Báo cáo tài chính công ty cổ phần thủy sản mekong 1665685299

CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 KCN Trà Nóc – P.Trà Nóc – Q Bình Thủy – TP.Cần Thơ - Địa chỉ: …………… .……………… …… ………… ………… …… 0292.3841560 - Điện thoại: …………… ………… - Fax: …… ………………… 1800448811 - Mã số thuế: ………………………………………… .………………………… BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q năm 202 2022 Cần Thơ, Tháng 10 năm 2022 Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q NĂM 2022 Bảng cân đối kế tốn BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2022 Đơn vị tính : VNĐ CHỈ TIÊU MÃ SỐ THUYẾT MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN: 100 185.022.343.337 163.042.481.781 I TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN: 110 21.684.620.876 61.812.295.456 II Tiền 111 V.1 11.684.620.876 12.812.295.456 Các khoản tương đương tiền 112 V.1 10.000.000.000 49.000.000.000 93.134.959.920 6.134.959.920 ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN: Chứng khốn kinh doanh 121 V.2 4.134.959.920 4.134.959.920 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 V.2 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 V.2 89.000.000.000 2.000.000.000 12.927.848.616 7.766.546.518 III CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 V.3 9.951.621.075 5.230.006.800 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V.3 174.056.000 51.336.000 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - Phải thu cho vay ngắn hạn 135 V.3 - - Phải thu ngắn hạn khác 136 V.3 3.622.871.541 3.305.903.718 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 - - 140 53.541.210.140 84.836.260.629 IV HÀNG TỒN KHO V 120 (820.700.000) (820.700.000) Hàng tồn kho 141 V.4 53.541.210.140 84.836.260.629 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V.4 - - 150 3.733.703.785 2.492.419.258 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - - Thuế GTGT khấu trừ 152 V.5 3.733.703.785 2.492.419.258 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.5 - - Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 - - Tài sản ngắn hạn khác 155 - - TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BCT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q NĂM 2022 Bảng cân đối kế toán CHỈ TIÊU MÃ SỐ THUYẾT MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM B TÀI SẢN DÀI HẠN: 200 38.326.748.217 38.045.025.902 I CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 - - 211 - - Trả trước cho người bán dài hạn 212 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 - - Phải thu nội dài hạn 214 - - Phải thu cho vay dài hạn 215 - - Phải thu dài hạn khác 216 - - Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 - - 220 26.698.361.717 26.236.639.402 221 7.200.172.778 6.261.629.365 Phải thu dài hạn khách hàng II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TSCĐ hữu hình V.6 Nguyên giá 222 V.7 91.654.547.390 88.699.903.654 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 V.7 (84.454.374.612) (82.438.274.289) TSCĐ thuê tài 224 - - Nguyên giá 225 V.8 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 V.8 - - 19.498.188.939 19.975.010.037 TSCĐ vơ hình 227 Ngun giá 228 V.9 27.837.973.495 27.837.973.495 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 V.9 (8.339.784.556) (7.862.963.458) III BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 230 - - Nguyên giá 231 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 - - IV TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN 240 - - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 - - Chi phí xây dựng dở dang 242 - - 250 10.688.386.500 10.688.386.500 Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 10.688.386.500 10.688.386.500 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 - - Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - - 260 940.000.000 1.120.000.000 V ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN VI TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC V.11 V.12 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.13 940.000.000 1.120.000.000 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.13 - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 - - Tài sản dài hạn khác 268 - - Lợi thương mại 269 - - 270 223.349.091.554 201.087.507.683 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bảng cân đối kế toán CHỈ TIÊU MÃ SỐ THUYẾT MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ 300 15.455.347.236 6.761.017.862 I NỢ NGẮN HẠN 310 14.329.547.414 5.544.333.271 Phải trả người bán ngắn hạn 311 V.14 8.013.693.874 1.573.049.595 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 V.14 1.734.595.600 1.708.663.222 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 V.14 328.031.133 812.900 Phải trả