Báo cáo thực tập tại trường thcs tứ liên

Chính vì vậy, chỉ 5 năm sau chiến thắng Điện Biên Phủkhoảng năm 1959 “Trường cấp II Tứ Liên” của Huyện Từ Liêm đã được thànhlập theo nguyện vọng của nhân dân mong muốn con em mình hay c

lOMoARcPSD|17917457 BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐIỆN LỰC KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ TIỂU LUẬN MÔN HỌC KẾ TỐN CƠNG Sinh viên thực hiê ̣n : Khổng Phương Mai Ngành : Kế Toán Chuyên ngành : Kế toán doanh nghiệp Lớp : D13KTDN2 Khóa : 2018 - 2022 A Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 CHƯƠNG I: TÔNG QUAN VỀ TRƯỜNG THCS TỨ LIÊN 1.Tổng quan trường THCS Tứ Liên 1.1 Quá trình hình thành phát triển trường THCS Tứ Liên Trong năm đầu xây dựng đất nước, dưới ánh sáng nghị TW Đảng Cộng Sản Việt Nam (khóa VIII) soi đường lối chiến lược đào tạo và phát triển nguồn nhân lực người thời kỳ cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Chính vậy, đòi hỏi phải có giáo dục ổn định và phát triển qui mô chất lượng hiệu phù hợp với sự phát triển kinh tế – xã hội và tiến khoa học kỹ thuật …Giáo dục ổn định và phát triển tạo nên lớp tri thức có đầy đủ lực và trí tuệ để xây dựng và phát triển đất nước Trước tình hình đó, người đứng hàng ngũ Đảng nhạy bén và nhận thức rõ nhu cầu đào tạo người chủ chương xây dựng nhiều trường học mới Chính vậy, năm sau chiến thắng Điện Biên Phủ khoảng năm 1959 “Trường cấp II Tứ Liên” Huyện Từ Liêm thành lập theo nguyện vọng nhân dân mong muốn em hay chữ và hết là nâng cao hiểu biết và nhận thức, phát huy tinh thần học hỏi say mê sáng tạo có sẵn thân em Trong năm đầu mới thành lập, nhà trường gặp nhiều khó khăn Là trường ngoại thành xây dựng toàn cấp phải lo chống bão lũ lụt mưa dột, nắng xiên Khi mùa nước lên to thầy trò phải chống mảng vào trường kê tài liệu lên cao để bảo quản mà khơng tránh khỏi hư hại Tuy thế, thầy trị hăng say học tập, lao động gian khổ xây dựng trường sở cơng sức Bên cạnh khó khăn sở vật chất, nhà trường phải kháng chiến chống Mĩ cứu nước Đây là thời kỳ vơ khó khăn thầy trị Trường cấp II Tứ Liên, vừa phải lo làm hầm hào phòng chống địch oanh tạc vừa phân tán đảm bảo việc học hành hoàn cảnh Đế Quốc Mĩ tìm cách phá hoại Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 Trường sơ tán bớt thôn xóm ngoài bãi và nhà dân lớp lại đào hạ thấp bàn ghế, đào hào thơng sân Mỗi có báo động thầy trò lậi đầu đội mũ rơm dầy, vai đeo túi thuốc cá nhân, nhanh chóng bỏ sách bút theo hào thoát ta ngoài vào hầm Thế mà thầy và trò đảm bảo chương trình học Tối tối, thầy cịn kiểm tra nhóm học dưới ánh đèn dầu Các giáo viên cón dạy bổ túc văn hoá cho dân vào ban đêm đảm bảo hội đồng hai nhiệm vụ Trong giai đoạn này, dù thầy và trò trường gặp muôn vàn khó khăn họ hăng hái thi đua xây dựng trường lớp bên cạnh họ ln có vị