó tạo nền tảng cho việc áp dụng phân tích báo cáo tài chính hiệu quả trong các doanh nghiệp.
Dựa trên phân tích báo cáo tài chính của Công ty TNHH AN THUẬN BÌNH, nghiên cứu này cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty Mục tiêu là hỗ trợ người quan tâm trong việc đưa ra quyết định đúng đắn và đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động của Công ty TNHH AN THUẬN BÌNH.
K ết cấu đề tài
CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH TÌNH HÍNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP CỦA CÔNG TY TNHH AN THU N BÌNH Ậ
CHƯƠNG III: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH AN THU N BÌNH Ậ
Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH An Thư là một bước quan trọng để đánh giá sức khỏe tài chính và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Qua việc xem xét các chỉ số tài chính như doanh thu, lợi nhuận, và chi phí, chúng ta có thể nhận diện các điểm mạnh và yếu trong quản lý tài chính Điều này không chỉ giúp công ty tối ưu hóa nguồn lực mà còn hỗ trợ trong việc đưa ra các quyết định chiến lược nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường Việc phân tích định kỳ tình hình tài chính sẽ tạo điều kiện cho công ty phát triển bền vững và đạt được các mục tiêu kinh doanh đã đề ra.
GIỚ I THI ỆU ĐƠN VỊ THỰC TẬP
Thông tin chung
Công ty TNHH AN THU N BÌNH là một trong những công ty hàng đầu tại Việt Nam trong lĩnh vực sản xuất hàng gia dụng Chuyên sản xuất và kinh doanh các sản phẩm như túi xách, vali, giày dép và hàng da, công ty cam kết cung cấp chất lượng sản phẩm tốt nhất cho khách hàng.
Công ty TNHH AN THU N BÌNH chuyên sản xuất các sản phẩm ẩm hàng da và buôn bán đồ dùng gia đình tại thị xã Tân Uyên, tỉnh Bình Dương Là một nhà cung cấp hàng hóa, công ty cam kết tuân thủ các điều khoản và điều kiện rõ ràng để đảm bảo quyền lợi cho khách hàng.
1.1.1 L ịch s hình thành và phát tri ử ển (Nơi thành lậ p, th i gian thành l ờ ập, loại hình doanh nghi ệp, đị a ch ỉ/điện thoại tr s ụ ở chính… )
- Tên củ a công ty: Công ty TNHH An Thu n Bình ậ
- Tên người đại diệ n pháp lu t: Võ Thái An ậ
- Trụ ở s Công ty : S 96, t 2, khu ph Tân H ố ổ ố ội, Phườ ng Tân Hi p, Th xã Tân Uyên, ệ ị Tỉnh Bình Dương
- Thờ i gian ho ạt động : 5 năm
- Loạ i hình công ty: Công ty Trách Nhi m H u H n Hai Thành Viên tr ệ ữ ạ ở lên.
- An Thuậ n Bình là công ty TNHH hai thành viên trở lên, có v ốn đầu tư 100% từ tư nhân.
T ầm nhìn, s m nh, m ứ ệ ục tiêu, tri t lý kinh doanh ế
- Thiết lậ p các chu i s n ph ỗ ả ẩm đượ c s n xu t t da cung c ả ấ ừ ấp cho lượ ng l n công nhân ớ viên t i khu công Nghi p VISHIP II, khu công nghi ạ ệ ệp Đại Đăng,…
Xây dựng thương hiệu giày da, túi xách và vali là một yếu tố quan trọng để nâng cao độ tin cậy và nhận diện của doanh nghiệp trong mắt khách hàng Chúng tôi cam kết tạo ra những sản phẩm chất lượng tốt nhất, đáp ứng nhu cầu của thị trường giày dép, túi xách và vali tại Bình Dương.
Nhiệm vụ và ch ức năng củ a doanh nghi ệp
- Đạ t đư ợ c chất lượ ng và t o ra s n ph m có tính th ạ ả ẩ ẩm mĩ cao.
- T ạo được sự tin tưở ng, duy trì m i quan h ố ệ đối vớ i khách hàng
- Tiế ụ p t c phát huy nh ng k t qu ữ ế ả đã đạt đượ c, kh c ph ắ ục đượ c nh ng h n ch ữ ạ ế, đạt chỉ tiêu đề ra trong năm 2022.
