Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 21 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
21
Dung lượng
371,26 KB
Nội dung
Đại học Đà Nẵng Đại học Kinh Tế - Đại học Đà Nẵng Khoa Kế Tốn 🙠🙠🙠🕮🙢🙢🙢 BÁO CÁO MƠN HỌC NGUYÊN LÝ KẾ TOÁN GVHD: Phan Thị Đỗ Quyên Thực hiện: Nhóm – 46K06.2 Thành viên: Tơn Nữ Cát Phương Hoàng Thị Liên Võ Hà Văn Huấn Lương Thị Như Quỳnh Nguyễn Thị Diễm Quỳnh Đà Nẵng, ngày 27/11/2021 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat CÔNG TY CỔ PHẦN KINH ĐÔ I C Tổng quan công ty: Giới thiệu công ty cổ phần KINH ĐƠ ơng ty Kinh Đơ cơng ty sản xuất chế biến bánh kẹo hàng đầu thị trường Việt Nam với năm liên tục người tiêu dùng bình chọn Hàng Việt Nam chất lượng cao Hệ thống phân phối Kinh Đô trải khắp 64 tỉnh thành phố với 150 nhà phân phối 40.000 điểm bán lẻ Trụ sở chính: Địa chỉ: 138 -142 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, TP.HCM Phone: (84) (28) 38270838 Fax: (84) (28) 38270839 Website: www.kinhdo.vn Chăm sóc khách hàng Email: Customercare.MKD@mdlz.com Hotline: 19001889 Thành lập - Năm 1993: Công ty TNHH xây dựng chế biến thực phẩm Kinh Đô thành lập gồm phân xưởng sản xuất bánh snack nhỏ Phú Lâm, Quận 6, Thành phố Hồ Chí Minh với vốn đầu tư 1,4 tỷ đồng với 70 nhân viên Quá trình phát triển - - - Năm 1993 1994 công ty tăng vốn điều lệ lên 14 tỉ VNĐ, nhập dây chuyền sản xuất bánh Snack với công nghệ Nhật trị giá 750.000 USD Năm 1996, Công ty tiến hành đầu tư xây dựng nhà xưởng số 6/134 Quốc lộ 13, phường Hiệp Bình Phước, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh với diện tích 14.000m² Đồng thời công ty đầu tư dây chuyền sản xuất bánh Cookies với công nghệ thiết bị đại Đan Mạch trị giá triệu USD Năm 1997-1998, Công ty tiếp tục đầu tư dây chuyền thiết bị sản xuất bánh mì, bánh bơng lan cơng nghiệp với tổng trị giá đầu tư 1,2 triệu USD Cuối năm 1998, dây chuyền sản xuất kẹo Chocolate đưa vào khai thác sử dụng với tổng đầu tư khoảng 800.000 USD Sang năm 1999, Công ty tiếp tục tăng vốn điều lệ lên 40 tỉ VNĐ, với đời Trung tâm thương mại Savico – Kinh Đô, quận thành phố Hồ Chí Minh(Sài Gịn-Gia Định) Cùng thời gian hệ thống Kinh Đơ Bakery - kênh bán hàng trực tiếp Công ty Kinh Đô đời Năm 2000, Công ty Kinh Đô tiếp tục tăng vốn đầu tư lên 51 tỉ VNĐ, mở rộng nhà xưởng lên gần 60.000 m2,trong diện tích nhà xưởng 40.000m² Để đa dạng hóa sản phẩm,cơng ty đầu tư dây chuyền sản xuất Bánh mặn Cracker từ châu Âu trị giá triệu USD TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO - - Bên cạnh đó, nhà máy sản xuất bánh kẹo Kinh Đô xây dựng thị trấn Bần Yên Nhân, tỉnh Hưng Yên diện tích 28.000m², tổng vốn đầu tư 30 tỉ VNĐ Tháng 04/2001, Công ty đầu tư thêm dây chuyền sản xuất Kẹo cứng dây chuyền sản xuất Kẹo mềm đại với tổng trị giá triệu USD, công suất 40 tấn/ngày, nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường nước Đến tháng 06/2001, tổng vốn đầu tư Công ty Kinh Đô lên đến 30 triệu USD Công ty đưa vào khai thác thêm dây chuyền sản xuất bánh mặn Cracker trị giá triệu USD công suất 1.5 tấn/giờ Nhà máy Kinh Đô Hưng Yên đưa