Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đại dương chi nhánh thăng long,

\0 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC V IỆT NAM LV.001560 THỮY HẠN €1 VĂN T H Ạ C SI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG khoa SAI) ĐẠJ HỌC ĐINH THỊ MINH THÚY GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI • • • NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG C h u y ê n n g n h : T ài c h ín h - N g â n h n g M ã số: LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS NGUYỄN QUỐC VIỆT HỌ C VIỆN N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN • THƯ VIỆN SỐ : LY Í1Q.Q Hà Nội- 2013 LỜI CAM DOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu cua riêng tôi, không chép Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng tài liệu, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang wcb theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luân văn Dinh Thị Minh Thúy MỤC LỤC M Ỏ ĐẦU C H Ư Ơ N G 1: N H Ữ N G V Ấ N Đ È c o BẢ N V È T ÍN D Ụ N G N G Â N H À N G VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1 N g â n h n g th n g m i c c h o t đ ộ n g tạ i N g ô n h n g th n g m i 1 T ín d ụ n g n g â n h n g K h ả i n i ệ m r ủ i r o tín d ụ n g N g u y ê n n h ã n d ẫ n đ ế n r ủ i r o tín d ụ n g 14 A n h h n g c ủ a r ủ i ro tín d ụ n g 21 C c d ấ u h iệ u n h ậ n b iế t r ủ i r o tín d ụ n g 2 C c b iệ n p h p q u ả n t r ị n h ằ m h n c h ế r ủ i r o tín d ụ n g tạ i N H T M Kết luận chương 29 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG .30 2.1 TÓNG QUAN VÈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG 30 1 G iớ i th iệ u c h u n g v ề N g â n h n g th ợ n g m i c ổ p h ầ n Đ i D n g - C h i n h n h T h ă n g L o n g 2 K ế t q u ả h o t đ ộ n g k in h d o a n h 2 THựC THƯƠNG TRẠNG MẠI CÓ HOẠT ĐỘNG PH ẨN ĐẠI T ÍN DỤNG DƯƠNG TẠI - CHI NGẤN NHẢNH HÀNG THĂNG L O N G 39 2 H o t đ ộ n g tín d ụ n g t i C h i n h n h T h ă n g L o n g 2 T h ự c tr n g c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g t i N g â n h n g th n g m i c ố p h ầ n Đ i D n g - C h i n h n h T h ă n g L o n g Đ Á N H G IÁ C H U N G V È R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T Ạ I N G Â N H À N G THƯƠNG M ẠI CỎ PH ẦN ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH THẢNG L O N G 56 K ế t q u ả đ t đ ợ c tr o n g v iệ c h n c h ế r ủ i r o tín d ụ n g t i N g â n h n g T M C P Đ i D n g - C h i n h n h T h ă n g L o n g 56 M ộ t s ố tằ n t i n g u y ê n n h â n d ẫ n đ ế n r ủ i tín d ụ n g tụ i N g â n h n g T M C P Đ i D n g - C h i n h n h T h ă n g L o n g Kết luận chuông 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIÉN NGHỊ NHẦM HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG .71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG 71 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰMHẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẠI DƯƠNG - CHI NHẢNH THĂNG LONG 72 H o n th iệ n m h ìn h q u y tr ìn h tín d ụ n g c h u n g c ủ a n g â n h n g 72 2 T riể n k h a i v iệ c n g h iê n c ứ u n g n h , th n h p h ầ n k in h t ế đ n g t h i đ a c c h n m ứ c th e o n g n h , th n h p h ầ n k in h tể , h n m ứ c tín d ụ n g c h o từ n g k h c h h n g th e o t n g n g n h 75 3 N ă n g c a o c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c th ẳ m đ ịn h k h c h h n g 75 X â y d ự n g b ả n g đ iể m tín d ụ n g đ ể đ ả n h g i r ủ i r o tín d ụ n g đ ịn h g iá c h o k h o ả n v a y 78 G iả i p h p x lý n ợ tồ n d ọ n g , n ợ k h ó đ ị i n ợ q u ả h n 79 T ă n g c n g đ o tạ o , n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c n b ộ q u ả n lý tín d ụ n g Ả p d ụ n g h ệ th ố n g c ô n g n g h ệ th ô n g tin h ệ th ố n g q u ả n lý r ủ i ro tín d ụ n g h iệ n đ i 8 T ă n g c n g c ô n g tá c k iể m tra , k iế m s o t n ộ i b ộ tr o n g n g â n h n g 3.3 Một số kiến nghị 83 3 K iế n n g h ị đ ố i v i C h ín h p h ủ 83 3 K iế n n g h ị v i N g â n h n g N h n c Kết luận chưong 87 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 DANH MỤC BẢNG VÀ BIÊU ĐỊ Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn N H T M C P Đ ại D u o n g - C N T L 32 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn N H T M C P Đ ại D o n g - C N T h ăn g L ong 34 Bảng 2.3- K ết kinh doanh N H T M C P Đ ại D o n g - C N T I 38 Bảng - T ình hình cho vay, thu N H T M C P Đ ại D u o n g - C N T I 40 Bảng 2.5- C cấu d nọ’ theo th òi gian cho v a y 41 B ảng 2.6 - T ình hình cho vay phân loại theo đối tư ợ n g cho v a y 44 B ảng 2.7- C o’ cấu d n ợ cho vay theo đồng tiề n 47 Bảng - C o cấu nhóm N H T M C P Đ i D o n g -C N T h ăn g L o n g 48 B ảng 2.9 - T ình hình n ợ hạn giai đoạn 2010 - 2 49 Bảng 2.10- T ỷ lệ nọ' hạn theo th òi g ia n 52 B ảng 2.11 - C cấu xấu N H T M C P Đ ại D uưng C N T hăn g L o n g 53 Bảng 2.12- T ỷ lệ trích lập d ự p hịng rủi ro tín d ụ n g 55 H ình 1.1: Phân loại rủi ro tín d ụ n g 10 H ình 2.1: T ình hình CO’ cấu d nọ’ theo th òi gian cho v a y 42 H ình 2.2 : C o’ cấu cho vay phân loại theo đoi tư ợn g cho v a y 45 Hình 2.3 Co' cấu d nọ’ cho vay theo đồn g tiền -2 47 Hình 2.4: T ình hình hạn N H T M C P Đ ại D n g & C N T h ăn g L ong 49 H ình 2.5: T ỷ lệ n ợ xấu N gân hàng T M C P Đại D on g C N T h ăn g L o n g 54 H ình 2.6: Q uy trình châm diêm tín dụng doanh n g h iệ p 58 H ình 2.8: Q uy trình ch ấm điểm tín dụng cá n h â n 59 MỒ ĐẦU T ín h c ấ p t h iế t c ủ a đ ề tà i n g h iê n c ứ u Một đất nước muốn phát triến bền vũng cần có hệ thơng yếu tố cần thiết cho trình phát triển Hệ thống trung gian tài nói chung ngân hàng thương mại nói riêng góp phần quan trọng guồng máy tồn hệ thống Nó cầu nối chủ thê kinh tế, làm cho chủ thể gắn bó, lệ thuộc lần nhau, tăng liên kết động toàn hệ thống Ngày nay, ngân hàng mở rộng danh mục sản phẩm dịch vụ tài mà họ cung cấp cho khách hàng Quá trình mở rộng danh mục sản phấm dịch vụ tăng tốc năm gân dưói áp lực cạnh tranh gia tăng từ tổ chức tài khác, từ hiểu biết địi hỏi cao khách hàng, từ thay đôi công nghệ Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nên kinh tê rât nhạy cảm, biển động kinh tế xã hội nhanh chóng tác động đến ngân hàng theo chiều hướng tích cực tiêu cực Tín dụng hoạt động truyền thống cốt lõi có vai trị quan trọng ngân hàng, hoạt động đưa lại tỷ suất lợi nhuận tốt đông thời hoạt động mang lại nhiều rủi ro cua ngân hàng Trong điêu kiện chế thị trường nguồn vốn cho vay ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Như rủi ro dù lớn hay nhỏ, xảy doanh nghiệp san xuất kinh doanh có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng đêu gây rủi ro cho ngân hàng Nen kinh tế Việt Nam giai đoạn 2009-2012 vần gặp nhiều bất lợi bất ổn kinh tế giới khủng hoảng tài khủng hoảng nợ cơng