Báo cáo tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam 1596019178

Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Ngoại thương Việt Nam Báo cáo tài riêng niên độ ngày 30 tháng năm 2018 cho giai đoạn từ ngày tháng l năm 2018 đến ngày 30 tháng năm 2018 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thông tin Ngân hàng Giấy phép Thành lập Hoạt động Giấy phép số 138/GP-NHNN ngày 23/05/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định số 2179/QĐ-NHNN ngà 27/12/2011, Quyết định số 523/QĐ-NHNN ngày 22/03/2012, Quyết định số 1547/QĐ-NHNN ngày 06/8/2014, Quyết định số 2182/QĐ- NHNN ngày 26/10/2015, Quyết định số 95/QĐ-NHNN ngà 18/01/2017, Quyết định số 891/QĐ-NHNH ngày 08/05/2017 Cay dinh sé 2293/QD-NHNN 31/10/2017 Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung Giấy phép nội dung hoạt động NH TMCP Ngoại thương Việt Nam Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với mã số doanh nghiệp 0103024468 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, mã số doanh nghiệp 0100112437 cấp đổi lần 12 ngày 16 tháng 12 năm 2016 Hội đồng Quản trị kỳ ngày phát hành báo cáo tài riêng Ơng Nghiêm Xuân Thành Chủ tịch Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Ông Nguyễn Mạnh Hùng Ông Nguyễn Mỹ Hào Thành viên Thành viên Bồ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bồ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Thành viên Bồ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Ông Phạm Quang Dũng Ông Eiji Sasaki Ông Phạm Anh Tuần Ông Hồng Quang Ông Trương Gia Bình Bà Nguyễn Thị Dũng Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bồ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bồ nhiệm ngày 27 tháng năm 2018 Bồ nhiệm ngày 27 tháng năm 2018 Miễn nhiệm ngày 27 tháng năm 2018 Ban Điều hành kỳ ngày phát hành báo cáo tài riêng Ơng Phạm Quang Dũng Ơng Đào Minh Tuấn Ông Đào Hảo Bà Trương Thị ThúyNga Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bề nhiệm ngày tháng 11 năm 2014 Bồ nhiệm lại ngày 15 tháng năm 2017 Bồ nhiệm lại ngày | thang năm 2015 Kéo dài thời gian giữ chức vụ từ ngày Ông Phạm Mạnh Thắng Bà Nguyễn Thị Kim Oanh Bà Đinh Thị Thái Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bồ nhiệm ngày 10 tháng năm 2014 Bồ nhiệm ngày 26 tháng 12 năm 2014 Bỗ nhiệm ngày tháng năm 2015 Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Ơng Lê Quang Vinh Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bồ nhiệm ngày 15 tháng 12 năm 2017 Bồ nhiệm ngày 15 tháng 12 năm 2017 Ông Eiji Sasaki Phó Tổng Giám đốc tháng 12 năm 2017 Bồ nhiệm ngày 15 tháng 12 năm 2017 Ban Kiểm soát kỳ báo cáo ngày phát hành báo cáo tài riêng Bà Trương Lệ Hiền Trưởng ban Bồ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bà Đỗ Thị Mai Hương Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bà La Thị Hồng Minh Thành viên Bà Vũ Thị Bích Vân Thành viên Kế tốn trưởng Ơng Lê Hồng Tùng Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bé nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bồ nhiệm ngày 15 tháng 12 năm 2017 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hồn Kiếm, Hà Nội Thơng tin Ngân hàng Mẫu B02a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT- NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thắng đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Đại diện theo pháp luật Từ ngày I tháng I1 năm 2014 Người ủy quyền ký Từ ngày 08 tháng 01 năm 2018 Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Chức danh: Phó Tổng Giám đốc Trụ sở 198 Trần Quang Khải Quận Hồn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam báo cáo tài Ơng Nghiêm Xn Thành Chức danh: Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN 30/6/2018 Triệu VND 31/12/2017 Triệu VND (đã kiểm toán) > ngày 3l tháng 12 năm 2014 Thống đắc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) TAI SAN _ Bảng cân đối kế toán riêng ngày 30 tháng năm 2018 Mẫu B02a/TCTD Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 12.658.847 10.095.135 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 11.521.008 93.615.296 144.881.811 105.797.509 39.084.302 234.884.068 158.215.874 76.668.194 7.027.565 7.027.565 8.561.021 §.561.021 Thuyết minh Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Cho vay tổ chức tín dụng khác < “os Dự phịng rủi ro Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ 832.354 530.821.668 538.871.669 (8.050.001) 182.704.149 66.142.531 116.852.361 (290.743) 129.884.082 34.680.108 95.344.021 (140.047) 6.554.704 3.442.280 815.515 11.110 2.425.519 (139.720) 5.014.751 1.621.880 815.515 11.110 2.705.966 (139.720) Hao mòn tài sản cố định 5.662.890 3.729.556 