Báo cáo tài chính công ty cổ phần thủy sản mekong 1673461600

CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG - Địa chỉ: Lơ 24 KCN Trà Nóc – P.Trà Nóc – Q Bình Thủy – TP.Cần Thơ - Điện thoại: 0292.3841560 - Mã số thuế: 1800448811 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG DN: OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=MST: 1800448811, CN=CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG, S=Cần Thơ, C=VN Reason: I am the author of this document Location: your signing location here Date: 2023-01-11 09:19:24 Foxit Reader Version: 10.0.0 Quý năm 2022 Cần Thơ, Tháng 01 năm 2023 Mẫu số : B 01-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bảng cân đối kế tốn BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2022 Đơn vị tính : VNĐ CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN: 100 180.897.439.215 163.042.481.781 I TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 10.250.896.174 61.812.295.456 II Tiền 111 V.1 10.250.896.174 12.812.295.456 Các khoản tương đương tiền 112 V.1 - 49.000.000.000 53.134.959.920 6.134.959.920 ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Chứng khốn kinh doanh 121 V.2 4.134.959.920 4.134.959.920 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 V.2 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 V.2 49.000.000.000 2.000.000.000 12.335.204.474 7.766.546.518 III CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 V.3 9.242.968.427 5.230.006.800 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V.3 60.000.000 51.336.000 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - Phải thu cho vay ngắn hạn 135 V.3 - - Phải thu ngắn hạn khác 136 V.3 4.220.293.547 3.305.903.718 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 - - 140 101.871.951.690 84.836.260.629 IV HÀNG TỒN KHO V 120 (1.188.057.500) (820.700.000) Hàng tồn kho 141 V.4 101.871.951.690 84.836.260.629 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V.4 - - 150 3.304.426.957 2.492.419.258 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - - Thuế GTGT khấu trừ 152 V.5 3.304.426.957 2.492.419.258 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.5 - - Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 - - Tài sản ngắn hạn khác 155 - - TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 01-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B TÀI SẢN DÀI HẠN: 200 37.682.103.009 38.045.025.902 I CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Trả trước cho người bán dài hạn 212 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 - - Phải thu nội dài hạn 214 - - Phải thu cho vay dài hạn 215 - - Phải thu dài hạn khác 216 - - Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 - - 220 26.113.716.509 26.236.639.402 II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TSCĐ hữu hình V.6 6.774.467.936 6.261.629.365 Nguyên giá 222 V.7 91.917.547.390 88.699.903.654 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 V.7 (85.143.079.454) (82.438.274.289) TSCĐ thuê tài 221 224 - - Nguyên giá 225 V.8 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 V.8 - - 19.339.248.573 19.975.010.037 TSCĐ vơ hình 227 Ngun giá 228 V.9 27.837.973.495 27.837.973.495 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 V.9 (8.498.724.922) (7.862.963.458) III BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 230 - - Nguyên giá 231 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 - - IV TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN 240 - - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 - - Chi phí xây dựng dở dang 242 - - V ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN V.11 250 10.688.386.500 10.688.386.500 Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 10.688.386.500 10.688.386.500 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 - - Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - - 260 880.000.000 1.120.000.000 VI TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC V.12 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.13 880.000.000 1.120.000.000 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.13 - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 - - Tài sản dài hạn khác 268 - - Lợi thương mại 269 - - 270 218.579.542.224 201.087.507.683 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 01-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm C NỢ PHẢI TRẢ 300 9.043.271.702 6.761.017.862 I NỢ NGẮN HẠN 310 7.937.231.960 5.544.333.271 Phải trả người bán ngắn hạn 311 V.14 1.263.430.476 1.573.049.595 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 V.14 726.377.600 1.708.663.222 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 V.14 921.105.218 812.900 Phải trả người lao động 314 V.14 