vào hoạt động nhằm phục vụ cho thị trường Hà Nội tỉnh phía Bắc Năm 2001 cơng ty đẩy mạnh việc xuất thị trường Mỹ, Pháp, Canada, Đức, Đài Loan, Singapore, Campuchia, Lào, Nhật, Malaysia, Thái Lan Năm 2002, sản phẩm dây chuyền sản xuất công ty BVQI chứng nhận ISO 9002 sau ISO 9002:2000 Nâng vốn điều lệ lên 150 tỉ VNĐ, công ty bắt đầu gia nhập thị trường bánh Trung Thu đổi tên thành Công ty cổ phần Kinh Đơ Ngày 01/10/2002, Cơng ty Kinh Đơ thức chuyển thể từ Công ty TNHH Xây dựng Chế Biến Thực Phẩm Kinh Đơ sang hình thức Cơng ty Cổ Phần Kinh Đô Sản lượng tiêu thụ năm sau tăng gấp đôi so với năm trước Kinh Đô có mạng lưới 150 nhà phân phối 30.000 điểm bán lẻ rộng khắp nước.Tốc độ phát triển kênh phân phối hàng năm tăng từ 15% đến 20% Năm 2003, Kinh Đơ thức mua lại cơng ty kem đá Wall's Việt Nam tập đồn Unilever từ Anh Quốc thay nhãn hiệu kem Kido's Năm 2014, bán toàn mảng kinh doanh bánh kẹo trở thành cơng ty thống Mondelez International có trụ sở Hoa Kỳ (trích:https://vi.wikipedia.org/wiki/C%C3%B4ng_ty_c%E1%BB%95_ph%E1%BA %A7n_Kinh_%C4%90%C3%B4) HCác sản phẩm: iện nay, loại bánh Kinh Đô phân phối khắp 64 tỉnh thành với 300 nhà phân phối, 200.000 điểm bán lẻ xuất đến 30 nước giới, có Mỹ, Nhật Bản, Thái Lan, Hàn Quốc, Singapore… Kinh Đô hãnh diện đáp ứng nhu cầu đa dạng góp thêm hương vị vào sống muôn màu người tiêu dùng bánh quy Cosy thơm xốp, bánh mì mềm bổ dưỡng, que kem Merino mát lạnh, bánh AFC mặn giòn, hũ sữa chua Wel Yo đầy dưỡng chất, hộp bánh Trăng Vàng sang trọng… BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO Cơ cấu tổ chức công ty Cổ phần Kinh Đô BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO II Các NVKT phát sinh trình kinh doanh ( quý 2/N) Bảng nghiệp vụ phát sinh công ty cổ phần Kinh Đô Quý 2/N STT Ngày 2/4/N 15/4/N 30/4/N 2/5/N 10/5/N 4/5/N 28/4/N (ĐVT: triệu đồng) Chi tiết nghiệp vụ NVKT cho hoạt động góp vốn Chứng từ Ơng Trần Lệ Ngun – Tổng giám đốc cơng ty góp vốn vào cơng ty tỷ đồng tiền mặt Ông Trần Kim Thanh – chủ tịch HĐQT góp vốn vào cơng ty 100 triệu đồng chuyển khoản Biên góp vốn Bb01/04 Biên góp vốn Bb02/04 Cơng ty mua kem cơng ty A trị giá 10 triệu đồng nhập kho chưa tốn Cơng ty mua mỳ gói từ công ty H trị giá 900 triệu đồng, chưa nhập kho toán tiền mặt Nhập kho dầu ăn Tường An trị giá 30 triệu đồng, tốn tiền gửi ngân hàng Cơng ty mua xe vận tải trị giá 3,5 tỷ đồng tốn tiền mặt Cơng ty mua máy in công ty G trị giá 30 triệu đồng toán tiền gửi ngân hàng Phiếu nhập kho Pnk Hóa đơn Hđ01/05 nvkt hoạt động cho mua hàng NVKT bán hàng Hóa đơn Hđ02/05 Hợp đồng mua bán Hđmb01/05 Hợp đồng mua bán Hđmb02/04 29/4/N Công ty kinh bán 5000 bánh cookie cho cơng Hóa đơn bán hàng Hđbh01/04 3/5/N Hóa đơn bán hàng Hđbh02/05 10 2/6/N 11 5/6/N ty TNHH thực phẩm TM đại phát với tổng giá toán 100 triệu đồng giá vốn 75 triệu đồng ,đã toán tiền gửi ngân hàng Hệ thống Kinh Đô Bakery bán 500 bánh lan tháng với số tiền trị giá 15 triệu đồng với giá vốn 10 triệu đồng cho công ty bánh kẹo Á châu ( ABC barkery) Công ty bánh kẹo Á châu nợ 15 triệu đồng chưa tốn Cơng ty cổ phần kem KI DO