9.056.778 (5.327.222) 1.933.334 2.370.167 (636.833) 5.809.180 3.865.271 8.873.876 (5.008.605) 1.943.909 2.555.367 (611.458) Tài Các Các Tài 12.154.421 4.032.075 6.461.321 1.661.025 12.795.503 4.273.533 5.972.421 2.549.549 974.749.846 1.032.313.058 Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng rủi ro chứng khoán đầu tư = wens RESETS 591.584.451 601.341.165 (9.756.714) Góp vốn đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty 8(a) Đầu tư vào công ty liên kết 8(c) Vốn góp liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Nguyên giá Hao mon tài sản cố định Nguyên giá WN — bd ee Tài sản có định Tài sản cố định hữu hình a oe Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng nw ies tài khác Tài sản cố định vơ hình sản Có khoản khoản sản Có khác phải thu lãi phí phải thu khác TONG TAI SAN CO 8(b) Các thuyết đỉnh kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Bảng cân đối kế toán riêng ngày 30 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B02a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Thuyết minh 30/6/2018 Triệu VND 31/12/2017 oe VND (đã kiểm tốn) B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VĨN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phũ NHNN Việt Nam 71.700.823 171.385.068 H Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác 10 38.993.648 65.824.412 Il Tiền gửi khách hàng ll 764.742.564 108.748.578 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác IV Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ iy Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro tài khác 36.993.648 2.000.000 56.087.787 9.736.625 375.822 - 28.274 23.153 VI Pháthành giấy tờ có giá 12 21.002.033 18.002.017 VI I Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả 13 20.816.412 8.142.226 17.040.267 8.461.859 917.659.576 981.023.495 Vốn tổ chức tín dụng Von điều lệ Vấn khác 35.978.098 35.977.686 412 35.977.686 35.977.686 Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận để lại năm trước 14.058.203 7.861.927 8.263.043 2.244.258 57.090.270 51.289.563 974.749.846 1.032.313.058 Các khoản phải trả công nợ khác 12.674.186 TONG NQ PHAITRA VHI Vốn quỹ Quỹ tổ chức tín dụng a b a b 7.053.969 Lợi nhuận năm TONG VON CHU SO HUU TONG NQ PHAI TRA VA VON CHU SO HUU §.578.408 7.048.834 6.196.276 14 6.018.785 Các thuyết đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng * Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Bảng cân đối kế toán riêng ngày 30 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B02a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đắc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Thuyết 30/6/2018 minh STT CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN Bảo lãnh vay vốn Triệu VND 261.466 Cam kết giao dịch hối đoái 100.003.635 Cam kết mua ngoại lệ 80.658.371 64.862.756 44.720.447 175.191 265.179 74.729.089 8.223.247 66.505.842 45.239.213 51.953.402 131.912 Zz Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2018 Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Phóphịng Chính sách Tài kê tốn # Người lập: AY~\ 19.345.264 Cam kết bán ngoại tệ Cam kết nghiệp vụ thư tín dụng Bảo lãnh khác Cam kết khác 31/12/2017 re VND (đã kiêm toán) KẾ toán trưởng `"==“ Phú Tổng Giám đắc Các thuyết đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Mẫu B03a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 Thuyét minh E me% _ t Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chỉ phí lãi phí tương tự Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chỉ phí từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi từ mua bán < chứng khoán kinh doanh See 15 16 Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư 17 Thống đắc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Quý II Năm trước TriệuVND 13.309.580 (6617135) 6.692.445 11.361.541 (5.797.212) 5.564.329 25.952.972 (13.140.818) 12.812.154 22.054.966 (11273716) 10.781.250 1.638.448 (825.336) 813.112 1.231.876 (620.816) 611.060 3.098.084 (1.503.943) 1.594.141 2.396.535 (1.168.249) 1.228.286 423.729 422.551 1.038.435 1.064.242 180.293 133.174 399.284 218.352 - 18 Thu nhập từ hoạt động khác Chỉ phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác Lũy kế từ đầu năm Năm TriệuVND Năm Triệu VND 43.996 - Năm trước Triệu VNĐ (đã soát xét) (6.324) 795.042 (21.327) 773.115 380.041 (37.415) 342.626 2.426.306 (48.683) 2.377.623 977.181 (72.118) 905.063 Vil Thu nhập từ góp vốn, mua cỗ phần 19 183.280 17.184 516.926 97.211 VIH Chỉ phí hoạt động 20 (3.798.359) (3.121.631) (7.780.504) (6.227.107) Ix Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước phí dự phịng rủi ro