2.002.510.104 163.575 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.14 - - Phải trả nội ngắn hạn 316 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 - - Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 - - Phải trả ngắn hạn khác 319 V.14 289.614.464 227.976.320 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.15 - - 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 - - 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 2.734.194.098 2.033.667.659 13 Quỹ bình ổn giá 323 - - 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 - - 1.106.039.742 1.216.684.591 II NỢ DÀI HẠN 330 V.16 V.17 Phải trả người bán dài hạn 331 - - Người mua trả tiền trước dài hạn 332 - - Chi phí phải trả dài hạn 333 - - Phải trả nội vốn kinh doanh 334 - - Phải trả nội dài hạn 335 - - Doanh thu chưa thực dài hạn 336 - - Phải trả dài hạn khác 337 1.035.000.000 1.202.508.000 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 - - Trái phiếu chuyển đổi 339 - - 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 - - 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 71.039.742 14.176.591 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 - - 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 - - V.17 V.17 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 01-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 Vốn góp chủ sở hữu 411 Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 209.536.270.522 194.326.489.821 V.18 209.536.270.522 194.326.489.821 V.18 123.464.110.000 123.464.110.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 123.464.110.000 123.464.110.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b - - Thặng dư vốn cổ phần 412 93.325.820.793 93.325.820.793 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - - Vốn khác chủ sở hữu 414 V.18 1.287.760.139 1.287.760.139 Cổ phiếu quỹ 415 V.18 (27.814.422.389) (27.814.422.389) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 - - Quỹ đầu tư phát triển 418 5.837.847.302 5.837.847.302 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 - - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - - 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 V.18 V.18 V.18 13.435.154.677 (1.774.626.024) (1.774.626.024) LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 10.102.652.840 LNST chưa phân phối kỳ 421b 3.332.501.837 12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 422 - - 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 429 - - 430 - - Nguồn kinh phí 432 - - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - - 440 218.579.542.224 201.087.507.683 II NGUỒN KINH PHÍ VÀ QUỸ KHÁC TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) - - Tp Cần Thơ, ngày 06 tháng 01 năm 2023 Nguyễn Hồng Anh Lương Hồng Mãnh Lập biểu Kế tốn trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 02-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Báo cáo kết kinh doanh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ 04 NĂM 2022 Đơn vị tính : VNĐ Quý Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Mã số TM Doanh thu bán hàng CCDV 01 VI.1 42.397.395.390 61.360.236.258 212.007.837.549 134.110.305.244 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.2 - - - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.3 42.397.395.390 61.360.236.258 212.007.837.549 134.110.305.244 Giá vốn hàng bán 11 VI.4 38.388.950.224 53.562.494.844 184.746.905.066 126.638.446.298 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 4.008.445.166 7.797.741.414 27.260.932.483 7.471.858.946 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.5 2.665.671.470 551.517.473 5.286.375.086 4.419.482.077 Chi phí tài 22 VI.6 152.249.575 9.073.823 225.882.888 207.910.426 - - - 99.939.316 CHỈ TIÊU - Trong : Chi phí lãi vay Năm 2021 Năm 2022 23 Năm 2021 Năm 2022 Chi phí bán hàng 25 VI.7 1.141.703.188 1.591.384.078 12.763.496.085 6.242.311.631 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VI.8 1.888.488.957 2.478.185.686 7.558.596.102 6.424.610.723 3.491.674.916 4.270.615.300 11.999.332.494 415.027.050 2.570.377.690 5.943.804.823 5.017.550.308 2.548.116.503 67.270.500 3.806.478.197 415.027.050 22.261.187 5.876.534.323 1.211.072.111 3.906.701.966 593.960.209 4.292.876.487 - 17.875.866.817 919.247.332 227.580.354 - 56.863.151 2.070.343 16.899.756.334 225.510.011 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 VI.10 13 Lợi nhuận khác 40 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 50 51 VI.11 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.12 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 287 411 1.455 22 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 287 411 1.455 22 VI.9 (19.760.080) 3.332.501.837 (5.309.039) 4.298.185.526 (983.491.757) Tp Cần Thơ, ngày 06 tháng 01 năm 2023 Nguyễn Hoàng Anh Lương Hồng Mãnh Lập biểu Kế tốn trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 03-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) QUÝ 04 NĂM 2022 Đơn vị tính : VND CHỈ TIÊU Mã số TM Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm 2022 Năm 2021 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01 17.875.866.817 227.580.354 02 3.256.641.665 3.114.330.669 - Các khoản dự phòng 03 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 04 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 367.357.500 Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT - Chi phí lãi vay - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu (473.598.279) (2.927.074.453) (179.300.000) (94.510.609) (690.310.477) 06 - 99.939.316 07 - - 08 09 18.099.193.250 (4.974.399.979) 2.477.729.253 9.128.693.538 (17.035.691.061) 34.558.290.098 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - Tăng, giảm khoản phải trả 11 605.616.918 (1.314.691.233) - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 240.000.000 (960.000.000) - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 - - Tiền lãi vay trả 14 - - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 - - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 (1.018.524.230) 20 (3.970.805.102) 21 (3.217.643.736) (746.072.727) 22 23 (112.000.000.000) (5.000.000.000) 24 25 65.000.000.000 - 3.000.000.000 - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 113.000.000 2.500.000.000 (103.871.324) 137.250.000 (1.110.909.913) 45.312.490.419 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 2.164.392.260 458.373.492 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài (48.053.251.476) (2.287.699.235) Mẫu số : B 03-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số TM Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm 2022 Năm 2021 31 - - 32 - - Tiền thu từ vay 33 - 4.375.700.000 Tiền trả nợ gốc vay 34 - (11.958.827.202) Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 - - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 - Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành V.1 V.1 (7.583.127.202) (52.024.056.578) 35.441.663.982 61.812.295.456 26.258.747.855 462.657.296 111.883.619 10.250.896.174 61.812.295.456 - - Tp Cần Thơ, ngày 06 tháng 01 năm 2023 Nguyễn Hoàng Anh Lương Hồng Mãnh Lập biểu Kế tốn trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ 04 NĂM 2022 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh: Thu mua, gia công, chế biến, xuất nhập thủy sản, gạo loại nông sản Nhập vật tư hàng hóa, máy móc thiết bị tư liệu sản xuất phục vụ nông nghiệp nuôi trồng chế biến thủy hải sản Nuôi trồng thủy sản, sản xuất thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản, sản xuất giống phục vụ nuôi trồng thủy sản Nhập thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản Nhập kinh doanh phân bón, sắt thép loại Đầu tư tài chính, kinh doanh địa ốc, bất động sản văn phòng cho thuê Du lịch lữ hành nội địa, kinh doanh nhà hàng Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường: Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty không 12 tháng Nhân viên: Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty có 165 nhân viên làm việc (số đầu năm 159 nhân viên) Cấu trúc doanh nghiệp: Công ty liên kết: Công ty đầu tư vào Công ty cổ phần vật liệu xây dựng Motilen Cần Thơ có trụ sở Lơ 17F1, khu CN Trà Nóc 1, phường Trà Nóc, quận Bình Thủy, TP Cần Thơ Hoạt động kinh doanh cơng ty liên kết là: sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, vật liệu trang trí nội ngoại thất, cho th văn phịng, kinh doanh bất động sản Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, tỷ lệ vốn góp Cơng ty công ty liên kết 44,98%, tỷ lệ quyền biểu tỷ lệ phần sở hữu tương đương với tỷ lệ vốn góp Tuyên bố khả so sánh thơng tin Báo cáo tài chính: Các số liệu trình bày Báo cáo tài so sánh với số liệu tương ứng kỳ năm trước II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm: Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư s ố 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ trưởng Bộ tài Thông tư h ướng dẫn thực chuẩn mực kế tốn chế độ kế tốn Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán: Ban Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài Hình thức kế tốn áp dụng: Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn: Nhật ký chung Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Nhà cửa, vật kiến trúc 05 – 10 năm Máy móc thiết bị 05 – 07 năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 10 năm 05 – 07 năm Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí kỳ Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 13 Cổ phiếu quỹ Khi mua lại