người lao động 314 V.14 2.935.747.245 163.575 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.14 - - Phải trả nội ngắn hạn 316 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 - - Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 - - Phải trả ngắn hạn khác 319 V.14 277.279.856 227.976.320 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.15 - - 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 - - 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 1.040.199.706 2.033.667.659 13 Quỹ bình ổn giá 323 - - 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 - - 1.125.799.822 1.216.684.591 II NỢ DÀI HẠN 330 V.16 V.17 Phải trả người bán dài hạn 331 - - Người mua trả tiền trước dài hạn 332 - - Chi phí phải trả dài hạn 333 - - Phải trả nội vốn kinh doanh 334 - - Phải trả nội dài hạn 335 - - Doanh thu chưa thực dài hạn 336 - - Phải trả dài hạn khác 337 1.035.000.000 1.202.508.000 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 - - Trái phiếu chuyển đổi 339 - - 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 - - 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 90.799.822 14.176.591 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 - - 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 - - V.17 V.17 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BCT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q NĂM 2022 Bảng cân đối kế toán CHỈ TIÊU MÃ SỐ D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 Vốn góp chủ sở hữu 411 THUYẾT MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM 207.893.744.318 194.326.489.821 V.18 207.893.744.318 194.326.489.821 V.18 123.464.110.000 123.464.110.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 123.464.110.000 123.464.110.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b - - Thặng dư vốn cổ phần 412 93.325.820.793 93.325.820.793 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - - Vốn khác chủ sở hữu 414 V.18 1.287.760.139 1.287.760.139 Cổ phiếu quỹ 415 V.18 (27.814.422.389) (27.814.422.389) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 - - Quỹ đầu tư phát triển 418 5.837.847.302 5.837.847.302 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 - - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - - 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 V.18 V.18 V.18 11.792.628.473 (1.774.626.024) (1.774.626.024) LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 9.137.882.511 LNST chưa phân phối kỳ 421b 2.654.745.962 12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 422 - 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 429 II NGUỒN KINH PHÍ VÀ QUỸ KHÁC - 430 - - Nguồn kinh phí 432 - - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - - 440 223.349.091.554 201.087.507.683 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) - - Tp Cần Thơ, ngày 11 tháng 10 năm 2022 Nguyễn Hoàng Anh Lương Hoàng Mãnh Lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 02-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Báo cáo kết kinh doanh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ 03 NĂM 2022 Đơn vị tính : VNĐ Mã số TM Doanh thu bán hàng CCDV 01 Các khoản giảm trừ doanh thu CHỈ TIÊU Quý Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm 2022 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2021 VI.1 46.360.502.013 13.757.447.880 169.610.442.159 72.750.068.986 02 VI.2 - - - - 10 11 VI.3 VI.4 46.360.502.013 41.202.292.549 13.757.447.880 13.946.359.687 169.610.442.159 146.357.954.842 72.750.068.986 73.075.951.454 Doanh thu hoạt động tài 20 21 VI.5 5.158.209.464 478.351.474 Chi phí tài 22 VI.6 - 65.319.987 73.633.313 198.836.603 - 19.839.726 - 99.939.316 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ - Trong : Chi phí lãi vay 23 (188.911.807) 2.546.823.176 23.252.487.317 2.620.703.616 (325.882.468) 3.867.964.604 Chi phí bán hàng 25 VI.7 2.595.442.610 1.133.991.385 11.621.792.897 4.650.927.553 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VI.8 1.790.394.383 793.112.539 5.670.107.145 3.946.425.037 11 Thu nhập khác 30 31 VI.9 1.250.723.945 1.796.579.640 365.487.458 1.035.012.655 8.507.657.578 5.528.777.773 (5.254.107.057) 2.447.172.618 12 Chi phí khác 32 VI.10 67.270.500 1.258.361.694 67.270.500 1.258.361.694 13 Lợi nhuận khác 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 50 51 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 229 12 1.168 (390) 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 229 12 1.168 (390) 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 1.729.309.140 (223.349.039) 5.461.507.273 1.188.810.924 VI.11 2.980.033.085 325.287.123 142.138.419 - 13.969.164.851 325.287.123 (4.065.296.133) - VI.12 2.654.745.962 76.623.231 142.138.419 