tín dụng 5.268.215 4.013.289 10.958.059 8.060.973 (1.737.448) (1.604.304) (3.237.448) (3.004.304) 7.720.611 5.056.669 Chỉ phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế 3.530.767 2.408.985 Các thuyết đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Mẫu B03a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) Thống đắc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) ngày 31 tháng 12 năm 2014 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng niên độ cho Quý II Thuyết minh Năm Lay ké tir dau nim Năm trước Năm TriệuVND Triệu VND Triệu VND Năm trước Triệu VNĐ (đã sốt xét) Chỉ phí thuế TNDN hành (703.409) (478361) (1.524.335) (991.892) XI Chỉ phíthuếTNDN (03.409) (478361) (1.524.335) (991,892) XIII Lợi nhuận sau thuế 2.827.358 — 6.196.276 4.064.777 1.930.624 Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2018 Người lập: Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Phó phịng Chính sách Tài kế tốn ` Ơng Lê Hồng Tùng Người duyệt: ä Phng Nguyễn Hải Yến „ Kế tốn trưởng Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng | | Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 Mẫu B04a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TTNHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đắc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Giai đoạn từ 1/1/2018 đến 30/6/2018 Triệu VND Giai đoạn từ 1/1/2017 đến 30/6/2017 Triệu VND (đã soát xét) LUU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận 4_ Chênh lệch số tiền thực thu từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) 2_ 5_ Chỉ phí lãi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Thu nhập/(Chỉ phí) khác ¬ _ Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp 7_ nguồn rủi ro Tiền trả cho nhân viên hoạt động quản lý công vụ _ Tiền thuế thu nhập thực nộp ky Tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi tài sản vốn lưu động 25.482.292 22.593.854 1.724.626 1.474.463 (13.580.948) — (11.029.641) 1.594.141 1.228.286 16.968 2.360.027 (13.553) 917.476 (6.084.260) (4.377.046) 9.933.515 9.876.562 2.043.887 10.181.588 (1.579.331) (917.277) (Tăng)/Giảm tài sản hoạt động 10 Các khoản tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Các khoản kinh doanh chứng khoán 5.452.630 (22.240.807) 12 13 Các khoản cho vay khách hàng Giảm nguồn dự phịng để bù đắp tơn thất khoản cho vay (62.469.496) — (63.490.100) (1.381.320) : 11 Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác 14 _ Tài sản hoạt động khác 832.354 1.243.553 (174.446) (683.560) Tăng/(Giảm) công nợ hoạt động 15 Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 16 _ Các khoản tiền gửi tiền vay tổ chức tín dụng khác 17 Các khoản tiền gửi khách hàng I8 Các khoản phát hành giấy tờ có giá 19 Các khoản vốn tài trợ, ủy thác, đầu tư cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 20 Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác I Tiền (sử dụng cho)/từ hoạt động kinh doanh 21 Công nợ hoạt động khác 22 _ Chỉ từ quỹ tổ chức tín dụng (99.684.245) 16.509.859 (26.830.764) — (25.865.522) 55.993.986 59.658.012 3.000.016 2.998.106 5.121 2.450 2.783.333 (677.300) 2.503.422 (421.864) (133.663.602) 13.138.394 375.822 Các thuyết đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Mẫu B04a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT- 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Báo cáo lưu ~~ tiền tệ riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đắc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Giai đoạn Giai đoạn từ 1/1/2018 đến 30/6/2018 từ 1/1/2017 đến 30/6/2017 (197.702) 762 (134) (1.820.400) 698.438 98.935 (196.275) 1.223 (83) (1.220.101) (112.669) Triệu VND LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ Muasắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng Tiền từ lý, nhượng Tiền đầu tư góp vốn vào _ Tiền thu đầu tư góp vốn vào Tiền thu cổ tức từ khoản Triệu VND (đã soát xét) HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ bán tài sản cố định bán tài sản cố định đơn vị khác đơn vị khác đầu tư, góp vốn dài hạn 82.466 II Tiền (sử dụng cho) hoạt động đầu tư LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Cb tite tra cho cd dong - HI Tiền (sử dụng cho) hoạt động tài “ IV Lưu chuyển tiền kỳ - “ (134.883.703) 13.025.725 V — Tiềnvà khoản tương đương tiền thời điểm đầu kỳ 21 307.436.864 156.420.245 VI 21 172.553.161 169.445.970 Tiền khoản tương đương tiền thời điểm cuốkỳ Người lập: Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Ông Lê Hồng Tùng LỚN Phó phịng Chính sách Tài kế tốn KẾ tốn trưởng Phó Tổng Giám đốc Các thuyết đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiép theo) 21 ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Tiền khoản tương đương tiền 30/6/2018 Triệu VND (đã kiểm toán) 10.095.135 12.658.847 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác đáo hạn vịng tháng Chứng khốn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng kể từ ngày mua 22 31/12/2017 Triệu VND 11.521.008 93.615.296 117.176.806 201.726.433 31.196.500 2.000.000 172.553.161 307.436.864 Giao dịch với bên liên quan Trong giai đoạn từ ngày tháng năm 2018 đến ngày 30 tháng năm 2018, Ngân hàng có giao dịch với bên liên quan sau: Mối quan hệ Giai đoạn đến 30/6/2018 Triệu VND Ngân hàng Nhà nước Thu lãi tiền gửi Chỉ phí lãi tiền gửi tiền vay Bộ Tài Chỉ phí lãi tiền gửi Chỉ phí lãi tiền vay Công ty TNHH thành viên cho thuê Tai chinh Vietcombank Thu lãi tiền vay Đại diện chủ sở hữu Bên liên quan chủ sở hữu Cơng ty Cơng ty Thu phí dịch vụ Cơng ty TNHH Vietcombank Tower 198 Chỉ phí lãi tiền gửi Cơng ty Cơng ty TNHH Tài Việt Nam Công ty Công ty TNHNH MTV Kiều hối Vietcombank Cơng tycon Chỉ phí lãi tiền gửi 52.757 604.732 14.660 229.865 14.402 50.292 57.001 1.385 929 48 1.878 Chỉ phí th văn phịng Thu lãi tiền gửi Triệu VND (đã soát xét) 101.803 78.123 194 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chỉ phí lãi tiền gửi đến 30/6/2017 89.051 x Chỉ phí lãi tiền gửi Cơng ty TNHH Chứng khoán Vietcombank Giai đoạn tir 1/1/2018 — từ 1/1/2017 5.084 2.385 65 1.768 5.398 44.095 44.095 20.360 2.840 293 35 Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Ngoại thương Việt Nam Mẫu B05a/TCTD 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ ngày 31 tháng 12 năm 2014 cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) — Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Tại ngày 30 tháng năm 2018, Ngân hàng có số dư trọng yếu với bên liên quan sau: Mối quan hệ eo hàng Nhà nước Tiên gửi Ngân hàng NHNN Tiền gửi tiền vay Ngân hàng từ NHNN Bộ Tài Đại diện chủ sở hữu Bên liên quan Tiền gửi Ngân hàng Vay Bộ tài chủ sở hữu Cơng ty TNHH thành viên cho th Tài Vietcombank Cho vay Cơng ty Cơng ty Cơng ty Chứng khốn Vietcombank Cơng ty Tiền gửi Công ty Ngân hàng Tiền gửi Ngân hàng Công ty TNHH Cao ốc Vietcombank Tower Tiền gửi Ngân hàng Công ty Công ty TNHH Tài Việt Nam Cơng ty Cơng ty chuyển tiền Vietcombank Công ty Tiền thuê văn phịng trả trước Tiền gửi Ngân hàng Cơng ty quản lý Quỹ Ủy thác đầu tư Công ty TNHNH MTV Kiều hối Vieteombank Tiền gửi Công ty Ngân hàng 93.615.296 67.540.393 806.073 165.081.565 702.162 2.999.711 2.887.769 7.388 25.956 Công ty 6.303.503 283.897 175 127.764 139.613 282.592 293.206 2.423.573 2.541.012 12 12 1.000.000 1.000.000 102.587 Công ty liên doanh 31/12/2017 Triệu VND (đã kiểm toán) 11.521.008 4.160.430 392.151 Phải trả khác Trái phiếu tăng vốn Vietcombank phát hành Tiền gửi Ngân hàng 30/6/2018 Triệu VND - 146.682 Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Ngoại thương Việt Nam Mẫu B05a/TCTD 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) 23 ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Mức độ tập trung theo khu vực địa lý Giai đoạn từ 1/1/2018 đến 30/6/2018 Miền Trung Miền Bắc (*) &Tây Nguyên Miền Nam Loại trừ Trigu VND TriệuVND TriệuVND Trigu VND Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chỉ phí lãi phí tương tự Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chỉ phí từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 36.131.717 (30.504.934) 5.626.783 6.342.802 (4490.201) 1.852.601 174522143 (12.189373) 5.332.770 1.559.798 (1.459.231) 318.676 (8.934) 309.742 1.219.610 (35.778) 1.183.832 3.098.084 (1.503.943) 772.907 40.913 224.615 1.038.435 100.567 (34.043690) 34.043.690 Ting Triệu VND 25.952.972 (13.140.818) - — 124812154 1.594.141 399.284 399.284 Lãi thuẦn từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập hoạt động khác Chỉ phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cỗ phần Chỉ phí hoạt động 1.127.969 (35.733) 1.092.236 289.290 (3.609) 285.681 1.009.047 2.426.306 (9.341) 999.706 (48.683) 2.377.623 516.926 516.926 (5.828.707) (537.883) (1.413.914) 2.679.996 1,951,054 6.327.009 (7.780.504) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước phí dự phịng rủi ro tín dụng xX Chỉ phí dự phịng rủi ro XI Tổng lợi nhuận trước thuế XII Chỉ phí thuế TNDN hành Chỉ phíthuếTNDN XII Lợi nhuận sau thuế (*): tín dụng (2.278.535) (282.477) — (676.436) - — (3.237.448) 401.461 1.668.577 - (60.505) (60.505) (333.715) - (1.130.115) (333.715) (1.130.115) - — (1524335) - — (1524335) 340.956 1.334.862 — 4.520.458 - Tai thời điển ngày 30 tháng ố năm 2018, 5.650.573 7.720.611 6196276 Trụ Sở thuộc khu vực miền