cổ phiếu Công ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giá tái phát hành giá sổ sách cổ phiếu quỹ ghi vào tiêu Thặng dư vốn cổ phần 14 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 15 Thuế Thu nhập doanh nghiệp Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 15% 20% thu nhập chịu thuế 16 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ 17 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 18 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền: Tiền mặt: Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn: Tiền chuyển: Cộng tiền: Số cuối kỳ Số đầu năm 21.765.216 313.082.383 10.229.130.958 12.499.213.073 - - 10.250.896.174 12.812.295.456 Các khoản tương đương tiền (Tiền gửi có kỳ hạn ≤ 03 tháng): Cộng khoản tương đương tiền: Tổng cộng: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 49.000.000.000 - 49.000.000.000 10.250.896.174 61.812.295.456 11 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Đầu tư tài ngắn hạn: Số cuối kỳ Số lượng a) Chứng khoán kinh doanh Số đầu năm Giá trị Số lượng 4.134.959.920 Giá trị 4.134.959.920 Cổ phiếu Cty CP Thủy Sản Cửu Long 237.082 4.134.920.000 237.082 4.134.920.000 Cổ phiếu Cty CP Nông Sản Bắc Ninh 39.920 39.920 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh: (*) b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (Tiền gửi > 03 tháng) Cộng: - - 49.000.000.000 2.000.000.000 53.134.959.920 6.134.959.920 Các khoản phải thu ngắn hạn: Số cuối kỳ Số đầu năm Phải thu ngắn hạn khách hàng 9.242.968.427 5.230.006.800 Trả trước cho người bán ngắn hạn 60.000.000 51.336.000 Phải thu nội ngắn hạn - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - - Phải thu cho vay ngắn hạn - - 4.220.293.547 3.305.903.718 3.958.431.047 3.213.158.218 Phải thu ngắn hạn khác + Phải thu khác + Tạm ứng 261.862.500 92.745.500 + BHXH - - + Phải trả, phải nộp khác - - Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý Cộng: (1.188.057.500) (820.700.000) - - 12.335.204.474 7.766.546.518 Hàng tồn kho: Số cuối kỳ - Hàng mua đường : Số đầu năm - - - Nguyên liệu, vật liệu : 758.729.204 370.149.479 - Công cụ dụng cụ : 688.523.226 685.702.092 - Chi phí SXKD dỡ dang : 47.749.996.090 45.303.879.101 - Thành phẩm : 52.674.703.170 38.476.529.957 - Hàng hóa : - - - Hàng gửi bán: - - - Hàng hóa kho bảo thuế: - - - Hàng hóa bất động sản: - - 101.871.951.690 84.836.260.629 - - Cộng giá gốc hàng tồn kho : - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*): - Giá trị thực hàng tồn kho: - Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho kỳ: - Giá trị hàng tồn kho dùng để chấp cho khoản nợ: Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 12 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Tài sản ngắn hạn khác: Số cuối kỳ - Chi phí trả trước ngắn hạn: - Thuế giá trị gia tăng khấu trừ : - Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà Nước : + Thuế thu nhập doanh nghiệp: Số đầu năm - - 3.304.426.957 2.492.419.258 - - - - + Thuế GTGT, Tài nguyên, TNCN, XNK : - + Phí, lệ phí & khoản phải nộp khác: - - - Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính.Phủ : - - - Tài sản ngắn hạn khác: - - 3.304.426.957 2.492.419.258 Cộng : Các khoản phải thu dài hạn: Số cuối kỳ Số đầu năm - Phải thu dài hạn khách hàng - - - Trả trước cho người bán dài hạn - - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc - - - Phải thu nội dài hạn - - - Phải thu cho vay dài hạn - - - Phải thu dài hạn khác - - - Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) - - - - Cộng: Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị DCQL Tổng cộng NGUYÊN GIÁ TSCĐ Số dư đầu kỳ: 22.393.851.292 Mua sắm kỳ 60.933.940.175 263.000.000 258.333.950 91.654.547.390 - 263.000.000 - XDCB hoàn thành Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác - Số dư cuối kỳ: 8.068.421.973 22.393.851.292 - - - - - 61.196.940.175 8.068.421.973 258.333.950 91.917.547.390 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu kỳ: 21.733.477.632 57.996.556.012 4.466.007.018 258.333.950 84.454.374.612 Khấu hao kỳ 205.656.038 347.894.514 135.154.290 - 688.704.842 - - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác - - - - - 21.939.133.670 58.344.450.526 4.601.161.308 258.333.950 85.143.079.454 Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ CÒN LẠI TCSĐ - Tại ngày đầu kỳ: 660.373.660 2.937.384.163 3.602.414.955 - 7.200.172.778 - Tại ngày cuối kỳ: 454.717.622 2.852.489.649 3.467.260.665 - 6.774.467.936 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 13 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 - Giá trị lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: - Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai: - Các thay đổi khác TSCĐ hữu hình: Tăng, giảm tài sản cố định th tài chính: Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị DCQL Tổng cộng NGUYÊN GIÁ TSCĐ Số dư đầu kỳ: - - - Thuê tài kỳ - - - - - - - - - - - - - Số dư đầu kỳ: - - - - - Khấu hao kỳ - - - - - Giảm khác - - - - - Số dư cuối kỳ: - - - - - GIÁ TRỊ CÒN LẠI TCSĐ - Tại ngày đầu kỳ: - - - - - - Tại ngày cuối kỳ: - - - - - Giảm khác: Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: Quyền sử Bản quyền, dụng đất sáng chế Quyền phát hành TSCĐ vơ hình khác Tổng cộng NGUN GIÁ Số dư đầu kỳ: 27.837.973.495 - - - 27.837.973.495 Mua kỳ - - - - - Tăng khác - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - - - Giảm khác - - - - - 27.837.973.495 - - - 27.837.973.495 Số dư đầu kỳ: 8.339.784.556 - - - 8.339.784.556 Khấu hao kỳ 158.940.366 - - - 158.940.366 Thanh lý, nhượng bán - - - - - Giảm khác: - - - - - 8.498.724.922 - - - 8.498.724.922 - Tại ngày đầu kỳ: 19.498.188.939 - - - 19.498.188.939 - Tại ngày cuối kỳ: 19.339.248.573 - - - 19.339.248.573 Số dư cuối kỳ: HAO MÒN LŨY KẾ Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ CÒN LẠI Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 14 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 10 Tài sản dỡ dang dài hạn: Số cuối kỳ Số đầu năm - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn - - - Tổng số chi phí XDCB dỡ dang: - - 11 Đầu tư tài dài hạn: Số cuối kỳ Số lượng Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết + Công ty CP VLXD Motilen Cần Thơ 647.781 Số đầu năm Giá trị Số lượng Giá trị - - 10.688.386.500 10.688.386.500 10.688.386.500 647.781 10.688.386.500 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - - Dự phịng đầu tư tài dài hạn - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (tiền gửi > 12 tháng) Cộng: 10.688.386.500 10.688.386.500 12 Tài sản dài hạn khác: Số cuối kỳ - Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm 880.000.000 1.120.000.000 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn - - - Tài sản dài hạn khác - - 880.000.000 1.120.000.000 - Lợi thương mại Cộng: 13 Nợ ngắn hạn phải trả: Số cuối kỳ - Phải trả người bán ngắn hạn Số đầu năm 1.263.430.476 1.573.049.595 - Người mua trả tiền trước ngắn hạn 726.377.600 1.708.663.222 - Thuế khoản phải nộp Nhà nước 921.105.218 812.900 Thuế giá trị gia tăng phải nộp - - Thuế Tiêu thụ đặc biệt - - Thuế xuất, nhập - - 919.247.332 - 1.325.086 350.000 532.800 462.900 Thuế nhà đất tiền thuê đất - - Thuế bảo vệ môi trường loại thuế khác - - Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên - - 2.002.510.104 163.575 - Chi phí phải trả ngắn hạn - - - Phải trả nội ngắn hạn Phải trả nội chênh lệch tỷ giá - - - - Phải trả nội chi phí vay đủ điều kiện vốn hoá - - Phải trả nội khác - - Phí, lệ phí khoản phải nộp khác - Phải trả người lao động Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 15 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Số cuối kỳ - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - Doanh thu chưa thực ngắn hạn - Số đầu năm - - - 289.614.464 227.976.320 - - 289.614.464 227.976.320 Bảo hiểm xã hội - - - Phải trả ngắn hạn khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm y tế - - Phải trả cổ phần hoá - - Bảo hiểm thất nghiệp - - Phải trả, phải nộp khác Cộng: 5.203.037.862 3.510.665.612 14 Vay nợ thuê tài ngắn hạn: Số cuối kỳ Số đầu năm - Các khoản vay ngân hàng - - - Nợ thuê tài - - - - Cộng: 15 Quỹ khen thưởng, phúc lợi: Số cuối kỳ Số đầu năm - Quỹ khen thưởng 1.370.270.143 678.927.162 - Quỹ phúc lợi 1.028.224.182 935.115.760 335.699.773 419.624.737 2.734.194.098 2.033.667.659 - Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ Cộng: 16 Nợ dài hạn phải trả: Số cuối kỳ - Phải trả người bán dài hạn Số đầu năm - - Người mua trả tiền trước dài hạn - - - Chi phí phải trả dài hạn - - - Phải trả nội vốn kinh doanh - - - Phải trả nội dài hạn - - - Doanh thu chưa thực dài hạn - - - Phải trả dài hạn khác 1.035.000.000 1.202.508.000 + Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 1.035.000.000 1.202.508.000 + Nợ dài hạn khác - - - Vay nợ thuê tài dài hạn - - + Vay ngân hàng - + Vay đối tượng khác - - - Trái phiếu chuyển đổi - - - Cổ phiếu ưu đãi - - 71.039.742 14.176.591 - Dự phòng phải trả dài hạn - - - Quỹ phát triển khoa học công nghệ - - 1.106.039.742 1.216.684.591 - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Cộng: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 17 Vốn chủ sở hữu: a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu: Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu LNST chưa phân phối Quỹ đầu tư phát triển 123.464.110.000 93.325.820.793 1.287.760.139 (1.774.626.024) 5.837.847.302 194.326.489.821 - Tăng vốn kỳ - - - - - - - - Giảm vốn kỳ - - - - - - - - Mua cổ phiếu quỹ - - - - - - - - Bán cổ phiếu