BÁO cáo THỰC HÀNH môn TIỀN tệ và THỊ TRƯỜNG tài CHÍNH tên công ty phân tích công ty cổ phần cảng cát lái CLL

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TƠN ĐỨC THẮNG KHOA TÀI CHÍNH NGẦN HÀNG BÁO CÁO THỰC HÀNH MÔN TIỀN TỆ VÀ THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH Tên cơng ty phân tích: Cơng ty Cổ phần Cảng Cát Lái Tên mã chứng khoán cơng ty phân tích: CLL Nhóm: Nguyễn Hồng Trung Tín-B20H0619 Nguyễn Võ Đức Thịnh-B20H0601 Nhóm Lớp mơn học: Nhóm Tổ thực hành: Tổ GVHD: Thầy Nghiêm Quý Hào Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 02 0 tháng 08 năm 2022 MỤ C LỤ C CHƯƠNG TỔNG QUAN DOANH NGHIỆP (1,5 điểm) 1.1 Quá trình hình thành phát triển doanh nghiệp 1.1.1 Thông tin chung công ty 1.1.1.1 Thông tin tổng quát Tên công ty: Công ty Cổ phần Cảng Cát Lái Tên tiếng Anh: Cat Lai Port Joint Stock Company Tên giao dịch: Công ty Cổ phần Cát Lái Tên viết tắt: Cat Lai Port JSC Mã chứng khoán: CLL Sàn giao dịch: HOSE Ngành kinh doanh: Dịch vụ cảng biển, bốc xếp hàng hóa, cho th kho bãi Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi, triết lý kinh doanh: “VỮNG TIN TƯƠNG LAI - VỮNG BỀN PHÁT TRIỂN” “Với chiến lược phát triển lâu dài, công ty không ngừng đào tạo phát triển nguồn nhân lực, tập trung nâng cao chất lượng dịch vụ tăng sức cạnh tranh trước yêu cầu ngày tăng khách hàng Công ty cổ phần Cảng Cát Lái cam kết mang đến cho khách hàng giá trị tốt đường phát triển mình.” 1.1.2 Ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh cơng ty - Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải chi tiết: Dịch vụ đại lý tàu biển, dịch vụ đại lý vận tải đường biển, dịch vụ môi giới hàng hải, dịch vụ cung ứng tàu biển, dịch vụ kiểm đếm hàng hóa, dịch vụ lai dắt tàu biển, dịch vụ vệ sinh tàu biển, dịch vụ kê khai hải quan, dịch vụ logistic, hoạt động giao nhận hàng hóa - Kinh doanh khai thác cảng biển - Bốc xếp hàng hóa - Kho bãi lưu giữ hàng hóa - Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp trực tiếp cho vận tải đường sắt đường 1.1.3 Vẽ sơ đồ, hình thể cấu tổ chức, máy quản lý, điều hành doanh nghiệp 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL Phịng tổ chức &hành H ội đồồng quản trị Ban giám đồốc Phịng tài & kếố hoạch kinh doanh Phòng đầồu tư & khai thác Đ ại h ội đồồng cổ đồng Cồng ty & cồng ty liến kếốt Ban kiểm soát 1.1.4 Danh sách Ban lãnh đạo cao (HĐQT; Ban TGĐ) - Thành viên hội đồng quản trị: + Ông Nguyễn Phương Nam – Chủ tịch HĐQT + Ông Lê Thành Khoa – Phó Chủ tịch HĐQT + Ơng Nguyễn Châu Bảo – Thành viên độc lập HĐQT + Bà Nguyễn Huỳnh Mai – Thành viên độc lập HĐQT + Ông Lê Chí Đăng – Thành viên HĐQT + Ơng Phạm Hiếu Đạo – Thành viên HĐQT - Ban kiểm soát + Ông Đỗ Thanh Thành – Trưởng BKS + Ông Tạ Cao Thái – KSV + Ông Lê Hải Nam – KSV - Ban Giám đốc + Ơng Lê Chí Đăng – Giám đốc + Ông Phạm Hiếu Đạo – Phó giám đốc 1.1.5 Thành tựu, xếp hạng, vị thị trường; cờ, cúp, danh hiệu, giải thưởng ( mục có độ dài tối đa 02 trang) Cơng ty đang điều hàng cảng Cát Lái, cảng hệ thống Cảng Sài Gòn cảng lớn nước ta - Về giải thưởng: Năm 2017: Tháng 6/2017: Công ty tặng giấy khen Tổng cục trưởng Tổng cục thuế 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL Tháng 8/2017: Công ty tặng khen Chủ tịch UBND Thành phố Hồ Chí Minh Năm 2018 Tháng 6/2018: Công ty tặng giấy khen Tổng cục trưởng Tỗng cục thuế Năm 2020 Tháng 3/2020: Công ty tặng danh hiệu Tập thể lao động xuất sắc Chủ tịch UBND Thành phố Hồ Chí Minh 1.1.6 Cơ cấu cổ phần, cổ đông Công ty (theo BCTN; BCTC 31/12/2021) a Vốn điều lệ: 340 tỷ b Vốn thực góp: 150 tỷ c Tổng khối lượng CP phát hành niêm yết: 34 triệu cổ phiếu d Niêm yết vào ngày: 08/07/2014 e Khối lượng CP lưu hành: 34 triệu cổ phiếu f Loại cổ phần: phổ thơng Khơng có cổ phần ưu đãi g Giá trị vốn hóa: 996.00 h Cơ cấu cổ đông: - Phân theo cấu: + cổ đông lớn: 22.439.302, tỷ lệ 66% + cổ đông khác: 11.560.699, tỷ lệ 34% - Phân theo hình thức: + cổ đông cá nhân: 9.829.596, tỷ lệ 28,91% + cổ đông tổ chức: 24.170.404, tỷ lệ 71,09% - Phân theo nhóm: + cổ đơng nước: 31.532.139, tỷ lệ 92,75% + cổ đơng nước ngồi: 2.467.861, tỷ lệ 7,25% - Phân theo hình thức pháp lý: + cổ đơng nhà nước: 16.214.920, tỷ lệ 47,69% + cô đông tư nhân: 17.785.080, tỷ lệ 52,31% i Danh sách 10 cổ đông lớn - Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gòn (Tổ chức) nắm giữ 8.716.170 cổ phiếu tỷ lệ 21,78% - Công ty TNHH MTV Dịch Vụ Cơng ích Thanh Niên Xung Phong (Tổ chức) nắm giữ 7.498.750 cổ phiếu tỷ lệ 18.74% - Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Thương mại Lê Hà (Tổ chức) nắm giữ 3.330.080 cổ phiếu tỷ lệ 9.79% 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL - Samarang UCITS - Samarang Asian Prosperity (Tổ chức) nắm giữ 2.344.352 phiếu tỷ lệ 6,90% - Nguyễn Thị Thu Trang (cá nhân) nắm giữ 77.000 cổ phiếu tỷ lệ 0,23% - Luyện Thị Du (cá nhân) nắm giữ 22.000 cổ phiếu tỷ lệ 0,07% - Lê Thành Khoa (cá nhân) nắm giữ 20.000 cổ phiếu tỷ lệ 0,06% - Nguyễn Huỳnh Mai (cá nhân) nắm giữ 5.500 cổ phiếu tỷ lệ 0,02% - Trần Thị Thoa (cá nhân) nắm giữ 3.786 cổ phiếu tỷ lệ 0.01% - Phạm Hiếu Đạo (cá nhân) nắm giữ 3.207 cổ phiếu tỷ lệ 0,01% - Nguyễn Thị Yến (cá nhân) nắm giữ 3.007 cổ phiếu tỷ lệ 0,01% k Danh sách công ty con, công ty liên kết doanh nghiệp (nếu có) Ví dụ: Vinamilk Tên công ty con/công ty liên kết công ty Cổ phần Cảng Cát Lái STT Công ty Cổ phần Tiếp vận Quốc tế Cảng Cát Lái Công ty Cổ phần Tân Cảng Quế Võ Ngành nghề kinh doanh cơng ty con/cơng ty liên kết Vốn điều lệ công ty con/công ty liên kết (tỷ đồng) Tỷ lệ sở hữu Công ty mẹ Vinamilk (%) công ty con/công ty liên kết Hoạt động dịch vụ hỗ trợ liên quan đến vận tải 19 tỷ 54,29% Khai thác thu gom than cứng 78,26 tỷ 20,00% 1.2 Kết kinh doanh; tình hình tài công ty (theo BCTN; BCTC 31/12 năm gần nhất: 2017-2021) 1.2.1 Kết kinh doanh (theo giá trị, tính thành tiền) Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng Đơn vị tính: Việt Nam đồng 2017 2018 2019 2020 2021 252.047.308.308 378.435.694.35 350.194.092.27 386.239.280.46 264.280.885.46 Lợi nhuận Đơn vị tính: Việt Nam đồng 2017 2018 2019 Lợi nhuận trước thuế 104.509.762.020 114.860.730.081 112.933.759.546 114.913.994.519 98.447.819.49 Lợi nhuận 83.517.414.104 91.842.072.099 90.267.069.555 2020 98.534.565.046 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL 2021 84.854.029.01 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL sau thuế thu nhập doanh nghiệ p Chi phí Đơn vị tính: Việt Nam đồng 2017 2018 2019 2020 2021 Chi phí 193.636.364 bán hàng 163.636.364 396.636.364 665.529.748 103.881.001 Chi phí 13.857.932.55 quản lý doanh nghiệp 19.395.714.68 19.244.598.74 21.130.719.52 19.582.778.72 Chi phí 1.765.849.023 tài 2.747.936.170 2.005.309.118 1.025.761.342 60.527.118 Chi phí 795.556.622 khác 498.272.999 41.222.506 - 299.200.000 1.2.2 Tình hình tài (theo BCTN; BCTC 31/12 năm gần nhất: 2017-2021) Tổng tài sản: tài sản ngắn hạn; tài sản dài hạn 2018 2017 Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn 2019 Đơn vị tính: Việt Nam đồng 2020 2021 251911650638 303.609.087.530 263.841.302.464 297.069.184.444 331.841.899 362256420115 400.084.837.836 434.612.481.036 408.586.484.101 346.709.029.796 Tổng 614168070753 703.693.925.366 698.453.783.500 705.655.668.545 347.040.871.695 Nguốn vốn: nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, vốn điều lệ 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL Nợ phả i trả Vốn chủ sở hữu Vốn điề u lệ 2017 24.066.398.408 2018 79.738.888.752 2019 66.755.050.274 2020 58.556.604.540 2021 30.296.931.847 590.101.672.34 623.955.036.61 631.698.733.22 647.099.064.00 648.253.997.31 340.000.000.00 340.000.000.00 340.000.000.00 340.000.000.00 340.000.000.00 Các số tài bản: Tỷ suất LN gộp/DT Tỷ suất LNST/DT 2017 Lợi nhuận 111127697090 gộp Doanh thu 25204730830 2018 13093834774 37843569435 2019 12414869243 35019409227 2020 12236887637 38623928046 2021 10697760879 26428088573 Lợi nhuận 83517414104 sau thuế Tỷ suất lợi 44.09% nhuận gộp doanh thu 91842072099 90267069555 98534565046 84854029017 34.60% 35.45% 31.68% 40.48% Tỷ suất 33.14% LNST doanh thu 