bán 5000 kg kem(giá vốn:100 nghìn đồng/kg) cho tiệm bánh kem xuka năm với giá 250 nghìn đồng /kg tốn tiền mặt Xuất kho gửi bán 50,000 bánh mì mặn,ngọt ( với giá: 50 nghìn/ bánh ) cho cửa hàng barkery đồng tiến Phiếu xuất kho Pxh01/06 Phiếu xuất kho Pxh02/06 NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO 12 5/4/N 13 1/6/N 14 26/6/N 15 9/5/N 16 2/5/N 17 5/5/N 18 30/5/N Trích tiền lương phải trả nhân viên bộ phận quản lý triệu đồng Trích khấu hao TSCĐ thuộc phận văn phòng: triệu đồng Phiếu chi tiền Pct01/04 Biên đánh giá lại TSCĐ Bbđg Tiền thuê đất hàng năm doanh nghiệp phải trả Chứng từ toán cho Nhà nước: 30 triệu đồng Ct Chi phí dịch vụ mua ngồi phục vụ cho cơng tác Phiếu chi tiền quản lý doanh nghiệp: triệu đồng Pc01/05 Tiền điện, nước định kỳ văn phòng : triệu Phiếu chi tiền Đã toán đầy đủ Pct2/05 NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng Tiền lương cho nhân viên bán hàng 15tr 19 Chi phí điện nước hàng tháng cửa hàng chuyển khoản 20tr 23/06/N Khấu hao thiết bị quầy 10tr 20 30/4/N Tiền thuê mặt toán tiền mặt 20tr 21 25/6/N Chi phí quảng cáo tốn tiền mặt 30tr III Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh Bảng chấm công Bcc Phiếu chi tiền Pct03/05 Biên bàn giao TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành Bbbg Hóa đơn Hđ03/04 Hóa đơn Hđ04/06 (đơn vị tính: 1.000.000đ) 1.Nợ tk 111: 4000 Có tk 411: 4000 2.Nợ tk 112: 100 Có tk 411: 100 3.Nợ tk 156: 10 Có tk 331: 10 4.Nợ tk 151: Có tk 111: 5.Nợ tk 156: Có tk 112: 6.Nợ tk 211: 900 900 30 30 3500 Có tk 111: 7.Nợ tk 211: Có tk 112: 3500 30 30 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO A, Nợ tk 632: 75 Có tk 156: 75 B, Nợ Tk 112: 100 Có Tk 511: 100 A, Nợ tk 632: 10 Có tk 156: 10 B, Nợ Tk 131: 15 Có Tk 511: 15 10 A, Nợ Tk 632: 500 Có Tk 156: B, Nợ Tk 111: 500 1250 Có 511: 1250 11.Nợ tk 157: 2500 Có tk 156: 12.Nợ tk 642: 2500 Có 334 : 13.Nợ tk 642: Có tl 214: 14.Nợ tk 642: 30 Có tk 333: 30 15.Nợ tk 642: Có tk 111: 16.Nợ tk 642: Có tk 111: 17.Nợ TK 641: 15 Có TK 334: 18.Nợ TK 641: 15 20 Có TK 112: 20 19.Nợ TK 641: 10 Có TK 214: 10 20.Nợ TK 641: 20 Có TK 111: 20 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO 21.Nợ 641: 30 Có 111: IV 30 Các bút toán kết chuyển Kết chuyển doanh thu: Nợ tk 511: 1365 Có tk 911: 1365 Kết chuyển chi phí: Nợ tk 911: 733 Có tk 632: 585 Có tk 642: 53 Có tk 641: 95 Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu - chi phí = 1365 - 733 = 632 Lợi nhuận sau thuế: Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là:( 20 %) = 632 x 0,2 = 126,4 Kết chuyển chi phí thuế TNDN Nợ tk 911: 126,4 Có tk 821: 126,4 Lợi nhuận sau thuế là: 632 - 126,4 = 505,6 Kết chuyển lợi nhuận sau thuế: Nợ tk 911: 505,6 Có tk 421: 505,6 V Số dư đầu kỳ (quý 2) tài khoản - TK phải thu khách hàng ( TK 131): 20 TK hàng mua đường ( TK 151): 20 TK hàng hóa (TK 156): 3500 TK hàng gửi bán ( TK 157): 3000 TK hao mòn tài sản cố định (TK 211): 315 TK phải trả cho người bán (TK 331): 10 TK vốn chủ sở hữu đầu tư (TK 411): 6000 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO VI Sổ nhật ký