châu Ầu chưa giải quyết, ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuât kinh doanh đời sông dân cư nước, thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho mức cao, sức mua dân giảm, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng mức đáng lo ngại Đặc biệt, nhiều doanh nghiệp, nhât doanh nghiệp nhỏ vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động giải thể, hệ thống tài ngân hàng đầy biến động: tỷ giá ngoại hối tăng, lãi suất ngân hàng cao, tỷ lệ nợ xấu gia tăng, tín dụng đen vỡ nợ dây chuyền Vì việc nâng cao chất lượng hạn chế rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ mục tiêu hàng đầu Ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Đại Dương khơng nằm ngồi tình trạng chung ngân hàng TMCP Việt Nam khả cạnh tranh nói chung khả hạn chế rủi ro tín dụng yếu Đây nguyên nhân dẫn đến Ngân hàng TMCP Đại Dương - CN Thăng Long chưa hoàn toàn chủ động hoạt động kinh doanh gặp phải rủi ro cao Nhận thấy tầm quan trọng cua việc dự báo hạn chế rủi ro tín dụng giảm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng nên em định lựa chọn đề tài: “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tụi Ngân hàng thương mại cô phần Đại Dương - Chi nhánh Thăng Long” làm luận văn thạc sỹ kinh tế với mong muôn áp dụng kiến thức học nhằm đưa số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng M ụ c tiê u n g h iê n c ứ u c ủ a đ ề tài - Nghiên cứu vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Xem xét thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương - CN Thăng Long - Trên sở lý luận thực tiễn, đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương - CN Thăng Long 3 Đối tuọiig phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: rủi ro tín dụng kinh doanh tín dụng cua ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu: Phân tích tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương - CN Thăng Long từ năm 2010 đến 2012 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng kết hợp phương pháp vật biện chứng, phương pháp tiếp cận hệ thống, phương pháp điều tra - thống kê - phân tích tổng họp sở kết hợp với số liệu thức tế để luận giải vấn đề Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu kết luận, nội dung luận văn chia làm chương sau: Chương 1: Những vấn đề tín dụng ngân hùng rủi ro tín dụng ngăn hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngăn hàng thương mại phần Đại Dương - Chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương - Chi nhánh Thăng Long" Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS.Nguyễn Quốc Việt - Ngân hàng nhà nước, anh chị Ngân hàng TMCP Đại Dương tận tình hướng dẫn hỗ trợ cho em q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế nên luận văn chăc nhiêu khiêm khuyết Em xin trân trọng tiếp thu ý kiến đóng góp người đọc luận văn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐÈ c BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Ngăn hàng thương mại hoạt động Ngăn hàng thương mại 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động qua lại lớn đến q trình phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển kinh tế thị trường ngày mạnh mẽ tự thiết lập nên định chế tài NHTM trở thành phần khơng thể thiếu hệ thống kinh tế ngày hồn thiện Cho đến thời điểm có nhiều quan niệm NHTM Ở Mỹ: NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Pháp: NHTM xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận tiền cơng chúng hình thức kí thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Ấn Độ: NHTM sở nhận khoản kí thác vay hay tài trợ đầu tư Ở Thổ Nhĩ Kì: NHTM hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác thực nghiệp vụ hối đối, nghiệp vụ cơng hối phiếu, chiết khấu hình thức vay mượn khác (Nguồn: saga.vn bài: ngân hàng thương mại vai trò ngân hàng thương mại Đăng Lê Quốc Hoàng) Ở Việt Nam, Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: NHTM định nghĩa tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Đại Dương, Báo cáo tài báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Đại Dương - CN Thăng Long năm 2009, 2010, 2011 Quyêt định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng Qut định sơ 479/QD-NHNN ngày 31/12/2006 quy chế cho vay khách hàng TCTD Quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2011 quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng David Cox (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Chính trị Quốc gia GS TS Lê Văn Tư (1997), Tiền tệ - tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê GS TS Lê Văn Tư (2005), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 10 Các tạp chí ngân hàng, thời báo kinh tể NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG CHI NHÁNH THĂNG LONG Mầu số: - B02/TCTD-HN: đồi với BCTC hợp ĐỊACHỈ : TÀNG 1, 18LÁNGHẠ, HÀNỘI (Ban hành theo QĐ số 16 /2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 Thống đốc NHNN) BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN s T Chỉ tiêu A 2011 2012 Tài sản I Tiền mặt, vàng bạc, đá quí II Tiền gửi NHNN III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác T iề n , v n g g i t i c c T C T D k h c C ho v ay T C T D khác D ự p h ò n g r ủ i ro c h o v a y c c T C T D k h c (* ) IV Chửng khoán kinh doanh C h ứ n g k h o n k in h d o a n h (1) D ự p h ò n g g iả m g iá c h ứ n g k h o n k in h d o a n h (*) V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 70,672,532,100 66,884,331,800 38,085,027,828 2,299,669,319 1,946,256,548 442,996,548 0 VI Cho vay khách hàng V.06 C ho vay khách hàng D ự p h ò n g r ủ i ro c h o v a y k h c h h n g (* ) V.07 Chứng khoán đầu tư V.08 VII C h ứ n g k h o n đ ầ u t s ẵ n s n g đ ể b n < < III M I \ \ I I NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG M ầ u số : B /T C T D : đ ố i v i B C T C CHI NHÁNH THẢNG LONG B /T C T D -H N : đ ố i v i B C T C h ợ p n h ấ t Địa chỉ: 18 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội ( B a n h n h th e o Q D số /2 0 /Q D - N H N N n g y 18 /0 /2 0 c ủ a th ố n g đ ố c N H N N ) BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH STT C H Ỉ T IÊ U THUYẾT M IN H 2010 2011 2012 T h u n h ậ p lã i v c c k h o ả n th u n h ậ p tư n g tự V I.2 , ,0 , , 4 ,2 ,5 ,1 , ,6 ,5 ,4 C h i p h í lã i v c c c h i p h í t n g tự V I 5 , ,4 , ,0 ,4 ,6 ,0 , ,8 ,0 ,6 I Thu nhập lãi T h u n h ậ p t h o t đ ộ n g d ịc h v ụ , ,7 , 4 ,8 ,6 , ,6 ,8 , C h i p h í h o t đ ộ n g d ịc h v ụ , 2 ,2 ,3 ,8 ,5 ,2 2 ,3 ,8 , II Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ VI.26 2,943,143,318 2,293,964,733 III VL27 IV Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh VI.28 V Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư VI.29 T h u n h ập từ h o ạt đ ộ n g k h ác , 3 ,1 ,5 8 ,0 ,4 7 ,4 ,8 ,8 C hi phí h oạt đ ộng khác , ,7 ,2 ,6 ,1 ,6 0 ,3 110,649,672,573 4,156,497,488 172,804,945,132 260,822,543,753 VI Lãi/lỗ từ hoat đông khác VI.31 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VI.30 VIII Chi phí hoat đỏng VI.32 IX Lọi nhuận từ hoat đông kinh doanh X Chi phí dự phịng rủi ro tín dung XI Tổng lọi nhn trưóc thuế Chi phí thuế TNDN hiên hành Chi phí thuế TNDN hỗn lai XII Chi phí thuế TNDN XIII Lọi nhuận sau thuế XIV Lọi ích cổ đơng thiếu số XV Lãi CO' 822,213,414 12,056,826,818 O 36,392,421,591 79,235,961,884 14,273,883,005 64,962,078,879 48,607,646,547 54 803 971 7Qft 139,197,268,721 214 614 799 ?36 7,942,752,779 131,254,515 942 m m n Í M / l,Ul U,uUZ n VI.33 n Ư 64,962,078,879 131,254,515.942 TAI 17Í n i n c m / I ịU JU^u U ^ n u _ ọ_ Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2012 HOÀNG LÊ LINH 51 343 788 n trcn cổ phiếu NGƯỜI LẬP 302 262 S4 KẾ TOÁN TRƯỞNG Đ ỏ VŨ LINH CHI CHI NHÁNH %'uẩn JÍfĩẮ BAO CAO TAI CHINH 2010 BẢNG CÂN ĐỐI K Ế TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: VND Chi tiêu Chi 31/12/2010 31/12/2009 B Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Các khoản nợ phủ Ngân hàng Nhà nước 14 1.062.515.695.625 412.058.256.206 II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác 15 6.083.182.627.686 7.238.305.733.551 6.083.182.627.686 7.025.337 733.551 - 212.968.000.000 42.337.825.325.123 23.376.979.716.007 - 9.948.504.267 943.592.000.000 100.000.000.000 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác III Tiền gửi khách hàng 16 IV Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trự, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 17 VI Phát hành giấy tờ có giá 18 - 53.126.054.835 VII Các khoản nợ khác 624.443.607.168 342.161.093.444 Các khoản lãi, phí phải trả 436.665.470.848 231.488.158.192 - - 19 177.716.354.626 110.672.935.252 10.061.781.694 - 51.051.559.255.602 31.532.579.358.310 4.087.343.965.413 2.252.378.868.234 3.502.955.516.400 2.001.212.796.400 Thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả Các khoản phải trả cơng nọ' khác Dự phịng rủi ro khác (Dự phịng cho cơng nọ' tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) Tổng nợ phải trả VIII Vòn quỹ Vốn tổ chức tín dụng • Vốn điều lệ • Vốn đầu tư xây dựng co' 20 3.500.000.000.000 2.000.000.000.000 - - 2.916.370.000 15.099.450.000 • Cổ phiếu quỹ - (13.925.800.000) • Cổ phiếu ưư đãi - - • Thặng dư vốn cổ phần • Vốn khác Quỹ tổ chức tín dụng 39.146.400 39.146.400 138.841.049.650 56.218.353.049 Chênh lệch tỷ giá đối - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - - 445.547.399.363 194.947.718.785 55.138.903.221.015 33.784.958.226.544 Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hull Báo cáo thường niên 2010 139 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 201 LÁC CHỈ TIÊU NGOẢI BẢNG CÂN ĐƠÌ KÊ'TỐN STT Chì tiêu Ghi 31/12/2010 31/12/2009 25.000.000.000 25.000.000.000 978.360.074.510 1.063.006.931.589 Nghĩa vụ nự tiềm ẩn Bảo lãnh vay vôn Cam kết nghiệp vụ L/C Cam kết giao dịch đối 292.500.000.000 - Bảo lãnh khác 338.210.818.027 266.366.703.754 Người lập Kê toán trưởng Hải Dương, ngày 28 tháng 01 năm 2011 Tổng Giám đốc / v / nqân HÀNOs'° Q THƯƠNG MẠI IHsA Cổ PHẦN ^ Ạ I DƯƠNG/ Nguyễn Minh Thu 401 Ngân hàng TMCP Đại Dương (OceanBanlí) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2010 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2010 