H ệ thống t ổ chức của doanh nghiệp
1.4.1 Sơ đồ cơ cấ u và tổ chức
Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH An Thư là một quá trình quan trọng nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Việc xem xét các chỉ số tài chính giúp nhận diện các điểm mạnh và điểm yếu, từ đó đưa ra các giải pháp cải thiện hiệu quả quản lý tài chính Đánh giá tình hình tài chính không chỉ hỗ trợ trong việc ra quyết định đầu tư mà còn giúp xây dựng chiến lược phát triển bền vững cho công ty Thông qua phân tích này, Công ty TNHH An Thư có thể tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Nguồn: Ban quản lý công ty TNHH An Thuận Bình
1.4.2 Nhiệm vụ và ch ức năng cụ thể ủa các phòng ban c
• Lãnh đạo công ty: t ổng giám đốc
Tổng giám đốc là người lãnh đạo và điều hành các hoạt động kinh doanh hàng ngày của công ty, đồng thời là người đưa ra quyết định cuối cùng Ông Vũ Thái An trực tiếp quản lý doanh nghiệp, đưa ra các chính sách và chiến lược, tạo dựng mối quan hệ với các đối tác, quản lý lao động và chịu trách nhiệm về mặt pháp lý Để thực hiện các quy trình kinh doanh, công ty được tổ chức thành các phòng ban chức năng, mỗi bộ phận có nhiệm vụ riêng nhưng phối hợp chặt chẽ trong quá trình kinh doanh, tạo thành một thể thống nhất không thể tách rời.
Bộ phận sản xuất có trách nhiệm chính trong việc chuyển đổi nguyên vật liệu thô và các yếu tố đầu vào khác thành sản phẩm cuối cùng Đồng thời, bộ phận này còn đảm bảo quy trình sản xuất diễn ra hiệu quả và đạt tiêu chuẩn chất lượng.
BỘ PHẬN QUAN HỆ KHÁCH HÀNG
Nâng cao hiệu quả của dây chuyền sản xuất là yếu tố quan trọng nhằm đạt được mục tiêu sản lượng đề ra, đồng thời đảm bảo giá trị và chất lượng của sản phẩm Việc tối ưu hóa quy trình sản xuất không chỉ giúp tăng cường năng suất mà còn duy trì sự ổn định và độ tin cậy của sản phẩm cuối cùng.
- Nhiệm vụ : + Xác định đầu vào cần thiết cho hoạt động sàn xuất + Xây d ng l ch trình sàn xu t ự ị ấ
+ Đảm bảo chất lượng sản phẩm + C ải thiệ n s n ph m ả ẩ
Bộ phận thiết kế là một bộ phận quan trọng trong nhiều doanh nghiệp hiện nay, có chức năng tư vấn cho quản lý về các vấn đề liên quan đến thiết kế Ngoài ra, bộ phận này còn chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện và quản lý các hoạt động thiết kế của công ty, bao gồm việc kiểm tra chất lượng hàng hóa, kiểm tra nguyên vật liệu đầu vào, và đảm bảo chất lượng hàng hóa khi chuẩn bị xuất cho khách hàng.
Bộ phận kinh doanh đóng vai trò chủ chốt trong doanh nghiệp, chịu trách nhiệm nghiên cứu, phát triển và phân phối sản phẩm Mục tiêu chính của bộ phận này là xây dựng kế hoạch phát triển doanh số và lợi nhuận cho công ty Bộ phận Kinh doanh là trung tâm kết nối giữa các phòng ban khác như Marketing và Sales, đảm bảo sự phối hợp hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
- Nhiệm vụ ủa bộ c ph n kinh doanh: ậ+ Thực hiện công tác nghiên c u và phát tri n s n ph ứ ể ả ẩm củ a doanh nghi p ệ
Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH An Thư là một bước quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Qua việc xem xét các chỉ số tài chính chủ chốt như doanh thu, lợi nhuận và tỷ lệ nợ, chúng ta có thể hiểu rõ hơn về sức khỏe tài chính của công ty Đặc biệt, việc phân tích các báo cáo tài chính giúp xác định các điểm mạnh và điểm yếu, từ đó đưa ra các chiến lược cải thiện hiệu quả kinh doanh Việc này không chỉ hỗ trợ trong việc ra quyết định mà còn góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.