lãnh đạo, bí thư Đảng uỷ và chủ tịch Huyện tới lớp động viên thăm hỏi khích lệ thầy và trị Trong đó có cô hiệu trưởng miền Nam: Mai Ngọc Ánh tích cực xây dựng nhiều phong trào thi đua Đây là thời gian đáng tự hào trường bám trụ thầy và trò sống chết có nhau, chan hoà thân sự đùm bọc dân Chiến thắng 30-4-1975 mở trang sử vinh quanh mới Từ năm học 1975-1976 trở đi, trường bước vào giai đoạn phấn đấu xây dựng thành đơn vị tiến tiến Huyện Từ Liêm Các cô hiệu trưởng Phạm Thị Ngọ (công tác 19741979), Trần Quỳnh Như (công tác 1980-1999), tập thể giáo viên sức thi đua dạy tốt học tốt Các thầy cô giáo trường không ngừng học hỏi nâng cao kiến thức va vài người tập thể giáo viên trường có bài viết báo, viết sách hướng dẫn giảng dạy cải cách giáo dục cho Bộ giáo dục Nhà trường bắt đầu có học sinh bồi dưỡng để thi học sinh giỏi Huyện Từ năm 1977-1978, trường công nhận là trường tiên tiến liên tục từ trước đến Trong thời gian đầu, trường mới thành lập chưa vào ổn định trường có tên là trường cấp I,II (hệ 7năm) PTCS (hệ năm) Nhưng kể từ năm 19901991 trường chuyển hẳn thành trường THCS (hệ năm) Từ đó trở thầy và trò Trường THCS Tứ Liên vào hoạt động ổn định và phát triển Trong trường tập thể giáo viên toàn thể em học sinh luôn phấn đấu tích cực thi đua xây dựng trường lớp Năm 2015-2020 trường công nhận là trường tiên tiến Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 xuất sắc hoạt động TDTT Và năm học này có nhiều thầy giáo, cô giáo công nhận là chiến sĩ thi đua, giáo viên giỏi thầy Cù Đình Hải, Trần Quỳnh Như, thầy Trần Đồng Quang, cô Nguyễn Thu Hương… Từ nhập Quận Tây Hồ, Trường THCS Tứ Liên có thêm nhiều giáo viên giỏi cấp thành và cấp quận: cô Phan Thị Huyền, Nguyễn Ngọc Tú, thầy Nguyễn Chí Dũng, thầy Nguyễn Văn Hoạch… Trường THCS Tứ Liên hoạt động dưới sự quản lý Quận Tây Hồ hàng năm sự quan tâm giúp đỡ ban lãnh đạo bí thư Đảng uỷ và chủ tịch Quận kinh phí nhà trường xây dựng ngơi trường mới hai tầng khang trang đẹp và từ năm 2008 trường càng có nhiều tiến vững Sân trường tôn cao láng xi măng sân trồng nhiều loại phượng vĩ, lăng, bàng để tạo nhiều bóng mát giúp em học sinh ôn bài và vui chơi dưới tán dâm mát Trường cho xây dựng bục sân khấu để phục vụ ngày kỷ niêm đất nước, ngày nhà giáo Việt Nam, với ngày chào cờ đầu tuần, sơ kết thi đua Với kinh phí hàng năm Quận Tây Hồ cấp cho trường cụ thể năm 2019: 385.975.000(đ) Trường đầu tư đổi mới sở vật chất xây dựng hẳn phòng máy vi tính nhằm phục vụ em học sinh câng cao hiểu biết cập nhập thông tin mới, kiến thức mới tin học, ứng dụng kỹ thuật công nghệ mới …trên toàn giới Đồng thời, trường mua sắm nhiều máy móc phục vụ giảng dạy cho giáo viên và học sinh máy đèn chiếu đại, nhiều bàn ghế mới nhằm giúp em học tập tốt Bên cạnh đó, nhà trường quan tâm đầu tư sở vật chất phục vụ cho học tập