quỹ - - - - - - - - Lợi nhuận kỳ - - - - 16.899.756.334 - 16.899.756.334 + Lãi (Lỗ) từ đầu năm đến cuối quý trước - - - - 13.567.254.497 - 13.567.254.497 + Lãi (Lỗ) quý - - - - 3.332.501.837 - 3.332.501.837 - Chia cổ tức năm - - - - - - - - Thù lao HĐQT, BKS - - - - - - - - Trích lập quỹ - - - - 1.689.975.633 - 1.689.975.633 123.464.110.000 93.325.820.793 1.287.760.139 (27.814.422.389) 13.435.154.677 5.837.847.302 209.536.270.522 Diễn giải Số dư đầu năm: Số dư cuối kỳ: Vốn góp chủ sở hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Cổ phiếu quỹ (27.814.422.389) Tổng cộng 17 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu : Số cuối kỳ Vốn góp Nhà nước Số đầu năm - - Vốn góp cổ đơng 123.464.110.000 123.464.110.000 Thặng dư vốn cổ phần 93.325.820.793 93.325.820.793 1.287.760.139 1.287.760.139 (27.814.422.389) (27.814.422.389) 190.263.268.543 190.263.268.543 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Cộng: * Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm: CP * Số lượng cổ phiếu quỹ: 1.895.229 CP c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu : Số cuối kỳ Số đầu năm Vốn đầu tư chủ sở hữu: + Vốn góp đầu năm: 123.464.110.000 123.464.110.000 + Vốn góp tăng năm: - - + Vốn góp giảm năm: - - 123.464.110.000 123.464.110.000 + Vốn góp cuối năm: d Cổ tức : Cổ tức chi trả kỳ: 0đ (Ngày 09/03/2020, trả cổ tức đợt năm 2019 tiền mặt với tỷ lệ 5%/cổ phiếu) đ Cổ phiếu : Số cuối kỳ Số đầu năm Số lượng cổ phiếu phép phát hành: 12.346.411 12.346.411 Số lượng cổ phiếu bán công chúng: 12.346.411 12.346.411 + Cổ phiếu thường: 12.346.411 12.346.411 + Cổ phiếu ưu đãi: - - Số lượng cổ phiếu mua lại: 1.895.229 1.895.229 + Cổ phiếu thường: 1.895.229 1.895.229 + Cổ phiếu ưu đãi: - - 10.451.182 10.451.182 + Cổ phiếu thường: 10.451.182 10.451.182 + Cổ phiếu ưu đãi: - - Số lượng cổ phiếu lưu hành : * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành : 10.000đ/CP 10.000đ/CP e Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu : Số cuối kỳ Quỹ đầu tư phát triển Số đầu năm 5.837.847.302 5.837.847.302 - - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 18 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q NĂM 2022 * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp: Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Cơng ty Quỹ dự phịng tài dùng để: Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy trình kinh doanh; Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị i Thu nhập chi phí, lãi lỗ hạch toán trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo quy định chuẩn mực kế toán khác : 18 Nguồn kinh phí: Số cuối kỳ Số đầu năm Nguồn kinh phí cấp năm - - Chi nghiệp - - Nguồn kinh phí cịn lại cuối năm - - 19 Tài sản thuê ngoài: Số cuối kỳ - (1)- Giá trị tài sản thuê ngoài: Số đầu năm - TSCĐ thuê ngoài: - - Tài sản khác thuê ngoài: - - (2)- Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai Hợp đồng thuê hoạt độngTSCĐ không hủy ngang theo thời hạn: - - Từ 01 năm trở xuống: - - Trên 01 năm đến 05 năm: - - Trên 05 năm: - - VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý năm 2022 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01): - Doanh thu bán hàng hóa 42.397.395.390 Quý năm 2021 - 61.360.236.258 42.336.958.344 61.174.222.212 60.437.046 186.014.046 Doanh thu hợp đồng xây dựng (đối với DN có hoạt động xây lắp) - - Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ - - Tổng doanh thu lũy kế hợp đồng XD ghi nhận đến thời điểm lập BCTC - - Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02): - Chiết khấu thương mại: - - - - - Thuế GTGT phải nộp (phương pháp trực tiếp) - - Thuế tiêu thụ đặc biệt: - - Thuế xuất khẩu: - - Giảm giá hàng bán: Hàng bán bị trả lại: Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 19 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Quý năm 2022 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10): - Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán (Mã số 11): - 42.397.395.390 Quý năm 2021 - 61.360.236.258 42.336.958.344 61.174.222.212 60.437.046 186.014.046 38.388.950.224 - 53.562.494.844 Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn thành phẩm, phế phẩm bán 38.388.950.224 53.504.744.844 Giá vốn cá tra nguyên liệu bán 57.750.000 Chi phí kinh doanh bất động sản đầu tư - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21): - Lãi tiền gửi ngân hàng 2.665.671.470 - 1.509.496.823 551.517.473 303.727.237 Lãi đầu tư cổ phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu: - Cổ tức, lợi nhuận chia: - Lãi bán ngoại tệ : - Lãi chênh lệch tỷ giá thực hiện: 680.404.916 21.146.587 Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện: 473.598.279 94.510.609 Hoàn nhập dự phịng giảm giá đầu tư tài chính: 127.975.000 Doanh thu