13.567.254.497 7.379.382 (4.072.675.515) Tp Cần Thơ, ngày 11 tháng 10 năm 2022 Nguyễn Hoàng Anh Lương Hoàng Mãnh Lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 03-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) QUÝ 03 NĂM 2022 Đơn vị tính : VND CHỈ TIÊU MÃ SỐ TM Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm 2022 Năm 2021 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: 01 13.969.164.851 - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 02 2.429.977.698 - Các khoản dự phòng 03 - Lợi nhuận trước thuế (4.065.296.133) Điều chỉnh cho khoản: - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 2.331.837.045 (872.025.000) 04 (605.332.148) (129.904.203) 05 (1.420.075.603) (384.618.638) - Chi phí lãi vay 06 - 99.939.316 - Các khoản điều chỉnh khác 07 - - 08 14.373.734.798 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu (3.020.067.613) 09 (6.343.709.322) 9.197.802.257 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 31.295.050.489 1.957.577.565 - Tăng, giảm khoản phải trả 11 9.285.886.973 (1.057.752.978) - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 180.000.000 160.000.000 - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 - 2.500.000.000 - Tiền lãi vay trả 14 - - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 - - - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 88.000.000 102.250.000 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (1.018.524.230) 47.860.438.708 (103.871.324) (1.110.909.913) 8.625.027.994 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 23 (107.000.000.000) (5.000.000.000) 24 20.000.000.000 3.000.000.000 25 - - Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 1.428.494.780 389.689.871 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 30 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài (2.954.643.736) (746.072.727) - (88.526.148.956) - (2.356.382.856) Mẫu số : B 03-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CHỈ TIÊU MÃ SỐ TM Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm 2022 Năm 2021 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 31 - - 32 - - Tiền thu từ vay 33 - 4.375.700.000 Tiền trả nợ gốc vay 34 - (11.958.827.202) Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 - - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 - Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 V.1 V.1 (7.583.127.202) (40.665.710.248) (1.314.482.064) 61.812.295.456 26.258.747.855 538.035.668 140.168.429 21.684.620.876 25.084.434.220 - - Tp Cần Thơ, ngày 11 tháng 10 năm 2022 Nguyễn Hoàng Anh Lương Hoàng Mãnh Lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ 03 NĂM 2022 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh: Thu mua, gia công, chế biến, xuất nhập thủy sản, gạo loại nông sản Nhập vật tư hàng hóa, máy móc thiết bị tư liệu sản xuất phục vụ nông nghiệp nuôi trồng chế biến thủy hải sản Nuôi trồng thủy sản, sản xuất thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản, sản xuất giống phục vụ nuôi trồng thủy sản Nhập thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản Nhập kinh doanh phân bón, sắt thép loại Đầu tư tài chính, kinh doanh địa ốc, bất động sản văn phòng cho thuê Du lịch lữ hành nội địa, kinh doanh nhà hàng Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường: Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty không 12 tháng Nhân viên: Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty có 164 nhân viên làm việc (số đầu năm 159 nhân viên) Cấu trúc doanh nghiệp: Công ty liên kết: Công ty đầu tư vào Công ty cổ phần vật liệu xây dựng Motilen Cần Thơ có trụ sở Lơ 17F1, khu CN Trà Nóc 1, phường Trà Nóc, quận Bình Thủy, TP Cần Thơ Hoạt động kinh doanh công ty liên kết là: sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, vật liệu trang trí nội ngoại thất, cho thuê văn phòng, kinh doanh bất động sản Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, tỷ lệ vốn góp Cơng ty cơng ty liên kết 44,98%, tỷ lệ quyền biểu tỷ lệ phần sở hữu tương đương với tỷ lệ vốn góp Tun bố khả so sánh thơng tin Báo cáo tài chính: Các số liệu trình bày Báo cáo tài so sánh với số liệu tương ứng kỳ năm trước II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm: - Kỳ kế tốn năm Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: - Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT–BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn thực Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Bộ Tài Tun bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán: Ban Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài Hình thức kế tốn áp dụng: Cơng ty sử dụng hình thức kế toán: Nhật ký chung Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho - Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái - Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Tài sản cố định hữu hình - Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ - Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ - Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Nhà cửa, vật kiến trúc 05 – 10 năm Máy móc thiết bị 05 – 07 năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 10 năm 05 – 07 năm Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Chi phí vay - Chi phí vay ghi nhận vào chi phí kỳ Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị DCQL Tổng cộng NGUYÊN GIÁ TSCĐ Số dư đầu kỳ: 22.393.851.292 - Mua sắm kỳ: 60.891.940.175 8.068.421.973 258.333.950 91.612.547.390 - 42.000.000 - - - - - - - - 42.000.000 - XDCB hoàn thành: - Chuyển sang BĐS đầu tư: - - - Thanh lý, nhượng bán: - - - Giảm khác: - - - - - 22.393.851.292 60.933.940.175 8.068.421.973 258.333.950 91.654.547.390 21.505.115.268 57.658.754.354 4.322.153.518 258.333.950 83.744.357.090 228.362.364 337.801.658 143.853.500 - 710.017.522 - Chuyển sang BĐS đầu tư: - - - - - - Thanh lý, nhượng bán: - - - - Giảm khác: - - - - - 21.733.477.632 57.996.556.012 4.466.007.018 258.333.950 84.454.374.612 - Tại ngày đầu kỳ: 888.736.024 3.233.185.821 3.746.268.455 - 7.868.190.300 - Tại ngày cuối kỳ: 660.373.660 2.937.384.163 3.602.414.955 - 7.200.172.778 Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu kỳ: - Khấu hao kỳ: Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ CÒN LẠI TCSĐ - Giá trị cịn lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: - - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: - - Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: - - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai: - - Các thay đổi khác TSCĐ hữu hình: - Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính: Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị DCQL Tổng cộng NGUYÊN GIÁ TSCĐ Số dư đầu kỳ: - - - - - - Thuê tài kỳ: - Mua lại TSCĐ thuê tài chính: - Tăng khác: - - - - - - - - - - - - - - - - Trả lại TSCĐ thuê tài - - - - - - Giảm khác: - - - - - - - - - - Số dư cuối kỳ: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 14 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài GIÁ TRỊ HAO MÒN Số dư đầu kỳ: - - - - - - Khấu hao kỳ: - Mua lại TSCĐ thuê tài chính: - Tăng khác: - - - - - - - - - - - - - - - - Trả lại TSCĐ thuê tài - - - - - - Giảm khác: - - - - - - - - - - - Tại ngày đầu kỳ: - - - - - - Tại ngày cuối kỳ: - - - - - Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: Quyền sử dụng đất Bản quyền, sáng chế Quyền phát hành TSCĐ vơ hình khác Tổng cộng NGUYÊN GIÁ Số dư đầu kỳ: 27.837.973.495 - - - 27.837.973.495 - Mua kỳ: - - - - - - Tạo từ nội D.Nghiệp: - - - - - - Tăng hợp k.doanh: - - - - - - Tăng khác: - - - - - - Thanh lý, nhượng bán: - - - - - - Giảm khác: - - - - - 27.837.973.495 - - - 27.837.973.495 8.180.844.190 - - - 8.180.844.190 158.940.366 - - - 158.940.366 - Tăng khác: - - - - - - Thanh lý, nhượng bán: - - - - - - Giảm khác: - - - - - 8.339.784.556 - - - 8.339.784.556 - Tại ngày đầu kỳ: 19.657.129.305 - - - 19.657.129.305 - Tại ngày cuối kỳ: 19.498.188.939 - - - 19.498.188.939 Số dư cuối kỳ: HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu kỳ: - Khấu hao kỳ: Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ CÒN LẠI Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 15 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài 10 Tài sản dỡ dang dài hạn: Số cuối kỳ - - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn - Tổng số chi phí XDCB dỡ dang: Số đầu năm - - - 11 Đầu tư tài dài hạn: Số cuối kỳ Số lượng Giá trị - Đầu tư vào công ty - Đầu tư vào công ty liên kết + Công ty CP VLXD Motilen Cần Thơ - Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 647.781 Số đầu năm Số lượng Giá trị - - 10.688.386.500 10.688.386.500 10.688.386.500 647.781 10.688.386.500 - - - Dự phịng đầu tư tài dài hạn - - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (tiền gửi > 12 tháng) - - 10.688.386.500 10.688.386.500 Cộng: 12 Tài sản dài hạn khác: Số cuối kỳ 940.000.000 - Chi phí trả trước dài hạn - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Số đầu năm 1.120.000.000 - - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn - - - Tài sản dài hạn khác - - 940.000.000 1.120.000.000 - Phải trả người bán ngắn hạn Số cuối kỳ 8.013.693.874 Số đầu năm 1.573.049.595 - Người mua trả tiền trước ngắn hạn 1.734.595.600 1.708.663.222 328.031.133 812.900 - - - Lợi thương mại Cộng: 13 Nợ ngắn hạn phải trả: - Thuế khoản phải nộp Nhà nước + Thuế giá trị gia tăng phải nộp + Thuế Tiêu thụ đặc biệt - - + Thuế xuất, nhập - - 325.287.123 - 2.377.710 350.000 366.300 462.900 + Thuế thu nhập doanh nghiệp + Thuế thu nhập