+ Tiếp c n m r ng ph ậ ở ộ ạm vi thị trườ ng và khách hàng ti ềm năng
Lên chiến lược phát triển cho hoạt động kinh doanh của công ty bao gồm việc tối ưu hóa quy trình sản xuất, gia nhập thị trường hiệu quả và xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng.
+ Giám sát tiến độ thực hiện chi n l ế ược kinh doanh, đả m b ảo theo đúng quy trình và kế hoạch
+ Phụ trách tìm hi ểu thông tin, đàm phán, ký kết hợp đồ ng v ới khách hàng, đố i tác
+ Phối h ợp cùng ban Marketing đề xuất những chiến dịch quảng bá nhằ m ti ếp c n ậ khách hàng, tăng độ nhận di ện thương h iệu, nâng cao doanh số
+ Xây dựng chính sách bán hàng v ới lợ i ích h p d n riêng bi t cho t ng nhóm khách ấ ẫ ệ ừ hàng
Lên kế hoạch và thực hiện các hoạt động nhằm tăng cường độ tin cậy của khách hàng đối với công ty, đồng thời duy trì và mở rộng lượng khách hàng mới.
+ Quản lý h ồ sơ thông tin khách hàng mộ t cách khoa h c, c n th n Phòng ban ch u ọ ẩ ậ ị trách nhiệm chính đối với công việc kinh doanh của doanh nghiệp
Bộ phận Sales là vị trí nhân viên kinh doanh bán hàng cho công ty, có nhiệm vụ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Nhân viên Sales tư vấn giúp khách hàng lựa chọn sản phẩm và dịch vụ phù hợp, đồng thời giải đáp các thắc mắc liên quan đến sản phẩm và dịch vụ Qua đó, họ thuyết phục khách hàng mua hàng, góp phần tăng doanh thu cho công ty.
Bộ phận quan hệ khách hàng là hoạt động quan trọng của công ty nhằm tương tác hiệu quả với khách hàng, từ đó thực hiện các giao dịch một cách suôn sẻ.
Phòng Tổng hợp có vai trò tham mưu và hỗ trợ Giám đốc trong việc quản lý và tổ chức thực hiện các công tác liên quan đến hành chính, tổng hợp, thi đua, quản trị, thiết bị, xây dựng và các nhiệm vụ khác được Giám đốc giao.
- Nhiệm v : ụ Công tác K ho ế ạch - T ng h p ổ ợ + Công tác văn thư, lưu trữ, lễ tân và kh nh ti t á ế
+ Quản l h ý ồ sơ, tuyể n d ng, ch ụ ế độ chí nh s ch v á à đị nh m ức lao động,…
+ Công tác thi đua, khen thưởng, kỷ luật
Công tác quản lý bao gồm quản lý đất đai, tài sản và trang thiết bị cho hoạt động của công ty Ngoài ra, việc bảo vệ môi trường, quản lý điện, nước, điện thoại và mạng máy tính cũng là những yếu tố quan trọng trong quy trình quản lý tổng thể.
+ Công tác xây d ựng cơ bả n v à quả n lý d án, qu n lý v ự ả ật tư thiết bị
Phòng hành chính nhân sự có chức năng tham mưu và hỗ trợ Ban giám đốc trong việc tổ chức và quản lý nhân sự, quản lý nghiệp vụ hành chính, cũng như giải
K ết quả kinh doanh 3 năm gần đây của công ty
Nguồn: phòng k toán công ty TNHH An Thu n Bình ế ậ
Công ty TNHH An Thuận Bình đang trên đà phát triển mạnh mẽ, mặc dù gặp phải một số khó khăn trong năm 2019 và 2020 do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19, dẫn đến việc trì hoãn sản xuất.
Doanh thu của công ty đã tăng hơn 2.4 tỷ đồng từ năm 2019 đến 2020, một con số khích lệ trong bối cảnh dịch bệnh khó khăn Sự tăng trưởng này phản ánh nỗ lực không ngừng của ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên công ty trong việc duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh.
Từ năm 2020 đến 2021 tăng 0.9 tỉ đồng Lúc này công ty đang sử a ch a tu b ữ ổ l ại từ ng thiết bị nhà máy nên con s ố tăng khá chậ m
Từ năm 2019 đến 2021, tổng chi phí đã tăng đáng kể do việc tu sửa và nâng cấp trang thiết bị của công ty, dẫn đến chi phí năm 2021 cao hơn so với các năm trước.