giảng dạy khiến cho thầy và trị phấn khởi, vui mừng tích cực thi đua học tập rèn luyện trở thành học sinh giỏi xuất sắc nhà trường Và nhờ sự quan tâm giúp đỡ Đảng uỷ, UBND, vị cha mẹ học sinh và sự đạo Quận 10 năm đổi mới trường trở Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 thành trường tiên tiến vững Quận Tây Hồ Trường THCS Tứ Liên Quận Tây Hồ quản lý hoạt động ngày càng ổn định và phát triển Các thầy cô giáo tâm huyết, yêu nghề và hết lòng yêu quý học sinh Đặc biệt nhà trường và giáo viên luôn quan tâm phát em có khả đặc biệt môn học nào đó và có niềm say mê ham thích, ham học hỏi mơn học như: Tốn, Vật lý,Văn… Từ đó nhằm bồi dưỡng em, giúp em phát triển khả năng, lịng say mê đối với mơn học đó để tương lai có thể trở thành tiến sĩ, kỹ sư, hay vận động viên …đem tài phục vụ cho đất nước Nhiều học sinh cũ trường thành đạt lĩnh vực, tiêu biểu là thầy Trần Ngọc Dũng – phó tiến sĩ chủ nhiệm khoa đại học trường Đại học Luật, Nguyễn Thị Chuy – Cựu niên xung phong là cán TW Đoàn và theo nghề giáo là cô Lê Thị Bích Ngoài cựu học sinh trường thành đạt nhiều lĩnh vực học sinh học trường gặt hái nhiều phần thưởng, giấy khen Quận từ phong trào thi học sinh giỏi cấp Quận, thi diễn văn nghệ và thi Đoàn viên giỏi cấp Trường Bên cạnh đó nhà trường đặt mục tiêu năm học để thầy và trò phấn đấu thi đua đạt kết cao xứng đáng là trường tiên tiến Quận Tây Hồ Trong đó, cụ thể tiêu năm học 2020-2021 mà thầy và trò Trường THCS Tứ Liên đề ra: GIÁO DỤC - ĐẠO ĐỨC:  Xếp loại: Tốt 36%, Khá 60%, Trung bình 4%, Yếu  Lớp tiên tiến: 50%  Chi đội mạnh: 50%  Không có học sinh vi phạm tệ nạn XH  Không có học sinh bỏ học VĂN HỐ:  Chất lượng mơn: Tốn, Văn, Ngoại ngữ 65% Khá, môn khác 95% trung bình  Lên lớp 100% Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457  Tốt nghiệp THCS 100%  Có 100% giáo viên dạy giỏi cấp trường, giáo viên thi dạy giỏi cấp Quận và có giáo viên chủ nhiệm giỏi cấp Quận  Học sinh giỏi cấp Quận 15 học sinh  Có 100% học sinh học nghề và 98% cấp chứng DANH HIỆU THI ĐUA:  Trường đạt danh hiệu tiên tiến cấp Quận  Công đoàn, liên đội vững mạnh cấp Quận  Đoàn viên lao động giỏi cấp Quận Tất tiêu để nhiều lĩnh vực ln thầy và trị Trường THCS Tứ Liên phấn đấu và hoàn thành xuất sắc 1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý trường * SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA TRƯỜNG: Phòng hiệu trưởng Phòng tự nhiên Phòng xã hội Phòng kế tốntài vụ Phịng hiệu trưởng: + Hiệu trưởng + Hiệu phó Phịng tự nhiên bao gồm giáo viên mơn học như: + Mơn tốn + Mơn lý + Mơn hố Phịng xã hội bao gồm giáo viên mơn học như: Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) Phịng bảo vệ lOMoARcPSD|17917457 + Mơn văn + Mơn anh văn + Môn sinh học + Môn sử + Môn địa Phịng kế tốn-tài vụ gồm có: + kế tốn + văn thư + thủ quỹ Phịng bảo vệ gồm có: + bảo vệ + lao cơng * SƠ ĐỒ PHỊNG KẾ TỐN-TÀI VỤ Phịng kế toán-tài vụ Văn thư Kế toán Thủ quỹ - Kế tốn có nhiệm vụ: Thu nhận, xử lý thơng tin và cung cấp đầy đủ kịp thời xác tài liệu, thông tin kinh tế phục vụ cho công tác lãnh đạo điều hành và quản lý hoạt động kinh tế-tài đơn vị - Thủ quỹ có nhiệm vụ: quản lý quỹ tiền mặt thơng qua hoạt động thu, chi tài phát sinh đơn vị - Văn thư có nhiệm vụ: cung cấp sổ sách, tài liệu kế toán…để phục vụ cho cơng tác kế tốn đơn vị Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 Chương II Cơng tác hoạch tốn kế tốn trường THCS Tứ Liên Đây là đơn vị hành sự nghiệp nhỏ, có qui mô hoạt động không lớn, sử dụng tài khoản kế tốn nên đơn vị phải lựa chọn hình thức kế tốn phù hợp với đơn vị nhằm đảm bảo cho kế tốn có thể thực tốt nhiệm vụ thu nhận xử lý và cung cấp đầy đủ xác kịp thời thơng tin kinh tế phục vụ cho công tác lãnh đạo điều hành và quản lý hoạt động kinh tế-tài * Hình thức kế tốn đơn vị lựa chọn là: Kế toán Nhật ký – Sổ SƠ ĐỒ TRÌNH TỰ KẾ TỐN CỦA HÌNH THỨC NHẬT KÝ-SỔ CÁI Sổ quỹỹ Chứng từ gốếc (1) Sổ, thẻ KT chi tếết (3) (1) (5) Bảng tổng hợp chứng từ gốếc (1) (4) (2) Nhật ký-sổ (6) (7) Báo cáo tài Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) Bảng tổng hợp chi tếết lOMoARcPSD|17917457 (7) Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Quan hệ đối chiếu Công tác lập dự toán thu, chi trường THCS Tứ Liên 2.1 Cơng tác lập dự tốn thu, chi năm đơn vị 2.1.1 Cơng tác lập dự tốn thu năm * Căn để lập dự toán thu năm - Nhiệm vụ giao năm kế hoạch - Chính sách, chế độ thu hành - Tình hình thực dự toán thu năm trước * Phương pháp lập dự toán thu năm Lập mục thu (chi tiết theo tiểu mục mà đơn vị có phát sinh nguồn thu đó) 2.1.2 Công tác lập dự toán chi năm *Căn lập dự toán chi năm - Căn vào đường lối, sách Đảng và Nhà nước năm kế hoạch - Căn vào nhiệm vụ ngành và đơn vị năm kế hoạch - Căn vào sách chế độ tiểu chuẩn định mức chi tiêu hành Nhà nước - Căn vào tình hình thực dự toán chi năm trước báo cáo đơn vị * Cơng tác chuẩn bị lập dự tốn chi năm - Xin ý kiến thủ trưởng đơn vị nhiệm vụ công tác đơn vị năm kế hoạch Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 - Trưng cầu ý kiến phòng ban, tổ công tác để nắm nhu cầu chi tiêu cần thiết phận đó năm kế hoạch - Đánh giá tình hình thực dự tốn chi năm trước - Tính tốn sơ nhu cầu chi tiêu đơn vị năm kế hoạch * Trình tự lập dự tốn chi năm - Thơng qua thủ trưởng đơn vị, giao trách nhiệm cho tổ công tác phòng ban, lập dự trù chi tiêu phận - Bộ phận TC-KT lập dự tốn chi quỹ tiền lương,… và tổng hợp dự toán phận thành dự toán chung đơn vị trình lãnh đạo xét duyệt và gửi quan quản lý cấp * Phương pháp lập dự toán chi năm - Đối với khoản chi thường xuyên dựa vào sách chế độ chi tiêu, tiêu chuẩn định mức để lập mục (có chi