hoạt tài khác: Chi phí tài (Mã số 22): 2.171.452 - 152.249.575 4.158.040 - 9.073.823 Lãi tiền vay: Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm: Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Thủ tục phí bán chứng khốn: Lỗ bán ngoại tệ: Lỗ chênh lệch tỷ giá thực hiện: 152.249.575 9.073.823 Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện: Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư tài chính: Dự phịng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Chi phí tài khác: Chi phí bán hàng (Mã số 25): - 1.141.703.188 - 1.591.384.078 Chi phí vận chuyển 741.185.315 1.470.734.947 Chi phí hoa hồng 110.074.300 - Các chi phí khác 290.443.573 120.649.131 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 20 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Quý năm 2022 Chi phí quản lý doanh nghiệp (Mã số 26): - 1.888.488.957 Quý năm 2021 - 2.478.185.686 Chi phí cho nhân viên 930.222.606 750.218.648 Chi phí khấu hao tài sản cố định 242.655.093 189.497.544 54.882.856 52.888.306 Chi phí dự phịng, trợ cấp thơi việc 367.357.500 822.200.000 Các chi phí khác 293.370.902 663.381.188 Thuế, phí lệ phí Thu nhập khác (Mã số 31): - 415.027.050 - 2.570.377.690 Lãi lý tài sản cố định Thu hỗ trợ 415.027.050 2.570.377.690 Thu khuyến Thu bồi thường 10 Chi phí khác (Mã số 32): - - - 2.548.116.503 Thuế bị phạt, bị truy thu - Chi phí khác: 2.548.116.503 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (Mã số 51): Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành: Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm nay: Tổng chi phí thuế TNDN hành: 593.960.209 - - - 593.960.209 - - - 12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại (Mã số 52): Chi phí thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế: Chi phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại: Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ: Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng: Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả: (19.760.080) (5.309.039) Tổng chi phí thuế TNDN hỗn lại: (19.760.080) - (5.309.039) - 13 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố: - Chi phí nguyên liệu, vật liệu: 80.152.803.054 19.480.019.954 4.536.800.407 3.127.307.533 826.663.967 782.493.624 - Chi phí dịch vụ mua ngồi: 1.196.586.044 4.192.388.887 - Chi phí khác tiền: 4.140.954.464 4.421.843.054 90.853.807.936 32.004.053.052 - Chi phí nhân cơng: - Chi phí khấu hao tài sản cố định: Cộng : Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 21 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q NĂM 2022 VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ khoản tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng: Quý năm 2022 Quý năm 2021 a Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho th tài chính: Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiếu: Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu: b Mua lý công ty đơn vị kinh doanh khác kỳ báo cáo: Tổng giá trị mua lý: Phần giá trị mua lý toán tiền khoản tương đương tiền: Số tiền khoản tương đương tiền thực có cơng ty đơn vị kinh doanh khác mua lý: Phần giá trị tài sản (tổng hợp theo loại tài sản) nợ phải trả tiền khoản tương đương tiền công ty đơn vị kinh doanh khác mua lý kỳ: c Trình bày giá trị lý khoản tiền tương đương tiền lớn doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng có hạn chế pháp luật ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện: VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn: Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán thời điểm lập báo cáo cần thiết phải có điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài Giao dịch với bên liên quan: Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Giám đốc Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Quý năm 2022 Tiền lương Quý năm 2021 204.580.636 182.840.000 Tiền thưởng - - Phụ cấp - - 204.580.636 182.840.000 Cộng: Thông tin phận: Thông tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh hoạt động kinh doanh Công ty tổ chức quản lý theo tính chất sản phẩm 3a Thơng tin vể lĩnh vực kinh doanh Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Hoạt động thủy sản - Hoạt động khác bao gồm: bán phế liệu, dịch vụ cho thuê Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 22 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 3b Thông tin khu vực địa lý Hoạt động kinh doanh Công ty phát sinh gồm xuất nội địa Chi tiết doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên theo khu vực địa lý dựa vị trí khách hàng sau: Quý năm 2022 Quý năm 2021 - Trong nước: 14.552.428.696 41.414.038.710 - Nước ngoài: 27.844.966.694 19.946.197.548 Cộng: - 42.397.395.390 - 61.360.236.258 3c Tài sản nợ phải trả phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Tài sản trực tiếp phận 154.756.195.804 184.264.161.263 Tài sản phân bổ cho phận - - Các tài sản không phân bổ theo phận 63.823.346.420 16.823.346.420 Tổng tài sản 218.579.542.224 201.087.507.683 Nợ phải trả trực tiếp phận 9.043.271.702 6.761.017.862 Nợ phải trả phân bổ cho phận - - Nợ phải trả không phân bổ theo phận - - 9.043.271.702 6.761.017.862 Tổng nợ phải trả Tài sản tài nợ phải trả tài chính: Số cuối kỳ Số đầu năm Tài sản tài chính: Tiền khoản tương đương tiền 10.250.896.174 61.812.295.456 Tài sản tài sẵn sàng để bán 63.823.346.420 16.823.346.420 Phải thu khách hàng 8.054.910.927 4.409.306.800 Các khoản phải thu khác 4.220.293.547 3.305.903.718 86.349.447.068 86.350.852.394 1.263.430.476 1.573.049.595 - - 3.037.510.104 1.202.671.575 4.300.940.580 2.775.721.170 Cộng Nợ phải trả tài chính: Phải trả cho người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính: Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, phải trả người bán khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị sổ sách (đã trừ dự phòng cho phần ước tính có khả khơng thu hồi được) khoản mục có kỳ hạn ngắn • Giá trị hợp lý khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán niêm yết thị trường chứng khốn giá giao dịch cơng bố ngày kết thúc kỳ kế toán Đối với khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết có giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố ngày kết thúc kỳ kế tốn giá trị hợp lý khoản đầu tư giá trung bình sở giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 23 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Quản lý rủi ro tài Hoạt động Công ty phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm soát nhằm giảm thiểu rủi ro tài giám sát việc thực sách kiểm soát thiết lập 5a Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Để quản lý nợ phải thu khách hàng, Ban Giám đốc ban hành quy chế bán hàng với quy định chặt chẽ đối tượng mua hàng, định mức bán hàng, hạn mức nợ thời hạn nợ cách cụ thể Hàng tháng Ban Giám đốc thực kiểm tra việc tuân thủ quy chế bán hàng Ngoài ra, nhân viên phịng kế tốn thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng Công ty liên quan đến nhiều đơn vị cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng thấp Tiền gửi ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khơng có kỳ hạn Công ty gửi ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp 5b Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Cơng ty quản lý rủi ro khoản thông qua biện pháp: thường xuyên theo dõi yêu cầu toán dự kiến tương lai để trì lượng tiền khoản vay mức phù hợp, giám sát luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài phi phái sinh (không bao gồm lãi phải trả) dựa thời hạn toán theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: Từ 01 năm trở xuống Trên 01 năm đến 05 năm Trên 05 năm TỔNG CỘNG Số cuối kỳ Phải trả cho người bán 1.263.430.476 - - 1.263.430.476 - - - - 2.002.510.104 1.035.000.000 - 3.037.510.104 Cộng 3.265.940.580 1.035.000.000 - 4.300.940.580 Phải trả cho người bán 1.573.049.595 - - 1.573.049.595 - - - - 163.575 1.202.508.000 - 1.202.671.575 1.573.213.170 1.202.508.000 - 2.775.721.170 Vay nợ Các khoản phải trả khác Số đầu năm Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng Ban Giám đốc cho mức độ rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn khoản vay đến hạn vịng 12 tháng gia hạn với bên cho vay Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 24 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 5c Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động Công ty gồm: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất, rủi ro giá chứng khoán rủi ro giá nguyên vật liệu Các phân tích độ nhạy trình bày lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả khơng thay đổi Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Với giả định biến số khác không thay đổi, độ nhạy lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý tỷ giá USD sau: Thay đổi tỷ giá USD (%) Quý năm 2022 Quý năm 2021 Ảnh hưởng đến LNST/Vốn CSH + 2% 164.338.579 276.470.665 Ảnh hưởng đến LNST/Vốn CSH - 2% (164.338.579) (276.470.665) Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi ngắn hạn, cho vay khoản vay Rủi ro giá chứng khoán Các chứng khoán Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai chứng khốn đầu tư Cơng ty quản lý rủi ro giá chứng khoán cách thiết lập hạn mức đầu tư Ban Giám đốc đánh giá mức độ ảnh hưởng biến động giá chứng khoán đến lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty không đáng kể Tp Cần Thơ, ngày 06 tháng 01 năm 2023 Nguyễn Hoàng Anh Lập biểu Kế tốn trưởng Lương Hồng Mãnh Chủ tịch Hội đồng quản trị Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 25