Tỉ suất lợi nhuận/doanh thu
Tỉ suất lợi nhuận/chi phí
Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH An Thư, một doanh nghiệp tại Cửa An Bình, là rất quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời Việc xem xét các chỉ số tài chính như doanh thu, lợi nhuận, và tỷ lệ nợ sẽ giúp xác định sức khỏe tài chính của công ty Thông qua phân tích này, có thể đưa ra những nhận định về khả năng phát triển bền vững và những thách thức mà công ty đang đối mặt trong thị trường cạnh tranh hiện nay.
Doanh nghiệp cần áp dụng các giải pháp tối ưu hóa chi phí để giảm thiểu các hoạt động không cần thiết, đồng thời đầu tư vào những lĩnh vực mang lại lợi ích thiết thực Bằng cách này, doanh nghiệp có thể tiết kiệm chi phí tối đa và tránh lãng phí tài nguyên.
PHÂN TÍCH TÌNH HÍNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP CỦA CÔNG TY TNHH AN THU N BÌNH 15Ậ 2.1 Cơ sở lý thuyế ề t v quản trị tài chính doanh nghiệp
Khái niệm v báo cáo tài chính và phân tích báo cáo tài chính ề
Báo cáo tài chính, theo quy định tại Khoản 1, Điều 3, Luật Kế toán số 88/2015/QH13, là hệ thống thông tin kinh tế, tài chính của đơn vị kế toán, được trình bày theo mẫu biểu quy định tại chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Nó cung cấp thông tin về tình hình tài chính, kinh doanh và các luồng tiền của doanh nghiệp Pháp luật yêu cầu tất cả các doanh nghiệp thuộc ngành, thành phần kinh tế đều phải lập và trình bày báo cáo tài chính hàng năm Đối với các công ty có đơn vị trực thuộc, ngoài báo cáo tài chính năm, còn phải lập báo cáo tài chính tổng hợp vào cuối kỳ kế toán năm, dựa trên báo cáo tài chính của đơn vị trực thuộc Thêm vào đó, các doanh nghiệp trực thuộc nhà nước và doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán cũng phải lập báo cáo tài chính giữa niên độ.
Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp Công ty TNHH An Thư tại Cửa An Bình là một bước quan trọng để đánh giá sức khỏe tài chính và khả năng hoạt động của công ty Việc xem xét các chỉ số tài chính như doanh thu, lợi nhuận, và chi phí sẽ giúp xác định hiệu quả kinh doanh và tiềm năng phát triển Ngoài ra, phân tích này cũng cung cấp cái nhìn sâu sắc về khả năng thanh toán nợ và quản lý tài sản, từ đó hỗ trợ các quyết định đầu tư và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
➢ Phân tích báo cáo tài chính
Phân tích báo cáo tài chính là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp đánh giá tình hình tài chính, nhận diện cơ hội và rủi ro trong hoạt động kinh doanh Qua việc phân tích, doanh nghiệp có thể hiểu rõ hơn về cấu trúc tài chính, kết quả sản xuất và khả năng phát triển trong tương lai.
Phân tích báo cáo tài chính là quá trình sử dụng các kỹ thuật phân tích để đánh giá và xem xét mối quan hệ giữa các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính, từ đó tạo thành một mạng lưới liên kết mang tính logic giúp nhà quản trị đưa ra những dự báo chính xác trong tương lai.
Giới thiệu b ộ phậ n th ực tậ p phòng tài chính
2.2.1 Vai trò, ch ức năng và nhiệ m v ụ của phòng tài chính
Phòng tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc ghi chép và phân tích dữ liệu của các giao dịch tài chính của doanh nghiệp Phòng tài chính đảm bảo doanh nghiệp có đủ lượng tiền mặt cần thiết cho các hoạt động kinh doanh, đồng thời quản lý và sử dụng nguồn tiền một cách hiệu quả nhất Điều này giúp doanh nghiệp đáp ứng các nghĩa vụ tài chính và duy trì sự ổn định trong hoạt động kinh doanh.
• Chức năng lưu trữ và lập báo cáo
Việc ghi nhận các giao dịch tài chính phát sinh trong hoạt động kinh doanh giúp doanh nghiệp lập báo cáo tài chính tổng hợp, cung cấp thông tin chi tiết về thu nhập, dựa trên cân đối kế toán Báo cáo này thường được lưu chuyển tin tức theo định kỳ, thường là hàng tháng, giúp doanh nghiệp đưa ra các quyết định cấp cao hơn về quản lý tài chính.