tiết tiểu mục) - Đối với khoản chi không thường xuyên dựa vào nhu cầu thực tế để lập mục (có chi tiết tiểu mục) phải đảm bảo nguyên tắc tiết kiệm UBND QUẬN TÂY HỒ TRƯỜNG THCS TỨ LIÊN DỰ TOÁN CHI NĂM LOẠI 14 KHOẢN 03 ST T Mụ c 100 102 106 109 110 Nội Dung Tiền lương Phụ cấp lương Các khoản đóng góp Thanh tốn d/v cơng cộng Vật tư, văn phịng Đ/V TÍNH:1000ĐỒNG Dự Tốn Chi Năm Chi Chi từ Tổng số NSNN CK cấp thu khác 265.5 245.125 20.375 75.3 75.3 40 40 9.5 3.5 4.3 1.3 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 Có TK 461 : 1.038.449đ Đồng thời ghi: Có TK 008 : 1.038.449đ Ngày 31/1, rút HMKP chuyển số 06 nộp BHXH, BHYT, số tiền: 2.942.272đ Kế toán ghi: Nợ TK 332 : 2.942.272đ Có TK 461 : 2.942.272đ Đồng thời ghi: Có TK 008 : 2.942.272đ Sau định khoản, kế toán vào đó lập Sổ TK 461 – Nguồn kinh phí hoạt động SỔ CÁI Tên TK: Nguồn kinh phí hoạt động Số hiệu: 461 Đơn vị tính: Việt Nam đồng Ngày Diễn giải tháng Nhật ký chung Trang Dòng TKĐ Ư Số phát sinh Nợ Có Số dư đầu kỳ 2/1 Rút HMKP nhập quỹ TM 111 23.000.00 7/1 Rút HMKP nhập quỹ TM 111 31/1 Rút HMKP toán 332 5.019.279 BHXH, BHYT 1.038.449 Rút HMKP nộp BHXH, 332 BHYT Cộng phát sinh 2.942.272 32.000.00 28 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 32.000.00 Số dư cuối kỳ SỔ CÁI Tên TK: Hạn mức kinh phí Số hiệu: 008 Đơn vị tính: Việt Nam đồng Ngày Diễn giải tháng Nhật ký chung Trang Dòng TK Số phát sinh Nợ Có ĐƯ Số dư đầu kỳ 2/1 Nhận - HMKP tháng1 008 32.000.00 2/1 Rút HMKP nhập quỹ TM 008 7/1 Rút HMKP nhập quỹ TM 008 31/1 Rút HMKP toán 008 5.019.279 BHXH, BHYT (5%, 1%) 008 1.038.449 29 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) 23.000.00 lOMoARcPSD|17917457 Rút HMKP nộp BHXH, 2.942.272 BHYT (15%, 2%) Cộng phát sinh 32.000.00 32.000.00 0 Số dư cuối kỳ 3.5 Kế toán khoản chi * Tài khoản kế toán sử dụng TK 661 : Chi hoạt động TK 661 có tài khoản cấp hai; TK 6611 : Chi hoạt động năm trước TK 6612 : Chi hoạt động năm TK 6613 : Chi hoạt động năm sau * Một số nghiệp vụ phát sinh đơn vị - Các khoản chi phí tiền mặt cho hoạt động đơn vị, kế toán ghi: Nợ TK 661 : Chi hoạt động Có TK 111 : Tiền mặt - Khi mua TSCĐ hữu hình đưa vào sử dụng, kế tốn ghi tăng Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Nợ TK 661 : Chi hoạt động Có TK 466 : Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ - Xác định tiền lương và phụ cấp lương, học bổng, sinh hoạt phí … phải trả cho giáo viên và đối tượng khác, kế toán ghi: Nợ TK 661 : Chi hoạt động Có TK 334 : Phải trả viên chức - Hàng tháng trích BHXH tính vào chi phí hoạt động, kế tốn ghi: Nợ TK 661 : Chi hoạt động Có TK 332 : Các khoản phải nộp theo lương *VD: 30 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 Phiếu chi số 01, 02 ngày 3/1, chi tế dương lịch và chi mua bóng đèn, số tiến: 860.000đ Kế toán ghi: Nợ TK 661 : 