24.27% 25.78% 25.51% 32.11% Các số: ROA; ROE; ROS; EPS 2017 2018 2019 2020 2021 ROA 12.97% 13.94% 12.88% 14.04% 12.26% ROE 14.32% 15.13% 14.38% 15.41% 13.1% ROS 33.14% 24.27% 25.78% 25.51% 32.11% EPS 2.456,39 2.701,24 2.654,91 2.898,08 2.495,71 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL CHƯƠNG PHÂN TÍCH VĨ MƠ VÀ NGÀNH ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TY (2,5 điểm) 2.1.1 Tổng quan tình hình kinh tế Việt Nam Trong năm 2020, tình hình dịch bệnh COVID-19 làm ảnh hưởng nặng nề tới kinh tế toàn cầu làm cho kinh tế giới bị suy thoái nghiêm trọng Hầu hết trung tâm kinh tế lớn giới có mức độ tăng trưởng số âm Tuy nhiên, Việt Nam, đại dịch diễn mạnh mẽ khốc liệt năm 2020, Việt Nam ghi nhận mức tăng trưởng kinh tế đạt 2,9% Trong nửa đầu năm 2021, tình hình dịch bệnh kiềm chế nên GDP tháng đầu năm 2021 tăng vào khoảng 5,64% Các dịch vụ vận tải luân chuyển hàng hóa tăng khoảng 11,5% so với kỳ năm trước Bên cạnh hoạt động vận tải xuất tháng đầu năm ghi nhận giảm 80,8% chiếm khoảng 8,3% tổng kim ngạch xuất Trong dịch vụ vận tải nhập chiếm 50,2% tổng kim ngạch tăng khoảng 32,7% Bước sang nửa cuối năm 2021, tình hình dịch bệnh căng thẳng bùng phát trở lại có kinh nghiệm chống dịch từ trước Việt Nam đẩy lui dịch bệnh quý khôi phục kinh tế quý khiến cho GDP năm 2021 tăng 5,22% Trong dịch vụ vận chuyển hàng hóa giảm khoảng 8,7% so với năm ngoái Năm 2022, xảy chiến Nga Ukraine ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình giới: xăng dầu tăng nước Nga bị cấm vận Trong Trung Quốc thi hành sách Zero covid nên Việt Nam bị ảnh hưởng Tuy nhiên, kinh tế Việt Nam lại ngược với xu thế giới cụ thể GDP Việt Nam tăng 6,42% 2.1.2 Tổng quan ngành cảng biển Việt Nam - Ngành cảng biển ngành phụ thuộc nhiều vào biển động kinh tế giới, sản lượng hàng hóa thơng qua hệ thống cảng biển có mối quan hệ vô sâu sắc tăng trưởng thương mại tăng trưởng kinh tế toàn cầu - Năm 2020, 2021 tình hình dịch bệnh diễn phức tạp làm cho nhu cầu tăng cường dự trữ hàng tồn kho tăng lên nhanh chóng Cùng với vận chuyển hàng hóa để gia tăng lượng hàng dự trữ công ty làm cho dịch vụ bốc dỡ lưu trữ hàng hóa công ty cảng biển hưởng lợi nhiều - Ở Việt Nam, năm 2020, 2021, tình hình dịch bệnh diễn khiến kinh tế bị ảnh hưởng nghiêm trọng, chuỗi cung ứng bị đứt gãy khiến cho giá cước dịch vụ tăng lên đem lại doanh thu không nhỏ cho doanh nghiệp ngành cảng biển - Cũng năm 2021, tình hình xuất nhập Việt Nam tăng đáng kể so với năm trước chứng tỏ thương mại Việt Nam vào năm 2021 phát triển mạnh Điều góp phần giúp ngành cảng biển phát triển nhanh chóng 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL - Tuy nhiên cảng Việt Nam phân bố chưa nên dẫn đến công suất bị thừa thiếu Ở miền Nam nơi tập trung đông đúc hàng hóa cảng biển nên dẫn đến việc thiếu công suất hoạt động Ngược lại miền Bắc miền Trung tập trung hàng nên cảng sử dụng tới 30% công suất nhỏ dẫn đến việc bị thừa công suất 2.1.3 Các yếu tố vĩ mô ảnh hưởng đến ngành cảng biển Việt Nam Tích cực a Vị trí địa lí - Việt Nam nước có đường bờ dài, trải rộng khắp 3260km theo chiều dài đất nước Trong có nơi nước sâu thích hợp làm cảng dân lẫn quân cho tàu thuyền neo đậu Ngành cảng biển phát triển mạnh mẽ - Việt Nam nằm vị trí sát biển Đơng nơi giao thương nước từ thời xa xưa đến tại, có nhiều tàu bè qua lại khu vực biển Đông Việt Nam nên việc đầu tư phát triển ngành cảng biển nước ta để trao đổi mua bán hàng hóa nước điều tất yếu Theo số liệu thống kê, 39 tuyến đường hàng hải hoạt động có tới 29 tuyến đường qua biển Đơng Trung bình ngày có 250-300 lượt tàu biển vận chuyển qua biển Đơng, đó, có 50% tàu có trọng tải 5.000DWT, khoảng 15-20% tàu có trọng tải từ 30.000DWT trở lên, chiếm ¼ lưu lượng tàu hoạt động vùng biển giới Hàng năm, Mỹ có 90% hàng hóa nội địa nước đồng minh chuyên chở qua biển Đông; 70% khối lượng dầu mỏ nhập 45% hàng hóa xuất Nhật Bản; khoảng 60% khối lượng hàng hóa xuất nhập Trung Quốc… vận chuyển đường Đặc biệt, kinh tế Singapore phụ thuộc sống cịn vào đường biển Đơng b.Nền