Đơn vị tính: VND STT Chỉ tiêu Ghi Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Năm 2010 Năm 2009 21 4.202.658.377.497 1.749.593.727.085 22 2.961.331.913.529 1.300.430.884.433 1.241.326.463.968 449.162.842.652 Chi phí lãi chi phí tương tự I Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 42.746.118.606 44.271.016.501 Chi phí hoạt động dịch vụ 23.815.462.421 9.970.486.208 II L ã i/lỗ từ hoạt động dịch vụ 23 18.930.656.185 34.300.530.293 III Lãi/ lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 24 (42.990.276.391) 12.306.195.330 Lãi/ lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh 25 (51.950.797.943) (3.075.628.255) V Lãi/ lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư 26 6.676.091.878 2.458.897.278 Thu nhập từ hoạt động khác 161.974.606.151 43.039.022.920 Chi phí hoạt động khác 144.013.240.795 140.040.764 VI Lãi/ lỗ từ hoạt động khác 17.961.365.356 42.898.982.156 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cố phần 9.068.059.000 - 365.445.610.422 197.417.838.686 chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 833.575.951.631 340.633.980.768 X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 142.622.114.771 39.326.018.877 XI Tống lợi nhuận trước thuế 690.953.836.860 301.307.961.891 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 170.532.028.485 73.985.195.127 XII Chi phí thuê thu nhập doanh nghiệp 170.532.028.485 73.985.195.127 520.421.808.375 227.322.766.764 2.322 1.691 IV 27 28 VIII Chi phí hoạt động IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước XIII Lợi nhuận sau thuê XIV Lãi cô phiếu Người lập Kê toán trưởng 29 Hải Dương, ngày 28 tháng 01 năm 2011 Vũ Thị Thùy Dương Báo cáo tluíờng niên 2010 141 BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 STT CHỈ TIÊU A TÀI SẢN I Tiền mặt n Thuyết minh 31/12/2012 31/12/2011 183.872.462.000 291.556.406.039 Tiền gửi NHNN 3.573.424.096.537 586.334.746.836 m Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác 15.330.212.257.263 24.217.086.225.731 7 8 2 1 T iề n g i t i c c T C T D k h c C ho vay T C T D khác D ự p h ò n g rủ i ro c h o v a y c c T C T D k h c IV Chứng khoán kỉnh doanh C h ứ n g k h o n k in h d o a n h D ự p h ò n g g i ả m g i c h n g k h o n k in h 4 3 0 0 (1 5 ) 10 12 32.066.239.276 - 137.664 743.722 5 3 (2 0 6 1 ) (1 ) doanh V Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng D ự p h ò n g rủ i ro c h o v a y k h c h h n g VL Chứng khoán đầu tu' C h ứ n g k h o n đ ầ u tư s ẵ n s n g đ ể b n C h ứ n g k h o n đ ầ u tư g iữ đ ế n n g y đ o h n D ự p h ò n g g iả m g iá c h ứ n g k h o n đ ầ u tư 12 VII Góp vốn, đầu tu' dài hạn 13 V ố n g ó p liê n d o a n h 7 6 7 Đ ầu tư d ài h n k h ác 3 9 7 D ự p h ò n g g iâ m g i đ ầ u t d i h n (2 6 9 ) VIII T i s ả n c ố đ ị n h h ữ u h ìn h a b Nguyên giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ T i s ả n c ố đ ịn h v ô h ìn h a b Nguyên giá TSCĐ Hao mịn TSCĐ IX Tài sản Có khác C c k h o ả n p h ả i th u C c k h o ả n lãi, p h í p h ả i t h u T ài sả n Có khác C c k h o ả n d ự p h ò n g r ủ i ro c h o c c t i s ả n 11 25.564.979.455.018 18.955.669.015.033 0 6 9 6 (6 1 5 ) 14.489.073.858.888 10.990.739.774.742 6 9 1 8 9 9 9 9 (1 8 0 0 ) (1 9 ) 568.263.069.537 231.609.311.367 Tài sản cố đinh 14 0 5 188 208.365.929.841 (78.351.394.653) 15 (2 3 9 1 ) 1 7 126.097.988.306 (24.503.212 127) 576.896.734.855 - 232.216.611.827 6 4 180.237.176.586 (50.471.711.141) 1 117.748.349.916 (15.297.203.534) 4.488.598.678.631 6.651.152.618.266 1.91 4 8 1 0 3 9 6 7 7 9 17 4 6 9 18 (4 6 ) (6 3 2 7 ) 16 Có n ộ i b ản g khác TỎNG TÀI SẢN CÓ 64.462.099.428.517 62.639.316.877.051 S IT B C HỈ TIÊU " '" /ị* m in h 31/12/2012 31/12/2011 2.921.284.795.929 967.489.581.219 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỎN CHỦ SỎ HLH] Chiết khấu giấy tờ’rú giá vói NHNN II n ền gửi vay TCTD khác 13.237.016.579.735 T iề n g i c ù a c c T C T D k h c 17.520.283.017.018 7 7 7 2 8 V ay c c T C T D k h c 9 0 0 0 - III Tiền gũi cùa khách hàng IV Các công cụ tài Ịiliái sinh khoan no'tài khác - 4.933.280.000 V Vốn tài trợ, uỷ thác dầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro - 300.000.000.000 VL Các khoan khác C c k h o ả n lãi, p h í p h ả i trả D ự p h ò n g rủi 10 k h c 19 20 21 C c k h o ả n p h ả i trà v c ô n g n ợ k h c TÒNG NỢ PHẢI TRẢ VII Vốn quỹ V ốn c ủ a T C T D a b c Vốn điểu lệ Thặng dư vốn cô phần Vốn khác Q uỹ cùa TCTD L ợ i n h u ậ n s a u th u ế ch a phân phối 22 TỐNG NỌ PHẢI TRẢ VÀ VÓN Cllủ SỜ HỮU 43.239.855.989.834 38.589.892.625.378 579.127.996.916 612.667.776.541 8 2 4 1 9 8 1 9 8 8 59.977.285.362.414 57.995.266.280.156 4.484.814.066.103 4.644.050.596.895 0 5 0 4:000.000.000.000 2.9 ì 6.370.000 39.146.400 0 5 0 4.000.000.000.000 2.916.370.000 39.146.400 4 150.61 6 770 24 7 4 64.462.099.428.517 62.639.316.877.051 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 2.388.072.691.615 2.789.617.404.019 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN DỐI KÉ TOÁN STT CHỈ TIÊU Nghĩa vụ nọ' tiềm ẩn B ả o lã n h v a y v ố n C a m k ế t t r o n g g ia o d ịc h h ố i đ o i B o lã n h k h c C a m k ế t t r o n g n g h i ệ p v ụ L /C Ngậy IS tháng năm 20ì 15.0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 - 1.50 573 1.44 8 9 5 4 3 0 0 BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Thuyết minh STT CHỈ TIÊll 2012 2011 T h u n h ậ p lãi v c c k h o ả n t h u n h ậ p t n g t ự 23 C h i p h í lãi v c c c h i p h í t n g t ự 4 5 9 24 1 9 8 3 2 1.620.362.528.592 1.594.554.513.612 4 4 L Thu nhập lãi T h u n h ậ p từ h o t đ ộ n g d ịc h v ụ C h i p h í h o t đ ộ n g d ịc h v ụ II (Lỗ)/Lâi tù' hoạt động dieh vụ III 5 25 3 4 15.847.376.186 15.414.766.647 Lãi/(lỗ ) tù hoạt động kinh doanh ngoại hối đánh giá tỷ giá ngoại tệ 26 30.142.995.938 (48.487.740.531) IV Lâi/(LỖ) tù mua bán chúng khoán kinh doanh 27 36.338.111.001 (73.740.294.199) (18.289.775.588) (50.717.788.110) V (Lỗ) tù mua bán chứng khoán đầu tu 27 ĩh u n h ậ p từ h o t đ ộ n g kh ác 28 C hi p h í h o ạt đ ộ n g khác 7 7 6 2 0 VL (Lỗ) tù hoạt động khác 29 3 1 9 8 085 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIII Chi phí hoạt động 30 IX Lọi nhuận tù hoạt động kinh doanh trước chi phí dụ phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XL Tỗng lợi nhuận trước thuế C h i p h í t h u ế T N D N h iệ n h n h XIL Chi phí thuế TNDN XE Lọi nhuận sau thuế TNDN XIV Lãi CO' ban cổ phiếu 31 32 Nguych Thị Nga KỄ toán trương (260.573.418.370) (13.923.056.076) 48.582.382.980 22.991.435.769 694.346.637.740 614.699.977.392 778.063.562.999 831.391.859.720 467.852.919.358 187.997.900.418 310.210.643.641 643.393.959.302 6 9 3 5 66.996.334.762 155.462.843.940 243.214.308.879 487.931.115.362 608 1.286