Bắc thực số khoản phí hoạt động cho toàn hệ thống chưa phân bổ tới đơn vị Ngân hàng 37 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) 24, Thuyết minh cơng cụ tài (a) Thuyết minh vé tai san dam bao (b) Thuyết minh giá trị hợp lý Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Ngân hàng không nắm giữ tài sản chấp mà Ngân hàng phép bán đem tài sản chấp cho bên thứ ba trường hợp chủ sở hữu tài sản có khả trả nợ Thơng tư 210/2009/TT-BTC u cầu thuyết minh phương pháp xác định giá trị hợp lý thông tin giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài để so sánh giá trị hợp lý giá trị ghỉ sổ Bảng sau trình bày giá trị ghi số giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Ngân hàng ngày 30 tháng năm 2018: 38 6E = * = = = I9EZS89II = a = = ~ = = : 9IP/886// - “ 0S089989 €8G'y8'6 €9LItElI09 : II8I88bl 8001Z€1I /y8#8S9ZL - 8S£ Zc£901 €£0°Z00'1Z PLT 87 TZB'SLE POSTHL POL I/t690I1I 6I€€Zv£ IE€ftl99 = Š = GNARL GNAMUL tữ8SLE ˆ £z8 SLE = S9€'/70/ ˆ “ S9€'Z£0'/ = = = GNA NUL yuvop yuly 2g YUTYO Te UeS TRL (;) JIA ITA wey 331A Suony rosy ugud 92 têm Suonyy Sugy ugsN ION €H “0121 UgOH] UEND Teyy Suend upsl got (oayp da!) 810Z/9/0E Ấg8u uep g1OZ/1/1 Agu 93 UBOD E13 OYD Op ugiu Enis Bugis yurys 1g} OFS ogq qui 3aÁn,L, TA ny nep uvoyy Suny A Suey yoRyY 2orn sun "A Ấ£Aoq2 queop yury upoyy Suny AI 2g Surip uN Inyo gy ov9 ABA OY RATING UAL — TI NNHN ti mổ tatL, I nb ep ‘oéq Supa eur wat] I quyy 1g) ues EL tt [Ẹp n nẸp “0A dọO sp 8ưủp uị 2n2 O3 2ÿ2 ÿA NNHN AeA ỆA #2 nổ tội quyyo g) g1) reqd ƯN 2g3 YUrYS rey ey teyd ơu ượoq){ 2g2) BIS o2 01 Apis qượu 3ÿ4d o1 mu niyo GLOL Ava oyp ‘ny ngp 2g) Ấn “ôn rợi uọA, quyyo req Ou Suga 2g ệA ([u†s ryd qu(2 rợ) o 8u02 oD Sượu J2yÐị eạ2 tổ tt[, "quy j2£nự) 2ônp 8uot 'ọp op RA AEo uly 3up (op2 OUI 96np YUH o9n Sugyy Agu Sugp yoy Sugny iq) oo Sugyy quq2 rey BN reqd Hu BA UES Fe Oyo eNO A] doy in I8 “gi quịp tệng! Á@ 2go 8ưäp Ns gp uN 3uoq) np 8u oq ZZS'S9P'LO6 — 00/680'/06 * * * * * * E6€S€€Z/6 Ũ = = z GNARL §€EZZ901 £E0Ø00l€ PLT 87 » PpOSTHL POL I/t6901I * €8G't8t'6 61S 'StP'T Z68#66Z8I €9IItElI09 S9€'/Z0'L II8I88tbIl 800° 1ZS II Lt8'8S9'cI GNARL ugp BID uby opp áp8u 9s Em 9Ð ga Ấna 012 ?mỊ) 1p I9EZS89I1 s - * * * * * * 800° 1ZS'IT L8 '8S9'ZI GNA"UL 9q upyd p020j upq 2P GNA 2311 (doa) BIS Bugs Sugy, Supsups = it m3 oays = gs 143 Ly iy BID fy doy (ADN 1314 20nu PYN Bupy Ups_ 2op Buoys on> [0£ 14p ZT] Bupyi IE p3u NNHN-LL/t 10Z/6¢ 71 3u0yy, oy) yupy ug) GLOL*sod "EW ¡HE E Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài Hội đồng Quản trị có ` én hạn nhiệm vụ cao việc điều hành tất hoạt động Ngân hàng liên quan đến quan lý rủi ro, bảo đảm hoạt động kinh doanh Ngân hàng khơng ngừng phát triển, an tồn bền vững Để thực chức nhiệm vụ mình, Hội đồng Quản trị chịu trách nhiệm ban hành sách chiến lược quản lý rủi ro phù hợp thời kỳ; xác lập giới hạn kinh doanh an toàn; trực tiếp phê duyệt giao dịch kinh doanh có giá trị lớn theo quy định pháp luật Ngân hàng thời kỳ; định cấu tổ chức vị trí nhân chủ chốt Các sách, hoạt động quản lý rủi ro Hội đồng Quản trị phải phù hợp với quy định Điều lệ Ngân hàng Nghị Đại hội đồng cổ đông thời kỳ Ủy ban Quản lý Rủi ro phận Hội đồng quản trị định thành lập chịu trách nhiệm giúp việc cho Hội đồng Quản trị việc quản lý loại rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh Ngân hàng ALCO phận Tổng Giám đốc định thành lập Chủ tịch ALCO Tổng Giám đốc Các thành viên ALCO cán chủ chot dang thực nhiệm vụ quản lý rủi ro Ngân hàng ALCO có nhiệm vụ giám sát quản lý tổng thể hạng mục tài sản có vàtài sản ng bang can đối kế toán hợp riêng Ngân hàng nhằm tối đa hoá lợi nhuận tối thiểu hoá ton that phát sinh biến động bắt lợi từ thị trường; quản lý rủi ro khoản; điều hành lãi suất tỷ giá phù hợp Trong phạm vi phân cấp, ALCO quyền định liên quan đến quản lý rủi ro Rui ro tin dung Ngân hàng ln phải đứng trước rủi ro tín dụng, nguy mắt mát tài bên đối tác khơng thê hồn thành nghĩa vụ hạn Rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu nghiệp vụ cho vay hình thức khoản vay tạm ứng, đầu tư hình thức chứng khốn nợ Các cơng cụ tài ngoại bảng, cam kết cho vay, tiềm ân rủi ro tín dụng Quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng thực thơng qua sách thủ tục có liên quan, có sách quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ủy ban Quản lý Rủi ro Hội đồng Tín dụng Ngân hàng tiến hành phân loại nợ khoản cho vay vàúứng trước cho khách hàng tổ chức tín dụng khác dựa Thông tư 02 Thông tư 09 (Thuyết minh 2(g)), qua thường xuyên đánh giá rủi ro khoản nợ có vấn đề, nợ xấu đề xuất biện pháp xử lý phù hợp Để quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng sử dụng cơng cụ: xây dựng sách ban hành quy định liên quan cơng tác quản lýrủi ro tín dụng; xây dựng quy trình tín dụng; thực rà sốt rủi xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ; phân cấp thâm quyền ro tín dụng; xây dựng hệ thống hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cô phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Số liệu thể trung thực mức độ rủi ro tín dụng nội bảng tối đa Vietcombank ngày 30 tháng năm 2018, khơng tính đến tài sản đảm bảo hay hỗ trợ tín dụng, bao gồm: Chưaquá hạn chưa bị giảm giá Triệu VND Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác - gộp Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Cho vay tổ chức tín dụng khác Đãquáhạn chưa bị giảm giá Triệu VND Đã bị giảm giá Tổng lập dự phòng đủ TriuVND Triệu VND 144.881.811 - - 144.881.811 39.084.302 - - 39,084,302 105.797.509 - - Cho vay ứng trước khách hàng- gộp 586.327.049 — 3.387.186 Chứng khoán đầu tư - gộp Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 182.994.892 66.142.531 182.994.892 66.142.531 9.484.585 9.484.585 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Tài sản Có khác 11.626.930 105,797,509 116.852.361 923.688.337 601.341.165 116.852.361 3.387.186 11.626.930 938.702.453 Mô tả giá trị ghỉ số tài sản đảm bảo Ngân hàng nắm giữ làm tài sản chấp ngày 30 tháng năm 2018 sau: 30/6/2018 Tiên gửi Giấy tờ có giá Bất động sản Tài sản chấp khác 31/12/2017 Triệu VND Triệu VND (đã kiểm toán) 69.122.922 56.916.095 524.132.735 68.674.401 108.914.574 453.798.437 223.403.453 208.494.777 873.575.205 839.882.189 ee Ngân hàng Thương mai Cé phan Ngoai thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) ee Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN ngày 3] tháng 12 năm 2014 Thống đắc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) (l) - Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro luồng tiền tương lai cơng cụ tài diễn biến bất thường biến động lãi suất thị trường Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế thời hạn cịn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài kỳ điều chỉnh lãi suất gần khoản mục bảng cân đối kế toán Ngân hàng Các giả định điều kiện sau áp dụng đẻ phân tích thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế khoản mục tài sản công nợ Bảng cân đối kế toán Ngân hàng s _ Tiền mặt, vàng bạc đá quý, góp vốn đầu tư dài hạn tài sản có khác (bao gồm tài sản cố định, bất động sản đầu tư tài sản khác) xếp vào nhóm khoản mục khơng chịu lãi; e _ Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế chứng khoán đầu tư chứng khoán kinh doanh phụ thuộc vào quy định lãi suất tô chức phát hành chứng khoán; s _ Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế khoản tiền gửi cho vay tổ chức tin dụng, cho vay khách hàng, khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, khoản tiền gửi vay tổ chức tín dụng tiền gửi khách hàng xác định sau: -_ Các khoản mục có lãi suất có định suốt thời gian hợp đồng: Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài chính; - — Các khoản mục có lãi suất thả nổi: Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế dựa kỳ điều chỉnh lãi suất gần tính từ thời điểm lập báo cáo tài Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế giấy tờ có giá phát hành xác định dựa thời gian đáo hạn thực tế loại giấy tờ có giá; phụ thuộc vào quy định lãi suất wt ae Ngân hàng đợt phát hành Qe e 42 [441723 ZIP 91807 £€£0'Z00'1£ bLT8Z OLS 6ST LIG LOPLLTLO = = 000'0b¿ 16/9 16/'9t¿ TIP LITOP LttrLLZL9 €€ELIZ : = §£9'668'91 8/0'1£ 690'££9'1£ 80€60S86 S€0090/E €Z86Et€bl £LI't00't ˆ = # (€/Z6ttFl) ~ 000'09€'€ - LOGESHLEL § OLTELTION (99Z/6S79) 9b68€€/6 tZE'tSE 0§PPUPS9 ((007SWW8) 66/Z0€lểL L7B ILE - = = 9Z9/8lICL 009/6I1S0I1 (§t9SEŒ//) It96IS/6€ 8tI't96 €01 = * S6££ SOP 68S'98P'€0S (¿698072 (/§0YSPZSI) ˆ ° £Œ8 SLE ZIP9I806 = - PETTOVIZ $PE§/6SI (08§FSCUC = = s = - - Z986ZP c996ữPY JPRS WL LOA wry Ấöqu quạ(2 3-4 3ÿnS ty LOA uTYD AEqu quay? 24 ADT UỌA, 2p ôu ượotX 202) I8 02 Apis qượu 1pqd 01 mu niyo Sunp up onyo ÈN — sey 9D ups EL dod quip gous tel độ8 — ưẻu rạp mị nụp uọA dọo dộ8 — mị npp uvoyy Bunyd dod — Suey youyy £eA oq2) queop yurj upoyy Suny độ8 — sp 8ưdp uy 0s t§L Ánb pp “o¿q 8uệA “ửU! tột[, WRN 1A opnU RYN Suey UPN fey Ns UDELL 902 0) 2ÿ2 ẤữA O(2 ÿA tử] Hổ tt[, 92 ugs tì Bug, gay tgqd 99 GA NNHN Aba BA Bn Ind ULL Suey t2 e2 tổ uat[, 2g 8ưúp uị 2n2 ọt BA yuls reyd quJq2 rợi ñ9 8u02 202) 2ÿ()Y (JuJ(2 [€1 Hu treo 209 gi Ava oyp “ny nep opty An “6 va) tgud Ou dug POS THL POL L¿t t69'011 £8S0/I1/£ £986ữt t6CtZ900C 97ữ7ữ/0/EE 0S///9691L = £986ữtt = 0E1/00£ I€/9SÿV§ IØtSLfØL 