860.000đ Có TK 111 :860.000đ Phiếu chi số 03, 04 ngày 5/1, chi mua văn phòng phẩm, mua sách giáo khoa, số tiền: 800.000đ Kế toán ghi: Nợ TK 661 : 800.000đ Có TK 111 : 800.000đ Phiếu chi số 05, 06 ngày 15/1, chi mua báo quý I, chi sơ kết học kỳ I, số tiền: 710.000đ Kế toán ghi: Nợ TK 661 : 710.000đ Có TK 111 : 710.000đ Phiếu chi số 07, 08 ngày 22/1, chi in phong bì, giấy khen, chi phơtơ, số tiền: 680.000đ Kế toán ghi: Nợ TK 661 : 680.000đ Có TK 111 : 680.000đ Phiếu chi số 09, ngày 24/1 chi mua máy vi tính: 18.000.000đ Kế toán ghi: Nợ TK 661: 18.000.000đ Có TK 466 : 18.000.000đ Phiếu chi số 10 ngày 15/1, chi tiền điện, vệ sinh, số tiền: 800.000đ Kế toán ghi: Nợ TK 661 : 800.000đ 31 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 Có TK111 : 800.000đ Phiếu chi số 11, 12, 13 ngày 27/1, chi khoản chi sự nghiệp, số tiền: 4.450.000đ Kế toán ghi: Nợ TK 661 : 4.450.000đ Có TK 111 : 4.450.000đ Chứng từ số 01 ngày 18/1, tính tiền lương và phụ cấp lương phải trả cho giáo viên, số tiền: 24.121.829đ Kế toán ghi: Nợ TK 661 : 24.121.829đ Có TK 334 : 24.121.829đ Chứng từ số 02 ngày 28/1, trích BHXH, BHYT tính vào chi hoạt động, số tiền: 2.942.272đ Kế toán ghi: Nợ TK 661 : 2.942.272đ Có TK 332 : 2.942.272đ Sau định khoản, kế toán vào đó lập Sổ TK 661 SỔ CÁI Tên TK: Chi phí hoạt động Số hiệu: 661 Đơn vị tính: Việt Nam đồng Ngày Diễn giải tháng Nhật ký chung Trang Dòng TK ĐƯ Số dư đầu kỳ 3/1 Số phát sinh Nợ Có Chi tết dương lịch, mua bóng 111 32 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) 860.000 lOMoARcPSD|17917457 5/1 đèn 111 800.000 15/1 Chi mua VPP, SGK… 111 710.000 22/1 Đặt mua báo quỹ, sơ kết học kỳ I 111 680.000 24/1 Chi in phong bì, giấy khen… 466 18.000.000 Mua TSCĐ HH (ghi tăng NKP 25/1 hình thành TSCĐ) 111 800.000 27/1 Chi tiền điện, vệ sinh môi trường 111 4.450.000 28/1 Chi khoản chi sự nghiệp 334 24.121.829 28/1 Tính tiền lương phải trả 332 2.942.272 Trích BHXH, BHYT (15%, 2%) Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ 53.364.101 53.364.101 3.6 Báo cáo tài Báo cáo tài bao gồm biểu mẫu sau: * Sổ Nhật ký-sổ * Bảng cân đối tài khoản * Tổng hợp tình hình kinh phí và tốn kinh phí sử dụng Phụ lục 3: Nhật ký-Sổ Phụ lục 4: Bảng cân đối tài khoản phụ lục 5: Tổng hợp tình hình kinh phí và tốn kinh phí sử dụng 33 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 SỔ THEO DÕI HMKP LOẠI: HMKPHĐ LOẠI:14 ; KHOẢN ; ; NHÓM ; TIỂU NHÓM ; NHÓM NT ghi sổ 2/1 31/ 31/ Đ/V TÍNH: ĐỒNG Tình hình hoạt động Chứng từ Số hiệu S,UN TB C NT 2/1 15 31/ 31/ Diễn giải Nhận giấy PP HMKP tháng Rút HMKP chi lương, PC lương Rút HMKP TT BHXH, BHYT Rút HMKP nộp BHXH, BHYT HMKP đợc PP 30.000.00 Số chuyển Số sử dụng sang kỳ 30.000.00 PHỤ LỤC 1: SỔ THEO DÕI HMKP Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) Số rút Số nộp lại Số thực rút