Chức năng kiểm soát tài chính của phòng tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sức khỏe doanh nghiệp Việc cân đối, kiểm tra và quản lý tài chính là cần thiết để đảm bảo tính chính xác Để đạt được điều này, bộ phận tài chính phải thường xuyên kiểm tra sự phù hợp giữa tình hình thực tế và báo cáo tài chính, đồng thời xác minh tính chính xác của các số liệu.
0 0 quan tr ng giúp nhà qu n tr có th ho ọ ả ị ể ạch định các k ho ế ạch tài chính trong tương lai một cách logic và chính xác nhất
• Chức năng huy độ ng v n ố
Huy động vốn là yếu tố then chốt trong hoạt động sản xuất kinh doanh, giống như dòng máu nuôi sống doanh nghiệp Thiếu nguồn vốn trong quá trình hoạt động là điều thường gặp, và giải pháp thường là huy động thêm vốn Bộ phận tài chính có trách nhiệm huy động vốn và cân đối các khoản vay để doanh nghiệp không rơi vào tình trạng thiếu hụt nguồn vốn, tránh những rủi ro không mong muốn.
Việc thẩm định ngân sách là trách nhiệm bắt buộc của bộ phận tài chính, nhằm đảm bảo việc lập kế hoạch chi tiêu hiệu quả và quản lý các khoản vay Đồng thời, quá trình này cũng giúp xác định các kế hoạch cụ thể liên quan đến vấn đề chi ngân sách và các khoản vay.
• Ghi nhận các giao d ch tài chính ị
Phòng tài chính có trách nhiệm ghi nhận tất cả các giao dịch phát sinh trong doanh nghiệp, đảm bảo tính chính xác cao trong quá trình này Công việc này diễn ra liên tục, yêu cầu sự chú ý và cẩn thận để duy trì sự minh bạch và hiệu quả tài chính.
• Quản lý dòng tiền của doanh nghiệp
- Quản lí lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp trong việc mua bán, huy động vốn
- Quản lí cân đối các khoản nợ
- Quản lí các khoản thu từ hoạt động kinh doanh
Hoạch định và dự báo tài chính là quá trình linh hoạt, trong đó phòng tài chính hợp tác với các nhà quản trị để đánh giá sức khoẻ tài chính của doanh nghiệp Điều này giúp xây dựng các kế hoạch và chính sách thu chi, phân bổ vốn, cũng như cân đối tài sản và nguồn vốn, từ đó tạo ra bức tranh tài chính vững mạnh cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH An Thư là một bước quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Việc xem xét các chỉ số tài chính giúp xác định sức khỏe tài chính của doanh nghiệp và khả năng sinh lời Đánh giá này không chỉ hỗ trợ trong việc ra quyết định đầu tư mà còn cung cấp cái nhìn tổng quan về khả năng quản lý nguồn lực Công ty TNHH An Thư cần chú trọng đến việc cải thiện các chỉ số tài chính để nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường.
Các doanh nghiệp hiện nay không chỉ dựa vào doanh thu từ hoạt động kinh doanh chính mà còn đầu tư tài chính vào các công ty khác để tạo ra nguồn thu nhập thụ động Việc này không chỉ giúp mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp khác mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn khi cần thiết.
Quản lý nghĩa vụ thuế là trách nhiệm quan trọng của doanh nghiệp đối với nhà nước, đặc biệt trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay Việc này được thực hiện thông qua sự giám sát của phòng tài chính, nhằm đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật Sự phối hợp chặt chẽ giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế là cần thiết để thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả và minh bạch.
• Quản lí các danh m ục đầu tư
Doanh nghiệp thường tìm kiếm các kênh đầu tư mới để tạo ra nguồn thu thụ động và tránh việc giữ tiền quá nhiều, điều này giúp phòng ngừa tác động của lạm phát làm giảm giá trị tài sản hàng năm Phòng tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc hoạch định và quản lý các danh mục đầu tư, đảm bảo rằng các tài sản đầu tư không chỉ có khả năng sinh lời mà còn duy trì được tính thanh khoản cần thiết cho doanh nghiệp.