068 £99'€ tế t69'9 = “ = - /LEIPIUZIL > : 00£ ££S 9£ c8tt8LIPl S9SLZO'L L£0'6S£'tII - €0ZP960P 800ˆ1Z€ I €£0'¿€6't86 -¬ - = = = I8IZØ9€II = SEP IBIS IE££fWVOC 6£E80I9SI 0€£'860'€I I ` = 9I€9cE9 IZIEftOf9 ~ POTLSH'SI = - = £€E98888 t0 S€Z1E - Lt88S9Z1 : (EC9LW0W 9/6'/8b = = - - NA nH$4L uéy gnÒ ˆ GNA MHL Suyu) € tập [14L qNAH$+L - GNAMUL Suy uạp€L GNA - GNAMHL 5ugq £I up 91L IA A AI I I Il Il XI TTA TTA IA A AI IM tIEN 131A 8uond) tÉo8N URYd QD Tu Suonyy Sugy USN Op ugiu enis Sug quryd 1g} og2 ogq quyu j3Ánd,L ION GH “Wary UROH UENO ‘TeYYy 3uenỊ ug1L §6[ (oauy dạn) 810Z/9/0€ Ấg8u uạp 810Z/1/1 Ấg8u ny UbOp 613 oYD )ynS fEỊ nị2 3uoq3 - GNAMUL tugu € tuạp [ 1L 8uyq) Ị 8uọA 8uoi[L : GNAMHL tru uạ1L Iếtt€L£I 068 £99'€ tếy t69'9 Z68't66 c81 €9['It€'I09 S9SLZO'L II8'I88ttI 800 I£€ Les 8S9T1 NA Hộ4L 8uộ2 8uo, (uy 1314 29nu RYN SupYy HĐBN 20P BuOtJ} GLOL/đS0d "8A ond Ê107 wpu 7] Bupys [ Apdu NNHN-LL/FI0£/6E ?U 801/1 02M1 yupy ung) | | Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TTNHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Râi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị công cụ tài bị biến động xuất phát từ biến động tỷ giá Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VND Đồng tiền giao dịch Ngân hàng VND Các khoản cho vay khách hàng Ngân hàng chủ yếu VND Đô la Mỹ Một số tài sản khác Ngân hàng ngoại tệ khác ngồi VND Đơ la Mỹ Ngân hàng thiệt lập hạn mức trạng thái cho loại tiền tệ dựa hệ thống đánh giá rủi ro nội Ngân hàng quy định NHNN Trạng thái tiền tệ quản lý hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng sử dụng dé đảm bảo trạng thái đơng tiền trì hạn mức thiết lập IIP'S88 9€P'9/I'S (6€€£t) S8€ ZZCEI S6££ b£t S069 £yt S8t'0€I LEO SEE FI €68'90£SI£ L8T'/0P'T 6t'€0t'tz t8I'0yI = £I0€ S/Z6LL€ €Ity09€6I 988°788"bZ (£t'6Lt) 2g {u†q2 rg} Óu ượo(3 22 RA YUTS reYyd YUTYO IR} to Bugs sD t1) tgud ôu 8uo,L, a S€C99£Stt ZI6 IP = SLLtế tS€'8I£ SIT 16€T 080'P19'91£ Ley /43472- sy 189°r0S'I SOc LZZ98069 ILTE8ESEL L99'68Z 9€ LIVPEr's €£L'€86'1 00S L8ELS L97'097'86 018'066 £z 8/8 £€S 8uyd tộu $} ugH Iyy) Suesy, OPO IST OFZ £68°S ° 18t Iế S£E0't§€'8t 6IG9IL'L 979° 188°Z CNA RSL ong Al II H HA IA Al il II WeN 191A Suony WosN ugyd OD eu Suonyy 2ueu ug3N ION SH “(123 tệ0H trệnÒ “g3 8uenÒ ug1L 86[ (0243 dạn) 810Z/9/0€ Ấg8u uạp 810Z/1/1 Ấ8u + ubop 1e1d OYD Op agra enI8 8uạt+ q42 rự) ogo ogq qui 6n L ays IED tfEN 1ŠLA 20nu gUN 8ượu ug3N rẻ) t8 utL Anb ep ‘obq Supa Jur ugly dos — seyy Surip uy onyd ọ) 2g2 £øA o2 ỆA IẺ) t8 SuưýA “tt [, dgs — 2g 02 trẹs rẹ.L độ — nị nẹp ugoyy SunyD dos — 3ượu (2p ẤeA oq2 tưeop qưpị uợot4 8unq2 9D t0uựs tự) BugL vay ieyd ON, ọ} 2g2 FA NNHN 11 ẤEA ÿA e2 nd ugly, Sượu (2p e2 Inổ ui[, V3 o2 Q1 Avis yuRY Tey 2g) Ôu ượo{ g2 £90'0661 00€'/8E ¿€ £L0'191'66 S6 tL€'v x 68L LES CNA "31, ẨHI #Ị 9Œ 22 66/'6t6'SL 61691 €6 9y6'€ NA n$HL 2y 3) tÉ03N 2g 8ưúp u CNA 31 Bug Sugy, (wwN JÖI/| 24214 pIN 2Mp1J uDỒN 20P 8u01/.Ƒ ono $1 0¢ wu ZT] Bupys [£ ÁpSu NNHN ¬LL/F10£/6E 11 Buoy, oays yuny ug) GLOL/*s0d "8A Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT- NHNN ngày 31 tháng l2 năm 2014 cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) _ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Rui ro khoản Rủi ro khoản tình Ngân hàng khơng thể thực cam kết tài thỏa thuận khách hàng đối tác không huy động đủ vốn không khoản tài sản Thời gian đáo hạn thực tế tài sản cơng nợ thể thời gian cịn lại tài sản cơng nợ tính từ thời điểm lập báo cáo tài Ngân hàng đến kỳ tốn theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đến hạn tài sản công nợ Bảng cân đối kế toán Ngân hàng: ø _ Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem tiền gửi toán, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc; e Thời gian đáo hạn chứng khoán đầu tư tính dựa ngày đáo hạn loại chứng s_ Thời gian đáo hạn khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khoản cho vay khách hàng xác định dựa ngày đến hạn mà hợp đồng quy định Thời gian đáo hạn thực tế thay đổi hợp đồng cho vay gia hạn; Thời gian đến hạn khoản đầu tư góp vốn mua cổ phan coi năm ‘2 xác định dựa vào tính chất khoản vay thời gian đáo hạn hợp đồng Ví dụ tài khoản Vostro tiền gửi toán dùng đề thực yêu cầu giao dịch khách hàng nên xếp loại không kỳ hạn, thời gian đáo hạn với khoản vay tiền gửi có kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trên thực tế, khoản vay quay vịng trì thời gian lâu 46 _— Các khoản tiền gửi, tiền vay tỗ chức tín dụng khoản tiền gửi khách hàng — khoản đầu tư khơng có thời gian đáo hạn xác định; ea e_ khoán theo quy định đơn vị phát hành; ị (iv) Ltt'LLCL9 /89'0Z/'£L 90I/P/SI (Z0£SS6IS) §SS8€60SI 