cá nhân + Thuế tài nguyên + Thuế nhà đất tiền thuê đất - - + Thuế bảo vệ môi trường loại thuế khác - - + Phí, lệ phí khoản phải nộp khác - - 2.935.747.245 163.575 - Chi phí phải trả ngắn hạn - - - Phải trả người lao động - Phải trả nội ngắn hạn - - + Phải trả nội chênh lệch tỷ giá - - + Phải trả nội chi phí vay đủ điều kiện vốn hố - - + Phải trả nội khác - - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD - - - Doanh thu chưa thực ngắn hạn - - 277.279.856 227.976.320 - Phải trả ngắn hạn khác - - 277.279.856 227.976.320 + Bảo hiểm xã hội - - + Bảo hiểm y tế - - + Phải trả cổ phần hoá - - + Bảo hiểm thất nghiệp - + Tài sản thừa chờ giải + Kinh phí cơng đồn - + Phải trả, phải nộp khác Cộng: 13.289.347.708 3.510.665.612 14 Vay nợ thuê tài ngắn hạn: Số cuối kỳ - Các khoản vay ngân hàng - Nợ thuê tài Cộng: Số đầu năm - - - - - 15 Quỹ khen thưởng, phúc lợi: - Quỹ khen thưởng Số cuối kỳ 187.287.200 Số đầu năm 678.927.162 - Quỹ phúc lợi 496.231.492 935.115.760 - Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ 356.681.014 419.624.737 1.040.199.706 2.033.667.659 Cộng: 16 Nợ dài hạn phải trả: - Phải trả người bán dài hạn - Người mua trả tiền trước dài hạn Số cuối kỳ - Số đầu năm - - - - Chi phí phải trả dài hạn - - - Phải trả nội vốn kinh doanh - - - Phải trả nội dài hạn - - - Doanh thu chưa thực dài hạn - - - Phải trả dài hạn khác 1.035.000.000 1.202.508.000 + Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 1.035.000.000 1.202.508.000 + Nợ dài hạn khác - - - Vay nợ thuê tài dài hạn - - + Vay đối tượng khác - - - Trái phiếu chuyển đổi - - - Cổ phiếu ưu đãi - - 90.799.822 14.176.591 + Vay ngân hàng - - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Dự phòng phải trả dài hạn - - - Quỹ phát triển khoa học công nghệ - - 1.125.799.822 1.216.684.591 Cộng: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 17 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài 17 Vốn chủ sở hữu: a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu: THẶNG DƯ VỐN CỔ PHẦN VỐN KHÁC CỦA CHỦ SỞ HỮU 123.464.110.000 93.325.820.793 1.287.760.139 - Tăng vốn kỳ - - - - - Giảm vốn kỳ - - - - Mua cổ phiếu quỹ - - - Bán cổ phiếu quỹ - - Lợi nhuận kỳ DIỄN GIẢI VỐN GÓP CỦA CHỦ SỞ HỮU CỔ PHIẾU QUỸ LNST CHƯA PHÂN PHỐI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỘNG 5.837.847.302 194.326.489.821 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13.567.254.497 - 13.567.254.497 + Lãi (Lỗ) từ đầu năm đến cuối quý trước - - - - 10.912.508.535 - 10.912.508.535 + Lãi (Lỗ) quý - - - - 2.654.745.962 - 2.654.745.962 - Chia cổ tức năm - - - - - - - - Thù lao HĐQT, BKS - - - - - - - - Trích lập quỹ - - - - - - - 123.464.110.000 93.325.820.793 1.287.760.139 11.792.628.473 5.837.847.302 207.893.744.318 Số dư đầu năm: Số dư cuối kỳ: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (27.814.422.389) (27.814.422.389) (1.774.626.024) 18 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu : Số cuối kỳ - - Vốn góp Nhà nước Số đầu năm - - Vốn góp cổ đông 123.464.110.000 123.464.110.000 - Thặng dư vốn cổ phần 93.325.820.793 93.325.820.793 1.287.760.139 1.287.760.139 (27.814.422.389) (27.814.422.389) 190.263.268.543 190.263.268.543 - Vốn khác chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ Cộng: * Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm: CP * Số lượng cổ phiếu quỹ: c 1.895.229 CP Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận : Số cuối kỳ Số đầu năm - Vốn đầu tư chủ sở hữu: + Vốn góp đầu năm: 123.464.110.000 123.464.110.000 + Vốn góp tăng năm: - - + Vốn góp giảm năm: - - 123.464.110.000 123.464.110.000 + Vốn góp cuối năm: d Cổ tức : - Cổ tức chi trả kỳ: 0đ (Ngày 09/03/2020, trả cổ tức đợt năm 2019 tiền mặt với tỷ lệ 5%/cổ phiếu) đ Cổ phiếu : Số cuối kỳ 12.346.411 12.346.411 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng: 12.346.411 12.346.411 + Cổ phiếu thường: 12.346.411 12.346.411 + Cổ phiếu ưu đãi: - - 1.895.229 1.900.000 + Cổ phiếu thường: 1.895.229 1.900.000 + Cổ phiếu ưu đãi: - - 10.451.182 10.446.411 + Cổ phiếu thường: 10.451.182 10.446.411 + Cổ phiếu ưu đãi: - - - Số lượng cổ phiếu mua lại: - Số lượng cổ phiếu lưu hành : * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành : e Số đầu năm - Số lượng cổ phiếu phép phát hành: 10.000đ/CP 10.000đ/CP Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu : - Quỹ đầu tư phát triển Số cuối kỳ 5.837.847.302 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm 5.837.847.302 - - 19 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty - Quỹ dự phịng tài dùng để: + Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không địi xảy q trình kinh doanh; + Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị i Thu nhập chi phí, lãi lỗ hạch tốn trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo quy định chuẩn mực kế tốn khác : - 18 Nguồn kinh phí: Số cuối kỳ Số đầu năm - Nguồn kinh phí cấp năm - - - Chi nghiệp - - - Nguồn kinh phí cịn lại cuối năm - - 19 Tài sản thuê ngoài: Số cuối kỳ - (1)- Giá trị tài sản thuê ngoài: Số đầu năm - - TSCĐ thuê ngoài: - - - Tài sản khác thuê ngoài: - - - - - Từ 01 năm trở xuống: - - - Trên 01 năm đến 05 năm: - - - Trên 05 năm: - - (2)- Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai Hợp đồng thuê hoạt độngTSCĐ không hủy ngang theo thời hạn: VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý năm 2022 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01): - Doanh thu bán hàng hóa - 46.360.502.013 Quý năm 2021 - 13.757.447.880 46.300.047.467 13.477.114.745 60.454.546 280.333.135 - Doanh thu hợp đồng xây dựng (đối với DN có hoạt động xây lắp) - - + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ - - + Tổng doanh thu lũy kế hợp đồng XD ghi nhận đến thời điểm lập BCTC - - - Doanh thu cung cấp dịch vụ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 20 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài Quý năm 2022 Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02): - - - Chiết khấu thương mại: Quý năm 2021 - - - - - Thuế GTGT phải nộp (P.pháp trực tiếp) - - - Thuế tiêu thụ đặc biệt: - - - Thuế xuất khẩu: - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10): 46.360.502.013 13.757.447.880 - Doanh thu bán hàng hóa 46.300.047.467 13.477.114.745 60.454.546 280.333.135 - Giảm giá hàng bán: - Hàng bán bị trả lại: - Doanh thu cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán (Mã số 11): - 41.202.292.549 - 13.946.359.687 - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm, phế phẩm bán 41.202.292.549 13.946.359.687 - Giá vốn cá tra nguyên liệu bán - Giá trị cịn lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - - Chi phí kinh doanh bất động sản đầu tư - - Hao hụt, mát hàng tồn kho - - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21): - - Lãi tiền gửi ngân hàng 478.351.474 - 126.220.770 2.546.823.176 78.416.371 - Lãi đầu tư cổ phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu: 2.461.320.000 - Cổ tức, lợi nhuận chia: - Lãi bán ngoại tệ : - Lãi chênh lệch tỷ giá thực hiện: 349.460.950 2.386.503 2.669.754 4.700.302 - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện: - Hoàn nhập dự phịng giảm giá đầu tư tài chính: - Doanh thu hoạt tài khác: Chi phí tài (Mã số 22): - - Lãi tiền vay: - - 65.319.987 19.839.726 - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm: - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn: 7.140.810 - Thủ tục phí bán chứng khốn: 8.574.776 - Lỗ bán ngoại tệ: - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực hiện: 29.764.675 - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện: - Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư tài chính: - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn: - Chi phí tài khác: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 21 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài Quý năm 2022 Chi phí bán hàng (Mã số 25): - - Chi phí vận chuyển - 2.235.764.640 1.133.991.385 1.091.229.775 - Chi phí hoa hồng 133.211.800 10.879.200 - Các chi phí khác 226.466.170 31.882.410 Chi phí quản lý doanh nghiệp (Mã số 26): - 1.790.394.383 - 793.112.539 - Chi phí cho nhân viên 854.881.110 523.068.224 - Chi phí khấu hao tài sản cố định 251.354.303 189.497.544 1.239.900 308.970 15.309.560 5.243.000 667.609.510 74.994.801 - Thuế, phí lệ phí - Chi phí dự phịng, trợ cấp thơi việc - Các chi phí khác 2.595.442.610 Quý năm 2021 Thu nhập khác (Mã số 31): - 1.796.579.640 - 1.035.012.655 - Lãi lý tài sản cố định - Thu hỗ trợ 1.796.579.640 1.035.012.655 - Thu khuyến - Thu bồi thường 10 Chi phí khác (Mã số 32): - 67.270.500 - 1.258.361.694 - Thuế bị phạt, bị truy thu - - Chi phí khác: 67.270.500 1.258.361.694 325.287.123 - - - 325.287.123 - - - 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (Mã số 51): - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành: - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm nay: - Tổng chi phí thuế TNDN hành: 12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại (Mã số 52): - Chi phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế: - Chi phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại: - Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ: - Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng: - Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả: - Tổng chi phí thuế TNDN hỗn lại: - - - - 13 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố: - Chi phí nguyên liệu, vật liệu: 41.637.337.390 11.986.459.942 4.117.854.475 1.874.146.607 847.976.647 