• Phân tích và l p báo cáo tài chính ậ
Phân tích báo cáo tài chính không chỉ giúp nhận định lợi nhuận hay doanh thu của doanh nghiệp, mà còn cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính thông qua việc giải thích các dữ liệu có trong báo cáo Việc lập báo cáo và diễn giải một cách logic sẽ giúp các đối tượng phân tích hiểu rõ hơn về sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.
• Hoạch định chi ến lượ c
Phân tích dữ liệu từ báo cáo tài chính và quản lý sức khoẻ tài chính là nhiệm vụ quan trọng của phòng tài chính, nhằm phối hợp với ban lãnh đạo để đề ra các chiến lược và dự án hiện tại Các yếu tố như điểm hoàn vốn, tỷ lệ sinh lời, thời gian và các chỉ số liên quan đến chiến lược phân bổ danh mục đầu tư sẽ được chú trọng trong các dự án chiến lược.
2.3 Phân tích chung v tài chính doanh nghi p c ề ệ ủa công ty
Bảng 5: Đánh giá tình hình tài chính củ a doanh nghi p c ệ ủa công ty
Năm 2021, công ty An Thuận Bình ghi nhận hệ số tự tài trợ cao hơn năm 2020 và 2019, cho thấy mức độ độc lập tài chính được cải thiện, với rủi ro tài chính giảm Hệ số tự tài trợ tài sản cố định cũng tăng đáng kể, chứng tỏ khả năng đáp ứng về mặt tài sản của công ty đang rất tốt Sự ổn định này mở ra cơ hội cho công ty xây dựng các chiến lược phát triển trong tương lai.
2.3.1 Phân tích về c u trúc tài s ấ ản – nguồ n v ốn của doanh nghi p ệ
2.3.1.1 Phân tích cấu trúc tài s ản cơ bả n
Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH An Thư là một bước quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Việc xem xét các chỉ số tài chính như doanh thu, lợi nhuận và chi phí giúp xác định sức khỏe tài chính của công ty Ngoài ra, phân tích dòng tiền cũng cho thấy khả năng thanh toán nợ và duy trì hoạt động kinh doanh Từ đó, doanh nghiệp có thể đưa ra các quyết định chiến lược nhằm cải thiện hiệu suất và tối ưu hóa nguồn lực.
B ảng 6:B ảng chỉ tiêu tài s n công ty ả
Bảng phân tích cơ cấu tài sản
Giá tr ị Giá tr ị Giá tr ị % %
Tiền và tương đương tiền 891.7 963.7 1988.2 230.4 106.3 Đầu tư ngắn hạn 1,251.8 758.6 436.2 39.4 42.5
Tài s n d dang ả ở 243.8 281.2 303.2 37.4 12 Đầu tư tài chính dài hạn 103.5 248.2 369.9 224.7 121.7
(nguồn: báo cáo tài chính công ty)
Phân tích chung về tài chính doanh nghi p c ệ ủa công ty
CỦA CÔNG TY TNHH AN THU N BÌNH Ậ
1.1 Đề xuất và kiế n ngh ị Để khắc ph c nh ụ ững điể m y u còn t ế ồn đọ ng và các k ế hoạch mục tiêu trong thời gian s p t ắ ới thì công ty TNHH An Thuân Bình c n ph i có các chính sách và bi n pháp ầ ả ệ để cải thiện các v ấn đề ề tình hình tài chính c a công ty lâu dài v ủ Kiến ngh : ị
Hoạt động sản xuất của công ty cần được chú trọng hơn nữa, vì đây là yếu tố quan trọng giúp cải thiện tình hình tài chính Đồng thời, việc nâng cấp mặt hàng để thích ứng với môi trường kinh doanh hiện nay cũng cần được quan tâm nhiều hơn.
Để khai thác thị trường hiệu quả hơn, cần tăng cường tìm kiếm khách hàng và áp dụng các hình thức ưu đãi như giảm giá cho các công trình có quy mô vừa và lớn Đồng thời, thực hiện tốt các dịch vụ hậu mãi để củng cố mối quan hệ bền vững với khách hàng.
Để nâng cao hiệu suất công việc và cải thiện tình hình kinh doanh, công ty TNHH An Thuận Bình cần tập trung vào việc nâng cao uy tín với khách hàng và quản lý tốt hàng tồn kho Đây là những yếu tố quan trọng giúp công ty phát triển bền vững trong thời điểm hiện tại.