Số d cuối 28.102.55 kho bạc kỳ 28.102.55 1.897.450 24.121.82 24.121.82 1.038.449 1.038.449 2.942.272 2.942.272 lOMoARcPSD|17917457 PHỤ LỤC 2: CHI TIẾT THEO MỤC HMKP HMKP kỳ trước PP kỳ này chuyển sang 20.000.000 Mục 100- Tiền lương HMKP sử HMKP rút dụng kỳ 20.000.000 18.613.190 Số nộp khôi phục HMKP HMKP thực rút KB 18.613.190 HMKP dư cuối kỳ 1.38681 HMKP thực rút KB 5.508.639 HMKP dư cuối kỳ 491.361 Mục 102- Phụ cấp lương HMKP PP HMKP kỳ trước HMKP sử kỳ này chuyển sang dụng kỳ 6.000.000 6.000.000 HMKP rút Số nộp khôi phục HMKP 5.508.639 Mục 106- Các khoản đóng góp HMKP PP HMKP kỳ trước HMKP sử HMKP rút Số nộp khôi kỳ này chuyển sang dụng kỳ phục HMKP 4.000.000 4.000.000 3.980.721 1.038.449 2.942.272 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) HMKP thực HMKP dư rút KB cuối kỳ 3.980.721 19.279 1.038.449 2.942.272 lOMoARcPSD|17917457 Phụ lục 3: Nhật ký-Sổ NHẬT KÝ - SỔ CÁI NĂM 2003 NT Diễn Giải ST T SHTKĐ Ư Nợ 2/1 Nhận TB HMKP cấp T1 Rút HMKP nhập quỹ TM 7/1 Đồng Thời: Rút HMKP nhập quỹ TM Đồng Thời: Chuyển 5%BHXH,1%BHYT 31/ Đồng Thời: Chuyển 15%BHXH,2%BHY T Đồng Thời: Cộng HMKP T1 10 2/1 111 111 332 332 CộngPS Có TK111 Nợ TK112 Có Nợ TK334 Có Nợ TK332 Có Nợ TK461 Có Nợ Có 32.000.000 461 23.000.000 23.000.000 461 5.019.279 5.019.279 461 1.038.449 1.038.449 461 2.942.272 2.942.272 32.000.000 23.000.00 23.000.00 5.019.279 5.019.279 28.019.27 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) 1.038.44 1.038.449 2.942.27 2.942.272 3.980.72 32.000.00 lOMoARcPSD|17917457 3/1 27/ 28/ 31/ Mang sang Rút TGKB nhập quỹ TM 32.000.000 28.019.27 3.980.72 27.000.00 11 111 112 PC số10.Mục 109 PC số 03,04 Mục 110 PC số 07,09,13 Mục 119 PC số 01,02,05,06, 11,12 Mục134 12 661 111 800 800 13 661 111 800 800 14 661 111 930 930 15 661 111 5.770.000 PC số 09 Mục 145 16 211 111 18.000.000 Đồng Thời: 17 661 466 18.000.000 Nộp tiền lên kho bạc 19 112 111 27.000.000 Tính lương phảI trả Trích BHXH, BHYT (15%, 2%) Chi lương và phụ cấp lương T1 BHXH, BHYT khấu trừ lương 20 661 334 24.121.829 21 661 332 2.942.272 22 334 111 23.083.380 23 334 332 1.038449 176.485.93 208.485.93 Cộng ngoàI NS 24 Tổng cộng 25 32.000.00 27.000.000 5.770.000 18.000.00 27.000.00 27.000.00 24.121.82 2.942.27 54.000.00 82.019.27 23.083.38 23.083.38 76.383.38 76.383.38 1.038.449 24.121.82 24.121.82 27.000.00 27.000.00 27.000.00 27.000.00 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) 24.121.82 24.121.82 3.980.72 3.980.72 1.038.44 3.980.72 3.980.72 32.000.00 lOMoARcPSD|17917457 Số dư cuối kỳ 26 5.635.899 0 32.000.00 Phụ lục 4:Bảng cân đối tài khoản MÃ CHƯƠNG: SH TK A 111 112 211 332 334 461 466 BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN ĐƠN VỊ: TRƯỜNG THCS TỨ LIÊN QUÝ I NĂM 2003 SD đầu kỳ Số phát sinh SD cuối kỳ Tên Tài Khoản Nợ Có Kỳ này Luỹ kế từ đầu năm Nợ Có Nợ Có Nợ Có B Tiền mặt 246.057.837 229.150.140 246.057.837 229.150.140 16.907.697 TG kho bạc 81.000.000 81.000.000 81.000.000 81.000.000 TSCĐ hữu hình 54.000.000 54.000.000 54.000.000 CK phải nộp theo lg 11.942.163 11.942.163 11.942.163 11.942.163 Phải trả viên chức 72.365.487 72.365.487 72.365.487 72.365.487 NKP hoạt động 96.000.000 96.000.000 96.000.000 Năm 96.000.000 96.000.000 96.000.000 NKP HTTSCĐ 54.000.000 54.000.000 54.000.000 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 511 Các khoản thu 661 Chi hoạt động Năm Tổng cộng B TK ngoài bảng Hạn mức kinh phí 81.000.000 160.092.303 160.092.303 81.000.000 160.092.303 160.092.303 81.000.000 160.092.303 160.092.303 231.000.00 625.457.790 625.457.790 625.457.790 625.457.790 231.000.000 96.000.000 96.000.000 96.000.000 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) 96.000.000 lOMoARcPSD|17917457 Phụ lục 5: Tổng hợp tình hình kinh phí và tốn kinh phí sử dụng MÃ CHƯƠNG: ĐƠN VỊ: TRƯỜNG THCS TỨ LIÊN TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ VÀ QUYẾT TỐN KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG Q I NĂM 2003 I TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ STT A Mã số Chỉ tiêu B Kinh phí hoạt động TX KP chưa xin QT kỳ trước chuyển sang KP từ năm trước chuyển sang Kinh phí kỳ này Kinh phí phân phối kỳ này Kinh phí thực nhận kỳ này Tổng kinh phí sử dụng kỳ này Số chi đề nghị tốn kỳ này Kinh phí giảm kỳ này Kinh phí tốn chuyển kỳ này C Tổng số Chia Tài Ngân sách trợ TW ĐP Nguồn khác 177.000.000 177.000.000 177.000.000 163.207.650 96.000.00 96.000.00 96.000.00 90.307.65 81.000.00 81.000.00 81.000.00 72.900.00 13.792.350 5.692.350 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) 8.100.000 lOMoARcPSD|17917457 II TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TỐN Tiểu Mụ c A mục B 100 102 106 109 110 119 134 145 Mã Nội dung C I Chi hoạt động Tiền lương Tiền lương ngạch bậc lương hợp đồng Phụ cấp lương Phụ cấp chức vụ Phụ cấp ưu đãi Các khoản đóng góp BHXH BHYT Thanh toán dịch vụ cơng cộng Thanh tốn tiền điện Thanh tốn tiền vệ sinh mơi trường Vật tư , văn phịng Văn phịng phẩm Sách, tài liệu dùng cho cơng tác CF nghiệp vụ chuyên môn In ấn Các khoản chi khác Mua sắm TSCĐ số Chia Tổng số Viện trợ Cấp Nguồn khác D 55.839.570 55.839.570 51.339.570 4.500.000 16.525.917 582.9 15.943.017 16.525.917 10 11.942.163 10.384.488 1.557.675 11.942.163 11 2.400.000 2.100.000 300 12 1.800.000 13 14 15 600 2.400.000 600 1.800.000 600 16 1.800.000 17 18 19 2.790.000 2.040.000 750 20 21 Ngân sách 17.310.000 54.000.000 1.200.000 1.590.000 900 16.410.00 54.000.00 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) lOMoARcPSD|17917457 Tổng số 22 163.207.65 90.307.650 Downloaded by DO THI PHUONG THUy (phuongthuy1712@gmail.com) 72.900.00