chung: Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN KINH ĐÔ Địa chỉ:138 -142 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, TP.HCM Mẫu sổ S03a-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Ngày 01/07/N Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu A B Đã ghi sổ Diễn giải Ngày, tháng C 2/4/N Bb01/04 2/4/N 5/4/N Pct01/04 5/4/N 15/4/N 28/4/N Bb02/04 Hđmb02/04 15/4/N 28/4/N 29/4/N 30/4/N 30/4/N Hđbh01/04 Hđ03/04 Pnk 29/4/N 30/4/N 30/4/N 2/5/N Pct2/05 2/5/N 2/5/N 3/5/N Hđ01/05 Hđbh02/05 2/5/N 3/5/N D Tổng giám đốc cơng ty góp vốn vào công ty Trích tiền lương phải trả nhân viên bộ phận quản lý Chủ tịch HĐQT góp vốn vào cơng ty Cơng ty mua máy in Bán 5000 thành phẩm bánh Tiền thuê mặt Công ty mua kem Tiền điện, nước định kỳ văn phòng Cơng ty mua mỳ gói từ cơng ty H Bán 500 thành phẩm bánh lan , khách E Trang: 01 Số hiệu STT TK dòng đối ứng Số phát sinh Nợ Có G H 01 02 111 4000 411 03 04 642 334 05 06 07 08 112 411 211 112 100 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 642 111 19 20 21 151 111 632 900 632 156 112 511 641 111 156 331 30 75 100 20 10 10 4000 100 30 75 100 20 10 900 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO hàng nợ 15tr đồng 4/5/N Hđmb01/05 4/5/N Công ty mua xe vận tải Cộng chuyển sang trang sau - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 03 x 22 23 24 25 26 156 131 15 511 211 3500 111 10 3500 x X 8770 15 8770 SỔ NHẬT KÝ CHUNG Ngày 01/07/N Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày, tháng Diễn giải A B C D Số trang trước chuyển sang Tiền lương cho nhân viên bán hàng Chi phí dịch vụ mua ngồi phục vụ cho cơng tác quản lý doanh nghiệp Nhập kho dầu ăn Tường An trị giá 30 triệu đồng Chi phí điện nước hàng tháng cửa hàng Trích khấu hao TSCĐ thuộc phận văn phòng: triệu đồng Bán 5000 kg kem Xuất kho gửi bán 50,000 bánh mì mặn,ngọt 5/5/N Bcc 5/5/N 9/5/N Pc01/05 9/5/N 10/5/N Hđ02/05 10/5/N 30/5/N Pct03/05 30/5/N 1/6/N 2/6/N Bbđg Pxh01/06 1/6/N 2/6/N 5/6/N Pxh02/06 5/6/N Đã ghi sổ E Số hiệu STT TK dòng đối ứng G H Trang:02 Số phát sinh Nợ Có 8770 8770 01 02 641 334 15 03 04 642 111 05 06 156 112 30 07 08 641 112 20 09 10 11 12 13 14 642 214 632 156 111 511 15 157 500 1250 15 30 20 500 1250 2500 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO 23/06/ N 25/6/N 26/6/N Bbbg Hđ04/06 Ct 23/06/N 25/6/N 26/6/N Khấu hao thiết bị quầy Chi phí quảng cáo Tiền thuê đất hàng năm Cộng chuyển sang trang sau - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 03 16 156 17 18 19 20 21 22 641 214 641 111 642 333 x x x 2500 10 10 30 30 30 13168 30 13168 - Ngày mở sổ: 01/07/N SỔ NHẬT KÝ CHUNG Ngày 01/07/N Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày, tháng Diễn giải A B C 30/6/N D Số trang trước chuyển sang Kết chuyển doanh thu 30/6/N Kết chuyển giá vốn hàng bán 30/6/N Kết chuyển chi phí bán hàng 30/6/N Kết chuyển chi phí quản lí doanh nghiệp 30/6/N 30/6/N Kết chuyển chi phí thuế TNDN 30/6/N 30/6/N Lợi nhuận sau thuế 30/6/N 30/6/N 30/6/N 30/6/N Cộng chuyển sang trang sau - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 