kinh tế Việt Nam - Đầu kỉ 21, Việt Nam bắt đầu bước vào kỉ nguyên công nghiệp hóa đại hóa đất nước với tích cực tham gia hoạt động nhằm hội nhập kinh tế giới, để gia nhập kinh tế giới khơng thể khơng kể đến ngành xuất nhập Hiện đa số mặt hàng xuất nhập thường vận tải container thông qua đường biển Với việc này, yếu tố vô thuận lợi để phát triển ngành dịch vụ cảng biển bốc dỡ hàng hóa, neo đậu tàu biển, cho thuê kho bãi,… - Bên cạnh yếu tố xuất nhập vận chuyển hàng hóa nước góp phần khơng nhỏ đến việc phát triển ngành cảng biển Việc vận chuyển hàng hóa đường tốn nhiều thời gian tiền bạc việc vận chuyển tàu biển nên có số mặt hàng nước ta phải vận chuyển tàu biển Với việc vận chuyển tàu biển việc phát triển mặt hàng dịch vụ cảng biển vô quan trọng c Nguồn nhân lực - Với nguồn lao động trẻ với sức lực dồi với trí thức cao việc vận hành máy móc bốc xếp hàng hóa cảng biển điều vơ có lợi ngành cảng biển Người lao ngày có tri thức trí tuệ cao hơn, dễ tiếp thu với công nghệ cao ngành Bên cạnh họ cịn phát minh, sáng chế máy móc thiết bị hỗ trợ cho dịch vụ cảng d.Chính sách nhà nước - Nhà nước kiểm soát chặt chẽ lượng hàng với tàu bè vào cảng biển - Nhà nước quản lý kiểm tra hoạt động cảng biển - Việc đầu tư phát triển cảng biển nhà nước quy định Tiêu cực a Yếu tố thiên tai - Hằng năm biển đơng có nhiều bão nên ảnh hưởng nhiều đến lượng tàu bè qua lại biển thời gian xảy mùa bão (từ tháng tới tháng 10) 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL b.Yếu tố xung đột - Hiện Trung Quốc bành trướng lực biển Đông nên tàu thuyền vận chuyển ngang qua khu vực bị ảnh hưởng phải đường vòng tốn nhiều thời gian để đến cảng c Cướp biển - Eo biển Malaysia Indonesia vịnh Thái Lan nạn cướp biển làm an ninh khu vực eo biển quan trọng này, tàu thuyền từ Ấn Độ Dương vào Việt Nam phải qua eo biển bị cướp hàng hóa cập bến d.Giá xăng dầu tăng - Giá xăng dầu tăng làm tăng chi phí bảo dưỡng máy móc dẫn đến chi phí hoạt động cảng tăng cao làm giảm lợi nhuận công ty xuống e Buôn lậu - số đối tượng lợi dụng cảng biển để tiến hành cập cảng loại hàng hóa phi pháp điều khiến cảng hàng hải bị liên đới có số đối tượng biến chất cơng ty lợi dụng cảng để thực hành vi phạm pháp 2.2 Phân tích tình hình ngành, lĩnh vực có liên quan ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 2.2.1 Rào cản gia nhập công ty a Nhu cầu đất Hiện đặc thù ngành cảng tiêu an toàn hàng hải nên yêu cầu để gia nhập thành lập cảng biển cao nhiều thủ tục phức tạp Bên cạnh đó, số lượng cảng xây dựng khơng nhiều Do rào cản gia nhập ngành cao doanh nghiệp đáp ứng đủ yêu cầu theo quy định nhà nước b Về điều kiện kinh doanh Theo quy định Nghị định 37/2017/NĐ-CP điều kiện kinh doanh khai thác cảng biển, cơng ty khai thác cảng biển cần phải có phận quản lý an ninh hàng hải theo quy định c Về nhân lực Cán an ninh cảng biển đào tạo, huấn luyện cấp chứng theo quy định Bộ trưởng Bộ Giao thông vận tải phù hợp với Bộ luật quốc tế an ninh tàu biển bến cảng (ISPS Code) d Về sở vật chất Có đủ sở vật chất, kho, bãi, trang thiết bị cần thiết phù hợp theo quy chuẩn kỹ thuật quốc gia cảng biển; trường hợp cảng biển khơng có đủ kho, bãi, doanh nghiệp cảng phải có hợp đồng thuê kho, bãi, trừ trường hợp kinh doanh khai thác bến phao, khu neo đậu, khu chuyển tải, cảng dầu khí ngồi khơi e Về mơi trường Đảm bảo có đủ phương tiện tiếp nhận, thu hồi chất thải từ tàu thuyền hoạt động cảng biển để xử lý theo quy định Công ước quốc tế ngăn ngừa ô nhiễm môi trường tàu 10 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL gây mà Việt Nam thành viên (Công ước MARPOL) điều kiện khác bảo vệ môi trường theo quy định pháp luật  Tổng hợp điều 2.2.2 Tình hình cung cầu, bối cảnh cạnh tranh thị trường Chỉ đối thủ cạnh tranh chủ yếu cơng ty? (ít từ 3-5 công ty) Tiềm lực, sức mạnh công ty sao, đe dọa, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty? Phân tích khía cạnh, nội dung sau: - tên công ty; vốn điều lệ - doanh số, doanh thu bán hàng; sản lượng sản xuất, tiêu thụ; thị phần tiêu thụ; địa bàn tiêu thụ công ty đối thủ - giá trị tiêu thụ, bán hàng hóa, sản phẩm; cơng nghệ sản xuất công ty đối thủ (so sánh theo tỷ lệ phần trăm thị phần công ty đối thủ so với cơng ty mình) 2.3 Phân tích yếu tố đầu vào, đầu ra, triển vọng sản xuất, kinh doanh cơng ty 2.3.1 Đầu vào - Tình hình vùng ngun liệu cơng ty Diện tích cảng 60ha, 20000 m2 kho hàng,450000 m2 bãi chứa container,973 cầu tàu Công ty phát triển để mở rộng thêm diện tích kho hàng cầu cảng Tuy nhiên, giá bất động sản thị trường cao ảnh hưởng đến việc mở rộng công ty sách nhà nước vùng biển khai thác nên việc mở rộng công ty cịn chậm - Nhập máy móc thuế nhập Mức độ cạnh tranh ngành thấp nên việc mua máy móc cẩu hàng dễ dàng từ doanh nghiệp Trung Quốc Châu Âu Đối với việc nhập cần cẩu nay, nhà nước đánh thuế nhập kẩu thấp mặt hàng nhập từ nước có hiệp định thương với Việt Nam thuế suất thuế nhập giảm tiếp tục Ngoài cơng ty cịn phải nộp thêm thuế VAT 10% cẩu trục - Các doanh nghiệp hoạt động ngành nghề liên quan Hiện nay, nguyên liệu để sửa chữa máy móc cơng ty chủ yếu liên quan đến thép dầu Ở Việt Nam công ty sản xuất thép sản xuất dầu nhiều nên mặt bổ sung nguyên vật liệu để sửa chữa, vận hành máy móc doanh nghiệp khơng q khó khăn mua ngun liệu giá rẻ Tuy nhiên với tình hình giá xăng dầu tăng cao dịch covid 19 phí vận hành máy móc bảo trì sửa chữa doanh nghiệp tăng lên nhiều - Tình hình lao động Cơng việc kinh doanh cảng biển địi hỏi lao động phải có trình độ kỹ thuật vừa đủ để vận hành bảo trì sửa chữa máy móc Bên cạnh cơng ty cần phải có phận quản lí an ninh hàng hải theo pháp luật quy định nên đòi hỏi chất lượng nhân viên công ty cao Hiện với dân số trẻ, nguồn lao động dồi có trình độ kỹ thuật cao việc tìm kiếm nhân viên dễ dàng - Tình hình cho vay vốn Với tốc độ phát triển nhanh ngành cảng biển sách nhà nước muốn nâng cao hệ thống cảng biển nên ngành vô thu hút vốn đầu tư Nhà nước dùng ngân sách để hỗ trợ 11 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL cho doanh nghiệp phát triển doanh nghiệp vay vốn kêu gọi đầu tư để tăng thêm vốn Tốc độ phát triển vượt bậc yếu tố quan trọng để doanh nghiệp ngành dễ dàng kêu gọi vay thêm vốn đầu tư - Máy móc, thiết bị bốc dỡ Hiện cơng ty có cẩu để bốc xếp dỡ hàng hóa cảng Tuy nhiên cẩu nhập từ nước công nghệ nước chưa đủ cao để sản xuất Do giá mua cẩu cao tính giá USD Tuy nhiên giá giảm giá thép giảm nhiều so với thời điểm trước 2.3.2 Đầu - Tình hình nhu cầu thị trường sản phẩm, dịch vụ công ty: Việt Nam bước vào giai đoạn hội nhập kinh tế giới nên việc tăng cường giao thương xuất nhập nước vô cần thiết Các chuyến hàng với số lượng nhiều có kích thước to lớn thường vận chuyển container đường biển có mặc hàng thiết yếu đời sống người dân Cảng biển nhân tố trung gian mắt xích để đem mặt hàng đến với đời sống người dân nên nhu cầu thị trường dịch vụ cảng biển vô to lớn - Đối với dịch vụ bốc xếp hàng hóa, yếu tố để chuyển container từ tàu lên bãi từ vận chuyển tới người dân nên nhu cầu dịch vụ lớn - Đối với dịch vụ cho thuê kho bãi để lưu trú hàng hóa có nhu cầu cao khơng Các kho để lưu trữ hàng hóa doanh nghiệp đợi để vận chuyển hết đem lại lợi nhuận to lớn cho cơng ty có nhiều doanh nghiệp thuê kho bãi công ty để lưu trữ hàng hóa - Các khách hàng công ty chủ yếu tàu nhập nước ngồi cơng ty xuất nhập khu vực miền Nam Đây nguồn khách hàng to lớn đem lại doanh thu lâu dài cho công ty - Địa bàn tiêu thụ chủ yếu công ty miền Nam lượng hàng hóa nhập vào cao nước cảng quan trọng hệ thống cảng Thành phố Hồ Chí Minh Bên cạnh tàu nhập nước vào Việt Nam neo đậu nhiều cảng Cát Lái 2.4 Phân tích tình hình sản xuất, kinh doanh cơng ty (theo BCTN; BCTC 31/12 năm gần nhất: 2017-2021) 2.4.1 Về doanh số bán hàng (qua năm) 12 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL 378.43 400 386.23 350.19 350 300 252.04 Doanh sốố 250 264.28 200 150 100 50 2017 2018 2019 2020 2021 Năm 2.4.2 Về số lượng, sản lượng, công suất, lực sản xuất, số lượng sản phẩm (qua năm) Cảng Cát Lái cảng lớn khu vực miền Nam nên số lượng hàng hóa container nhập xuất khỏi cảng hàng năm nhiều Cụ thể là: Năm Số lượng Số lượng Số lượng Số lượng Tổng tàu hàng hóa hàng hóa hàng hóa nhập cảng xuất cảng nội địa Công suất hoạt động container ( TEU) 2017 3.681 36.638.310 30.259.710 4.366.943.02 4.462.868 2018 3.709 39.128.280 31.682.700 70.810.980 4.721.277 2019 2.982 43.843.215 34.832.700 78.675.915 5.245.061 2020 4.121 76.090.800 36.685.490 83.776.290 5.585.086 2021 - - - - - 5.500.000 Dựa vào số liệu ta thấy công ty chủ yếu hoạt động dựa dịch vụ cảng biển bao gồm bốc xếp hàng hóa container Do doanh thu chủ yếu công ty đến từ việc cung cấp dịch vụ cảng biển 2.4.3 Tình hình thị phần (phần chiếm thị trường công ty so với tồn thị trường ngành hàng mà cơng ty kinh doanh) công ty - Thị phần sản xuất, tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ sản phẩm cơng ty so với tồn thị trường năm gần đây; cụ thể năm 2021 tháng đầu 2022 - Thị phần tiêu thụ số sản phẩm cơng ty thị trường - Vẽ biểu đồ thể tình hình diễn biến tăng trưởng tiêu thụ thị phần công ty năm gần - Cho biết địa bàn kinh doanh (tên địa phương, tỉnh, thành phố nước, quốc gia, châu lục…) cơng ty 13 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL - Cho biết đối thủ cạnh tranh cơng ty thị trường (tên công ty, quy mô doanh thu quy mô sản phẩm cơng ty; thị phần cơng ty chiếm thị trường so với cơng ty phân tích…) 2.4.4 Tình hình, phương án mở rộng kinh doanh, đầu tư dự án mới, mở rộng thị trường, địa bàn tiêu thụ công ty thời gian đến - Kế hoạch, chiến lược thời gian tới - Các dự án đầu tư công ty hoàn thành, đưa vào hoạt động; - Các dự án đầu tư công ty dự kiến thực tương lai CHƯƠNG PHÂN TÍCH CHỈ SỐ (2017-2021) – (2,5 điểm) 3.1 Tỷ số tính khoản 3.1.1 Tỷ số tính khoản ngắn hạn Hệ số toán tại= Năm 2017 2018 2019 2020 2021 Tài s nả ngăốn hạn 251,911,650,638 303,609,087,530 263,841,302,464 297,069,184,444 331,841,899,362 N ợNgăốn hạn 24,066,398,408 66,790,979,905 62,968,930,802 57,221,552,568 30,296,931,847 H ệsốố kho ản hi ện thời 10.47 4.55 4.19 5.19 10.95 Nhận xét: Tỷ số khoản hành tiêu cho thấy khả đáp ứng khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp cao hay thấp Nhìn chung hệ số khoản từ năm 2017-2021 doanh nghiệp nằm mức tang dần vào năm 2021 Điều cho thấy khả toán nợ daonh nghiệp ngày tăng doanh nghiệp hồn tồn toán nợ ngắn hạn khoảng năm, số vượt mức 4.0 cho thấy doanh nghiệp bị giảm hiệu hoạt động đầu tư nhiều vào TSNH 3.1.2 Tỷ số khoản nhanh Tỷ số toán nhanh = Năm 2017 2018 2019 2020 2021 Tài s nả ngăốn hạn 251,911,650,638 303,609,087,530 263,841,302,464 297,069,184,444 331,841,899,362 N ợNgăốn hạn 24,066,398,408 66,790,979,905 62,968,930,802 57,221,552,568 30,296,931,847 Hàng tốồn kho 0 295643222 1071137444 2919617880 H ệsốố kho ản nhanh 10.47 4.55 4.19 5.17 10.86 Nhận xét: Tỷ số khoản nhanh cho biết dồng nợ ngắn hạn phải trả doanh nghiệp đảm bảo toán đồng tài sản ngắn hạn Nhìn chung hệ số khoản nhanh doanh nghiệp cao cho thấy doanh nghiệp ln có khả đảm bảo hồn tồn khả tốn nhanh 3.1.3 tỷ số vịng quay hàng tồn kho: 14 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL Tỷ số vòng quay hàng tồn kho = Năm Giá vốốn hàng bán 2017 2018 2019 2020 2021 Hàng tốồn kho bình qn T ỷsốố vịng quay hàng tốồn kho 1,995,377,662 683,390,333 295,643,222 226,045,399,844 263,870,404,091 157,303,276,941 113.2845196 386.119603 532.0713118 3.1.4 Số ngày tồn kho Số ngày tồn kho = T ỷsốố vòng quay hàng tốồn kho Năm 2017 2018 2019 2020 2021 Sốố ngày tốồn kho 113.28 386.12 532.07 3.22 0.95 0.69 3.1.5 Vòng quay khoản phải thu Vòng quay khoản phải thu= Năm Kho ản ph ải thu bình quân 2017 41,231,314,840 2018 51,947,505,235 2019 62,308,493,126 2020 53,086,024,169 2021 44,575,479,846 Doanh thu thuâồn 252,047,308,308 378,435,694,351 350,194,092,278 386,239,280,462 264,280,885,731 Vòng quay kho ản phải thu 0.1636 0.1373 0.1779 0.1374 0.1687 Nhận xét: tỷ lệ cho thấy mức độ hiệu việc thu hồi nợ ngắn hạn công ty Nhìn chung số CLL cho thấy doanh nghiệp thu hồi nợ không hiệu quả, không kịp thời bị chiếm dụng vốn 3.1.6 Kỳ thu tiền bình qn Kỳ thu