784.758.174 - Chi phí dịch vụ mua ngồi: 2.663.953.010 1.154.140.081 - Chi phí khác tiền: 3.656.162.123 1.640.390.080 52.923.283.645 17.439.894.884 - Chi phí nhân cơng: - Chi phí khấu hao tài sản cố định: Cộng : Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 22 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ khoản tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng: a Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho th tài chính: - Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiếu: Quý năm 2022 Quý năm 2021 - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu: Mua lý công ty đơn vị kinh doanh khác kỳ báo cáo: - Tổng giá trị mua lý: - Phần giá trị mua lý toán tiền khoản tương đương tiền: - Số tiền khoản tương đương tiền thực có cơng ty đơn vị kinh doanh khác mua lý: - Phần giá trị tài sản (tổng hợp theo loại tài sản) nợ phải trả tiền khoản tương đương tiền công ty đơn vị kinh doanh khác mua lý kỳ: c Trình bày giá trị lý khoản tiền tương đương tiền lớn doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng có hạn chế pháp luật ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện: VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC b Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán: Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán thời điểm lập báo cáo cần thiết phải có điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài Giao dịch với bên liên quan: Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Giám đốc, kế toán trưởng thành viên mật thiết gia đình cá nhân Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Quý năm 2022 187.480.000 Tiền lương Tiền thưởng - - Phụ cấp - - 187.480.000 117.565.000 Cộng: Quý năm 2021 117.565.000 Báo cáo phận: Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh hoạt động kinh doanh Công ty tổ chức quản lý theo tính chất sản phẩm Khu vực địa lý Hoạt động kinh doanh Công ty phát sinh gồm xuất nội địa Chi tiết doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên theo khu vực địa lý dựa vị trí khách hàng: Quý năm 2022 15.579.645.496 - Trong nước: - Nước ngoài: Cộng: Quý năm 2021 6.023.269.506 30.780.856.517 - 46.360.502.013 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 7.734.178.374 - 13.757.447.880 23 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài Kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh: QUÝ 03 NĂM NAY Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên CÁC LĨNH VỰC KHÁC THỦY SẢN 46.300.047.467 CÁC KHOẢN LOẠI TRỪ 60.454.546 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận TỔNG CỘNG 46.360.502.013 - - - Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 46.300.047.467 60.454.546 - 46.360.502.013 Chi phí phận 45.588.129.542 - - 45.588.129.542 711.917.925 60.454.546 - 772.372.471 Các chi phí khơng phân bổ theo phận - - - - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 711.917.925 60.454.546 - 772.372.471 349.460.950 128.890.524 - 478.351.474 - - Kết kinh doanh theo phận Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác - 1.796.579.640 Chi phí khác 1.796.579.640 (67.270.500) Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh - - (67.270.500) - Chi phí thuế thu nhập DN hành (325.287.123) Chi phí thuế thu nhập DN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn Tổng giá trị khoản chi phí lớn khơng b ằng ti ền (trừ chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn) 2.654.745.962 42.000.000 - - 42.000.000 907.976.647 - - 907.976.647 - - - - CÁC LĨNH VỰC KHÁC CÁC KHOẢN LOẠI TRỪ QUÝ 03 NĂM TRƯỚC THỦY SẢN Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên 13.477.114.745 280.333.135 - 13.757.447.880 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận - - - - Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 13.477.114.745 280.333.135 - 13.757.447.880 Chi phí phận 15.873.463.611 - - 15.873.463.611 Kết kinh doanh theo phận (2.396.348.866) 280.333.135 - (2.116.015.731) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài TỔNG CỘNG 24 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài CÁC LĨNH VỰC KHÁC THỦY SẢN QUÝ 03 NĂM TRƯỚC Các chi phí khơng phân bổ theo phận - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi phí tài - - (2.116.015.731) 2.386.503 2.544.436.673 - 2.546.823.176 (49.604.401) (15.715.586) - (65.319.987) Thu nhập khác - 1.035.012.655 1.035.012.655 Chi phí khác - (1.258.361.694) (1.258.361.694) Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh - - - - Chi phí thuế thu nhập DN hành - Chi phí thuế thu nhập DN hoãn lại - Lợi nhuận sau thuế TNDN Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tổng chi phí khấu hao phân bổ 824.758.174 chi phí trả trước dài hạn Tổng giá trị khoản chi phí lớn khơng b ằng ti ền (trừ chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn) Tài sản nợ phải trả phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: 142.138.419 - - - 824.758.174 - - Số cuối kỳ Số đầu năm Tài sản trực tiếp phận 119.525.745.134 184.264.161.263 Tài sản phân bổ cho phận - - 103.823.346.420 16.823.346.420 223.349.091.554 201.087.507.683 Nợ phải trả trực tiếp phận 15.455.347.236 6.761.017.862 Nợ phải trả phân bổ cho phận - - Nợ phải trả không phân bổ theo phận - - 15.455.347.236 6.761.017.862 Các tài sản không phân bổ theo phận Tổng tài sản Tổng nợ phải trả TỔNG CỘNG 280.333.135 (2.396.348.866) Doanh thu hoạt động tài CÁC KHOẢN LOẠI TRỪ Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài chính: Giá trị sổ sách Giá trị hợp lý Số cuối kỳ Số đầu năm Số cuối kỳ Số đầu năm 21.684.620.876 61.812.295.456 21.684.620.876 61.812.295.456 103.823.346.420 16.823.346.420 103.823.346.420 16.823.346.420 Phải thu khách hàng 9.130.921.075 4.409.306.800 9.130.921.075 4.409.306.800 Các khoản phải thu khác 3.622.871.541 3.305.903.718 3.622.871.541 3.305.903.718 138.261.759.912 86.350.852.394 138.261.759.912 86.350.852.394 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 25 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài Nợ phải trả tài Phải trả cho người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng 8.013.693.874 1.573.049.595 8.013.693.874 1.573.049.595 - - - - 3.970.747.245 1.202.671.575 3.970.747.245 1.202.671.575 11.984.441.119 2.775.721.170 11.984.441.119 2.775.721.170 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: - Giá trị hợp lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị sổ sách khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn - Giá trị hợp lý khoản phải thu cho vay có lãi suất cố định thay đổi đánh giá dựa thông tin lãi suất, rủi ro, khả trả nợ tính chất rủi ro liên quan đến khoản nợ Trên sở đánh giá Cơng ty ước tính dự phịng cho phần có khả khơng thu hồi - Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán niêm yết thị trường chứng khoán giá công bố giao dịch ngày kết thúc năm tài Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết ước tính phương pháp định giá phù hợp Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác) Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, u cầu mở thư tín dụng đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài nhân viên kế tốn cơng nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản: Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Ban Giám đốc chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 26 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng sau: Từ 01 năm trở xuống Trên 01 năm đến 05 năm Trên 05 năm 8.013.693.874 - - 8.013.693.874 - - - - 2.935.747.245 1.035.000.000 - 3.970.747.245 10.949.441.119 1.035.000.000 - 11.984.441.119 1.573.049.595 - - 1.573.049.595 - - - - 163.575 1.202.508.000 - 1.202.671.575 1.573.213.170 1.202.508.000 - 2.775.721.170 TỔNG CỘNG Số cuối kỳ Phải trả cho người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng Số đầu năm Phải trả cho người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường: Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường Công ty gồm: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Các phân tích độ nhạy trình bày lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả không thay đổi Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Với giả định biến số khác không thay đổi, độ nhạy lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý tỷ giá USD sau: Thay đổi tỷ giá USD (%) Quý năm 2022 Quý năm 2021 Ảnh hưởng đến LNST/Vốn CSH + 2% 226.296.990 276.419.672 Ảnh hưởng đến LNST/Vốn CSH - 2% (226.296.990) (276.419.672) Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi ngắn hạn, cho vay khoản vay Công ty không thực phân tích độ nhạy lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất ngày lập báo cáo không đáng kể Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 27 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2022 Bản thuyết minh báo cáo tài Rủi ro giá khác Rủi ro giá khác rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường thay đổi lãi suất tỷ giá hối đoái Các cổ phiếu Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Tại ngày 30 tháng 09 năm 2022, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty: 4.134.959.920 đ Nếu giá cổ phiếu tăng/giảm 10% lợi nhuận sau thuế Cơng ty giảm/tăng khoảng: Tại ngày 01 tháng 01 năm 2022, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty: 330.796.794 đ 4.134.959.920 đ Nếu giá cổ phiếu tăng/giảm 10% lợi nhuận sau thuế Công ty giảm/tăng khoảng: 330.796.794 đ Tp Cần Thơ, ngày 11 tháng 10 năm 2022 Nguyễn Hoàng Anh Lương Hoàng Mãnh Lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 28