03 - Ngày mở sổ: 01/07/N Đã ghi sổ E x Số hiệu STT TK dòng đối ứng G H Trang:03 Số phát sinh Nợ Có 13168 13168 01 02 511 911 1365 03 04 911 632 585 05 06 911 641 95 07 08 911 642 53 09 10 11 12 911 821 911 421 126,4 x x 15898 505,6 1365 585 95 53 126,4 505,6 15898 Ngày 01 tháng 07 năm N BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO VII Sổ tài khoản Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN KINH ĐÔ Địa chỉ: 138 -142 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, TP.HCM Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm: N Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK đối Trang STT sổ dòng ứng Số tiền NỢ CĨ SỐ DƯ ĐẦU KÌ Tổng giám đốc cơng 2/4/N ty góp vốn vào cơng ty 01 01 411 30/4/ Hđ03/04 30/4/N Tiền thuê mặt N 01 14 641 20 2/4/N Bb01/04 4000 2/5/N Pct2/05 2/5/N Tiền điện, nước định kỳ văn phòng 01 18 642 2/5/N Hđ01/05 2/5/N Cơng ty mua mỳ gói từ công ty H 01 20 151 900 Công ty mua xe vận tải 01 26 211 3500 02 04 642 02 13 511 02 20 641 4/5/N Hđmb01/0 4/5/N Chi phí dịch vụ mua ngồi phục vụ cho 9/5/N Pc01/05 9/5/N công tác quản lý doanh nghiệp Bán 5000 kg 2/6/N Pxh01/06 2/6/N kem 25/6/ N Hđ04/06 25/6/N Chi phí quảng cáo 1250 30 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO CỘNG SỐ PHÁT SINH TRONG KÌ 5250 SỐ DƯ CUỐI KÌ 785 4465 SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm: N Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng Số hiệu: 112 Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK Trang STT đối sổ dòng ứng Số tiền NỢ CĨ SỐ DƯ ĐẦU KÌ 15/4/N Bb02/04 Chủ tịch HĐQT góp 15/4/N vốn vào cơng ty 01 Cơng ty mua máy 28/4/N Hđmb02/04 28/4/N in 29/4/N Bán 5000 thành phẩm bánh, giá vốn 75tr, toán Hđbh01/04 31/4/N TGNH 100tr 10/5/N Hđ02/05 30/5/N Pct03/05 Nhập kho dầu ăn Tường An trị giá 30 10/5/N triệu đồng Chi phí điện nước hàng tháng cửa 30/5/N hàng 05 411 100 01 08 211 01 11 511 02 06 156 30 02 08 641 20 30 100 CỘNG SỐ PHÁT SINH TRONG KÌ 200 SỐ DƯ CUỐI KÌ 120 80 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm N Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán Số hiệu: 632 Chứng từ Nhật ký chung Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng A B C Diễn giải D Trang sổ STT dòng E G Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nợ Có H xxx xxx SỐ DƯ ĐẦU KÌ 29/4/N Hđbh01/04 31/4/N Bán 5000 thành phẩm bánh 01 09 156 75 3/5/N Hđbh02/05 3/5/N Bán 500 thành phẩm bánh lan 01 21 156 10 2/6/N Bán 5000 kg kem 02 11 156 500 30/6/N Kết chuyển giá vốn hàng bán 03 04 911 2/6/N 30/6/N Pxh01/06 CỘNG SỐ PHÁT SINH TRONG KÌ SỐ DƯ CUỐI KÌ 585 585 yyy 585 yyy SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm N Tên tài khoản: Chi phí bán hàng BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO Số hiệu: 641 Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Trang sổ STT dòng Số Số tiền hiệu TK đối NỢ CĨ ứng SỐ DƯ ĐẦU KÌ xxx 30/4/N Hđ03/04 30/4/N Tiền thuê mặt 13 5/5/N 5/5/N Tiền lương cho nhân viên bán hàng 02 01 334 15 30/5/N Pct03/05 30/5/N Chi phí điện nước hàng tháng cửa hàng 02 07 112 20 23/06/N Khấu hao thiết bị