tiền bình qn= Vịng quay kho ản phải thu Năm Kỳ thu tiềồn bình quân 2017 2018 2019 2020 2021 0.2043 0.0037 0.0026 0.0005 0.0015 3.1.7 Hiệu suất ứng dụng tài sản Tỷ số vòng quay cố định 15 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL 1762.07 97778.37 139624.17 779743.17 241277.12 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL Vòng quay tài sản cố định= Năm Doanh thu thuâồn 252,047,308,308 378,435,694,351 350,194,092,278 386,239,280,462 264,280,885,731 2017 2018 2019 2020 2021 TSCĐ rịng bình qn 361,785,498,989 334,931,887,146 347,314,890,895 316,418,740,988 281,919,007,080 vòng quay TSCĐ 0.70 1.13 1.01 1.22 0.94 (DVT: đồng) Nhận xét: Tỷ số cho biết côn g ty đầu tư đồng vào tài sản cố định thu đồng daonh thu Nhìn vào tỷ số bảng ta thấy CLL hoạt động tương đối 3.1.8 Vòng quay tổng tài sản Vòng quay tổng tài sản= Năm Doanh thu thuâồn 2017 252,047,308,308 2018 378,435,694,351 2019 350,194,092,278 2020 386,239,280,462 2021 264,280,885,731 T tài s ản bình quân 644,006,841,598 658,930,998,060 701,073,854,433 702,054,726,023 692,103,298,852 Vòng quay tổng tài s ản 0.39 0.57 0.50 0.55 0.38 (ĐVT: đồng) Nhận xét: vòng quay tổng tài sản phản ánh mối quan hệ doanh thu tài sản cơng ty Cổ phần Cảng Cát Lái Nó phản ánh hiệu sử dụng tài sản công ty Cụ thể, công ty đầu tư đồng tài sản tạo đồng doanh thu 3.2 Tỷ số quản lý nợ 3.2.1 Tỷ số quản lý nợ tổng tài sản Tỷ số nợ tổng tài sản= năm Tổng nợ 2017 60,893,549,810 2018 51,902,643,580 2019 73,246,969,513 2020 62,655,827,407 2021 44,426,768,194 t tài s ản bình quân 644,006,841,598 658,930,998,060 701,073,854,433 702,054,726,023 692,103,298,852 t ỷsốố nợ trền t tài s ản 0.09 0.08 0.10 0.09 0.06 (ĐVT: đồng) Nhận xét: Tỷ số nợ tổng tài sản phản ánh mực độ sử dụng nợ công ty, phản ảnh tỷ trọng nợ nguồn vốn cơng ty Tỷ số nợ thấp có nghĩa cơng ty vay nợ=> mức độ tự chủ tài cơng ty cao, cơng ty cịn khả trả nợ Nhìn chung CLL có tỷ số nợ tổng tài sản qua năm thấp 3.2.2 Tỷ số tổng nợ tổng VCSH Tỷ số nợ tổng VCSH= Năm Tổng nợ Tổng VCSH 16 T ỷsốố nợ trền tổng VCSH BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL 2017 2018 2019 2020 2021 60,893,549,810 51,902,643,580 73,246,969,513 62,655,827,407 44,426,768,194 583,113,291,789 607,028,354,480 627,826,884,920 639,398,898,616 647,676,530,658 0.10 0.09 0.12 0.10 0.07 (ĐVT: tổng) Nhận xét:Đây tỷ số thể công ty sử dụng nợ để tài trợ hoạt động kinh doanh Tỷ số cao tỉ lệ sử dụng nợ để kinh doanh lớn Theo bảng số liệu Thì tỷ số CLL có thay đổi tăng giảm liên tục qua năm cho thấy tỷ lệ sử dụng nợ để kinh doanh công ty thay đổi liên tục cho thấy năm công ty phải bỏ nguồn vốn tương đối chênh lệch để kinh doanh 3.2.3 Tỷ số khả trả lãi vay Tỷ số khả trả lãi vay= năm EBIT 2017 2018 2019 2020 2021 Chi phí lãi vayy 1,754,091,146 2,725,882,273 1,998,786,967 1,025,438,688 59,072,936 104,509,762,020 114,860,730,081 112,933,759,546 114,913,994,519 98,447,819,494 T ỷsốố kh ả lãi vay 59.58 42.14 56.50 112.06 1666.55 (DDVT: đồng) Nhận xét: số cho thấy khả tốn chi phí lãi vay thu nhập trước thuế thu nhập doanh nghiệp Chi tiêu sở để đánh giá mức độ tốn nợ cơng ty khoản vay Tỷ số cao khả tốn lãi vay công ty lớn theo số liệu trên, khả vay cảu CLL cao 3.3 Tỷ số khả sinh lợi 3.3.1 Tỷ số lợi nhuận ròng tổng tài sản (ROA) ROA= năm 2017 2018 2019 2020 2021 l ợ i nhu nậ sau thuềố 83,517,414,104 91,842,072,099 90,267,069,555 98,534,562,046 84,854,029,017 t tài s ản 644,006,841,598 658,930,998,060 701,073,854,433 702,054,726,023 692,103,298,852 ROA 12.97% 13.94% 12.88% 14.04% 12.26% Nhận xét: Tỷ số đo lường khả sinh lợi đồng vốn đầu tư cơng ty Thơng qua tỷ số ta đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh công ty Qua bảng số liệu ta thấy CLL hoạt động chưa hiệu số ROA thay đổi qua năm không 3.2.2 Tỷ số lợi nhuận ròng VCSH( ROE) ROE= Năm L ợ i nhu nậ sau thuềố Tổng VCSH 17 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL ROE BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL 2017 2018 2019 2020 2021 83,517,414,104 91,842,072,099 90,267,069,555 98,534,562,046 84,854,029,017 583,113,291,789 607,028,334,480 627,826,884,920 639,398,898,616 647,676,530,933 14.32% 15.13% 14.38% 15.41% 13.10% (ĐVT: Đồng) Nhận xét: Tỷ số đo lường khả sinh lời đồng vốn CSH Tỷ lệ cao tỷ lệ sinh lời cần thiết thị trường hiệu cao Nhìn chung ROE CLL ln nằm cao so với công ty thị trường 3.3.3 Tỷ số tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu (lợi nhuận ròng doanh thu thuần) ROS= Năm 2017 2018 2019 2020 2021 L ợ i nhu nậ sau thuềố 83,517,414,104 91,842,072,099 90,267,069,555 98,534,562,046 84,854,029,017 Doanh thu 252,047,308,308 378,435,694,351 350,194,092,278 386,239,280,462 264,280,885,731 ROS 33.14% 24.27% 25.78% 25.51% 32.11% (ĐVT: đồng) Nhận xét: Tỷ số cho biết đồng doanh thu tạo đồng lợi nhuận Tỷ số cao doanh thu cơng ty lớn khả thu lợi nhuận công ty cao Theo bảng tỷ số tỷ suất lợi nhuận sau thuế công ty CLL cao với lợi nhuận chiếm 23% so với doanh thu 3.4 Tỷ số giá thị trường 3.4.1 Tỷ số lãi cổ phiếu (EPS) EBS= Năm 2017 2018 2019 2020 2021 L ợ i nhu nậ sau thuềố 83,517,414,104 91,842,072,099 90,267,069,555 98,534,562,046 84,854,029,017 Sốố l ượ ng c ổphiềốu l ưu hành 34,000,000 34,000,000 34,000,000 34,000,000 34,000,000 (ĐVT: đồng) 18 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL EPS 2456.39 2701.24 2654.91 2898.08 2495.71 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL Nhận xét: tiêu cho biết cổ phiếu ang đồng lợi nhuận sau thuế Chỉ tiêu cao chứng tỏ hiệu kinh doanh công ty cao Theo bảng số liệu trên, EPS CLL ổn so với thị trường năm gần 3.4.2 Tỷ số giá thu nhập cổ phiếu (P/E) P/E= Năm Ngày 2017 29/12/2017 Giá th tr ị ườ ng c ổphiềốu 28,350 Thu nh pậ trền c ổphiềốu 2456.39 2018 28/12/2018 24,000 2701.24 2019 31/12/2019 25,600 2654.91 2020 31/12/2020 31,000 2898.08 2021 31/12/2021 33,500 2495.71 P/E 11.54 8.88 9.64 10.70 13.42 Nhận xét: Chỉ tiêu cho biết nhà đầu tư kỳ vọng muốn có đồng thu nhập phải bỏ đồng để đầu tư Chỉ số CLL đạt khas cao thị trường chứng khoán năm gần dây phát triển nhanh 3.4.3 tỷ số giá trị sổ sach cổ phiếu (BVPS) BVPS= Năm 2017 2018 2019 2020 2021 Tổng VCSH Sốố l ượ ng c ổphiềốu l ưu hành 34,000,000 34,000,000 34,000,000 34,000,000 34,000,000 583,113,291,789 607,028,334,480 627,826,884,920 639,398,898,616 647,676,530,933 BVPS Nhận xet: Chỉ tiêu cho biết giá trị thật cổ phiếu Chỉ tiêu cao mệnh giá dẫn nhà đầu tư Nhìn vào bảng số liệu ta thấy số BVPS CLL giá trị sổ sách cổ phiếu thu hút nhà đầu tư 17150.39 17853.77 18465.50 18805.85 19049.31 hấp cao nên 3.4.4 Tỷ số giá giá trị sổ sách cổ phiếu (P/B) P/B= Năm 2017 2018 2019 Giá tr sị ổsách c ổphiềốu (BV) Ngày 17150.391 29/12/2017 17853.775 28/12/2018 18465.497 31/12/2019 Giá tr tr ị ườ ng c ổphiềốu 28,350 24,000 25,600 19 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL P/B 1.65 1.34 1.39 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL 2020 2021 18805.850 31/12/2020 19049.310 31/12/2021 31,000 33,500 Nhận xét: tiêu cho biết giá thị trường cổ phiếu gấp lần so với mệnh giá cổ phiếu Chỉ số cao chứng tỏ doanh nghiệp có khả tài mạnh Và số P/B CLL so với công ty khác tương đối ổn chứng tỏ CLL có khả tài tốt nên thu hút nhiều nhà đầu tư CHƯƠNG PHÂN TÍCH KỸ THUẬT (chỉ dùng biểu đồ line chart) (1,0 điểm) 4.1 Trong thời gian từ ngày lên sàn đến Nhận xét: ta thấy CLL từ lúc lên sàn tới có tăng trưởng rõ rệt có biến động nhiều vào khoảng từ nă,m 2006 đến năm 2010 sau giá trị cổ phiếu CLL tiếp tục tăng trưởng tốt đến ngày 4.2 Trong thời gian từ đầu năm trở lại Nhận xét: thấy từ đầu năm trở lại đây, giá trị CLL có nhiều biến động rõ rệt , sau tháng đầu năm cổ phiếu có tăng dần từ tháng 4, giá cổ phiếu CLL có chiều hướng xuống nhiều có hồi phục nhẹ tháng gần 4.4 Trong thời gian 06 tháng trở lại 20 0 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL 1.65 1.76 BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL BAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLLBAO.cao.THUC.HANH.mon.TIEN.te.va.THI.TRUONG.tai.CHINH.ten.cong.ty.phan.tich.cong.ty.co.phan.cang.cat.lai.CLL