8S£f69ÿ1I 9ZI€S8I0€ (9CI9Z/9) t§/€€EI 8/0'960'€ 09071192 - 906'6P0'SP - 9£9'/69'8SI = S6S'€ = a 9/€ÿ6S9/I6 £It'9I80 - = = = = “ - = = = TZB'SLE = - 916/08£91 8/0'960'€ §SES9I60Z7 = = €8y 1£ = 8£8°S99°961 €69'£81'€0I : §CP'866'6 16/9 6ILTHL OST — 60£€¿£€6ZI SI0'€/£E It9LE ˆ 000°000°1T PLT 87 = LISIP bE 891819 £It9I80£ €£0°Z00'1Z £z8€L€ 188 8b€¿tI €6 ItI t§/€EEI £I0YZSZf0Z = = - = Bugs ugoyy uy quạ2 30A gy teyd Ou Zug) py Ou UBOYY 9BD B13 99 Q) Avid yuRY Yd An ‘6 rợi UdA 04 tn nịq2 8uñp un 2n g1 ÁœA 012 'nỊ nẹp 2p 92) reqd ÔN ÁtA tA E2 I\ổ tội [, 2g Yury re Ou UOyy 989 BA (JUIS fÿtd quyq9 rợ ñ2 8uọ2 g2) 8ượu J9 en2 Ind Ut] 2pty 8uñp u n2 g1 29 0A NNHN 9O u0gs tự) äu0L, dg3 — ny nep upoyy dunyD dộ8 — 2p 9D ups Te], quip go ups EL dộ8 — uey rep m nep uga doy độ8 — 8ưu yoryy Ava oy queop yury upoyy SunyD dod —ovyy Sup up onyo 9} O99 ABA O9 ỆA tửi I8 8ượA “tại[, WeN WIA 99NU RYN Bury USN Mh 1nd UPL, nb yp ‘otq Supa Feu uatJ, ups tự Al tl H XI IHIA HA IA AI II I wey 331A 8uong) tÈ03N uyud 92 têu Suonyy 8ue4 ugsy (oat đạn) 810/9/0E Ấe3u uạp 810Z/1/1 Áv8u 1y uẻop t8 oq2 p u0ạtu #03 80g11 u42 rẻ) og3 ogq qui JÁn(L IỘN ÿH “12 0H unề 4g 3uenề ug1L Đ6I NA "31, 8uyq)  ug} uty ynb On = # “ 8/0'960'€ = = = " 8L EEET : : = (y8 89 ZI GNA "8HL Suydq) c uạp uẻu gnb ÔN 00£0€£ 9Z IØ'SI'eI a a €06 9£ €9 S9€'/£0'L LETLOL'ENL = = GNA "314 8uợdq) we 00€ 9FL'9 = I¿t'198'0£1I PZL'SPO'EL 800 1Z6'11 # NA "3H Buys ¢ agp TAL 9EE STOTT = : 0/£69'081 = £S€'£bc9I " = GNA "31H 8uydq) ZI tiọp €14L £0/ +t£ €6 £10'06€'/01 + §6£98€'I - £9/16S†£f£ POS THL POL L¿t'69'011 €Z0/Ef68§6 — £ICSIPI¿LI ° 068 £99'€ tếy t69'9 €€'c6Lvt Iết't€IL'eI 068'£99'€ ty 699 = SPREE HII : = £68 66:81 €9[IyEI09 SOS LZOL I8 1881 - = NA P31 wigu uạp [3L - t8 89 I NA nĐ1+1L wigu  u1L 800 17S 11 GNA P31 Bugs Bugs (won 1214 29NU PYN Suny Up3N 20p Buoy] DND £107 uipu 7] Supyi [¢ Apsu NNHN-LL/?102/6¢ 74 8u0tJJ, O2W1 yupy ung) GLOL/*s0d "EW Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT- NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) _ Thống đóc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 25 Thuyết minh biến động lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế Ngân hàng Quý II năm 2018 so với Quý II năm 2017 tăng 897 tỷ đồng (tương đương 46,45%) nguyên nhân chủ yếu lợi nhuận trước thuế Ngân hàng tăng so với Quy II nam 2018 khoảng 1.122 tỷ đồng (tương đương 46,57%), chủ yếu khoản mục sau: Ảnh hưởng Tuyệt Khoản mục có biến động chủ yếu Tỷ VND Tương đỗi % Tăng Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 407 16,90% Tăng Thu nhập từ hoạt động khác 415 17,23% 992 41,19% Tăng Thu nhập từ bán khoản góp vn, mua phần 170 7,06% Lợi nhuận sau thuế Ngân hàng tháng đầu năm 2018 so với tháng đầu năm 2017 tăng 2.131 tỷ đồng (tương đương 52,44%) nguyên nhân chủ yếu lợi nhuận trước thuế Ngân hàng tăng so với tháng đầu năm 2017 khoảng 2.664 tỷ đồng (tương đương 52,68%), chủ yếu khoản mục Sau: Ảnh hưởng Tuyệt đơi Khoản mục có biến động chủ yếu Tăng Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Tăng Thu nhập từ bán khoản góp vốn, mua cổ phần Tang Thu nhập từ hoạt động khác Tỷ VND % 702 13,88% 1.449 28,66% 418 2.569 26 Tương đối 8,27% 50,81% Các yếu tố mang tính thời vụ chu kỳ Kết hoạt động Ngân hàng không bị ảnh hưởng yếu tố thời vụ chu kỳ trừ khoản mục sau: (a) Thuế Phù hợp với quy định thuế hành thuế thu nhập doanh nghiệp Ngân hàng tính tốn tốn độc lập vào cuối năm Chỉ phí thuế thu nhập kỳ tính dựa thu nhập chịu thuế với thuế suất 20% (b) Trích lập quỹ Các quỹ dự trữ nêu Thuyết minh 2(r) (v) trích lập vào thời điểm cuối năm tài 48 Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hồn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2018 đến ngày 30/6/2018 (tiếp theo) 27 Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Thông tư 49/2014/TT- NHNN ngày 31 tháng I2 năm 2014 Thóng đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Các kiện xảy sau ngày khóa số lập báo cáo tài niên độ Tại ngày lập báo cáo tài riêng niên độ khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày 30 tháng năm 2018 ảnh hưởng trọng yếu đến tình hình tài riêng niên độ Ngân hàng yêu cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ ngày 30 tháng năm 2018 cho giai đoạn giai đoạn từ ngày I tháng năm 2018 đến ngày 30 tháng năm 2018 28 Phê duyệt báo cáo tài riêng Báo cáo tài riêng Ban Điều hành phê duyệt vào ngày 20 tháng 07 năm 2018 Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2018 Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Phó phịng Người lập: Chính sách Tài kế tốn Ơng Lê Hoàng Tùng Người duyệt: “$#Bà.Phùng Nguyễn Hải Yến 43> Kế toán trưởng 49