quầy 02 17 214 10 25/6/N Hđ04/06 25/6/N Chi phí quảng cáo 02 19 111 30 30/6/N Kết chuyển chi phí bán hàng 03 06 911 23/6/N 30/6/N Bcc Bbbg 111 CỘNG SỐ PHÁT SINH TRONG KÌ SỐ DƯ CUỐI KÌ xxx 20 95 95 yyy 95 yyy SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm N Tên tài khoản: Xác định kết kinh doanh Số hiệu: 911 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Trang sổ STT dòng Số Số tiền hiệu TK đối NỢ CĨ ứng SỐ DƯ ĐẦU KÌ xxx 30/6/N 30/6/N Kết chuyển doanh 03 thu 02 511 30/6/N 30/6/N Kết chuyển giá vốn 03 hàng bán 03 632 585 30/6/N 30/6/N Kết chuyển chi phí 03 bán hàng 05 641 95 30/6/N 30/6/N Kết chuyển chi phí 03 quản lí doanh nghiệp 07 642 53 30/6/N 30/6N Kết chuyển chi phí thuế TNDN 03 09 821 126,4 30/6/N 30/6/N Lợi nhuận sau thuế 03 11 421 505,6 VIII xxx 1365 CỘNG SỐ PHÁT SINH TRONG KÌ 1365 SỐ DƯ CUỐI KÌ yyy 1365 yyy Sơ đồ chữ T tài khoản BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO 214 511 ĐK : 315 5(13) 10(19) 100(8) 1365 15(9) 15 1250 (10) CK:330 131 334 ĐK:20 ĐK : 10 15(9) 3(12) 15(17) CK: 35 18 CK: 28 642 (12) (13) (14) 30 (15) (16) 333 SDĐK: 200 53 30 (14) 126,4 ( TK 821) 156,4 SDCK: 356,4 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO 211 331 SDĐK: 15 (6) 3500 10 (3) (7) 30 3530 SDCK: 3530 SDCK:25 421 157 505,6 SDĐK: 3000 2500 ( 11) SDCK:5500 411 156 ĐK : 6000 SDĐK:3500 75 (8) 4000 (1) (3) 10 500 (10) 100 (2) (5) 30 10 (9) 2500 (11) 4100 CK: 10100 40 3085 SDCK: 455 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO 151 821 SDĐK: 20 126,4 126,4 (4) 900 SDCK: 920 IX Bảng cân đối tài khoản Đơn vị báo cáo: ………………… Địa chỉ: ………………………… Mẫu số F01 - DNN (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Năm Đơn vị tính: Số hiệu tài khoản Tên tài khoản Số dư đầu kỳ Nợ Có Số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ Có 111 Tiền mặt 5250 4465 785 112 Tiền gửi ngân hàng 200 80 120 131 Phải thu khách hàng 20 15 35 151 Hàng mua đường 20 900 920 156 Hàng hóa 3500 40 157 Hàng gửi bán 3000 2500 5500 211 Tài sản cố định hữu hình 3530 3530 214 Hao mòn tài sản cố định 315 15 330 331 Phải trả cho người bán 15 10 25 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 200 156,4 356,4 334 Phải trả người lao động 10 18 28 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 6000 4100 10100 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phần phối 505,6 505,6 3085 455 BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1365 1365 632 Giá vốn hàng bán 585 585 641 Chi phí bán hàng 95 95 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 53 53 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 126,4 126,4 911 Xác định kết kinh doanh 1365 1365 16024.4 16024.4 6540 NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) 6540 KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) 11345 11345 Lập, ngày tháng năm NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, họ tên, đóng dấu) BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO BAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DOBAO.CAO.MON.HOC.NGUYEN.LY.KE.TOAN.CONG.TY.CO.PHAN.KINH.DO